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KREMLIN SRL PT A Fecha
Cédula sumaria de efectivos y equivalentes de efectivo Hecho por: RSGR 7/15/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por:
(En soles)
Saldo según Ajustes y reclasificaciones Saldo según
Descripción Ref.
contabilidad Debe Haber auditoría
Caja Chica 4,010.00 4,010.00 A5
Caja General 45,000.00 45,000.00 A6
Cuentas corrientes 600,000.00 600,000.00 A7

TOTAL S/. 649,010.00 S/. 649,010.00

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KREMLIN SRL PT A1 Fecha
Programa de auditoría - Efectivo y equivalentes de efectivo Hecho por: RSGR 7/15/2018
Al 31 de diciembre de 2016 Revisado por:
(En soles)
Objetivos:

Determinar si los saldos de las partidas de disponible que aparecen en el balance general representan los
recursos con liquides inmedianta de propiedad de la empresa al 31 de diciembre 2016.

Evaluar el control interno de efectivo y equivalentes de efectivo.

N° Procedimeintos Hecho por Referencia

1 Procedimientos obligatorios
1.1 Reaizar la cedula analitica de caja chica RSGR A5
1.2 Realice la cedula analtica de caja general RSGR A6
1.3 Realice el arqueo de efectivo y valores: a) Caja chica b) RSGR A5-1
Valores

RSGR A7
1.5 Realice la confirmación y revisión de las conciliaciones bancarias
1.6 Realice la cedula sumaria RSGR A
2 Otros procedimientos
2.1 Cuestionario de control interno RSGR A2

Fecha: 15/07/18
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KREMLIN SRL PT A2 Fecha
Cuestionario de control interno - Efectivo y equivalentes de efectivo Hecho por: RSGR 7/15/2018

Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por:

(En soles)

N° Procedimeintos SI NO Ref.
1 Ha autorizado el concejo de Administracion todas las cuentas X
Los empleados que participan en cobros, pagos, y que manejan X
2 efectivo y valores rotan periodicamente
Los empledos que manejan el efectivo, se capacitan X
3 periodicamente

X
4 El contador de la empresa realiza arqueos de caja periodicamente
5 Se lleva un registro de ingresos diariamente X
6 Se depositan diariamente los ingresos de la empresa X
Estan afiliados a una empresa protectora de créditos para X
7 garantizar los cheques que se reciben
Se endosan los cheques para ser depositados a la cuenta de la X
8 empresa al momento de recibirlos
TOTAL 3 5
EVALUACION DEL RIESGO DE AUDITORIA
RESPUESTAS
SI 3 37.50%
NO 5 62.50%
8 100.00%

NOTA: E l S.C.I da como resultado un riesgo de auditoria es moderado y el nivel de confianza moderada
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KREMLIN SRL PT A5 Fecha

Cédula Analítica de Caja Chica - Efectivo y equivalentes de

RSGR 15/07//18
efectivo Hecho por:
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por:
(En soles)
Saldo según Ajustes y reclasificaciones Saldo según
Descripción Ref.
contabilidad Debe Haber auditoría
Saldo Autorizado 4,010.00 4,010.00 A5-1

TOTAL 4,010.00 4,010.00

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KREMLIN SRL PT A6 Fecha

Cédula Analítica de Caja General - Efectivo y equivalentes

de efectivo Hecho por: RSGR 7/15/2018
Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por:
(En soles)
Saldo según Ajustes y reclasificaciones Saldo según
Descripción Ref.
contabilidad Debe Haber auditoría
Saldo autorizado 45,000.00 45,000.00

TOTAL 45,000.00 45,000.00

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KREMLIN SRL PT A7 Fecha
Conciliación Bancaria - Efectivo y equivalentes de efectivo Hecho por:RSGR 7/15/2018

Al 31 de diciembre de 2017 Revisado por:

(En soles)

Descripción Sub total Total Ref.

Saldo bancario 600,000.00

Saldo Conciliado 600,000.00

 A- 5-1
ARQUEO DE CAJA CHICA
LUGAR Y FECHA Huaraz, 15 de Julio de 2018 HORA: 9:05 AM
DEPENDENCIA Logistca
PRACTICADO A: Rosa Luz Rupay Mata
ARQUEO REALIZADO POR : RSGR

Moneda Nancional
Billetes
Denominación Cantidad Importe Total
* 2 S/. 5 10
* S/. -
* S/. -
* S/. -
* S/. - ……………………………………………………………S/. 10.00

Monedas
Denominación Cantidad Importe
* 20 S/. 50.00 1,000.00
* 30 S/. 100.00 3,000.00
* S/. -
* S/. -
* S/. - ……………………………………………………………S/. 4,000.00

TOTAL DE EFECTIVO EN CAJA CHICA S/. 4,010.00

( + ) DOCUMENTOS

Fecha No. Docto. Descripción Valor

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. S/. -

TOTAL DE EFECTIVO (+) DOCUMENTOS…………………………………………… S/. 4,010.00

(-) MONTO AUTORIZADO…………………………………………………………………S/. 4,010.00

DIFERENCIA………………………………………………………………………………… S/. - CI

F: RSGR
Arqueo Realizado por

Hago Constar que :

a) No existen otros valores a mi cargo, adicionales a los que presenté conforme el detalle anterior y que
ascienden a : S/. 4,010.00
b) Dichos valores fueron contados y examinados en mi presencia y me fueron devueltos de conformidad
por la persona que realizó el arqueo.

F: RLRM
Persona Responsable
Obseravaciones: Según el arqueo realizado el saldo de la caja chica es igual al monto autorizado por la gerencia,
no habiendo ningun adeudo en contra del resposable.