Las principales sanciones establecidas por el Estado Colombiano en

relación con el incumplimiento de las normas establecidas contra el

lavado de activos y financiación del terrorismo

El presente ensayo es una descripción de las sanciones que establece el estado

colombiano en relación con el incumplimiento de las normas establecidas contra
el lavado de activos y financiación del terrorismo. Esta misma manera dentro de
este análisis es importante resaltar las normas que rigen el lavado de activos en
Colombia como una contravención que debe ser confinado severamente
contando con el apoyo de las Naciones Unidas, de las medidas que se han
llevado a cabo por parte del Estado para fiscalizar esta mafia que crece cada
día.

Por último, se hace significativo destacar casos del lavado de activos en

Colombia en los que se ha visto implicado el narcotráfico, las drogas y la
empresa fachada que se han beneficiado de manera ilegal y que son
reconocidas en el país. La incursión y operaciones del lavado de activos y sus
diferentes formas de operar han ido aumentando a raíz del auge que este
negocio ha tenido, lo que evidencia la existencia de diferentes tipos de actuar y
de consolidar una red para el manejo y rotación del dinero que se ha obtenido
de forma ilícita.

En Colombia existen 5 tipologías del lavado de activos que son las más usadas
por quienes se encuentran detrás de este negocio, la primera es el llamado “Peso
Broker” que se refiere a la utilización de un “intermediario informal” del mercado
de capitales y divisas que se encarga de reubicar parte de las utilidades de origen
ilícito obtenidas en el mercado internacional, en el mercado local. Una empresa
puede ser víctima de esta operación y ser utilizada sin su consentimiento, en una
operación de lavado de activos, si intercambia divisas a través de este
mecanismo, sin constatar la fuente de dichos recursos.

Así mismo, se da origen a la utilización de empresas fachada a través de canales

de distribución indirectos, puede presentarse en el evento en que las empresas
utilicen canales de distribución indirectos, sin tener un debido conocimiento de
los mismos y que estos resulten ser empresa fachada de organizaciones de
narcotraficantes o terroristas.

La Superintendencia Financiera se origina de la fusión de la Superintendencia

Bancaria y la Superintendencia de Valores según lo establecido en el artículo 1
del Decreto 4327 de 2005. La Superintendencia Financiera es un organismo
técnico que se encuentra adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público
con personería jurídica, autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio,
a través de este Ente Gubernamental el presidente de la República realiza
vigilancia y control sobre toda actividad financiera, ya sean organizaciones de
crédito, bolsas de valores, aseguradoras, fondos de garantía, sociedades
fiduciarias. En conclusión, toda entidad que se dedique al aprovechamiento de
la inversión por medio de la captación de recursos públicos; para cumplir con sus
funciones asume como marco normativo general, la Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 100 de 1995), y la Circular Básica Jurídica
(Circular Externa No. 029 de 2014) (Superfinanciera, 2017) La Superintendencia
Financiera, dicho de otro modo, cumple con las disposiciones del Gobierno
Nacional de regular las entidades en un marco institucional con el propósito de
controlar, vigilar e inspeccionar las actividades del mercado salvaguardando la
estabilidad financiera, manteniendo integridad y transparencia, sobre todos los
procesos presentados en el entorno colombiano, así como velar por los derechos
de los consumidores y la debida prestación del servicio. Una potestad con la que
cuenta la Superintendencia Financiera es visitar a las entidades que regula, así
como a las demás personas, empresas e instituciones que no estén contenidas
en el sistema financiero, cuando éstas se encuentren involucradas en algún
proceso que permita hacer claridad sobre el desarrollo de actividades
financieras, basado en posibles actos irregulares y adelantar interrogatorios con
el fin de indagar para obtener evidencia de donde provienen sus inversiones y
capital. La entidad deberá trasladar los informes obtenidos a las entidades
inspeccionadas, todo lo relacionado con el proceso realizado para que estas
retroalimenten y tomen las medidas necesarias con el fin de garantizar
transparencia.

El Estado Colombiano ha abordado la prevención y control del LA/FT/PADM

respaldando la intervención sobre las actividades de las entidades financieras y
en lo que concierne a la Superintendencia Financiera de Colombia ha
desarrollado un modelo de supervisión basado en riesgos, lo que ha permitido
establecer normas encauzadas a evitar la participación o uso de las entidades
vigiladas en dichas actividades. Las medidas mínimas están señaladas en el
SARLAFT vigente desde el 1 de julio de 2008. Debe señalarse que el SARLAF
sustituyó el Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos-
SIPLA, de acuerdo lo establecido por Superintendencia Financiera con el fin
actualizar y mejorar los controles.

Análisis Financiero UIAF

La UIAF es creada con el propósito de fortalecer las medidas legales y

administrativas impuestas por el estado colombiano, como consecuencia de la
creciente delincuencia y el auge del narcotráfico en la década de los 80´s y 90´s,
cuyas cuantiosas ganancias obtenidas se convirtieron en la principal fuente para
el lavado de LA/FT requiriendo así fortalecer el desarrollo de actividades de
inteligencia financiera, cuyo objetivo se enfoca en. La detección, prevención y en
general la lucha contra el lavado de activos en todas las actividades económicas,
para lo cual centralizará, sistematizará y analizará la información recaudada en
desarrollo de lo previsto en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras
y demás información que conozcan las entidades del Estado o privadas que
pueda resultar vinculada con operaciones de lavado de activos. Dichas
entidades estarán obligadas a suministrar de oficio o a solicitud de la Unidad, la
información de que trata el presente artículo. Así mismo, la Unidad podrá recibir
información de personas naturales (Ley 1121, 2006).

Es así como la UIAF se encarga de analizar los datos obtenidos de las

operaciones en todos los sectores de la economía colombiana, mediante
inteligencia estratégica y operativa respaldada con tecnología e innovación, cuya
misión principal es proteger la defensa y seguridad nacional reportando a los
entes que regulan y juzgan el LA/FT, del mismo modo mantendrá reserva sobre
la información reportada, salvo a las autoridades competentes que la requieran
para ejecutar la extinción de dominio dentro de un marco de respeto a los
derechos fundamentales.
La comisión se creada mediante el Decreto 950 de 1995, es una organización
de consultivo del Gobierno nacional para combatir el LA/FT, en la cual la UIAF
asume el cargo de secretaria. Esta comisión tiene un papel importante el Sistema
Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo-ALA/CFT dado
que su función principal es la formulación de política de gobierno en contra del
LA/FT que analiza desde la perspectiva de gobierno, hogares, empresas y sector
externo. El aspecto más significativo para la comisión es que tanto las personas
naturales y jurídicas adquieren un rol importante en la formulación de políticas
para una verdadera prevención y detección de delitos financieros, y son parte
fundamental en las estrategias contra LA/FT, considerando que todos los actores
están involucrados en la lucha de estos delitos. Los compromisos y funciones de
CCICLA se describen en el decreto 3420 de 2004, en el que considera: Que las
organizaciones criminales y terroristas constituyen una amenaza para la
seguridad, la convivencia y el desarrollo social, pues fomentan la corrupción,
socavan los valores de la comunidad, distorsionan de manera general el buen
funcionamiento de la economía, especialmente perturbando los mercados de
divisas y otros mercados financieros, así como estimulando el contrabando;
(CCICLA, 2004).