MODELO DE EXAMEN PARCIAL DE ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA

NOMBRE:
CICLO: SECCIÓN:
FECHA: AULA:

ENUNCIADO:
1.VENTAS: la empresa LENOVO presupuesta ventas por 10,000 unidades en el primer periodo con incrementos sucesivos de
unidades en cada periodo y con un precio de S/. 50. 2.PRODUCCIÓN: se tiene un inventario de stock de seguridad del 20% de
periodo. 3.MATERIA PRIMA: los kilos necesarios para producir cada unidad son 3, manteniendo un Stock de seguridad del 10
Costo de cada S/. 4 cada uno 4.MANO DE OBRA: las horas para producir cada unidad son 2 y el costo de cada hora es S/. 5.
INDIRECTOS: Entre los costos indirectos variables se basa por cada hora de Mano de Obra Directa y ahi tenemos; S/.1. de Ma
Auxiliares, S/. 1.4 por Mano de Obra Indirecta; S/. 0.4 por Servicios diversos y S/. 0.2 por mantenimiento. Entre los Costos Fijos
4,000 por Sueldos de supervisión, S/. 1,000 por Depreciación, S/. 700 por impuestos y S/. 300 por seguros. 6.GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS: tenemos como costos variables las comisiones que estan en un porcentaje de 2% de las venta
periodo y como Costos Fijos tenemos: los Sueldos Administrativos de S/. 4,000 y publicidad de S/. 3,000. 7.ESTADO DE RESU
tendra como impuesto a la renta 30%.
8. INVERSION Y CAPITAL: se proyecta la adquisición de Maquinarias por S/. 6,000. Muebles y enseres por S/. 4,000 y Vehicu
30,000. 9.CAJA: se tiene una politica de cobranza a clientes del 80% al contado y 20% al crédito para ser pagado el siguiente p
parte de los pagos; son todos al contado de seguridad del 20% del siguiente periodo. 10.BALANCE: cada casilla se obtiene de
presupuestos anteriores.

A. PRESUPUESTOS OPERATIVOS
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Ventas esperadas S/. 10,000 S/. 11,000 S/. 12,000
Precio venta S/. 50 S/. 50 S/. 50
Total S/. 500,000 S/. 550,000 S/. 600,000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Ventas esperadas S/. 10,000 S/. 11,000 S/. 12,000
Inventario final S/. 2,200 S/. 2,400 S/. 2,600
Disponible S/. 12,200 S/. 13,400 S/. 14,600
Inventario Inicial S/. 2,000 S/. 2,200 S/. 2,400
Unidades a Producción S/. 10,200 S/. 11,200 S/. 12,200

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Unidades a producir S/. 10,200 S/. 11,200 S/. 12,200
Cantidad por unidad S/. 3 S/. 3 S/. 3
Total unidades requeridas S/. 30,600 S/. 33,600 S/. 36,600
Existencia finales MP S/. 3,360 S/. 3,660 S/. 3,960
Total unidades requeridas S/. 33,960 S/. 37,260 S/. 40,560
Existencias iniciales S/. 3,060 S/. 3,360 S/. 3,660
Compra de materia prima S/. 30,900 S/. 33,900 S/. 36,900
Costo por Unidad S/. 4 S/. 4 S/. 4
Costo Total por Compras S/. 123,600 S/. 135,600 S/. 147,600

4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Unidades a producir S/. 10,200 S/. 11,200 S/. 12,200
Horas S/. 2 S/. 2 S/. 2
Total Horas requeridas S/. 20,400 S/. 22,400 S/. 24,400
Costo por Hora S/. 5 S/. 5 S/. 5
Costo Total Mano Obra S/. 102,000 S/. 112,000 S/. 122,000

5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Costos Variables:
Materiales Auxiliares S/. 20,400 S/. 22,400 S/. 24,400
Mano de Obra Indirecta S/. 28,560 S/. 31,360 S/. 34,160
Servicios Diversos S/. 8,160 S/. 8,960 S/. 9,760
Mantenimiento S/. 4,080 S/. 4,480 S/. 4,880
Total S/. 61,200 S/. 67,200 S/. 73,200
Costos Fijos:
Salarios de Supervición S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Depreciación S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Impuestos S/. 700 S/. 700 S/. 700
Seguros S/. 300 S/. 300 S/. 300
Total S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Costo Total CIF S/. 67,200 S/. 73,200 S/. 79,200

6. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS

1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Costos Variables
Comisión de ventas S/. 10,000 S/. 11,000 S/. 12,000
Costos Fijos
Sueldos Administrativos S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Publicidad S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Total de Gastos S/. 17,000 S/. 18,000 S/. 19,000

Total Mat Prima

7. ESTADO DE RESULTADOS Total Mano Obra
Ventas S/. 2,300,000 Total Costos Indirect
Costo de Ventas S/. 1,316,308 Costo Total
Utilidad Bruta S/. 983,692
Gastos Administración y Ventas S/. 74,000
Utilidad operativa S/. 909,692 Costo de Ventas
Impuesto S/. 272,908 Stock Almacen
Utilidad Neta S/. 636,785

B. PRESUPUESTOS FINANCIEROS
8. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y CAPITAL
1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
Inmuebles, terrenos, edificios
Maquinarias y Equipos S/. 6,000
Muebles y enseres S/. 4,000
Vehiculos S/. 30,000
Otros
Costo Total CIF S/. 40,000 S/. - S/. -
9. PRESUPUESTO DE CAJA
1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo
INGRESOS
Saldo Inicial S/ -
Cobranza Ventas del periodo S/ 400,000 S/ 440,000 S/ 480,000
Cobranza Ventas periodo anterior S/ 100,000 S/ 110,000
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS S/ 400,000 S/ 540,000 S/ 590,000

EGRESOS
Pago por Materia Prima S/ 123,600 S/ 135,600 S/ 147,600
Pago por Mano de Obra S/ 102,000 S/ 112,000 S/ 122,000
Pago de Costos Indirectos S/ 66,200 S/ 72,200 S/ 78,200
Pago Gastos Administración y Ventas S/ 17,000 S/ 18,000 S/ 19,000
Otros Egresos S/ - S/ - S/ -
TOTAL EGRESOS S/ 308,800 S/ 337,800 S/ 366,800
SALDO DE CAJA S/ 91,200 S/ 202,200 S/ 223,200

10. PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
Caja S/ 760,800.00 Tributos por Pagar
Cuentas por Cobrar S/ 130,000.00 Remuneraciones por Pagar
Inventarios S/ 22,892.31 Cuentas por pagar comerciales
Otros activos corrientes S/ - Obligaciones Financieras Corto Plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 913,692.31 Obligaciones Financieras Largo Plazo
Otras Cuentas por Pagar
Inversiones Mobiliarias S/. - TOTAL PASIVO
Inversiones Inmobiliarias S/. -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 40,000 PATRIMONIO
Intangibles S/. - Capital
Activos Biologicos S/. - Reservas
Otros Activos S/. - Resultados acumulados
Depreciación S/. 4,000 Utilidad Neta del Periodo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 36,000 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DE ACTIVO S/. 949,692 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CIÓN PRESUPUESTARIA

periodo con incrementos sucesivos de 1,000

ario de stock de seguridad del 20% del siguiente
eniendo un Stock de seguridad del 10% y con
on 2 y el costo de cada hora es S/. 5. 5.COSTOS
bra Directa y ahi tenemos; S/.1. de Materiales
mantenimiento. Entre los Costos Fijos tenemos; S/.
300 por seguros. 6.GASTOS DE
n en un porcentaje de 2% de las ventas de cada
ad de S/. 3,000. 7.ESTADO DE RESULTADOS:

bles y enseres por S/. 4,000 y Vehiculo por S/.

crédito para ser pagado el siguiente periodo y por
BALANCE: cada casilla se obtiene de

4 Periodo TOTAL
S/. 13,000 S/. 46,000
S/. 50 S/. 50
S/. 650,000 2,300,000

4 Periodo TOTAL
S/. 13,000 S/. 46,000
S/. 2,800 S/. 50
S/. 15,800 S/. 2,300,000
S/. 2,600 S/. -
S/. 13,200 46,800

4 Periodo TOTAL
S/. 13,200 S/. 46,800
S/. 3 3
S/. 39,600 S/. 140,400
S/. 4,260 S/. 15,240
S/. 43,860 S/. 155,640
S/. 3,960 S/. 14,040
S/. 39,900 S/. 141,600
S/. 4 S/. 4
S/. 159,600 S/. 566,400

4 Periodo TOTAL
S/. 13,200 S/. 46,800
S/. 2 S/. 2
S/. 26,400 S/. 93,600
S/. 5 S/. 5
S/. 132,000 468,000

4 Periodo TOTAL

S/. 26,400 S/ 93,600

S/. 36,960 S/ 131,040
S/. 10,560 S/ 37,440
S/. 5,280 S/ 18,720
S/. 79,200 S/ 280,800

S/. 4,000 S/ 16,000

S/. 1,000 S/ 4,000
S/. 700 S/ 2,800
S/. 300 S/ 1,200
S/. 6,000 S/ 24,000
S/. 85,200 S/ 304,800

4 Periodo TOTAL

S/. 13,000 S/ 46,000.00

S/. 4,000 S/ 16,000

S/. 3,000 S/ 12,000
S/. 20,000 S/ 74,000

S/ 566,400
S/ 468,000
S/ 304,800
S/ 1,339,200 46,800
X= 46,000

S/ 1,316,308 X =
S/ 22,892

4 Periodo TOTAL
S/ -
S/ 6,000.00
S/ 4,000.00
S/ 30,000.00
S/ -
S/. - S/ 40,000.00
 4 Periodo TOTAL

S/ -
S/ 520,000 S/ 1,840,000
S/ 120,000 S/ 330,000
S/ -
S/ 640,000 S/ 2,170,000

S/ 159,600 S/ 566,400
S/ 132,000 S/ 468,000
S/ 84,200 S/ 300,800
S/ 20,000 S/ 74,000
S/ - S/ -
S/ 395,800 S/ 1,409,200
S/ 244,200 S/ 760,800

ASIVO
S/ 272,908
S/ -
ales S/ -
orto Plazo S/ -
argo Plazo S/ -
S/ -
S/ 272,908

RIMONIO
S/ 40,000
S/ -
S/ -
S/ 636,785
S/ 676,785

O Y PATRIMONIO S/. 949,692