BOKAAS

PLAN DE EMPRESAS
BOKAAS LTDA.
MARIA ALEJANDRA COLÒN OSORIO
ANA MARIA MIRANDA DE LA OSSA
TUTOR:
ING. RAFAEL PUYANA GIRALDO. MC.
UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA
FACULTAD DE INGENIERÍA
PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
MONTERÍA, 2019
TABLA DE CONTENIDO
1 BOKAAS ...................................................................................................................................12
1.1 DISEÑO DEL PRODUCTO ...............................................................................................12
1.2 PROTOTIPO ......................................................................................................................12
1.3 ESTÁNDAR DEL PRODUCTO .........................................................................................13
1.3.1 MATERIA PRIMA. .....................................................................................................13
1.3.2 MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS. .....................................................14
1.3.3 PERFILES DE MANO DE OBRA...............................................................................15
1.3.4 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO .......................................................16
1.3.5 CONTROL DE CALIDAD ..........................................................................................20
1.3.6 EMPAQUE PRIMARIO Y SECUNDARIO.................................................................23
1.3.7 SLOGAN .....................................................................................................................23
1.3.8 VISUALIZACION DE LA MATERIA PRIMA ..........................................................24
1.3.9 VISUALIZACION DE LAS HERRAMIENTAS Y EQUIPOS ....................................25
2 NATURALEZA DEL PROYECTO ...........................................................................................28
2.1 INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................28
2.2 Proceso creativo ..................................................................................................................28
2.3 Naturaleza del proyecto .......................................................................................................28
2.4 NOMBRE DE LA EMPRESA ............................................................................................29
2.4.1 lluvias de ideas .............................................................................................................29
2.4.2 Nombre seleccionado y explicación de sus características ............................................30
2.5 JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA ................................................................................30
2.6 Descripción de la empresa ...................................................................................................31
2.6.1 Tipo de empresa: BOKAAS LTDA. .............................................................................31
2.6.2 Ubicación Y Tamaño De La Empresa ..........................................................................31
2.7 MISIÓN ..............................................................................................................................31
2.8 VISIÓN ..............................................................................................................................32
2.9 OBJETIVOS DE LA EMPRESA ........................................................................................32
2.9.1 Objetivos a corto plazo. ................................................................................................32
2.9.2 Objetivos a mediano plazo ...........................................................................................32
2.9.3 Objetivos a largo plazo .................................................................................................32
2.10 VENTAJAS COMPETITIVAS ...........................................................................................33
2.10.1 Objetivos Competitivos ................................................................................................33
2.11 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA ........................................................................................33
2.12 PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA .........................................................35
2.13 CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL ÁREA ...............................................................35
2.14 APOYOS ............................................................................................................................36
3 ANALISIS GLOBAL DEL ENTORNO.....................................................................................37
3.1 RECONOCIMIENTO DEL ENTORNO .............................................................................37
3.1.1 Medio social y cultural .................................................................................................37
3.1.2 Medio económico.........................................................................................................37
3.1.3 MEDIO TECNOLOGICO ...........................................................................................38
3.1.4 Medio político – legal ..................................................................................................38
3.1.5 Medio ecológico ..........................................................................................................39
4 ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................40
4.1 OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................40
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ..............................................................................................40
4.3 PRODUCTO .......................................................................................................................40
4.4 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO ..........................................................................41
4.5 MARCA .............................................................................................................................42
4.6 USUARIOS O CONSUMIDORES .....................................................................................42
4.7 DELIMITACIÓN Y BENEFICIOS DEL MERCADO ........................................................42
4.8 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS .................................................................................43
4.8.1 Tamaño Global Del Mercado .......................................................................................43
4.8.2 Segmentación Del Mercado .........................................................................................43
4.8.3 Tamaño Del Mercado ...................................................................................................44
4.9 ENCUESTAS .....................................................................................................................45
4.10 CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA................................................................48
4.11 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA ...........................................................................53
4.12 PARTICIPACIÓN DE LA COMPETENCIA EN EL MERCADO ......................................56
4.13 ESTIMACIÓN DE LA OFERTA ........................................................................................57
4.14 DETERMINACIÓN DEL TIPO DE DEMANDA EXISTENTE EN EL MERCADO .........58
4.15 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO...............................................................59
4.16 MERCADOTECNIA ..........................................................................................................60
4.16.1 Distribución y puntos de venta .....................................................................................60
4.16.2 Los lugares para la distribución: ...................................................................................60
4.16.3 Estrategias de mercado .................................................................................................60
4.16.4 Estrategias De Distribución ..........................................................................................61
4.16.5 Estrategia De Precio .....................................................................................................63
4.16.6 Estrategias De Promoción ............................................................................................67
4.16.7 Estrategia de Comunicación. ........................................................................................68
4.16.8 Estrategias De Servicio ................................................................................................69
4.16.9 Estrategia de Aprovisionamiento. .................................................................................70
4.16.10 Presupuesto De Mezcla De Mercadeo ..........................................................................71
5 PROYECCION DE VENTAS ....................................................................................................73
5.1 PROYECCION DE VENTAS .............................................................................................73
5.2 JUSTIFICACIÓN DE LAS VENTAS .................................................................................75
6 ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................................76
6.1 OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................76
6.2 OBJETIVOS ESPECÍFICO ................................................................................................76
6.3 TAMAÑO DEL PROYECTO .............................................................................................76
6.4 INGENIERÍA DEL PRODUCTO .......................................................................................79
6.4.1 Diseño Del Producto ....................................................................................................79
6.4.2 Idea Original ................................................................................................................79
6.5 ESTÁNDAR DEL PRODUCTO .........................................................................................84
6.5.1 Materias Primas E Insumos Requeridos........................................................................84
6.5.2 Los Equipos, La Maquinaría Y Las Herramientas ........................................................85
6.5.3 Los Perfiles De La Mano De Obra ...............................................................................85
6.5.4 Los Instrumentos De Control De Calidad Que Permiten Que Los Productos Estén
Estandarizados ...........................................................................................................................85
6.5.5 El Empaque .................................................................................................................86
6.6 PROCESO DE PRODUCCIÓN ..........................................................................................86
6.6.1 Descripción Del Proceso De Producción ......................................................................87
6.7 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO .........................................................................89
6.7.2 Diagrama De Operaciones ............................................................................................92
6.8 CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA...................................................................92
6.9 EQUIPOS E INSTALACIONES .........................................................................................94
6.9.1 Requerimientos De Maquinaria, Equipos Y Herramientas................................................94
6.9.2 Instalaciones .............................................................................................................. 110
6.10 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ................................................................................. 110
6.11 IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES ....................................... 111
6.12 CAPACIDAD INSTALADA ............................................................................................ 112
6.13 LOCALIZACIÓN ............................................................................................................. 113
6.13.1 Macro Localización.................................................................................................... 113
6.13.2 Micro Localización .................................................................................................... 119
6.14 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA ........................................................................................ 121
6.14.1 Pisos Y Drenaje ......................................................................................................... 121
6.14.2 Techos Y Paredes....................................................................................................... 121
6.14.3 Baños Y Vestidores.................................................................................................... 122
6.15 MANO DE OBRA REQUERIDA ..................................................................................... 123
6.15.1 Personal Técnico y Profesional. ................................................................................. 123
6.16 PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA ............................................................ 123
6.17 PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ........................................................................... 125
6.18 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS ......................................................................... 126
6.18.1 Insumos Y Materia Prima........................................................................................... 127
6.18.2 Costo De Mano De Obra ............................................................................................ 128
6.18.3 Costo Envases ............................................................................................................ 129
6.18.4 Costo De Servicios Públicos ...................................................................................... 130
6.18.5 Costos De Control De Calidad ................................................................................... 131
6.18.6 Costos Ambientales.................................................................................................... 132
6.18.7 Costos Indirectos De Fabricación ............................................................................... 135
6.18.8 Costo De Servicios Industriales .................................................................................. 136
6.18.9 Maquinaria, Equipos Y Herramientas ......................................................................... 136
6.18.10 Muebles Y Enseres .................................................................................................... 137
6.19 PLAN DE COMPRAS E INSUMOS ................................................................................ 138
6.20 INFRAESTRUCTURA ..................................................................................................... 142
7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO .............................................................................................. 145
7.1. OBJETIVOS DEL ÁREA DE ORGANIZACIÓN............................................................. 145
7.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ...................................................................... 146
7.3. ORGANIGRAMA ............................................................................................................ 152
7.4. FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO ................................................................... 153
7.5. CAPTACIÓN DE PERSONAL......................................................................................... 173
7.5.4 Inducción ................................................................................................................... 174
7.6. DESARROLLO DEL PERSONAL ................................................................................... 175
7.7. ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS ........................................................ 176
7.8. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO ................................................................................ 180
7.9. RELACIONES DE TRABAJO ......................................................................................... 183
7.10. MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIÓN ................................................................ 184
7.11. CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA .......................................................... 187
7.12. COSTOS ADMINISTRATIVOS ................................................................................... 190
7.3. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA ............................................................................. 194
7.4. GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN ............................................................... 195
7.13. CULTURA CORPORATIVA ....................................................................................... 195
7.13..2. Estilo de Dirección ..................................................................................................... 202
7.13..3. Sistema de Recompensas, Reconocimiento y Sanciones ............................................. 202
7.13..4. Misión ....................................................................................................................... 202
7.13..5. Visión ........................................................................................................................ 202
7.14. ANÁLISIS DOFA ......................................................................................................... 205
7.15. FUNCIÓN EMPRESARIAL ......................................................................................... 207
7.16. PLATAFORMA DEL TALENTO HUMANO .............................................................. 208
8 ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................................................ 209
8.1 BASES ............................................................................................................................. 209
8.2 PRECIOS DE VENTA...................................................................................................... 210
8.3 COSTOS UNITARIOS DE MP ........................................................................................ 211
8.4 PROCESO DE PRODUCCION ........................................................................................ 213
8.5 CARGOS DE OPERACIÓN ............................................................................................. 214
8.6 COSTO MO DIRECTA .................................................................................................... 215
8.7 COSTOS DE FABRICACION .......................................................................................... 216
8.8 GASTOS DE ADMON Y VENTAS ................................................................................. 217
8.9 INVERSIONES FIJAS Y DEFIRIDAS ............................................................................. 218
8.10 ESTRUCTURA DE CAPITAL ......................................................................................... 220
8.11 PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION ................................................................... 220
8.12 MARGENES POR PRODUCTO ...................................................................................... 221
8.13 PYG .................................................................................................................................. 222
8.14 BALANCE GENERAL .................................................................................................... 222
8.15 FLUJO DE CAJA ............................................................................................................. 223
8.16 PRODUCCIÓN ................................................................................................................ 224
8.17 SALIDAS ......................................................................................................................... 225
8.18 DEUDAS .......................................................................................................................... 226
8.19 MUEBLES........................................................................................................................ 227
8.20 DIFERIDOS ..................................................................................................................... 228
9. PLAN OPERATIVO ................................................................................................................ 229
9.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ................................................................................ 229
9.2. PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA BOKAAS ......................................................... 230
9.3. METAS SOCIALES DEL PLAN DE NEGOCIOS ........................................................... 232
9.4. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO .......................................................................... 233
9.5. PLAN REGIONAL DE DESARROLLO .......................................................................... 234
9.6 CLUSTER O CADENA PRODUCTIVA .......................................................................... 235
12.7 EMPLEO .......................................................................................................................... 236
9.8 EMPRENDEDORES ........................................................................................................ 237
10 IMPACTO ............................................................................................................................ 237
10.1 IMPACTO ECONÓMICO ................................................................................................ 238
10.2 IMPACTO REGIONAL.................................................................................................... 239
10.3 IMPACTO SOCIAL ......................................................................................................... 239
10.4 IMPACTO AMBIENTAL................................................................................................. 240
11 RESUMEN EJECUTIVO ..................................................................................................... 241
NOMBRE DE LA EMPRESA ................................................................................................. 241
PRODUCTOS (B/S) A OFRECER .......................................................................................... 241
11.1 CONCEPTO DEL NEGOCIO .......................................................................................... 241
11.2. POTENCIAL DEL MERCADO EN CIFRAS ............................................................... 242
11.3. VENTAJAS COMPETITIVAS ..................................................................................... 242
11.4. RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS .................................................. 243
11.5. PROYECCIONES DE VENTAS Y RENTABILIDAD ................................................. 247
11.6. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIÓN DE VIABILIDAD ................... 249
11.7. EQUIPO DE TRABAJO ............................................................................................... 252
11.8 ANEXOS DEL PLAN DE NEGOCIOS ............................................................................ 253
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1. Definicion de la materia prima ......................................................................................................................... 13
Tabla 2. Definición de la maquinaria, equipos y herramientas. ....................................................................................... 14
Tabla 3. Definición de perfiles de mano de obra ............................................................................................................. 15
Tabla 4. Descripción del proceso productivo. ................................................................................................................ 18
Tabla 5. Análisis de riego............................................................................................................................................... 20
Tabla 6. Monitoreo de puntos......................................................................................................................................... 20
Tabla 7. Acciones correctivas......................................................................................................................................... 21
Tabla 8. Definición de los puntos críticos. ...................................................................................................................... 22
Tabla 9. Puntuación de los posibles nombres seleccionados para la empresa. ................................................................ 29
Tabla 10. Población por Estrato en Montería. ................................................................................................................ 44
Tabla 11. Formato de encuesta aplicada ........................................................................................................................ 47
Tabla 12. Determinación de la demanda. ....................................................................................................................... 55
Tabla 13. Proyección de la Demanda. ............................................................................................................................ 55
Tabla 14. Participación anual de la competencia en el mercado. .................................................................................... 57
Tabla 15. Estimación de la oferta. .................................................................................................................................. 58
Tabla 16. Tipo de demanda detectada. ........................................................................................................................... 58
Tabla 17. Tipo de demanda. ........................................................................................................................................... 59
Tabla 18. Estrategias de distribución. ............................................................................................................................ 62
Tabla 19. Costos variables por unidad de producto para cada tipo de bokaas. ................................................................ 65
Tabla 20. Costos fijos mensuales. ................................................................................................................................... 66
Tabla 21. Cálculo de mezcla de mercado........................................................................................................................ 67
Tabla 22. Estrategias de promoción. .............................................................................................................................. 68
Tabla 23. Estrategias de comunicación. ......................................................................................................................... 69
Tabla 24. Presupuesto publicitario y de comunicación. .................................................................................................. 69
Tabla 25. Estrategias de servicio al cliente..................................................................................................................... 70
Tabla 26. Proveedores. .................................................................................................................................................. 71
Tabla 27. Presupuesto de mezcla de mercadeo. .............................................................................................................. 72
Tabla 28. Proyección de ventas. ..................................................................................................................................... 75
Tabla 29 Proyecciones de venta para los 5 primeros años. ............................................................................................. 78
Tabla 30 Factores de utilización. ................................................................................................................................... 78
Tabla 31 Ficha técnica de los Bokaas............................................................................................................................. 83
Tabla 32 Proceso productivo en bokaas Ltda. ................................................................................................................ 87
Tabla 33 Diagrama de flujo de proceso de los bokaas. ................................................................................................... 91
Tabla 34 Ficha técnica de balanza digital ...................................................................................................................... 94
Tabla 35 Ficha técnica de banda con tanque de inmersión. ............................................................................................ 96
Tabla 36 Ficha técnica de banda con mesa. .................................................................................................................. 97
Tabla 37 Ficha técnica de banda transportadora vertical. .............................................................................................. 98
Tabla 38 Ficha técnica de despulpadora. ..................................................................................................................... 100
Tabla 39 Ficha técnica de estufa industrial. ................................................................................................................ 101
Tabla 40 Ficha técnica de maquina cortadora en cubos. .............................................................................................. 102
Tabla 41 Ficha técnica de computador de escritorio. ................................................................................................... 103
Tabla 42 Ficha técnica de caja registradora. .............................................................................................................. 104
Tabla 43 Ficha técnica de Mesa de trabajo. ................................................................................................................. 105
Tabla 44 Ficha técnica de juego de cuchillos............................................................................................................... 107
Tabla 45 Ficha técnica de cucharón. ........................................................................................................................... 107
Tabla 46 Ficha técnica de cucharas medidoras. .......................................................................................................... 108
Tabla 47 Costo unitario de maquinaria, equipo y herramientas. ................................................................................... 109
Tabla 48 Selección de proveedores.............................................................................................................................. 112
Tabla 49 Capacidad para año 1. .................................................................................................................................. 113
Tabla 50 Evaluación de factores para Macro localización. ........................................................................................... 118
Tabla 51 Evaluación de factores para Micro Localización. .......................................................................................... 121
Tabla 52 Plan de producción por año.......................................................................................................................... 125
Tabla 53 Capacidad instalada de mano de obra. .......................................................................................................... 126
Tabla 54 Costo de materia prima e insumos del año 1. ................................................................................................. 128
Tabla 55 Costo de mano de obra directa del año 1. ...................................................................................................... 129
Tabla 56 Proyección del costo de mano de obra directa. .............................................................................................. 129
Tabla 57 Costo de envases del año 1. .......................................................................................................................... 130
Tabla 58 Proyección del costo de los envases. .............................................................................................................. 130
Tabla 59 Costos de servicios públicos para el año 1. ................................................................................................... 131
Tabla 60 Proyección de los costos de servicios públicos. .............................................................................................. 131
Tabla 61 Costos ambientales bokaas Ltda. .................................................................................................................. 135
Tabla 62 Costos indirectos de fabricación. ................................................................................................................... 135
Tabla 63 Costo de servicios industriales....................................................................................................................... 136
Tabla 64 Costo de Maquinaria, equipos y herramientas. .............................................................................................. 137
Tabla 65 Costo de muebles y enseres............................................................................................................................ 137
Tabla 66 Plan de compras para bokaas de queso mozzarella. ....................................................................................... 138
Tabla 67 Plan de compras para bokaas de queso azul. ................................................................................................ 139
Tabla 68 Plan de compras para bokaas de queso emmenthal. ...................................................................................... 139
Tabla 69 Plan de compras para bokaas de queso Edam. ............................................................................................... 140
Tabla 70 Plan de compras para bokaas de queso costeño. ............................................................................................ 140
Tabla 71 Plan de compras para bokaas de queso pera. ................................................................................................. 141
Tabla 72 Proyección de los costos de materia prima por producto. ............................................................................... 142
Tabla 73 Infraestructura e inversiones fijas. ................................................................................................................. 144
Tabla 74 Objetivos por área......................................................................................................................................... 147
Tabla 75 Procesos operativos por área ........................................................................................................................ 149
Tabla 76 Requisitos de los cargos ................................................................................................................................ 152
Tabla 77 perfil del administrador ................................................................................................................................. 155
Tabla 78 perfil de secretaria administrativa ................................................................................................................. 158
Tabla 79 perfil de ingeniero de alimento ...................................................................................................................... 160
Tabla 80 Perfil del ingeniero industrial ........................................................................................................................ 162
Tabla 81 perfil del operario ......................................................................................................................................... 165
Tabla 82 Perfil del auxiliar .......................................................................................................................................... 167
Tabla 83 perfil del asesor comercial ............................................................................................................................ 170
Tabla 84 Perfil del conductor....................................................................................................................................... 172
Tabla 85 tipo de desarrollo por cada cargo .................................................................................................................. 176
Tabla 86 Horarios de trabajo por dia........................................................................................................................... 177
Tabla 87 tipos de riegos ............................................................................................................................................... 178
Tabla 88 Tipo de riesgo por cada cargo ....................................................................................................................... 179
Tabla 89 Valor a pagar a cada trabajador ................................................................................................................... 180
Tabla 90 Formato de evaluación de desempeño............................................................................................................ 182
Tabla 91 Nomina de ventas .......................................................................................................................................... 191
Tabla 92 Costos administrativos de ventas ................................................................................................................... 193
Tabla 93 Gastos de para poner en marcha la empresa.................................................................................................. 194
Tabla 94 gastos de administración ............................................................................................................................... 195
Tabla 95 Matriz DOFA ................................................................................................................................................ 207
Tabla 96 Cronograma de Actividades .......................................................................................................................... 229
Tabla 97 Plan Operativo .............................................................................................................................................. 231
Tabla 98 Plan Nacional de Desarrollo ......................................................................................................................... 233
Tabla 99 Plan Regional de Desarrollo ......................................................................................................................... 235
Tabla 100 Empleos ...................................................................................................................................................... 236
Tabla 101 Emprendedores ........................................................................................................................................... 237
Tabla 102. Potencial en mercado en cifras. .................................................................................................................. 242
Tabla 103. Inversiones fijas para el primer año.. .......................................................................................................... 243
Tabla 104. Cálculo de inversión en maquinaria, equipos y herramientas para el primer año......................................... 244
Tabla 105. Cálculo de inversión en muebles y enseres para el primer año. ................................................................... 245
Tabla 106. Cálculo de inversión en activos intangibles para el primer año. .................................................................. 245
Tabla 107 Cálculo de gastos de puesta en marcha. ....................................................................................................... 246
Tabla 108 Cálculo de capital de trabajo. ...................................................................................................................... 246
Tabla 109 Cálculo de inversión total inicial. ................................................................................................................ 247
Tabla 110 Proyección de ventas para 5 años. ............................................................................................................... 249
Tabla 111 Indicadores financieros para Bokaas. .......................................................................................................... 251
Tabla 112 Aspectos generales de la evaluación del proyecto. ....................................................................................... 252
Tabla 113 Equipo de trabajo. ....................................................................................................................................... 252
Tabla 114 Cartas de intención de compra. ................................................................................................................... 262
Tabla 115. Formato de encuesta aplicada .................................................................................................................... 264
Tabla 116. Cotizaciones. .............................................................................................................................................. 270
Tabla 117 Capacidad para año 1. ................................................................................................................................ 270
LISTADO DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. prototipo del producto __________________________________________________________________ 12
Ilustración 2. Diagrama de proceso productivo del bokaas. ________________________________________________ 19
Ilustración 3. Definición del futuro empaque para él bokaas._______________________________________________ 23
Ilustración 4. Definición del slogan___________________________________________________________________ 23
Ilustración 5. Imagen de la materia prima. _____________________________________________________________ 24
Ilustración 6. imagen de las herramientas y equipos. ____________________________________________________ 27
Ilustración 7. Definición del empaque _________________________________________________________________ 41
Ilustración 8. Estrategia de distribución para el producto. _________________________________________________ 61
Ilustración 9 Prototipo de bokaas.____________________________________________________________________ 79
Ilustración 10 Diagrama de operaciones para elaboración de bokaas. _______________________________________ 92
Ilustración 11 Balanza digital ______________________________________________________________________ 95
Ilustración 12 Banda con tanque de inmersión. _________________________________________________________ 97
Ilustración 13 Banda con tanque con mesa. ____________________________________________________________ 98
Ilustración 14 Banda con tanque con mesa. ____________________________________________________________ 99
Ilustración 15 Despulpadora de frutas. _______________________________________________________________ 100
Ilustración 16 Estufa industrial. ____________________________________________________________________ 101
Ilustración 17 Maquina cortadora en cubos.___________________________________________________________ 103
Ilustración 18 Computador de escritorio. _____________________________________________________________ 104
Ilustración 19 Caja registradora. ___________________________________________________________________ 105
Ilustración 20 Mesa de trabajo en acero inoxidable. ____________________________________________________ 106
Ilustración 21 Juego de cuchillos. ___________________________________________________________________ 107
Ilustración 22. Cucharón de acero inoxidable. _________________________________________________________ 108
Ilustración 23 Cucharas medidoras._________________________________________________________________ 109
Ilustración 24 Mapa de los municipios de Córdoba. ____________________________________________________ 114
Ilustración 25 Mapa de barrios y micro localización. ___________________________________________________ 119
Ilustración 26 Plano de áreas de la empresa bokaas Ltda. ________________________________________________ 122
Ilustración 27 Organigrama _______________________________________________________________________ 152
1 BOKAAS
Es un producto en forma de esfera que contiene en casi todo su complemento bocadillo y en su
interior diferentes tipos de quesos dependiendo el gusto del consumidor, bokaas nació como una idea
en la cual deseábamos combinar ese rico sabor que desde nuestra juventud nos gustaba probar,
queremos llevarla al mercado generando empleo al departamento de córdoba.
1.1 DISEÑO DEL PRODUCTO
Bokaas es un producto elaborado a base de bocadillo) este será elaborado por la misma empresa a
base de (guayaba dulce, panela y ácido cítrico), contiene en su interior queso uno de los 6 diferentes
tipos de sabores (mozzarella, azul, emmenthal, Edam, costeño y pera) y este producto se ofrecerá
inicialmente en una presentación de 10 g.
1.2 PROTOTIPO
Bokaas de 10 g
Empaque 250 cc
Material: Plástico
Tipo de plástico: Pet
Color: Transparente
Largura: 190 mm
Altura: 65 mm
Interna: 69 x 59 mm
Externa: 238x167 mm
Ilustración 1. prototipo del producto
Fuente. Elaborado por las autoras

1.3 ESTÁNDAR DEL PRODUCTO
1.3.1 MATERIA PRIMA.
Se parte de guayabas maduras y sanas, de variedades con alto contenido de pectina y
sustancias aromáticas las cuales determinan la consistencia, textura y apariencia del bokaas.
MATERIA PRIMA CANTIDAD PRECIO POR UNIDAD PRECIO TOTAL
GUAYABA BLANCA O ROJA 30 Kg $1.500 Kg $ 45.000
PANELA 6 Kg $3.000 Kg $18.000
JUGO DE LIMON O ACIDO CITRICO 1L $5.000 L $5.000
QUESO MOZARELLA 2,5 Kg $15.000 Kg $37.500
QUESO AZUL 2,5 Kg $56.060 Kg $140.150
$41.130 Kg
QUESO EMMENTHAL 2,5 Kg $102.825
$34.900 Kg
QUESO EDAM 2,5 Kg $87.250
QUESO COSTEÑO 2,5 Kg $10.000 Kg $25.000
2,5 Kg
QUESO PERA $41.100 kg $102.750
TOTAL $563.475
Tabla 1. Definicion de la materia prima

.
1.3.2 MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS.
MAQUINAS, EQUIPOS Y PRECIO/ PRECIO

UNIDADES DISTRIBUIDOR
HERRAMIENTAS UNIDAD TOTAL
Balanzas digitales 2 $ 273.000 $546.000
Banda con tanque de
inmersión 1 $18.084.400 $18.084.400
Banda transportadora con

2 $ 851.700 $1.703.400
mesa
Banda Transportadora
1 $1.000.000 $1.000.000
Vertical
Despulpadora 1
$ 3.750.000 $3.750.000
Estufa industrial 2 $2.720.000 $5.440.000
Cucharas
5 $100.000 $500.000
Ollas industriales 2 $108.500 $217.000
Moldes en forma de esfera o

5 $76.960 $384.800
bombón
Maquina cortadora en cubos

1 $7.530.250 $7.530.250
TOTAL $39.156.050
Tabla 2. Definición de la maquinaria, equipos y herramientas.
1.3.3 PERFILES DE MANO DE OBRA
SALARIO POR SALARIO TOTAL A

PERFIL CANTIDAD
PERFIL PAGAR
Ingeniero de alimentos
$1.626.900 1 $1.626.900
Ingeniero industrial $1.626.900 1 $1.626.900
Operarios $985.000 3 $2.955.000
Auxiliares $985.000 2 $1.970.000
Administrador $1.626.900 1 $1.626.900
Asesores de ventas $1.020.000 2 $2.040.000
secretaria $1.125.000 1 $1.125.000
Conductores
$1.150.000 1 $1.150.000
distribuidores
TOTAL 12 $14.120.700
Tabla 3. Definición de perfiles de mano de obra

Los operarios corresponden a personal contratado con carácter más o menos fijo, encargado del
proceso y de la manipulación de los equipos, los auxiliares corresponden al personal fluctuante o
mano de obra contratada temporalmente en las épocas de mayor producción. Entre ellos se cuentan
los lavadores de guayaba y los empacadores de bokaas, principalmente. El personal de ventas se
presenta en algunas empresas que cuentan dentro de la misma fábrica con un local o stand de ventas,
allí, se contrata a una persona para esta labor. En otras ocasiones se contrata a conductores
distribuidores que se encargan de llevar el bocadillo a los clientes fuera de la región.

1.3.4 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
PROCESO DESCRIPCIÓN
Consiste en recibir la materia prima (frutas) que
vienen de los proveedores. Aquí se cambian los sacos
o unidades de empaque por canastas de
aproximadamente 25 o 30 Kg con el fin de prevenir

RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
que la fruta se dañe o se siga dañando por los
excesivos pesos a que son sometidas; se enjuaga la
fruta para reducir la suciedad y la carga orgánica que
puede ingresar al área de proceso.
En esta etapa se prepara física, microbiológica y
bioquímicamente la materia prima con miras a

HABILITACIÓN DE LA MATERIA PRIMA
obtener los mejores rendimientos y la mejor
rentabilidad del producto
En este paso se extrae la parte comestible de la fruta
(pulpa) entera (como en el caso de la mora, guayaba,
tomate de árbol) o peladas (como es acaso de la

PREPARACIÓN DE LA PULPA guanábana o piña).
Para el proceso (bokaas) se empleará Metabilsufito de
Na como conservante en una proporción de 200 ppm.
Empacado en bolsas de polietileno de 25 Kg o en
ALMACENAMIENTO canecas de polietileno de alta densidad, deberá ser
PULPA MATERIA PRIMA PARA BOkAAS almacenada en cuarto frío a una temperatura de 4°c
separadamente del producto terminado.
PESADO DE LA PULPA se realiza para determinar la cantidad necesaria para

el proceso y para formular el producto.
Pulpa de fruta 50
azúcar 50*
pectina 2 (de la pulpa)
Benzoato de Na 1 ( del total)
Jarabe invertido (J.I) 33 (del J.I.)

FORMULACION
agua 0.18 (del J.I.)
Bicarbonato de Na 0.19 (del J.I.)
Ácido cítrico Depende del pH
citrato Depende del pH
queso 1 onzas
 Ajustar por medio de titulación el PH de la
pulpa entre un rango de 3.0 a 3.3, así:
adicionar citrato si el PH está bajo al valor
óptimo o adicionar ácido cítrico si el PH está
más alto del deseado.
 Calentamiento en el evaporador (marmita).
Se mezcla el azúcar y el jarabe invertido
CONCENTRACIÓN (glucosa); cuando la mezcla alcance los 60°
Brix, se adiciona la pectina en solución
azucarada 1:10.
 La preparación del jarabe invertido (glucosa)
se empieza calentando a 90°c la mezcla agua
– azúcar – ácido cítrico sin dejar e bullir;
finalmente se agrega el bicarbonato de Na.
 Se termina el calentamiento de la mezcla

(total) cuando alcance 76°Brix
aproximadamente de 85°c a 95°c por 126 a
150 minutos.
La pasta caliente se lleva a moldes de dimensiones
MOLDEO deseadas en ese momento se le añade el cubo de
queso para darle forma al producto
En los moldes se deja bajar la temperatura del
ENFRIAMIENTO producto a 20°c. luego se desmoldan y se colocan en
un molde prediseñado de papel.
Los bokaas se almacenan en estantes, a una
temperatura de 20°c y una humedad relativa del 68%.

ALMACENAMIENTO
Se miden los parámetros de calidad: PH, °Brix;
efectuar recuento de: Hongos y levaduras.
Tabla 4. Descripción del proceso productivo.

.
DIAGRAMA DE PROCESO DE BOKAAS
Recepción de materia prima e inspección

1
2 Habilitación de materia prima
Preparación de la pulpa
3
Almacenamiento de la pulpa
1
4
Pesado de la pulpa
5
Formulación
6 Concentración
7 Moldeo
Enfriamiento
8
Almacenamiento
2
Ilustración 2. Diagrama de proceso productivo del bokaas.
1.3.5 CONTROL DE CALIDAD
Tabla 5. Análisis de riego.

Tabla 6. Monitoreo de puntos.

Tabla 7. Acciones correctivas.
PUNTOS CRÍTICOS
La fruta que entra a proceso debe estar libre de
golpes o podredumbre y debe estar madura para
MATERIA PRIMA facilitar la extracción de la pulpa.
Controlar las temperaturas y tiempo del
escaldado. También controlar el colado de la
pulpa para que no pasen semillas. La
DURANTE EL PROCESO determinación del punto de bocadillo y el grado
de acidez (pH), son fundamentales para obtener
un producto que al solidificar permita cortar con
cuchillo.
Verificar los °Brix y la acidez final, así como

EN EL PRODUCTO FINAL
las características organolépticas del producto.
Para un efectivo control de calidad, deje
muestras almacenadas por varios meses para
establecer la vida útil del producto. La presencia
PRODUCTO EN BODEGA de líquido en la superficie de las barras o la
aparición de coloraciones extrañas son signos
evidentes de deterioro, lo que indica que el
producto no debe consumirse.
Tabla 8. Definición de los puntos críticos.
Fuente. Elaborado por las autoras.

1.3.6 EMPAQUE PRIMARIO Y SECUNDARIO
Imagen 1. Empaque primario Imagen 2. Empaque secundario
Ilustración 3. Definición del futuro empaque para él bokaas.

Fuente. Distribuidoras vía internet.
1.3.7 SLOGAN
Ilustración 4. Definición del slogan

1.3.8 VISUALIZACION DE LA MATERIA PRIMA
1.3.8.1 Imagen 1. Guayaba dulce. Imagen 2. Panela.
Imagen 3. Limón o ácido cítrico. Imagen 4. Quesos.
Ilustración 5. Imagen de la materia prima.

Fuente. Google.
1.3.9 VISUALIZACION DE LAS HERRAMIENTAS Y EQUIPOS
Imagen 1. Balanza digital Imagen 2. Banda transportadora con inmersión
Imagen 3. Banda transportadora con mesa Imagen 4. Banda transportadora vertical

Imagen 5. Despulpadora de fruta Imagen 6. Estufa industrial.
Imagen 7. Cucharas Imagen 8. Olla industrial

Imagen 9. Maquina cortadora en cubo Imagen 10. Moldes en forma de bombón
Ilustración 6. imagen de las herramientas y equipos.

Fuente. Diferentes distribuidores de máquinas y equipos.
2 NATURALEZA DEL PROYECTO
2.1 INTRODUCCIÓN
Podemos decir que la industria se ha convertido en una de la más grandes generadora de sustento para
la gran mayoría de persona y así generando el desarrollo de muchos países. Dado lo anterior, con el
presente trabajo se pretende aportar al desarrollo de la región y lograr contribuir con un mayor
crecimiento productivo y social de la comunidad, aportando a la mejora de la calidad de vida de todas
las personas implicadas en el proceso de creación y crecimiento de empresa. Bokaas Ltda.; Nace
como una propuesta para investigar si es viable una empresa que se dedique a la elaboración de
bocadillos elaborados con fruta de la región y quesos extranjeros que ofrezcan un rico sabor al paladar
del consumidor.
2.2 Proceso creativo
Bokaas Ltda., surgió como idea innovadora que podría sorprender al consumidor puesto que aún no
está en el mercado y tiene un gran potencial de llegarle a muchos, es un producto que esta combinado
para que el paladar del consumidor llegue a obtener esa rica sensación entre el sabor de la fruta y el
queso.
2.3 Naturaleza del proyecto
Nuestro producto llamado bokaas es en su mayoría un bocadillo relleno de diferentes tipos de queso,
la idea es que el consumidor llegue a conocer y a degustar su delicioso sabor, que con esto le quede
gustando y desee llevarlo en su canasta para el consumo en su hogar; puesto que desde nuestra
infancia lo hemos combinado en forma de lonjas, pero bokaas será un producto innovador que estará
hecho de forma de bombón o esférica constituido el 60% de bocadillo y el 40% de queso.

2.4 NOMBRE DE LA EMPRESA
2.4.1 lluvias de ideas
Nombre de
Descriptivo Original Atractivo claro Significativo Agradable Total
la empresa
Boquillo 5 2 4 2 3 3 19
Boquitos 3 4 3 4 2 5 21
Bokaas 5 4 4 3 3 5 24
Bookas 2 3 3 1 2 4 15
Tabla 9. Puntuación de los posibles nombres seleccionados para la empresa.

2.4.2 Nombre seleccionado y explicación de sus características
La empresa tiene como objeto social la elaboración de bombones hechos de guayaba dulce que en su
centro tiene una variedad de quesos como el queso mozzarella, queso azul, queso emmenthal, queso
Edam, queso fresco o costeño y queso pera, se le ha dado el nombre de bokaas por la sigla “bo” de
bocadillo y “kaas” de queso en áfrica siendo referencia que la mayoría de los quesos son
internacionales, pero con que esta combinado con un producto regional como el bocadillo.
2.5 JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
Esta idea de negocios tiene como fin presentar un producto innovador en el mercado nacional e
internacional, adoptando estrategias que garanticen viabilidad y beneficios a corto, mediano y
largo plazo con el propósito de cumplir los objetivos, teniendo una perspectiva hacia los posibles
avances que incurren al pasar del tiempo. No obstante, generar un impacto cultural, social y
económico que contribuya a mejorar la situación actual de la región y por ende el país, brindando
oportunidades que fomente el desarrollo de habilidades y actitudes en el ámbito laboral, personal y
educativo. Esta idea está fundamentada en 3 puntos de vista, el primero de ellos es a nivel económico,
puesto que, si observamos la situación del país en el ámbito económico no es muy factible de esta
manera se busca contribuir a la obtención de ingresos para la empresa como para la región y el país.
En el punto de vista social de la idea de negocio tiene primordialmente es generar empleo a personas
de escasos recursos de la región cordobesa, brindando asesorías educativas, seguridad social,
subsidios familiares entre otros, lo cual aliente al personal a desarrollar de manera óptima
sus actividades laborales y extracurriculares.
Por último, en el punto de vista personal se busca adquirir experiencias, conocimientos,
habilidades a nivel empresarial, que permitan alcanzar nuevos logros como ingenieras, observando el
avance que se están dando a través de los años en el mundo globalizado que día a día impulsa abrir
nuevas oportunidades y nuevos horizontes.
2.6 Descripción de la empresa
2.6.1 Tipo de empresa: BOKAAS LTDA.
Al ser una empresa que realiza la transformación de la materia prima en producto terminado para
llevarlo de la mejor forma a sus consumidores, es una empresa de tipo Industrial y como su producto
terminado es un alimento esta también se ubicaría en el subgrupo Industria (manufacturera)
alimentaria.
2.6.2 Ubicación Y Tamaño De La Empresa
• Ubicación: la empresa bokaas Ltda., estará ubicada en la ciudad de Montería debido a que es
la capital del departamento y es donde se encuentra situada la mayor parte de la población del
mismo, por tanto, es la que más puede tener consumidores potenciales de los productos que se
ofertarán; además de esto, está cerca de las autopistas, por lo cual tiene muchas vías de acceso
a otros municipios de los cuales se distribuirá el producto y donde también conseguiremos
parte de la materia prima.
• Tamaño: Según la clasificación estipulada por el Gobierno de la República la empresa bokaas
Ltda., tendrá un tamaño de PEQUEÑA-EMPRESA, ya que esta tendrá al momento de su
consecución menos de 15 trabajadores y sus activos totales se espera que estarán sobre los 500
SLMMLV hasta 5.000 SLMMLV.
2.7 MISIÓN
Se planteó la siguiente misión para bokaas Ltda.: Producir y comercializar bombones de bocadillos,
con sabor único, delicioso y apetecible hechos con las mejores guayabas de la región, quesos
regionales y extranjeros, con altos estándares de calidad, que satisfagan lo gustos y necesidades del
consumidor con atributos de confianza y servicio”
2.8 VISIÓN
Se planteó la siguiente visión para Bokaas Ltda.: “Consolidarnos como la empresa del sector de
Dulces Típicos, más eficiente y productiva, de cubrimiento Nacional y con proyección Internacional,
ajustando nuestros productos a los mejores estándares de calidad y, procurando siempre el cuidado de
la economía de nuestros clientes y el del medio ambiente”
2.9 OBJETIVOS DE LA EMPRESA
2.9.1 Objetivos a corto plazo.
 Identificar y analizar las características de la Competencia con el fin de encontrar debilidades
y mejorarlas.
 Implementar y desarrollar medios publicitarios que ayuden al reconocimiento de la empresa
 Determinar las tendencias y gustos que sobre salen en el mercado para beneficio del producto,
presentación y la empresa.
 Iniciar con la inauguración de un local para la prestación de los servicios, donde se elaboren y
comercialicen los bokaas, con la finalidad de probar la rentabilidad esperada.
2.9.2 Objetivos a mediano plazo
 Obtener una expansión de mercado a nivel departamental y nacional.
 Obtener alianzas para implementar nuevas tecnologías y así seguir progresando.
 Aumentar la imagen del producto en el mercado.
2.9.3 Objetivos a largo plazo
 Establecernos como marca en el mercado nacional para así poder posicionarnos a
nivel internacional.
 Contar con personal altamente calificado que ayuden con sus conocimientos y experiencias al
crecimiento de la empresa.
 Ser una empresa líder, reconocida y con altos estándares de calidad.
 Contar con las últimas tendencias tecnológicas con el propósito de mejorar continuamente el
producto.
2.10 VENTAJAS COMPETITIVAS
La empresa bokaas Ltda., tiene como ventaja competitiva que la receta de combinar un bocadillo
con quesos nacionales y extranjeros aún no existe y que este tenga una forma esfera es innovadora,
esto hace que al consumidor le llame la atención su sabor y textura.
2.10.1 Objetivos Competitivos
 Establecer y ejecutar estrategias que capten cada vez más a los clientes, con la finalidad de
aumentar la demanda del mercado, lo cual permitirá a la empresa incrementar su nivel de
rentabilidad.
 Implementar estrategias que permitan eficazmente la retención de empleados, puesto que
las contrataciones de un nuevo personal traen consigo bajas en la productividad, gasto de
recursos y esto hace que haya perdida en la competitividad y demora para responder a la
demanda.
2.11 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA
El sector industrial manufacturero en Colombia cuenta con ventajas significativas que han permitido
su desarrollo durante los últimos años, a pesar de las decaídas que ha sufrido. Este desarrollo se les
atribuye a los acuerdos comerciales que se han establecido y a una posición geográfica estratégica; así
como también a los costos competitivos del país, a un mercado interno atractivo, una mano de obra
calificada y a procesos de producción de alta calidad con certificaciones reconocidas a nivel mundial;
condiciones que garantizan productos de talla mundial, caracterizados por la innovación y
adaptabilidad a las exigencias del mercado internacional. Una de las ventajas que hacen más
competitivo a este sector son las preferencias arancelarias en un número importante de productos en
diversos mercados y la implementación de Buenas Prácticas de Manufactura en las etapas de los
procesos de producción.1
En el año 2015, la industria manufacturera se situó como la cuarta actividad productiva más
representativa de la economía colombiana, reflejado en las cifras de exportación para este año.
indica que hay un gran mercado por explorar y que una nueva empresa de este tipo puede caer muy
bien en la región. 2
Para el año 2017, el sector manufacturero en Colombia presentó un gran decrecimiento en cuanto a la
producción y a las ventas en la mayoría de sus actividades, pero no todos tuvieron un comportamiento
negativo, pues algunos productos como alimentos y bebidas no alcohólicas mostraron crecimientos
importantes, atribuidos por el Dane a las mayores campañas promocionales y la apertura de nuevos
establecimientos. Estos datos son de gran importancia para la producción del Bocas, puesto que se
encuentra ubicado directamente en la sección de alimentos, la cual ha tenido un comportamiento
positivo durante los últimos meses y la favorece directamente, convirtiéndose en una oportunidad para
su impulso dentro del mercado.3
En febrero de 2018 el sector comenzó a salir de su desaceleración. Un resultado que empezó a marcar
este crecimiento fue el comportamiento de la actividad de entrega de insumos, explicó Langebaek,
pues cuando esta presenta un atraso, se debe a que se están empezando a guardar inventarios por una
posible contracción de la producción y es posible que pronto se dé una inflación de precios que afecta
1
www.portafolio.co
2
www.mincit.gov.co
3
www.semana.com
a todo el sector. Concretamente, para febrero de 2018, “los plazos de entrega de los proveedores se
prolongaron a causa de las malas condiciones de las vías y la escasez de insumos entre algunos
distribuidores. Sin embargo, la tasa de agotamiento de los pedidos atrasados disminuyó hasta ser la
más lenta en dos años”, señala el informe de los resultados del índice disponible en la página web de
Davivienda. Esto pasó de ser un riesgo para la empresa, a ser un escenario propicio para su desarrollo
y expansión, ya que los quesos requeridos para la fabricación del Bokaas se solicitarán a proveedores
de otros lugares. 4
Bokaas, al ser un producto que no se fabrica en ningún lugar a nivel nacional, es indicado para
explorar en este sector aprovechando las ventajas competitivas que posee en cuanto innovación y
calidad.
2.12 PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA
a) Bokaas con queso mozzarella
b) Bokaas con queso azul
c) Bokaas con queso emmenthal
d) Bokaas con queso Edam
e) Bokaas con queso costeño
f) Bokaas con queso pera
2.13 CALIFICACIONES PARA ENTRAR AL ÁREA
Tener claro los costos que implica la producción y elaboración del producto finalizado.
Conocimiento sobre normativas y estándares de calidad para la fabricación de productos alimenticios.
Conocimiento sobre protocolos y procedimientos de higiene para poder ofertar productos
alimenticios.
4
www.dane.gov.co
Conocimiento sobre propiedades organolépticas de los alimentos, como el de la guayabas y quesos.
2.14 APOYOS
Para la elaboración de este proyecto se cuenta con el apoyo de:
 ING. RAFAEL PUYANA GIRALDO. MC.
Celular: 316 369 29 78
 CONTADOR: MIGUEL RAMON VERGARA TABOADA
Celular: 301 2361326
 ABOGADA: GERALDIN LICETHN LOPEZ PATERNINA
Celular: 301 4509357

3 ANALISIS GLOBAL DEL ENTORNO
3.1 RECONOCIMIENTO DEL ENTORNO
3.1.1 Medio social y cultural
Este escenario es muy prometedor para la empresa Bokaas Ltda., puesto que la ciudad de Montería es
reconocida como una de las ciudades colombianas con mayor crecimiento y desarrollo en los últimos
años y por impulsar el desarrollo sostenible. Destacada por ser uno de los centros económicos y
culturales más importantes de la Costa Atlántica, también es llamada “La Perla del Sinú”.
La mayor parte de la población vive en el casco urbano. Cuenta con muchos sitios de interés, en los
cuales se mueve constantemente el comercio y se encuentra variedad de productos; un aspecto
sobresaliente es la innovación de un producto tradicional, lo cual resulta atractivo para las personas e
incentiva al consumo de este, partiendo del hecho de “querer probarlo”.
Dentro de los eventos que se realizan en la ciudad, uno de los más importantes es la Feria Ganadera,
reconocida a nivel nacional como una de las más importantes del país; esta feria se distingue como la
principal vitrina comercial del departamento, lo que ha llevado a que empresas no sólo de la región
sino de todo el país quieran participar en ella. Esta feria enaltece la cultura de Montería y es un
espacio propicio para mostrar lo nuevo, en busca de dar a conocer el producto que ofrece Bokaas Ltda
e irnos posicionando en el mercado.
3.1.2 Medio económico
Las principales actividades de la ciudad son la ganadería y la agroindustria, alentada por la fecundidad
del valle del Sinú. Montería es reconocida como la capital nacional de ganadería vacuna, trayendo
siempre los primeros lugares en las competiciones vacunas a nivel mundial. Por otra parte, la pesca se
realiza de manera artesanal y por un grupo pequeño de pescadores familiares a las orillas del río Sinú.
Montería es considerada un importante foco para la economía ganadera y agroindustrial de Colombia.

Los principales cultivos son el maíz tradicional, maíz tecnificado, algodón, sorgo, arroz secano
manual, arroz secano mecanizado, arroz riego, yuca, plátano y ñame. Pero a nivel regional, el cultivo
de guayaba se mantiene dentro de los principales y la producción de cítricos se ha desarrollado a
través de proyectos emprendedores. Cabe resaltar la importancia que tiene la producción de la panela
en la región, siendo uno de los insumos utilizados para la elaboración el producto; esta es considerada
alimento fundamental en la dieta de los colombianos, tiene significativos contenidos de: glucosa,
fructosa, proteína mineral como: calcio, hierro, fósforo y demás vitaminas relacionadas con la cultura
del cultivo de caña; por tanto, es de consumo masivo.
3.1.3 MEDIO TECNOLOGICO
Se realiza un análisis tecnológico en el país para poder determinar cuál es la disponibilidad de
maquinarias y equipos que se requieren para la ejecución del proyecto de la empresa. La tecnología
requerida para las actividades y operaciones de Bokaas Ltda. es de nivel medio, puesto que no es
artesanal, pero tampoco tecnología de punta. La maquinaria, los equipos y las herramientas que se
requieren para la producción del Bokaas son, en parte, importadas. Gracias a que en Colombia existen
muchas empresas que manejan marcas reconocidas para la industria de alimentos, adquirir todo lo
necesario es más fácil.
3.1.4 Medio político – legal
La autoridad estatal en Colombia ha permitido que el sector servicios, especialmente el de alimentos
decaiga, descuidando beneficios que fomenten la expansión de dicho sector, sin embargo, se ha
avanzado en tratados comerciales con distintos países que permiten la obtención de materia prima e
insumos para la producción nacional, a precios competitivos en los actuales mercados, y la facilidad
de exportación sin barreras legales significativas.

En los últimos años, Colombia pasó de ser un exportador a convertirse en un importador de lácteos y
derivados, siendo el queso y la leche en polvo los dos productos principales con mayor índice de
importación, lo cual otorga un fácil acceso a todas las importaciones de productos lácteos
provenientes de otros países; desde este punto, la empresa Bokaas Ltda. se ve favorecida en gran
medida, puesto que puede obtener con mayor facilidad los quesos (materia prima) requeridos para la
elaboración de su producto.
3.1.5 Medio ecológico
En cuanto al medio ecológico, Bokaas Ltda., será una empresa que garantice la conservación del
medio ambiente en cada una de sus operaciones productivas, cumpliendo las normas y leyes
establecidas a nivel regional y nacional, sirviéndose de un sistema productivo limpio y amigable con
el medio ambiente.
Montería, desde hace varios años, lleva trabajando en un plan estratégico para convertir a la ciudad en
una de las más sostenibles del país. Este plan está compuesto por cuatro ejes: Verde urbano,
movilidad sostenible, energías renovables y agrópolis, los cuales se han ido desarrollando.
Actualmente, se tiene el proyecto de mitigación y adaptación al cambio climático de la ciudad
colombiana de Montería, en el caribe colombiano, denominado “Montería Ciudad Verde 2019”. Se
está trabajando para incluir las metas del plan en sus documentos de política y ordenamiento
territorial. La importancia de este plan radica en que muestra el rol del peso que las ciudades pueden
tener en la construcción de medidas de lucha contra el cambio climático, la relevancia de las alianzas
con privados u otros actores con experiencia a la hora de construir las medidas y en que Montería es
una de las pocas ciudades que hasta el momento has construido un plan sobre cambio climático.
4 ESTUDIO DE MERCADO
4.1 OBJETIVO GENERAL
Reconocer la viabilidad para la creación de una empresa elaboradora y distribuidora de bokaas un
producto a base de bocadillo y queso en la ciudad de Montería, Córdoba.
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Identificar la población objetivo a la cual se quiere ofrecer el producto.
 Reconocer y desarrollar el perfil de consumidor para el bokaas.
 Reconocer por medio de las herramientas estadísticas la posible frecuencia y los patrones de
compra de dichos productos.
 Analizar los patrones de variabilidad en precios de productos a nivel regional que se catalogan
dulce a base de guayaba y queso.
 Determinar y establecer los canales de distribución efectivos para la entrega del producto
ofrecido.
 Indicar si las características y especificaciones del producto corresponden a las que desea
comprar el cliente.
 Conocer el número potencial de personas que habrán de adquirir el producto a ofrecer, dentro
de un espacio definido, durante un periodo de mediano plazo y el precio que están dispuestos a
pagar por ello.
4.3 PRODUCTO
El producto que se va a fabricar y comercializar por Bokaas Ltda., será un bombón a base de bocadillo
con centro de queso que se distribuirá en seis tipos, se debe destacar que todos son a base de bocadillo
de guayaba pero que su centro es de diferentes sabores de queso, el primero a base de queso
mozzarella, el segundo es a base de queso azul, el tercero es a base de queso emmenthal, el cuarto es a
base de queso Edam, el quinto es a base de queso costeño y el sexto es base de queso pera. Estos seis
tipos de bokaas serán producidos, empacados y de consumidos dependiendo la fecha de su
expedición.
Para la preparación de bokaas se cumplirá todos los requisitos necesarios para la distribución de
productos alimenticios, específicamente los requerimientos de sanidad para la elaboración de dulces a
base de guayaba.
El producto final contara con las propiedades nutritivas de las frutas y quesos a partir de las cuales se
encuentre elaborado el bokaas, así permitiendo que el producto final sea de consumo para cualquier
tipo de persona sin exclusiones.
4.4 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
El producto será empacado en una presentación de seis unidades con un contenido neto de 250 CC.
El empaque tiene en la parte superior una etiqueta de 5 cm de alto y 3 de ancho, la cual le brinda
información acerca de la marca y en la parte inferior una etiqueta que muestra las características del
producto, como ingredientes, contenido neto, fecha de caducidad, registro sanitario y propiedades y
beneficios.
Empaque 250 cc
Material: Plástico
Tipo de plástico: Pet
Color: Transparente
Largura: 190 mm
Altura: 65 mm
Interna: 69 x 59 mm
Externa: 238x167 mm
Ilustración 7. Definición del empaque

4.5 MARCA
La marca con la cual se comercializará el producto se llama bokaas Ltda. Este nombre fue el resultado
de una lluvia de ideas y la valoración por factores realizada por las autoras.
4.6 USUARIOS O CONSUMIDORES
Los consumidores del producto están conformados por personas con capacidad adquisitiva de 10 años
en adelante, que vivan en la ciudad de Montería y ciudades cercanas, que obtén por incluir dentro de
su dieta, dulces de bocadillo, que busquen productos con sabor delicioso que les haga sentir a su
paladar la rica sensación de la combinación de bocadillo con queso. Este perfil consumista por lo
general acostumbra a comprar dulces tradicionales ya sea diaria o semanalmente, pero siempre
intentando adicionarlo a su quehacer diario, y en un porcentaje bajo. No tienen temporada específica
de compra, ya que el tipo de producto específico es consumible todas las temporadas y está en
demanda durante todo el año.
4.7 DELIMITACIÓN Y BENEFICIOS DEL MERCADO
La población objetivo de este estudio es perteneciente a la ciudad de Montería, capital del
departamento de Córdoba, ubicada al Noroccidente del país, a orillas del río Sinú, por lo que es
conocida como la "Perla del Sinú", en las coordenadas 8° 45′ 0″ N, 75° 53′ 0″ W a 18 msnm,
cubriendo un área de 3.141 km², con una población de 460.223 habitantes de los cuales 357.746
personas viven en el casco urbano propiamente dicho (Wikipedia, 2018).
Montería cuenta con algunas situaciones favorables para la distribución del producto, en caso de
exista una expansión de la empresa, debido a que la región no sufre de problemas viales que no
permitan la distribución del producto y además se encuentra ubicada estratégicamente entre las
ciudades activas industrial y comercialmente de otros departamentos. No obstante, Montería es una

ciudad en proceso de crecimiento y avances, hecho que marcaría importancia dentro de los planes de
expansión del proyecto.
El 48,6% de la población es masculina y el 51,4% restante, es femenina, lo cual marca una tendencia
de superioridad en cuanto a las mujeres monterianas, alcanzando un número de 2,6 mujeres por
hogares. (El promedio de personas por hora es de 4,5 según el DANE (2017)).
El 21,50% de los habitantes de Montería se encuentran entre los primeros 11 años de edad, la
población entre los 12 y 59 años marca el 65,89% y de 60 años en adelante registra un 12,61%
restante; lo cual indica que la mayor concentración de población está entre los niños, jóvenes y adultos
los primeros 60 años.
4.8 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
4.8.1 Tamaño Global Del Mercado
Conociendo que la población de la ciudad de Montería es de aproximadamente 460.223 habitantes
(datos proyectados por el DANE 2018), este número representa el tamaño global del mercado al que
se quiere acceder, ahora procedemos a realizar la segmentación de este mercado, para conocer cuántos
clientes posibles puede tener la empresa, para esto se debe conocer detalles tales como edad, sexo,
estrato socioeconómico, etc.
4.8.2 Segmentación Del Mercado
Teniendo en cuenta el perfil del consumidor de bokaas, el segmento de mercado elegido está centrado
hacia los hogares de la ciudad pertenecientes todos los estratos (1,2, 3,4, 5 y 6) de la ciudad de
Montería cuyos integrantes tengan de 12 a 80 años o más.
Características Del Segmento Del Mercado
 Población con poder adquisitivo para comprar el producto.

 Les gusten la combinación de bocadillo y queso.
 Desean adquirir el producto rápido y fácilmente.
 Desean probar un producto clásico e innovador.
4.8.3 Tamaño Del Mercado
Según proyecciones realizadas por el DANE para el año 2018, la ciudad de Montería cuenta con:
 113.373 hogares
 De los cuales:
ESTRATO POBLACIÓN (%)
1 URBANO 17.6
1 RURAL 23.9
2 27.6
3 20.3
4 6.3
5 2.7
6 1.6
Tabla 10. Población por Estrato en Montería.

Fuente. DANE
 El promedio de personas por hogar es de 4 personas.
 El crecimiento poblacional esperado es del 1,12%.
Con la anterior información podemos estimar el tamaño de mercado para el año en curso (2018).
Dado el número de habitantes de la ciudad de Montería, proyectado para el año 2018, y teniendo en
cuenta los estratos a los que se dirige el producto, y su representatividad porcentual, el tamaño del
mercado vendría siendo de 460.223 personas, de los cuales 361.275 personas son compradores
potenciales (personas con 12 años hacia adelante).
4.9 ENCUESTAS
La información se adquirió mediante un cuestionario muy bien detallado y descrito, aplicado vía
online, por medio del gestor de formularios Google Drive, suministrado a las personas que se
encuentran en la población objetivo, de la ciudad de Montería, en el mes de agosto del 2018. El
número de encuestas aplicadas fue de 50 con fines académicos y fueron aplicadas en forma aleatoria.
Los encuestadores fueron las integrantes del equipo de trabajo. La encuesta fue la siguiente:
ENCUESTAS DE MERCADOS
Hola, somos estudiantes del programa de INGENIERÍA INDUSTRIAL DE LA UNIVERSIDAD DE
CORDOBA hemos diseñado u nuevo producto a base de bocadillo llamado BOKAAS te invitamos a
responder unas preguntas.
Nombres y apellidos: No___
____________________
3. si tuvieras la oportunidad de escoger
______________________________________ entre un queso costeño y un queso extranjero
¿Cuál preferiría?
Teléfono: _____________________________
Costeño ___
Estrato: _____
Extranjero ___
Edad: __________________
4. ¿le gustaría que tuviera más queso que

Ciudad:
bocadillo?
_______________________________
Si ___
Correo electrónico: _____________________
No ___
1. ¿consume usted bocadillo?
5. ¿le gustaría que tuviera más bocadillo

Si ___
que queso?
No ___
Si ___
*si tu respuesta es NO agradecemos tu atención
No ___
2. ¿estaría dispuesto a comer bocadillo
con queso? 6. ¿Qué sabor de queso preferiría?
Si ___ Mozzarella ___

Azul ___ De $400 a $600 ___
Emmenthal ___ De $700 a $900 ___
Edam ___ De $1000 a $1200 ___
Costeño ___ 11. ¿en dónde te gustaría encontrarlo?
Pera___ Cafeterías de la universidad ___
7. ¿Con que frecuencia lo comprarías? Tiendas ___
Diario ___ Supermercados ___
Una vez por semana ___ Vendedores estacionarios ___
Una vez por mes ___ Vendedores ambulantes ___
Otra___ ¿Cuál? ___ GRACIAS POR SU TIEMPO, SU
COLABORACIÓN SERÁ ÚTIL PARA

8. ¿Qué cantidad compraría?
NOSOTRAS.
De 1 a 3
Tabla 11. Formato de encuesta aplicada
De 3 a 6
9. ¿Qué porción le parecería adecuada?
5 gr___
10 gr___
15 gr___
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
una porción de 10 gr?

4.10 CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
Para un número potencial de clientes representativos de 325.147 personas, con un nivel de confianza
del 95% y un error del 5%, se procede a calcular el tamaño de la muestra para poblaciones mayores de
5.000 así:
Dónde:
𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛0 =
𝐸2
𝑛0 : tamaño de la muestra
Z: nivel de confianza (para 95%, Z=1.96)
P: probabilidad de que el fenómeno ocurra (p=0.5)
q: probabilidad de que el fenómeno NO ocurra (q=0.5)
E: error (5%)
Se tiene:
(1,96)2 ∗(0,5)∗(0,5)
𝑛0 = = 384,16 ≈ 384
(0,5)2
 Aplicamos el factor de conversión al nivel de la población:
Dónde:
𝑛0
𝑛=
𝑛 −1
1+ 0
𝑁
𝑛0 : número de encuestas
N: tamaño del mercado
Se tiene:
384
𝑛= 384−1= 383,54 ≈ 383
1+
325.147
Para fines académicos se realizaron 50 encuestas en la ciudad de Montería en el mes de agosto a
hombres y mujeres entre edades de 12 años en adelante de estratos socioeconómicos 1,2, 3, 4,5 y 6.
Con una confiabilidad del 95% y un error estimado del 5%.
TABULACIÓN E INTERPRETACIÓN DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA EN EL
ESTUDIO DE MERCADO
1. ¿Consume usted bocadillo?
SI 47
NO 3
Total, general 50
2. ¿estaría dispuesto a comer bocadillo con queso?
SI 45
NO 5
Total, 50
general
3. Si tuvieras la oportunidad de escoger entre un queso costeño y un queso extranjero ¿Cuál
preferiría?
4. ¿le gustaría que tuviera más bocadillo que queso?
5. ¿Qué sabor de queso preferiría?
Diario 9
semanal 18
3 veces semana 1
quincenal 2
6. ¿Con que frecuencia lo comprarías?

mensual 15
Total, general 45
7. ¿Qué cantidad compraría?
9. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una porción de 10 gr?

10. ¿En dónde te gustaría encontrarlo?
De los resultados obtenidos se puede observar que existe una favorabilidad, en cuanto al gusto del
cliente a lo tradicional e innovador de un dulce a base de bocadillo de guayaba y queso.
4.11 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA
De la encuesta aplicada, las personas que responden “si” al consumo de bocadillo, representan el 94%
de los encuestados. Este porcentaje de consumidores potenciales determinan a su vez la frecuencia de
consumo del producto.
De acuerdo con la pregunta: ¿Estaría dispuesto a comer bocadillo con queso? De las 50 encuestas que
se tomaron como significativas, 45 personas respondieron que “Sí” y solo 5 dijo que “No”,
representando el 90% las respuestas afirmativas.

Se conoce que el número total de la población objetivo es de 361.275 personas. Teniendo en cuenta lo
anterior el cálculo del número de clientes potenciales está dado por:
Clientes potenciales = 361275*0,9
Clientes potenciales: 325.147
La demanda potencial para un periodo de 5 años se calcula mediante:
Demanda aparente = Fc * Cc * N, Donde:
Fc: Frecuencia de compra
Cc: Cantidad de compra
N: Tamaño del mercado
Conversiones por utilizar:
 semana tiene 7 días
 1 año tiene 365 días
 1 año tiene 12 meses
 1 año tiene 52 semanas + 1 día
 1 año tiene 26 quincenas de 14 días
FRECUENCIA DE CONSUMO NÚMERO DE CÁLCULO DEMANDA

SELECCIONADA PERSONAS
UNIDAD/AÑO
Diario 9 9*1*1*365 3285
Semanal 18 20*1*1*52 1040
Tres veces por semana 1 1*1*1*52 52
Quincenal 2 2*1*1*26 52
Mensual 15 15*1*1*12 180
Total 45 _________ 4557
Tabla 12. Determinación de la demanda.

Para el cálculo del total de demanda anual se puede proyectar linealmente mediante una regla
de tres:
45 personas - 4557 unidades
325.147 personas - X unidades
De esta manera se encuentra el total de demanda anual, que corresponde a 32.926.553 bokaas.
Consideraciones para el cálculo de la demanda proyectada:
• Dp: Demanda potencial
• Da: Demanda actual
• I: Tasa de crecimiento poblacional (1,12%, fuente DANE)
• n: Horizonte del proyecto= 5 años
AÑO FÓRMULA DEMANDA POTENCIAL
2019 32.926.553 *(1+0,0112) ^1 33.295.330,39
2020 32.926.553 *(1+0,0112) ^2 33.668.238,09
2021 32.926.553 *(1+0,0112) ^3 34.045.322,36
2022 32.926.553 *(1+0,0112) ^4 34.426.629,97
2023 32.926.553 *(1+0,0112) ^5 34.812.208,23
Tabla 13. Proyección de la Demanda.

4.12 PARTICIPACIÓN DE LA COMPETENCIA EN EL MERCADO
A nivel municipal, las empresas líderes en la elaboración y comercialización de bocadillos con
diferentes sabores o complementos son:
• Doña guayaba
• El Ruiz.
• Aburrá
• Bocadillos beleños
Estas empresas han conseguido llegar a diferentes tipos de consumidores debido a la gran variedad de
productos que manejan en su portafolio. Para ello, se han valido de todas las variables demográficas
en la ciudad de Montería, que le han permitido identificar las necesidades del mercado y elaborar un
plan de estrategias que les permite satisfacer dichos requerimientos de la mejor forma posible. Se hace
necesario resaltar que a pesar de que son empresas longevas en la región, ha conseguido captar la
fidelidad de muchos de sus clientes debido a sus estrategias de venta.
NOMBRE DEL UBICACIÓN PRINCIPAL PRINCIPAL Nº DE PRODUCTOS

COMPETIDOR VENTAJA DESVENTAJA COLOCADOS EN EL
MERCADO
ANUALMENTE
Doña guayaba Montería Variedad de Años en el 7.230.025
sabores mercado
El Ruiz Montería Variedad de Años en el 5.153.280
sabores mercado
Aburá Montería Variedad de Años en el 7.049.740
sabores mercado
Bocadillos veleño Montería Variedad de Años en el 8.603.685
sabores mercado
Total 28.036.730
Tabla 14. Participación anual de la competencia en el mercado.

4.13 ESTIMACIÓN DE LA OFERTA
Dada la cantidad de productos colocados en el mercado por parte de la competencia (que corresponde
a la cantidad que ofertan al año), se estima que la oferta global es la suma de cada una de las
cantidades ofertadas por la competencia, que equivale a 28.036.730 unidades anuales.
La tasa de crecimiento del sector de servicios alimenticio creció en un 4,4 para el año 2017 (Centro de
Estudios Económicos, 2017), se espera que para los 2 años próximos se dé un crecimiento similar al
del año anterior. Para la proyección de la oferta se tiene lo siguiente:
Op = Oa(1+i)n Donde:
Op: Oferta potencial
Oa Oferta actual
I: Tasa de crecimiento del sector
N: horizonte del proyecto=5 años
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
A continuación, se muestra la proyección de la oferta para los siguientes 5 años.

AÑO FORMULÁ OFERTA POTENCIAL
2019 28.036.730 *(1+0,044) ^1 29.270.036,12
2020 28.036.730 *(1+0,044) ^1 30.558.241,35
2021 28.036.730 *(1+0,044) ^1 31.902.803,97
2022 28.036.730 *(1+0,044)^1 33.306.527,34
2023 28.036.730 *(1+0,044) ^1 34.772.014,55
Tabla 15. Estimación de la oferta.
4.14 DETERMINACIÓN DEL TIPO DE DEMANDA EXISTENTE EN EL MERCADO
Luego de realizarse la proyección de la demanda y la oferta para los próximos 5 años, se procede a
determinar el tipo de demanda existente en el mercado como se muestra a continuación.
PER IODO(año) ACTUAL 1 2 3 4 5
Demanda anual 32.926.553 33.295.330 33.668.238 34.045.322 34.426.629 34.812.208
Oferta anual 28.036.730 29.270.036 30.558.241 31.902.803 33.306.527 34.772.014
Demanda anual 4.889.823 4.025.294 3.109.997 2.142.519 1.120.102 40.190
detectada
Tabla 16. Tipo de demanda detectada.

Sabiendo teóricamente que cuando la demanda detectada es mayor que cero, la demanda es
insatisfecha, cuando es igual a cero la demanda es satisfecha y cuando es menor que cero la demanda
es saturada.
Para cada uno de los años, se encontró que el tipo de demanda detectada es insatisfecha, ya que
4.889.823, 4.025.294, 3.109.997, 2.142.519, 1.120.102 y 40.190unidades corresponden a los valores
de la demanda para los periodos 0, 1, 2, 3, 4, y 5 respectivamente, y son mayores que cero, lo cual
indica que esta demanda no ha sido cubierta en el mercado y que puede ser cubierta por nuestro
producto.
Dado que la demanda anual actual es 32.926.553 unidades y la oferta actual es de 28.036.730
unidades, el tipo de demanda detectada es de 28.036.730 unidades anuales, la cual al ser mayor que
cero representa una demanda insatisfecha. Esto nos indica que el mercado se encuentra atractivamente
disponible para continuar con el proyecto y lanzar los bokaas al mercado.
Años Actual
Demanda 32.926.553
Oferta 28.036.730
Tipo de demanda detectada Insatisfecha
Tabla 17. Tipo de demanda.

4.15 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO DE MERCADO
Se obtuvo que el porcentaje de personas que estarían dispuestos a comprar nuestro producto es de
57,5%. Este resultado se obtuvo al analizar el nivel de consumo de bocadillos, el nivel de preferencia
de bokaas para el consumo del producto a un precio de $1000 por unidad.

4.16 MERCADOTECNIA
4.16.1 Distribución y puntos de venta
La distribución se planea hacer al principio mediante vehículos que no impliquen tantos gastos para la
empresa, además de que sean adecuados para el transporte del producto, evitando así causarle daños a
éste.
4.16.2 Los lugares para la distribución:
 Cadenas: como son los almacenes de supermercados, hipermercados e independientes.
 Canal Institucional: Hoteles, restaurantes, casinos, panaderías y demás clientes que utilizan
nuestros bokaas como una opción diferente en su menú.
 TAT (Tienda a tienda): Bokaas contara con un grupo calificado de vendedores que realiza la
venta directa en la ciudad montería.
4.16.3 Estrategias de mercado
Concepto Del Producto O Servicio
 Nombre del producto: para nombrar el producto se eligieron nombres según el tipo de relleno
de queso que tenga en su interior. Por tanto, los nombres de los productos fueron los
siguientes:
a) Bokaas con queso mozzarella
b) Bokaas con queso azul
c) Bokaas con queso emmenthal
d) Bokaas con queso Edam
e) Bokaas con queso costeño
f) Bokaas con queso pera

 Unidad de medición: la unidad de medición utilizada para indicar el contenido de nuestros
productos será el “gramo” (g por su abreviatura en inglés).
 Características: los bokaas serán elaborados a base bocadillo de guayaba y queso, siendo el
bocadillo el que le da forma al producto, el sabor característico se encuentra en su centro
donde estará ubicado uno de los 6 diferentes quesos.
El envase será de fácil uso; consiste en un envase plástico que tiene su tapa, que es de fácil
uso y permite adquirir de manera practica el producto, que tendrá una etiqueta que brinda
información sobre el nombre de la empresa, los ingredientes según el bokaas que el cliente
escoja.
4.16.4 Estrategias De Distribución
Luego de haber identificado la población objetivo a la cual va a ir dirigida el producto, y lo que se
producirá para cada periodo correspondiente, se ha propuesto una estrategia de distribución indirecta,
en la cual la empresa producirá el producto, pero no será la misma quien pondrá el producto en las
manos del consumidor final, para esto se utilizará un intermediario.
Los intermediarios que se utilizara serán los principales puntos donde se distribuirá el producto,
cadenas, canales institucionales, y tiendas de la ciudad de Montería.
El medio de transporte que se utilizara para realizar dicha distribución serán motocarros, ya que son
vehículos pequeños y prácticos que además permiten la rápida distribución en los trayectos. Estos
serán los encargados de llevarlos a los intermediarios (Etapa 1) y estos al consumidor final (Etapa 2).
INTERMEDIARIOS
PRODUCTOR CONSUMIDOR
(cadenas, canal
institucional, T.a.T)
Ilustración 8. Estrategia de distribución para el producto.

En la Etapa 1, el cual está comprendida entre productor y el intermediario, es decir, la empresa
fabricante y lugares como cadenas, canales o tiendas, llegará a estos lugares por medio de un vehículo
mencionado anteriormente (Motocarro) de forma rápida y segura.
En la Etapa 2, el cual comprende la relación entre el intermediario y el consumidor final, en esta etapa
el cliente llegará a los mencionados anteriormente por ejemplo tiendas o supermercados o que él lo
desee.
Para precisar, a continuación, se mostrará la tabla donde se muestran las estrategias de distribución
empleadas por bokaas:
ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION MARQUE CON “X”
Venta al detal X
Venta a tienda X
Venta por mayor X
Marcas propias para hipermercados X
Puntos de venta propios X
Red de distribución propia X
Pedidos por teléfono X
A domicilio
Pedidos por internet
Tabla 18. Estrategias de distribución.

Dado los resultados de las encuestas empleadas, se decidió escoger el canal dicho anteriormente,
porque la mayoría de los consumidores prefirió las tiendas como el lugar predilecto para adquirir el
producto, pero no dejo a un lado los supermercados y otros medios de distribución.

4.16.5 Estrategia De Precio
Los costos variables en los que se incurre para elaborar los seis tipos de bokaas en la presentación de
10 g (sugerida por las personas encuestadas) son los que se muestran en la siguiente tabla:
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD DE 10 G
BOKAAS CON QUESO MOZARELLA
Guayaba (3,5 g) $ 31,5
Panela (1,5 g) $ 4,25
Jugo de limón (1,5 ml) $ 0,25
Queso mozzarella ( 5 g) $ 31,5
Mano de obra directa $ 180,83
Etiqueta $ 200
envase $ 300
Costo variables unitarios $748,33
BOKAAS CON QUESO AZUL
Guayaba (3,5 g) $ 31,5
Panela (1,5 g) $ 4,25
Queso azul ( 5 g) $ 117,73
Etiqueta $ 200
envase $ 300
BOKAAS CON QUESO EMMENTHAL

Guayaba (3,5 g) $ 31,5
Panela (1,5 g) $ 4,25
Queso emmenthal ( 5 g) $ 86,4
Etiqueta $ 200
envase $ 300
BOKAAS CON QUESO EDAM
Guayaba (3,5 g) $ 31,5
Panela (1,5 g) $ 4,25
Queso edam ( 5 g) $ 73,3
Etiqueta $ 200
envase $ 300
BOKAAS CON QUESO COSTEÑO
Guayaba (3,5 g) $ 31,5
Panela (1,5 g) $ 4,25
Queso costeño ( 5 g) $ 21

Etiqueta $ 200
envase $ 300
BOKAAS CON QUESO PERA
Guayaba (3,5 g) $ 31,5
Panela (1,5 g) $ 4,25
Queso pera ( 5 g) $ 86,31
Etiqueta $ 200
envase $ 300
Tabla 19. Costos variables por unidad de producto para cada tipo de bokaas.
Los costos fijos son los que se muestran a continuación:
COSTOS FIJOS MENSUALES
Arriendo $2.500.000
Energía $150.000
Agua $50.000
Teléfono e internet $70.000
Gas $100.000
Publicidad $500.000
Salarios $11.718.630
Impuesto $250.000
Total $15.338.630
Tabla 20. Costos fijos mensuales.
Teniendo en cuenta que el volumen de producción esperada es de 4.889.823 (demanda actual
detectada) presentaciones de 10 g cada una (asumiendo los resultados de la encuesta), y como
inicialmente la demanda individual por diferentes tipos de quesos (mozzarella, azul, emmenthal,
edam, costeño y pera) es de gran incertidumbre, se asignó como costo variable unitario la sumatoria
de los costos variables unitarios por un porcentaje del 16,7%, para poder calcular los costos totales de
la siguiente manera:
𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 + ( )
𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎
𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = (748,33 ∗ 0,167) + (883,96 ∗ 0,167) + (803,23 ∗ 0,167) + (790,13 ∗ 0,167)
15.338.630
+ (737,83 ∗ 0,167) + (803,14 ∗ 0,167) + ( )
4.889.823
𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = $798,33
Para hallar el punto de equilibrio es necesario tratar la situación como una mezcla de mercado, para lo
cual a cada bokaas se le asigna un porcentaje de participación del 16,7%. El cálculo de la mezcla se
presenta en la siguiente tabla:
COSTO MARGEN DE MC EN LA MEZCLA

PRECIO % DE MEZCLA
BOKAS VARIABLE CONTRIBUCIÓN (PV- DE MERCADO
DE VENTA PARTICIPACIÓN TOTAL
UNITARIO CVU) (MC*%P)
MOZZARELLA $748,33 $1000 16,7% $252 $42,0
AZUL $883,96 $1000 16,7% $116 $19,4 $206,0
EMMENTHAL $803,23 $1000 16,7% $197 $32,9
EDAM $790,13 $1000 16,7% $210 $35,0

COSTEÑO $737,83 $1000 16,7% $262 $43,8
PERA $803,14 $1000 16,7% $197 $32,9
Tabla 21. Cálculo de mezcla de mercado.

Una vez realizado el cálculo de mezcla de mercado, se procede a hallar el punto de equilibrio de
ventas por cada bokaas de la siguiente forma:
𝐶𝐹
𝑃𝐸 =
𝑀𝐸𝑍𝐶𝐿𝐴 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿
15.338.630
𝑃𝐸 =
206,0
𝑃𝐸 = 74.459 𝑈𝑁𝐼𝐷𝐴𝐷𝐸𝑆
4.16.6 Estrategias De Promoción
Por medio de la promoción del producto, se busca que las personas sepan de nuestros productos,
dónde pueden adquirirlos, y probar su rico sabor artesanal, posicionarnos como una empresa
reconocida en el mercado. En este punto se explica en qué consiste la fuerza de ventas de bokaas,
mediante las estrategias utilizadas para captar clientes.
Se realizarán principalmente actividades de promoción de ventas, tanto para los principales
distribuidores como para los consumidores, dentro de las cuales estas campañas publicitarias,
presentaciones del producto en las tiendas y supermercados con degustaciones y libres muestras,
propagandas de radio, campañas de correo directo y otras actividades que permitirán tener una
atracción por el producto.
 Promoción de pague 2 y lleve 3, por la compra del producto, se llevarán otro completamente
gratis.
 Darles pequeños regalos u obsequios a los clientes para acompañar el producto.

 Promoción de descuentos, 10% por cada compra de la docena de bokaas por 6 unidades para
los distribuidores.
 Trabajar con cupones o vales de descuentos
Las estrategias de promoción se muestran a continuación:
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN MARQUE CON "X"
Pague 2 y lleve 3 X
Producto gratis adicional X
Puerta a puerta
X
Entrega de muestras
Obsequios con el producto X
Páginas amarillas X
Tabla 22. Estrategias de promoción.

4.16.7 Estrategia de Comunicación.
En cuanto a este aspecto lo que se busca es transmitir a las personas las ventajas y beneficios de la
adquisición de nuestros productos, Esto se realiza mediante diferentes tipos de estrategias publicitarias
que impulsen el consumo y gusto por el producto, y así buscar un puente entre los medios de
información y el consumidor.
ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN MARQUE CON "X"
Prensa
Radio x
Televisión
Página internet x
Páginas amarillas x
Portafolio de servicios o productos
Recomendación cliente a cliente

Volantes x
x
Afiches
Tabla 23. Estrategias de comunicación.
Se sabe que el presupuesto destinado es de $500.000 para la publicidad y la radio tiene un 45% de
este, paginas internet y amarillas el 15% y el resto se destinó para afiches y volantes este se hará 4
veces al año.
TIPO DE PUBLICIDAD CANTIDAD COSTOS
RADIO 3 veces al día $225.000
PÁGINAS DE INTERNET 1 página web $25.000
PÁGINAS AMARILLAS 1 publicación $50.000
AFICHES 2000 unidades $105.000
VOLANTES 1500 unidades $90.000
Tabla 24. Presupuesto publicitario y de comunicación.
4.16.8 Estrategias De Servicio
Con las estrategias de servicio se buscará lograr alcanzar la satisfacción de los clientes como elemento
impulsor, para el producto ofrecido. Para que el servicio sea eficiente se necesita que este sea el mejor
en su categoría, entrenar intensamente al empleado que tiene contacto directo con el cliente o
compradores esto nos permite saber si estamos llevando una buena evolución para así poder saber de
qué manera se puede mejorar aún más nuestro servicio. Puesto que un excelente servicio podrá
garantizar un buen posicionamiento objetivo y constante en el mercado.

ESTRATEGIA DE SERVICIOS MARQUE CON “X”
CRM-Customer relations mannagement X
Servicio a domicilio X
Determinación de los momentos de verdad X
Determinación del ciclo del servicio X
Establecer estrategias de auditoría del servicio X
Garantía X
Otros:
Tabla 25. Estrategias de servicio al cliente.
4.16.9 Estrategia de Aprovisionamiento.
Con las estrategias de aprovisionamiento se busca seleccionar de la mejor manera a los proveedores
que permitirán lograr una mejor realización del producto, con el fin de cubrir las necesidades de los
procesos operativos, puesto que es un factor necesario para la competitividad de las organizaciones.
Para esto se tiene en cuenta muchos aspectos, como lo son: costo de transporte, calidad del producto,
capacidad de cumplimiento, fidelidad, servicio y promociones ofrecidas.

PROVEEDOR CATEGORÍA
NUTRIUM S.A.S.
FRUGY S.A.
INDUSTRIAS ALIMENTICIAS EL
MAYORISTAS
TRÉBOL S.A.
ZULIMÓN
LÁCTEOS BETANIA S.A.
Tabla 26. Proveedores.
Todos estos proveedores son de ciudades externas del departamento de córdoba, por ejemplo,
NUTRIUM S.A.S. es del valle del cauca, pero proveen con su producto a la ciudad de montería.
4.16.10 Presupuesto De Mezcla De Mercadeo
El presupuesto de mezcla de mercadeo está conformado por los diferentes gastos que va a tener
bokaas Ltda., en publicidad con el fin que se lleve a cabo el objetivo de proporcionar datos a los
clientes acerca de los beneficios y propiedades de los productos que ofrece la empresa, como también
llevarles información para que ellos se interesen por el conocimiento de estos productos.
MEZCLA DE
MERCADEO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EN PESOS $
Portafolios, $100.000 $104.500 $109.202 $114.116 $119.251

plegables y
catálogos
Gasto de $420.000 $ 438.900 $ 458.650 $ 479.289 $ 500.857
investigación de
mercados
Gasto de $2.100.000 $2.184.000 $2.271.360 $2.362.214 $2.456.703
distribución
Arriendos, puntos $2.500.000 $2.612.500 $2.730.062 $2.852.915 $2.981.296
de venta
Gastos de $2.000.000 $2.090.000 $2.184.050 $2.282.332 $2.385.037
promoción,
comunicación y
publicidad
Gastos de $250.000 $261.250 $273.006 $285.291 $298.129
servicio y
garantías
Incremento anual
de los gastos de 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5%
ventas
Comisiones de 0 0 0 0 0
ventas
Total mezcla de
$ $ $ $ $
mercadeo e
7.370.000 7.691.150 8.026.330 8.376.157 8.741.273
incremento
Tabla 27. Presupuesto de mezcla de mercadeo.

5 PROYECCION DE VENTAS
5.1 PROYECCION DE VENTAS
Para hacer la proyección de ventas nos basamos en que los primeros 3 meses son de preparación para
el lanzamiento de la empresa y que las unidades vendidas serán del 0,31% de la demanda insatisfecha
como posible mercado objetivo en el primer año, tomamos ese porcentaje porque la demanda
insatisfecha es demasiado grande.
PROYECCION DE VENTAS – DATOS GENERALES
FECHA INICIO DEL PROYECTO 01/03/2019
TAMAÑO DEL PERIODO: MENSUAL TIEMPO PROYECCION 5 AÑOS
METODO DE PROYECCION LINEAL
COSTO DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
VALOR $798 $839 $882 $927 $974
POLITICA DE CARTERA DIAS 0 CONTADO 100%
TASA PROMEDIO DE IVA 19%

PROYECCION DE VENTAS
UNIDADES MENSUAL POR PRODUCTO
ADICIONAR PRODUCTO: Bokaas IVA 19% RETEFUENTE
$ 8982,
11.608,
POSICION PRECIO 9.636, VENTAS

2009.90.00.00 A 0% 0%
ARANCELARIA Gvr (15%) LANZAMIENTO 9.480,
CREDITO
8.856,
9.636,
MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
1 - 4210 4510 5510 6210
2 - 4317 4590 5550 6.527
3 4450 4250 4831 5864 6864
4 4590 4590 5250 5250 6250
5 5139 4139 5139 5139 5139
6 5580 4580 5580 6180 6180
7 5950 4550 5550 6550 6550
8 5610 4610 5610 6610 6610
9 5631 5631 5631 6631 6631
10 5636 5636 5636 6636 6636
11 6742 5742 5742 6742 6742
12 6882 5882 5882 6882 6882
56210
TOTAL 58137 63951 73544 327146
PRECIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5

PRECIO 8.982 9.162 9.436 9.816 10.302
UNITARIO
11.608 11.808 12.108 12.408 13.608
9.636 9.828 10.124 10.530 11.052
9.480 9.672 9.960 10.356 10.878
8.856 9.036 9.304 9.678 10.158

9.636 9.828 10.124 10.530 11.052
Tabla 28. Proyección de ventas.

5.2 JUSTIFICACIÓN DE LAS VENTAS
El producto tendrá tiempo recomendado para ser entregado de 4 horas, manteniéndose en condiciones
óptimas de temperatura (temperatura ambiente o refrigerado). Esto con el fin de que el producto
conserve sus características.
Para el proceso introductorio al mercado de Bokaas se necesita contratar el servicio de vehículos
como motocarros para facilitar la distribución del producto. Seguidamente, el proceso de distribución
se realizará de forma indirecta, puesto que la entrega al consumidor final se hará a través de
intermediarios (cadenas, canales institucionales y tiendas de la ciudad) que se encargarán de recibir el
producto que sale de la empresa, para luego llevarlo a este.

6 ESTUDIO TÉCNICO
6.1 OBJETIVO GENERAL
Estudiar y analizar la factibilidad del proyecto, en cuanto al área técnica como la utilización de las
máquinas y el área de producción en general, para ofrecer a las personas un producto con unas
especificaciones técnicas adecuadas y elaborado con calidad, manteniendo una producción que ayude
a la sostenibilidad del medioambiente.
6.2 OBJETIVOS ESPECÍFICO
• Definir el tamaño del proyecto para dar a conocer el alcance de la capacidad de producción de la
empresa.
• Descripción de las características de la tecnología utilizada para determinar su utilidad en el proceso
productivo.
• Definir las especificaciones técnicas en la elaboración del producto con el fin de dar a conocer la
esencia del mismo.
• Definir parámetros de procedimientos de mejora continua con la finalidad de promover un aumento
de la productividad empresarial con el paso del tiempo.
• Definir la localización del proyecto en pro de reconocer las ventajas y posibles desventajas que
tendrá la ubicación de la empresa.
6.3 TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de un proyecto se mide por la capacidad de producción de bienes o prestación de
servicios, definida con respecto al tiempo; o cantidad de productos por unidad de tiempo que se puede
obtener con los factores de producción elegidos.

En algunos proyectos es usual para mejorar la definición del tamaño, que se incluya la información de
ciertos indicadores indirectos como:
 El monto de la inversión.
 La ocupación efectiva de mano de obra.
 El número de usuarios por año.
 El área geográfica cubierta.
 El valor de los bienes o servicios producidos anualmente, etc.
Otros aspectos que son empleados para llegar a una mayor claridad con respecto al tamaño del
proyecto son:
 El nivel de utilización.
 La capacidad ociosa.
 Variables que determinan el tamaño de un proyecto son:
 Las dimensiones del Mercado.
 La capacidad de financiamiento.
 La tecnología utilizada.
 La disponibilidad de insumos.
 La distribución geográfica del mercado.
Para el caso de bokaas se ha decidido determinar el tamaño del proyecto basándose en las
dimensiones del mercado. Para esto es necesaria la revisión de las proyecciones de venta del proyecto,
con el fin de determinar si se justifica el montaje de puntos de venta.
Ahora bien, teniendo en cuenta lo anterior se procede a calcular el tamaño del proyecto, dependiendo
la demanda insatisfecha calculada, así:

PERIODO(año) 1 2 3 4 5
Ventas (Uds.) 56210

58137 63951 73544 327146
Tabla 29 Proyecciones de venta para los 5 primeros años.
Entonces, para el caso de bokaas se utiliza el criterio del mínimo de ventas para definir el tamaño del
proyecto, puesto que se quiere ser objetivos en este aspecto. Entonces se procede a calcular el tamaño
del proyecto así:
Tamaño del proyecto= mínimo de ventas.
Tamaño del proyecto= 102.405 unidades al año.
Los factores de utilización quedaran de la siguiente manera:
PERIODO(año) 1 2 3 4 5
DEMANDA(Uds.) 1 2,90 6,33 11,72 19,07
Tabla 30 Factores de utilización.
Por factibilidad técnica se empezará en el año 1 con un porcentaje de utilización del 85%, el segundo
año con 120%, el tercer año con 150%, el cuarto año con 175% y el quinto año con 190%.
6.4 INGENIERÍA DEL PRODUCTO
6.4.1 Diseño Del Producto
Bokaas es un producto elaborado a base de bocadillo) este será elaborado por la misma empresa a
base de (guayaba dulce, panela y ácido cítrico), contiene en su interior queso uno de los 6 diferentes
tipos de sabores (mozzarella, azul, emmenthal, Edam, costeño y pera).
este producto se ofrecerá inicialmente en una presentación de 10 g.
6.4.2 Idea Original
6.4.2.1 Características del diseño
Ilustración 9 Prototipo de bokaas.

6.4.2.2 Ficha técnica del producto
PESO
PRODUCTO-
ENVASE INGREDIENTES NETO CADUCIDAD
CARACTERÍSTICA
APROX.
10 gr, Los ingredientes de 10 gr o La caducidad del
empacado en este bokaas son: 0,35 oz producto se ve
envase de bocadillo de reducida
plástico pet, de guayaba dulce, significativamente por
dimensiones: queso mozzarella y el contenido de
altura de 66 conservantes. ingredientes orgánicos
mm, una parte que lo componen y que
MOZZARELLA interna de son perecederos en
69x59 mm y mediano plazo. Sin
externa de embargo, tendrá una
238x167 mm, duración de 1 mes a 2
con capacidad meses
de 6 bokaas. aproximadamente, en
las cuales es apto para
el consumo.

AZUL

dimensiones: queso azul y el contenido de
interna de son perecederos en
238x167 mm1, duración de 1 mes a 2
con capacidad meses
el consumo.
dimensiones: queso emmenthal y el contenido de
EMMENTHAL mm, una parte que lo componen y que
con capacidad meses
el consumo.
dimensiones: queso Edam y el contenido de
EDAM interna de son perecederos en
con capacidad meses
el consumo.
COSTEÑO plástico pet, de guayaba dulce, significativamente por
dimensiones: queso costeño y el contenido de

con capacidad meses
el consumo.
dimensiones: queso pera y el contenido de
PERA interna de son perecederos en
con capacidad meses
el consumo.
Tabla 31 Ficha técnica de los Bokaas.

6.5 ESTÁNDAR DEL PRODUCTO
6.5.1 Materias Primas E Insumos Requeridos
a) Estándar de queso: este debe ser fresco y de buena textura para que el producto obtenga el mejor
sabor este debe también cumplir con las normas vigentes establecidas en el artículo 43 de la
resolución 2310 de 1986.
b) Estándar de frutas: las frutas, presentan ciertas limitaciones para uso industrial, debido a que para
ampliar su rango de caducidad es necesario el sometimiento de estos a diversos procesos químicos.
Por tanto, si se procesan mucho perderían ciertas características orgánicas fundamentales y se incurría
en mayores costos. Por eso la materia prima de bokaas no es muy procesada y conserva sus
características.
Por otra parte, para la selección de las materias primas que harán parte de cada producto (bokaas) se
tuvo en cuenta criterios de combinación de frutas u otros componentes, con el fin de no mezclar
erróneamente componentes ácidos con componentes dulces, pues se verían afectadas negativamente
las propiedades del producto.
Finalmente, es necesario que los proveedores cumplan con normas básicas de higiene para el manejo
de las materias primas y cumplan con registro INVIMA; así como el manejo de estándares de calidad
basándose en la norma ISO 9001.
c) Estándar de la panela: se utilizará este tipo de edulcorante natural que se obtiene a partir de la
evaporación, concentración y cristalización del jugo de la caña de azúcar. Se exigirá que el proveedor
tenga registro INVIMA y esté certificado con ISO 9001.

6.5.2 Los Equipos, La Maquinaría Y Las Herramientas
Los equipos, maquinaria y herramienta que se necesitan para producir los bokaas serán: balanza
digital, banda transportadora con tanque de inmersión, banda transportadora con mesa, banda
transportadora vertical, despulpadora de frutas, estufa industrial, cucharas, ollas industriales, bandeja
de enfriamiento, cuchillos, maquina cortadora en cubo, mesa, y moldes en forma de bombón. Las
especificaciones de los objetos mencionados estarán descritas en la sección de requerimientos de
maquinaria, equipos y herramientas.
6.5.3 Los Perfiles De La Mano De Obra
Para el caso de cumplir con la capacidad de producción inicial, se requerirá un número de 3 operarios
y 2 auxiliares para las labores de limpieza, cocción, moldeo y almacenamiento del producto.
Cada trabajador con experiencia de mínimo un (1) año de trabajo en el área de alimentos,
especialmente en el manejo y procesamiento de productos orgánicos, y con nivel de educación en
Técnico. Se exige título que lo compruebe. Para el caso del encargado de limpieza solo se exigirá el
título de bachiller académico.
6.5.4 Los Instrumentos De Control De Calidad Que Permiten Que Los Productos Estén
Estandarizados
Para poder garantizar que nuestros productos tengas las mismas especificaciones en cuanto a tamaño
(según el tipo de bokaas) se aporta un envase con especificaciones técnicas y medidas ya detalladas.
Además, se dará una guía a cada operario que interviene en la elaboración de los productos para
especificar los contenidos y para que se pueda hacer el debido control de calidad.
6.5.5 El Empaque
El envase mantendrá el sabor, la textura, la forma y lo tendrá alejado de la humedad, el producto
estará plenamente protegido en este tipo de envase. Lo que según investigaciones es un empaque
óptimo para productos de este tipo.
6.6 PROCESO DE PRODUCCIÓN
El proceso productivo de los bokaas consiste en descripción de pasos lógicos de la secuencia de
actividades que se aplican a los insumos en su estado inicial, para realizar la transformación de estos y
llevarlos a un producto terminado.
El proceso de producción que se utilizará en la empresa Bokaas Ltda., será el de lotes.
La producción “por lotes” generalmente se dividen en plantas, en cada una de las cuales se desarrolla
una labor específica de fabricación. Permite la salida de grandes volúmenes del producto; de ahí que
sea idóneo para los proveedores, cadenas y tiendas de barrio.
A continuación, se mostrará una representación gráfica del proceso de producción de bokaas:
Estado inicial Proceso productivo Estado final
Insumos Transformación Productos
Guayaba Banda transportadora
con mesa
Limón Banda transportadora de Bokaas:

Materias Maquinaria,
inmersión mozzarella, azul,
primas herramientas y
Panela Banda transportadora Terminados emmenthal,
equipos
vertical Edam, costeño,
Queso Despulpadora pera.
Material Empaque y etiquetas Olla industriales
secundario Cuchara industrial

Telefonía e internet Bandeja de enfriamiento
Pedidos de
distribuidores y Cuchillos
clientes
Información y Maquina cortadora en Desechos,
energía cubos Residuos subproductos
Mesa
Energía eléctrica
Moldes de bombón
Empaques
Tabla 32 Proceso productivo en bokaas Ltda.
6.6.1 Descripción Del Proceso De Producción
El proceso de producción de bokaas se divide en varias etapas, las cuales se muestran explicadas en su
orden a continuación:
a) Recepción de materia prima e insumos: en esta operación se recibirán las materias primas e
insumos necesarios durante el proceso productivo, y se les hará una debida inspección inicial
para revisar el cumplimiento de los estándares de producto establecidos por la empresa en la
sección anterior. La recepción se hará de las siguientes materias primas e insumos: guayaba
dulce, limón, panela, queso, empaques y etiquetas.
b) Transporte al área de lavado: después del almacenamiento de la materia prima, este llega al
área de lavado que se hace en la banda transportadora con tanque de inmersión que se
encuentra en la zona de producción de bokaas, en ella se desinfecta la cantidad necesaria para
procesar el lote de bokaas requerido.

c) Inspección: antes de proceder a hacer el debido lavado y pelado de las materias primas, es
necesaria una segunda inspección con el fin de identificar que estén aptas para seguir el
proceso y que no se vea afectado el producto final.
d) Lavado y pelado: en esta operación, se lavan las guayabas debidamente para eliminar
suciedad, y posteriormente, se pasan a la despulpadora para tener lo necesario para elaborar el
producto.
e) Transporte al área de cocción: después de que la materia prima (guayaba) es despulpada, se
lleva al área de la cocina donde se ubiquen los exprimidores y licuadoras.
f) cocción: en esta operación se extrae toda el agua de la guayaba, se le añade lo que es el limón,
la panela para que coja consistencia y se revuelve con las cucharas industriales, hasta llegar al
punto indicado de cocción.
g) Transporte al área de enfriamiento: luego de tener la mezcla homogénea, esta se lleva al
área de producción en que la mezcla es enfriada y se convierte en bocadillo.
h) Enfriamiento: en este lugar la mezcla se enfría y se convierte en bocadillo, cumpliendo la
norma requerida para ello.
i) área de corte y moldeo: esta se encuentra en el área de producción donde esta las mesas para
moldeo.
j) Corte: este proceso se hace para el queso y el bocadillo; le dan el tamaño adecuada para el
proceso de moldeo.
k) Moldeo: este proceso le da la forma de bokaas que es en forma de esfera.
l) Inspección de contenidos (control de calidad): en esta inspección se busca que el producto
esté conforme con los requerimientos del cliente para su posterior entrega. En esta actividad se
establece los ajustes necesarios para poder entregar el producto final.

m) Transporte al área de ajuste y envasado: luego de la revisión final, es necesario llevar el
producto al área de empaquetado donde se encuentran los empaques u otras herramientas para
hacerle ajustes finales al producto semi-terminado.
n) Ajuste: en esta operación se le aplican las acciones correctivas necesarias para que el producto
cumpla con las especificaciones del cliente, y para posteriormente envasarlo.
o) Empaque y almacenado: en esta operación se vierte el contenido final en el empaque para
luego ser almacenado y distribuido a todos nuestros compradores.
6.7 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Para poder describir y analizar fácilmente el proceso productivo, es conveniente apoyarse en
representaciones gráficas, puesto que estas facilitan la interpretación visual de los flujos. A
continuación, se presentará el diagrama de flujo de proceso que bokaas Ltda. utilizará para la
elaboración de los bokaas:
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PARA ELABORACIÓN DE LOS BOKAAS
Hombre: Material: Equipo: Actividad
Comienza en la recepción y almacenamiento de materia Operación
prima
Termina en empacado Transporte
Método actual Método propuesto Espera
Distancia: metros (m) Inspección
Tiempo: minutos (min) Almacenamiento

Elaborado y graficado por: María Alejandra Colon osorio, Ana María miranda de la Ossa.
Descripción Distancia Tiempo Actividad Observaciones
(m) (min)
Recepción y 10 X Revisar que las MP no estén
almacenamiento de materia golpeadas o dañadas
prima
Transporte al área de 3 0,3 X
lavado
Inspección 0,6 X Revisar que no haya ninguna
alteración de las MP durante
el tiempo de almacenaje
Lavado y pelado 2,0 X
Transporte al área de 2,5 0,2 X
cocción
cocción 45 X
enfriamiento
Enfriamiento 480 X
Transporte al área de corte 3 0,3 X
y moldeo
Corte 3 X
Moldeo 15 X
Inspección de contenidos 0,5 X Revisar el producto esté en
(control de calidad) estado óptimo y ver qué
acciones correctivas se le
deben aplicar
Transporte al área de ajuste 5 1 X
y empaque
Ajuste 0,3 X Aplicar acciones correctivas
Empaque 0,12 X
almacenado
TOTAL 18,5 558,82 6 6 1 2 1 4
Tabla 33 Diagrama de flujo de proceso de los bokaas.

6.7.2 Diagrama De Operaciones
Ilustración 10 Diagrama de
operaciones para elaboración de
bokaas.
6.8 CARACTERÍSTICAS DE LA TECNOLOGÍA
 Balanza digital: instrumento de pesaje de funcionamiento no automático que utilizan la
acción de la gravedad para determinación de la masa.

 Banda con tanque de inmersión: banda con tanque de inmersión se utiliza para tubérculos y
frutas tales como patatas, zanahorias, guayabas, etc., que requieren un tiempo de contacto
controlado con agua (con o sin aditivos)
 Banda transportadora con mesa: sirve para transportar verduras y frutas, hasta el siguiente
nivel.
 Banda Transportadora Vertical: sirve para transportar verduras y frutas, hasta el siguiente
nivel.
 Despulpadora: Las despulpadoras de frutas son equipos industriales que agilizara su proceso
picando, licuando, y colando. Así disminuirá maniobras de operación, aumentando la
producción y disminuyendo el tiempo en el proceso despulpado.
 Estufa industrial: Las estufas son equipos cuya función es calentar los alimentos a
temperaturas superiores a las del entorno. Una estufa puede provocar que un alimento alcance
temperaturas que, por ejemplo, no hay de forma natural en los Países Bajos. Las temperaturas
altas que alcanzan estas máquinas son útiles para diversas industrias desde el ramo artesanal
hasta la fabricación de maquinarias.
 Maquina cortadora en cubos: permite cortar la materia prima en cubos pequeños.
 Computador: permite un mejor manejo de información de la empresa, así como la
comunicación con ciertos clientes.
 Caja registradora: es un dispositivo que permite manejar de forma sencilla los procesos de
facturación.
6.9 EQUIPOS E INSTALACIONES
6.9.1 Requerimientos De Maquinaria, Equipos Y Herramientas
a) Ficha técnica de balanza digital
Marca A2n-h Torrey
Construcción acero inoxidable
Capacidad 20 kg
Balanza SOLO PESO, tiene la finalidad de visualizar el peso en un indicador
Función (display) y según modelo la capacidad de enviarlo a un elemento externo vía
RS-232 (PC, TPV, etc...) para su tratamiento posterior.
su precisión, y esto no sólo le da una gran confiabilidad, su margen de error
Características es ínfimo, por lo general, las balanzas que tiene como unidad de medida el
gramo tienen un margen de error de 0,1 g por cada kilogramo pesado.
Ventajas Precisión y confiabilidad.
Potencia 15 W
Voltaje 10 V
Frecuencia 50/60 Hz
Dimensiones 13 centímetros x 22 centímetros x 30 centímetros
(ancho x largo x
altura)
Tabla 34 Ficha técnica de balanza digital

Ilustración 11 Balanza digital
Fuente. Sacado de Google Imágenes.
b) Ficha técnica de banda con tanque de inmersión
Marca CI TALSA
Estructura 100% Inox. (Piezas comerciales o accesorios de ensamble del
Construcción equipo, que no están en contacto directo con el alimento, pueden ser en
materiales diferentes)
Capacidad Hasta 1 Ton/hora.
Se utiliza para lavar frutas y hortalizas de hasta 10 cm. Utilizando para ello
Función un tanque de inmersión con turbulencia y una ducha de aspersión plana para
terminar el lavado superficial del producto
• Tanque con capacidad para almacenar 0.5 m3 de agua.
• Para fruta y hortalizas de máximo 10cm.
• Transporte del producto de forma automática.
Características • Accionamiento por pulsador de la bomba de recirculación de agua.
• Diseño simple de fácil mantenimiento.
• Equipo soldado 100% con superficies interiores lisas que contribuye a
la seguridad sanitaria del producto.

• El equipo tiene como adicional la inclusión de un variador de
velocidad para ajustar la velocidad de transporte del elevador.
• Lavado eficiente del producto.
• Reducción en consumo de agua durante la operación del equipo.
Ventajas • Menor daño del producto y baja manipulación del mismo.
• Economía en tiempo de lavado.
• Versatilidad para usarlo en gran variedad de productos.
Bomba Gould (acero inoxidable).
Potencia Potencia HP 1.5 HP (1.12 kW).
Motor reductor FLENDER SC63.Potencia 1.2 HP (0.9 Kw).
Voltaje
220 V
Dimensiones
(ancho x largo x 1028 mm x 2233 mm x 1738 mm
altura)
Tabla 35 Ficha técnica de banda con tanque de inmersión.

Ilustración 12 Banda con tanque de inmersión.
c) Ficha técnica de banda con mesa.
Marca CI TALSA
Función Transporta frutas o verduras.
- Estructura de acero inoxidable AISI 304
- Diseño higiénico sanitario
- Velocidad de avance por variador de velocidad

Característica
- Selector de sentido de giro
- Banda de plástico alimentario
- Cuadro adaptable a distintas posiciones
Potencia 0,5 KW
Voltaje 380/400/440/460 V
Dimensiones 2 m x 3m x 4m
(ancho x largo x altura)
Tabla 36 Ficha técnica de banda con mesa.

Ilustración 13 Banda con tanque con mesa.
d) Ficha técnica de banda transportadora vertical.
Marca CI TALSA
La banda transportadora se utiliza para la selección – eliminación manual de

Función
fruta de mala calidad – y transporte de fruta desde la lavadora hacia el molino.
 Banda hecha de material no tóxico.
 Montada sobre ruedas pivotantes.
Característica  Regulación de altura de las patas.
 Regulación de velocidad con regulador de frecuencia en la caja de
comando central.
Potencia 0,25 KW
Voltaje
380/400/440/460 V
Dimensiones
altura)
Tabla 37 Ficha técnica de banda transportadora vertical.

Ilustración 14 Banda con tanque con mesa.
e) Ficha técnica de despulpadora
Marca CI TALSA
Estructura 100% Inox. (Piezas comerciales o accesorios de ensamble del
Construcción equipo, que no están en contacto directo con el alimento, pueden ser en
materiales diferentes).
Capacidad 700 a 1000 Kg/h dependiendo del tipo de fruta (D1000).
Eliminar partículas como semillas, vástagos, cáscaras, y otros productos no

Función
deseados en la obtención de pulpa para jugos, néctar o puré.
• Tolva, guarda y tamiz desmontables para un rápido lavado entre
productos diferentes.
Características
• Equipo robusto con tamices calibre 16 (1.5mm) que garantiza su
durabilidad
• Interior soldado 100% para facilitar la limpieza y seguridad sanitaria.
• Mantenimiento reducido.
• Permite el procesamiento de baches más amplios de producción.

Ventajas
• Posibilita la automatización de procesos y el establecimiento de
líneas continuas de producción.
• Reduce la manipulación del producto en la línea de producción.
Voltaje Energía eléctrica trifásica a 220V

Frecuencia
60Hz.
Dimensiones
altura)
Tabla 38 Ficha técnica de despulpadora.
Ilustración 15 Despulpadora de frutas.
f) Ficha técnica de estufa industrial
Marca IMPERIAL
Mueble y estructura en su totalidad construido en acero inoxidable 304,

Construcción
calibre 14 al 18
Capacidad 85000 BTU/Hora

Estufa de trabajo pesado, en donde se realizan procesos de cocción
Función combinando eficiencia térmica y trabajo durante jornadas extensas con el
uso de gas propano y/o natural.
Voltaje
Sistema eléctrico 110 v, monofásico (Para encendido eléctrico)
Dimensiones
(ancho x largo x 0,7 m x 0,7 m x 0,6 m
altura)
Tabla 39 Ficha técnica de estufa industrial.
Ilustración 16 Estufa industrial.

g) Ficha técnica de maquina cortadora en cubos
Marca IMPERIAL
Capacidad hasta 3000 kg / h
Corte preciso para los mejores cubos, rebanadas y bastoncitos de los

Función
productos más duros y más sensibles.
Potencia 1.1 kW
Voltaje
230 V N/PE
Frecuencia 50/60 Hz
Dimensiones
1105 mm x 978 mm
(ancho x largo x
x 1492 mm
altura)
Tabla 40 Ficha técnica de maquina cortadora en cubos.

Ilustración 17 Maquina cortadora en cubos.
h) Ficha técnica de computador de escritorio
Marca HP
Sistema operativo Windows 10
Memoria RAM 4 GB de DDR3-SDRAM
Disco duro SATA de 500 GB, 7200 rpm
Procesador AMD E1-2500 dual core de 1,4 GHz
Pantalla LCD antirreflejo
Tamaño de pantalla 18,5 pulgadas
Tarjeta gráfica AMD Radeon HD 8240
Función de audio 2 altavoces
2 USB 3.0, 4 USB 2.0,

Puertos
auriculares/micrófono
Webcam 1 MP con micrófono integrado
Peso 5,5 kg
Dimensiones
47 cm x 32,9 cm x 7,2 cm
(ancho x largo x altura)
Batería 65 W externos, 87% de eficiencia
Mejor manejo de la información, mejor

Ventajas
comunicación con clientes.
Tabla 41 Ficha técnica de computador de escritorio.

Ilustración 18 Computador de escritorio.
i) Ficha técnica de caja registradora
Referencia Sistema POS
Procesamiento De Datos CPU con procesador AMD 64, Memoria
RAM de 2GB, Disco Duro de 80GB
Visualización Pantalla LCD de 17 pulgadas
Impresora Térmica USB
Dispositivos de lectura Lector código de barras laser USB,
teclado y mouse
Seguridad Cajón monedero con apertura controlada a
través del sistema y llaves
Tabla 42 Ficha técnica de caja registradora.

Ilustración 19 Caja registradora.
j) Ficha técnica de mesa de trabajo
Marca Seville She 18308
Construcción fabricada completamente en acero inoxidable
Capacidad Soporta 435 kg de peso
Función Soporte y ubicación de elementos para realización de trabajos manuales
Se sitúan los elementos a utilizar en las partes exteriores de la mesa para la realización
Descripción
de actividades manuales.
Construcción robusta en acero inoxidable

Características
Sólida y fuerte.
Ventajas Comodidad a la hora de trabajos manuales
Peso 30 kg
Dimensiones
(ancho x largo x 60,96 cm x 124,46 cm x 88,9 cm
altura)
Tabla 43 Ficha técnica de Mesa de trabajo.

Ilustración 20 Mesa de trabajo en acero inoxidable.
k) Ficha técnica de juego de cuchillos.
Marca Cuisinart (Cuchillo Bl)
Piezas 16
Material Acero inoxidable
Componentes Cuchillo del cocinero de 8 pulgadas
Cuchillo rebanador de 8 pulgadas
Cuchillo Santoku de 5,5 pulgadas
Cuchillo serrado de 5,5 pulgadas
Cuchillo de cocina de 3,5 pulgadas
Cuchillo de cocina “pico de pájaro” de
2,75 pulgadas
Cuchillo de acero afilado de 8 pulgadas
Tijeras multiuso
Ocho cuchillos para carne de 4,5
pulgadas
Tabla 44 Ficha técnica de juego de cuchillos.
Ilustración 21 Juego de cuchillos.
l) Ficha técnica de cucharón
Marca Press
Material Acero inoxidable
Material del mango Acrilonitrilo butadieno estireno (BS)
Utilidad Ideal para servir sopas, cremas y
salsas. Así como también, para servir
jugos de frutas y tizanas
Tabla 45 Ficha técnica de cucharón.

Ilustración 22. Cucharón de acero inoxidable.
m) Ficha técnica de cucharas medidoras
Marca TRUDEAU
Piezas 5
Capacidad 1,25 ml
2,5 ml
5 ml
7,5 ml
15 ml
Material Polipropileno libre de BPA
Tabla 46 Ficha técnica de cucharas medidoras.

Ilustración 23 Cucharas medidoras.
MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS
MAQUINA COSTO UNITARIO
Balanza digital
$ 273.000
Banda con tanque de inmersión $18.084.400
Banda transportadora con mesa

$ 851.700
Banda Transportadora Vertical $1.000.000
Despulpadora $ 3.750.000
Estufa industrial $2.720.000
Maquina cortadora en cubos $7.530.250
EQUIPO COSTO UNITARIO
Computador de escritorio $ 1’219.000
Caja registradora $ 1’725.000
HERRAMIENTA COSTO UNITARIO
Mesa de trabajo $ 380.000
Juego de cuchillos $ 324.000
Cucharas medidoras $ 14.900
Cucharón $ 100.000
Tabla 47 Costo unitario de maquinaria, equipo y herramientas.

6.9.2 Instalaciones
Para el desarrollo adecuado de las actividades de bokaas ltda, es necesario contar con un área
destinada para la elaboración de los productos, que permitan la ubicación de todos los equipos y
herramientas necesarias para la fabricación de los mismos. Se debe contar con una zona de
maquinaria, una zona de almacenamiento de materia primas e insumos donde está el cuarto frio, un
baño para los empleados, un vistiere, una zona donde se ubicará la mayoría de las herramientas y
dispositivos, una zona para guardar los utensilios de aseo, una zona de atención al cliente donde se
ubicará la caja y el computador, y una zona para las moto-carros y carros de los distribuidores. De esta
forma, se debe organizar el espacio de distribución para la empresa.
Posteriormente se realizará una descripción más detallada acerca de las condiciones y/o necesidades
en cuanto al área física y la forma como estará distribuida en sección de distribución en planta.
6.10 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Para bokaas es necesario establecer las materias primas que se requerirán para cada producto, y de
igual forma, los insumos necesarios para producir. Por ello, a continuación, se mostrará las materias
primas que componen a cada producto y los insumos necesarios para realizar el proceso de
transformación:
 Ingredientes para bokaas con queso mozzarella: guayaba, limón, panela (bocadillo) y queso
mozzarella.
 Ingredientes para bokaas con queso azul: guayaba, limón, panela (bocadillo) y queso azul.
 Ingredientes para bokaas con queso emmenthal: guayaba, limón, panela (bocadillo) y queso
emmenthal.
 Ingredientes para bokaas con queso Edam: guayaba, limón, panela (bocadillo) y queso Edam.
 Ingredientes para bokaas con queso costeño: guayaba, limón, panela (bocadillo) y queso
costeño.
 Ingredientes para bokaas con queso pera: guayaba, limón, panela (bocadillo) y queso pera.
Es importante resaltar que para todos los bokaas que ofrecerá la empresa, se necesita un empaque de
10 gr o 0,35 Oz (Presentación que se ofrecerá inicialmente) hecho en plástico pet, con etiquetas con
las especificaciones técnicas de los bokaas.
Posteriormente, en la sección de “necesidades y requerimientos” se mostrará el costo y las cantidades
en las cuales se va a adquirir cada materia prima e insumo.
6.11 IDENTIFICACIÓN DE PROVEEDORES Y COTIZACIONES
Costo por
Proveedor Unidad de kg/unidad de Calidad Forma

Concepto
Seleccionado medida producto de pago
($ pesos)
Guayaba FRUGY S.A. Kilogramos $1.500 Alta calidad Contado
Limón ZULIMÓN Litros $5.000 Alta calidad Contado
Panela INDUSTRIAS Kilogramos $3.000 Alta calidad Contado
ALIMENTICIAS
EL TRÉBOL
S.A.
Queso LÁCTEOS Kilogramos $15.000 Alta calidad Contado
mozzarella BETANIA S.A.
Queso azul LÁCTEOS Kilogramos $56.060 Alta calidad Contado
BETANIA S.A.
emmenthal BETANIA S.A.

Queso Edam. LÁCTEOS Kilogramos $34.900 Alta calidad Contado
BETANIA S.A.
costeño BETANIA S.A.
Queso pera LÁCTEOS Kilogramos $41.100 Alta calidad Contado
BETANIA S.A.
Empaque TRAIGU Unidad $300 Calidad Contado
media-alta
Etiqueta PRISMA Unidad $200 Alta calidad Contado
IMAGEN
EFICIENTE
Tabla 48 Selección de proveedores.
6.12 CAPACIDAD INSTALADA
Para calcular la capacidad instalada de la planta de bokaas, se tienen en cuenta los siguientes datos:
La empresa laborara 6 días a la semana, de lunes a sábado.
Nota: en caso de pedidos extraordinarios este horario puede extenderse a dominicales.
En el primer año (56.210 unidades que equivale al 1,15% de la demanda detectada)

Periodo Cantidad de Cantidad de
producto producto
(Unidades) aproximado al día
(g)
1 día 195 11.700
1 semana 1.171 70.200
1 mes 4.684 281.040
Tabla 49 Capacidad para año 1.
6.13 LOCALIZACIÓN
6.13.1 Macro Localización
En el contexto en el que se ha realizado este trabajo se ha escogido como lugar de análisis al
departamento de Córdoba y se han seleccionado una única zona con atractivo potencial para la
localización del proyecto que es la capital del departamento, Montería. Sin embargo, se ha pensado en
el municipio de Cereté como otra de las posibles opciones para la expansión futura de la organización.
Estas alternativas de localización se evaluarán por el método de ponderación de factores con la
finalidad de especificar cuál de las dos ciudades es la mejor alternativa para comenzar con el negocio.
Ilustración 24 Mapa de los municipios de Córdoba.
Fuente. Gobernación de Córdoba.
Para seleccionar la mejor alternativa, se realizó un estudio previo de las características que debe
cumplir el sitio donde quedara ubicado Bokaas Ltda., este estudio permitió determinar los parámetros
que se deben tener en cuenta para establecer una ubicación definitiva, estos son:
a) Buen suministro de luz en el lugar, así como servicios constantes de agua y gas para el buen
funcionamiento de los procesos dentro del local.
b) La existencia de carreteras en estados óptimos ya que el transporte hacia el mercado al cual va
dirigido es por vía terrestre.
c) El Área estándar debe ser lo suficiente amplia para la construcción y operación del negocio y,
además, tener posibilidades de extensión en el mismo local.

6.13.1.1 Factores de localización
Se seleccionaron los siguientes factores para analizar las opciones:
Geográficos y de infraestructura
 Ubicación de consumidores
 Ubicación de insumos
 Medios de transporte
Factores económicos
 Servicios auxiliares
 Costos terrenos
 Costo de mano de obra
Servicios públicos
 Energía eléctrica
 Acueducto
 Gas
 Teléfono e internet
Factores gubernamentales y comunitarios
 Regulaciones específicas
 Incentivos por políticas locales
Factores específicos
 Disponibilidad de agua
 Consideraciones ecológicas
 Presencia de actividades empresariales conexas y de servicios auxiliares
 Posibilidades de educación
Otros factores
 Condiciones de vida existentes
 Canales de distribución
 Presencia de bancos
 Condiciones climáticas.
FACTORES PESO CERETE MONTERÍA
RELEVANTES ASIGN
Calificación ADO Escala Ponderada Escala 0-100 Ponderada
ESC. 0-100
0-1
Geográficos y de
infraestructura
Medios de 0,04 70 2,8 85 3,4
transporte
Ubicación de 0,05 80 4 85 4,25
consumidores
Ubicación de 0,05 80 4 80 4
insumos
Factores económicos 0 0
Servicios 0,03 65 1,95 80 2,4
auxiliares
Costos terrenos 0,09 90 8,1 65 5,85
Costo de mano 0,06 70 4,2 70 4,2
de obra
Servicios públicos 0 0
Energía eléctrica 0,07 80 5,6 95 6,65
Acueducto 0,06 80 4,8 90 5,4
Teléfono 0,03 60 1,8 85 2,55
Gas 0,07 80 5,6 100 7
Factores gubernamentales 0 0
y comunitarios
Regulaciones 0,03 60 1,8 60 1,8
específicas
incentivos por 0,06 85 5,1 75 4,5
políticas locales
Factores específicos 0 0
Disponibilidad de 0,06 80 4,8 85 5,1
agua
Consideraciones 0,02 80 1,6 85 1,7
ecológicas
Presencia de 0,06 70 4,2 75 4,5
actividades
empresariales
conexas y de
servicios
auxiliares
Posibilidades de 0,05 65 3,25 90 4,5
educación
Otros factores 0 0
Condiciones de 0,04 60 2,4 85 3,4
vida existentes
Condiciones 0,02 50 1 65 1,3
climáticas
Canales de 0,06 80 4,8 85 5,1
distribución
Presencia de 0,05 70 3,5 90 4,5
bancos
Totales 1 75,3 82,1
Tabla 50 Evaluación de factores para Macro localización.
El análisis concluye y selecciona al municipio de Montería como la región en la cual se establecen un
mayor número de ventajas comparativas que permiten obtener mayores beneficios.
Montería presento mejores condiciones no solo en la cercanía al mercado objetivo sino también en
variables técnicas como la comodidad en los transportes y en consecuencia de distribución, lo cual

asegura el abastecimiento de la empresa bokaas Ltda., en cuanto a materia y suministros se refiere y la
facilidad de hacer llegar nuestro producto a los diferentes puntos de comercialización. Otro factor
clave para la elección de Montería como la alternativa escogida fueron los servicios públicos ya que
estos son de mejor calidad que en los otros municipios.
6.13.2 Micro Localización
Ilustración 25 Mapa de barrios y micro localización.
Fuente. Alcaldía de Montería.
FACTORES PESO ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
RELEVANTE ASIGN GARZONES MOCARI CAMILO TORRES
S ADO
Calificación Escala 1-100 Ponder Escala Ponderad Escala Ponderad
ada 1-100 a 1-100 a
costo 0,1 85 8,5 80 8 70 7
transporte de
insumos
costo 0,1 70 7 75 7,5 70 7
transporte de
Productos
Disponibilidad 0,06 100 6 100 6 100 6
de mano de
obra
Disponibilidad 0,1 72 7,2 72 7,2 65 6,5
de materia
Prima
Tarifa de 0,09 80 7,2 75 6,75 80 7,2
servicios
Públicos
Facilidades de 0,09 90 8,1 90 8,1 90 8,1
comunicación
Disponibilidad 0,12 65 7,8 70 8,4 65 7,8
de agua
Espacio 0,07 70 4,9 60 4,2 80 5,6
disponible Para
expansión
Posibilidad de 0,08 75 6 75 6 75 6
deshacerse de
desechos
Costo 0,08 70 5,6 60 4,8 70 5,6
arrendamiento
Sistemas de 0,11 80 8,8 75 8,25 90 9,9
circulación y
transito
Totales 1 77,1 75,2 76,7
Tabla 51 Evaluación de factores para Micro Localización.
Así, según la tabla anterior bokaas Ltda., se encontrará ubicados garzones, ya que este cuenta con los
locales de negocio para arrendamiento que cumplen con las características idóneas de operación y
factores influyentes suficientes para que la empresa realice sus labores.
6.14 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
Para minimizar los efectos ambientales y mejorar las condiciones de trabajo, se deben considerar las
siguientes especificaciones para el diseño de la distribución en planta:
6.14.1 Pisos Y Drenaje
Para que un sitio sea adecuado en un proceso de producción, en el que su insumo principal son las
frutas y quesos, y donde se realizan mezclas de insumos, uno de los requisitos que ha de cumplir es
que tenga un buen drenaje. Instalaciones con mal desagüe dan lugar a embalses de líquidos residuales,
exposición a riesgos locativos y/o biológicos, a sitios fangosos que dificultan las labores de equipos y
operarios. Los pisos del área del proceso productivo serán en baldosas antideslizantes.
6.14.2 Techos Y Paredes
• Las áreas de producción estarán cubiertas por techos de sulfato de calcio (yeso).
• El área productiva tendrá sistema de ventilación y paredes lisas completamente herméticas que no
permitan la acumulación de elementos contaminantes como roedores, pájaros, o insectos.
6.14.3 Baños Y Vestidores
• En los baños se instalarán inodoros, orinales, lavamanos, y accesorios como dispensadores de papel
higiénicos, toallas, jabones, secadores eléctricos para manos.
• Los pisos de los baños serán en baldosas antideslizantes con una pequeña inclinación para el
desagüe.
A continuación, se muestra los planos de área de la empresa bokaas Ltda.:
Ilustración 26 Plano de áreas de la empresa bokaas Ltda.

6.15 MANO DE OBRA REQUERIDA
Bokaas Ltda., requiere dentro de su proceso completo de producción personal con competencias
técnicas.
6.15.1 Personal Técnico y Profesional.
• Para el caso de cumplir con la capacidad de producción inicial, se establece un número de cuatro
(3) operarios con manejo y control de maquinarias procesadoras de frutas, y conocimiento en
higiene y sanidad gastronómica.
• Operarios técnicos o tecnólogos especializados en el campo de la producción y procesamiento del
bocadillo y lácteo como el queso, con el conocimiento de transformación de estos dos y suministro
higienizado al área de alimentos.
• El perfil profesional del ingeniero de alimentos en combinación de bocadillo- queso y empacado.
• el auxiliar de corte debe ser el de técnico laboral en cocina.
• El perfil técnico del administrador de caja deberá ser técnico en finanzas o relacionada
• el último perfil del operario (auxiliar) de limpieza y desinfección será solo de nivel académico
bachiller.
Nota: no se discrimina la posibilidad de expansión del proyecto y en su defecto la adquisición de
mayor personal que demande el crecimiento del mercado de los bokaas.
6.16 PROCEDIMIENTOS DE MEJORA CONTINUA
Teniendo en cuenta que la mejora continua, es un proceso que permite actualizarse constantemente,
agregar valor a los productos, además constituye una ventaja competitiva para la empresa, pues le
permite ajustar sus procesos, productos y servicios a las necesidades de sus clientes, ahorrar trabajos
y, por ende conduce a una mayor productividad y reducción de gastos innecesarios para la empresa,
bokaas Ltda., llevará a cabo los siguientes procedimientos de mejora continua basándose el estándar
de mejora continua de la calidad de la ISO 9001, haciendo uso del ciclo PHVA, que actuara como un
instrumento de planificación.
A través del proceso Mejora Continua que proporciona la ISO 9001 se establece una caracterización
de los procesos de la entidad, se instruye a todo el personal de los métodos y herramientas de mejora
continua utilizadas por la organización, se fomenta una cultura fundamentada en la calidad que cuenta
con unos objetivos determinados para dirigir las actividades y proceder a su control y por supuesto se
realiza un reconocimiento de las mejoras alcanzadas. 5
Además de lo anterior mencionado, se realizarán operaciones como:
• Capacitar constantemente al Recurso Humano de la organización de tal manera que se garantice que
este mismo se encuentre apto para llevar a cabo las funciones que le competen.
• Diseñar planes de adopción de una cultura de mejoramiento continuo.
• Implementar programas de mantenimiento preventivo y continúo basado en confiabilidad de la
maquinaria y equipos para evitar averías, fallos y en consecuencia altos costos en el proceso
productivo e incumplimiento en el plazo de entrega del producto a los clientes.
• Realizar control de calidad a cada uno de los productos en sus procesos y al final de estos, con el
objetivo de verificar el cumplimiento de los requisitos de los clientes.
• Partiendo del hecho de que cada operario es quien conoce la forma de realizar su labor, implementar
métodos de gestión del conocimiento, que permitan que las competencias sean transmitidas entre
operarios.
5
http://bibliotecadigital.univalle.edu.co/bitstream/10893/9563/1/CB-0456387-AD.pdf
6.17 PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
PLAN DE CONSUM CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA CANTIDA
PRODUCC O D EN D EN D EN D EN D EN
ION PROMEDI UNIDADE UNIDADE UNIDADE UNIDADE UNIDADE
GLOBAL O POR S AÑO 1 S AÑO 2 S AÑO 3 S AÑO 4 S AÑO 5
UNIDAD
BOKAAS
(DE
MOZZAR
ELLA,
AZUL, 56210
10 gr 58137 63951 73544 327146
EMMENT
HAL,
EDAM,
COSTEÑO
Y PERA)
Tabla 52 Plan de producción por año.

PLAN DE PRODUCCION - CAPACIDAD INSTALADA MANO DE OBRA
OPERARIOS PRODUCCIO TOTAL

PRODUCCIO
HORAS DE N POR HORA HORAS
PRODUCTOS N HORA
TURNO PRODUCCIÓ (UNIDADES/ HOMBRE
OPERARIO
N AÑO 1 HORA) AÑO 1
BOKAAS (DE
MOZZARELL
A, AZUL,
EMMENTHA 8 15 3 45 6177,6
L, EDAM,
COSTEÑO Y
PERA)
Tabla 53 Capacidad instalada de mano de obra.
6.18 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
Las necesidades y requerimientos tangibles e intangibles de la organización para su operación
representan directamente los costos de operación que equivalen a los gastos necesarios para mantener
un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en funcionamiento y que son recuperables por medio
del precio de los servicios o el de los productos a comercializar. En una compañía estándar, la
diferencia entre el ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo de producción indica el beneficio
bruto.
A continuación, se presentarán los costos en los que incurre bokaas Ltda., en la producción de los
bokaas
6.18.1 Insumos Y Materia Prima
A continuación, se presenta el costo de insumos y materiales para el primer año de operación, se debe
tener en cuenta que el porcentaje asignado para el cálculo de la merma es del 1%
Costo de materia prima e insumos para el año 1
Concepto Unidad de Cantidad Merma Costo por kg/unidad de Costo total
medida producto ($ pesos)
($ pesos)
Guayaba dulce Kilogramos 8.640 86,4 $1500 $12.960.000
Jugo de limón Litros 288 2,88 $5.000 $1.440.000
Panela Kilogramos 1.728 17,28 $3.000 $5.184.000
Queso Kilogramos 144 0,96 $15.000

$2.160.000
mozzarella
Queso azul Kilogramos 144 0,96 $56.060 $8.072.640
Queso Kilogramos 144 0,96 $41.130

$5.922.720
emmenthal
Queso Edam Kilogramos 144 0,96 $34.900 $5.025.600
Queso costeño Kilogramos 144 0,96 $10.000 $1.440.000
Queso pera Kilogramos 144 0,96 $41.100 $5.918.400
Empaque Unidad 13944 139,44 $300 $4.183.200

Etiqueta Unidad 13944 139,44 $200 $2.788.800
Tabla 54 Costo de materia prima e insumos del año 1.
6.18.2 Costo De Mano De Obra
A continuación, se presenta el costo de mano de obra directa asignada al producto, para el primer año
de operación:
COSTO DE MANO DE OBRA PARA EL AÑO 1
PRESTACIONE COSTO
REMUNERACIÓN REMUNERAC
CARGO S SOCIALES TOTAL
MENSUAL IÓN ANUAL
(37,984%) ANUAL
120% del
Cantidad SMMLV
Operarios
3 operarios = $33.749.640 $12.819.463,26 $ 46.569.103,26
Producto
$937.490
Sub-total $ 46.569.103,26
Subsidio de
$ 88.211,00 x3 $ 3.175.596 $ 3.175.596
transporte
Dotación y
3 veces al año $ 1.800.000
uniforme
Total costo de $51.544.699,26

mano de obra
directa
Tabla 55 Costo de mano de obra directa del año 1.
Ahora proyectamos estos costos a 5 años que es el horizonte de planeación del proyecto:
PROYECCI 1 2 3 4 5
ONES PARA
AÑO
3% $51.544.699,2 $53.091.040,2 $54.683.771,4 $56.324.284,5 $58.014.013,1
6 4 4 9 3
Tabla 56 Proyección del costo de mano de obra directa.
6.18.3 Costo Envases
En la siguiente tabla se presenta el costo total correspondiente al envase primario de los bokaas, y el
costo total del empaque secundario (embalaje):
COSTO DE LOS ENVASES (PRIMARIO Y SECUNDARIO) AÑO 1
Material Unidad de Cantidad Margen de Cantidad Costo Costo total
medida desperdici total unitario
A.
250 cc 13.944 1% 14.083 $300 $4.225.032
Empaque
primario
Plástico
pet.
TOTAL $4.225.032
Tabla 57 Costo de envases del año 1.
Proyecciones 1 2 3 4 5
3% $4.225.032 $4.351.782,96 $4.482.336,45 $4.616.806,54 $4.755.310,74
Tabla 58 Proyección del costo de los envases.
6.18.4 Costo De Servicios Públicos
En la siguiente tabla se presenta el costo total de los servicios públicos relacionados al primer año de
operaciones de bokaas Ltda.:
COSTO DE SERVICIOS PÚBLICOS PARA EL AÑO 1 DE OPERACIÓN
SERVICIO UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Energía KW-Hora 15.850 $ 164,69 $2.610.336,5
Agua M3 250 $1.681 $420.250
Internet y Plan 1 $70.000 $840.000
teléfono
Aseo Tarifa Pequeño $18.221 $ 218.652
productor
comercial
Gas M3 40 $12.000 $480.000
TOTAL $4.569.238,50
Tabla 59 Costos de servicios públicos para el año 1.
Proyecciones 1 2 3 4 5
3% $4.905.238,50 $5.052.395,66 $5.203.967,52 $5.360.086,55 $5.520.889,15
Tabla 60 Proyección de los costos de servicios públicos.
6.18.5 Costos De Control De Calidad
El control de calidad son todos los mecanismos, acciones, herramientas realizadas para detectar la
presencia de errores. La función del control de calidad existe primordialmente como una organización
de servicio, para conocer las especificaciones establecidas por la ingeniería del producto y
proporcionar asistencia al departamento de fabricación, para que la producción alcance estas
especificaciones. Como tal, la función consiste en la recolección y análisis de grandes cantidades de
datos que después se presentan a diferentes departamentos para iniciar una acción correctiva
adecuada.
Todo producto que no cumpla las características mínimas para decir que es correcto, será eliminado,
sin poderse corregir los posibles defectos de fabricación que podrían evitar esos costos añadidos y
desperdicios de material. Para controlar la calidad de un producto se realizan inspecciones o pruebas
de muestreo para verificar que las características del mismo sean óptimas. El único inconveniente de
estas pruebas es el gasto que conlleva el control de cada producto fabricado, ya que se eliminan los
defectuosos, sin posibilidad de reutilizarlo. La función principal de estas pruebas es asegurar de que
sus productos o servicios cumplan con los requisitos mínimos de calidad.
En bokaas Ltda., se utilizarán herramientas para verificar el control de calidad como:
 Diagrama de causa efecto
 Gráfica de control
 Diagrama de Pareto
 Hoja de control (Hoja de recogida de datos)
Debido a que el control de calidad sobre el producto final se hace manualmente por pedido unitario de
producto, y debido a la simplicidad del proceso de revisión y control de la calidad se ha estimado un
costo promedio fijo base de $2.150.000 de pesos anuales, cifra determinada en base a la porción de
tiempo utilizada por el operario para la revisión de calidad del producto, y los gastos en materia de
insumos de prueba.
6.18.6 Costos Ambientales
Los costos ambientales son aquellos en los que se incurre, por la aparición o la generación una calidad
ambiental deficiente. Estos costos se relacionan directamente con la creación, la detección, el remedio
y la prevención del deterioro ambiental. Estos costos ambientales se dividen en:
a) Costos de prevención ambiental: hace referencia a las actividades que se llevan a cabo para
prevenir la producción de contaminantes o residuos que pudieran ocasionar daños al ambiente. Con
frecuencia a estas actividades reciben el nombre “P2”.

b) Costos de la detección ambiental: son aquellos costos de las actividades que se han ejecutado para
determinar si los productos, los procesos y otras actividades dentro de la empresa están en
cumplimiento con los estándares ambientales apropiados.
c) Costos de fallas ambientales internas: son los costos en los que se incurrió debido a que las
actividades desempeñadas produjeron contaminantes y residuos pero que no se han descargado al
ambiente.
d) Costos de las fallas ambientales externas: son aquellos costos de las actividades realizadas después
de descargar los contaminantes y los residuos hacia el ambiente.
• Costos de las fallas externas realizados: son los costos que la empresa lleva a cabo y que paga.
• Costos de las fallas externas no realizados (sociales): son los costos ocasionados por la empresa,
pero éstos suceden y se pagan por partes externas a la empresa. Éstos a su vez se dividen en:
- Los que resultan de la degradación ambiental.
- Los que están asociados con el impacto adverso sobre la propiedad o el bienestar de los individuos.
Estos costos deben expresarse como porcentajes de las ventas y no del costo operativo. Entonces
teniendo en cuenta estos parámetros los costos ambientales en bokaas Ltda., para el año 1 serían los
siguientes:
COSTOS AMBIENTALES AÑO 1
Proyección ventas Año 1 EN $ PESOS $76.197.000
PORCENTAJE DE
CLASE DE COSTOS LAS VENTAS

VALOR ANUAL
AMBIENTALES (proyección de ventas
año 1)
Costos de prevención: Evaluación y

$ 1.897.305 2,49%
selección de proveedores
Costos de detección:
Pruebas de contaminantes $940.619,59
Procesos de inspección $949.066,01
Costos de detección totales $1.889.685,60 2,48%
Costos de fallas internas
Mantenimiento de equipos para la $769.784
contaminación
Tratamiento y disposición de $434.129
materiales tóxicos
Costos de fallas internas totales $1.203.912,60 1,58%
Costos de fallas externas
Restauración de terrenos $0 0%
COSTOS AMBIENTALES
$4.990.903 6,55%
TOTALES
Tabla 61 Costos ambientales bokaas Ltda.
Fuente. Elaboración propia con base en ISO 14000.
6.18.7 Costos Indirectos De Fabricación
Los costos indirectos implicados en la empresa se denotan a continuación con proyección a 5 años.
C. indirectos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
de
fabricación
Mtto. De la $2.700.000 $2.835.000 $2.976.750 $3.125.588 $3.281.866
maquinaria
Transporte $5.358.528 $5.519.284 $5.684.863 $5.855.409 $6.031.071
Seguro del $9.000.000 $9.270.000 $9.548.100 $9.834.543 $10.129.579
local
Arriendo de $30.000.000 $30.900.000 $31.827.000 $32.781.810 $33.765.264
local
Servicios 4.569.238,50 $4.706.315,6 $4.847.505,1 $4.992.930,2 $5.142.718,1
públicos 6 3 8 9
área
operativa y
producción
Vigilancia $3.600.000 $3.780.000 $3.969.000 $4.167.450 $4.375.822
Total de C.I $55.227.767 $57.010.600 $58.853.218 $60.757.730 $62.726.320
Tabla 62 Costos indirectos de fabricación.

6.18.8 Costo De Servicios Industriales
Debido a la naturaleza de la empresa, se incurrirá solamente en un costo de servicio industrial que se
denotará a continuación:
C. de actual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
servicios
industriale
Asist. $4.563.000 $4.699.890 $4.840.886 $4.986.113 $5.135.696 $5.289.767
Técnica de
producción
Tabla 63 Costo de servicios industriales.
6.18.9 Maquinaria, Equipos Y Herramientas
Maquinaria, equipo y herramientas Cantidad Precio Mercado Unitario Precio Subtotal
Banda con tanque de inmersión 1 $18.084.400 $18.084.400
Banda transportadora con mesa 2 $ 851.700 $1.703.400
Banda Transportadora Vertical 1 $1.000.000 $1.000.000
Despulpadora 1 $ 3.750.000 $3.750.000
Cucharas 5 $100.000 $500.000
Moldes en forma de esfera o bombón 5 $76.960 $384.800

Maquina cortadora en cubos 1 $7.530.250 $7.530.250
Juego de Cuchillos 1 $324.000 $324.000
Cucharas medidoras 5 $14.900 $74.500
TOTAL $39.554.350
Tabla 64 Costo de Maquinaria, equipos y herramientas.
6.18.10 Muebles Y Enseres
Muebles y enseres Cantidad Precio Mercado Precio Subtotal
Unitario
Mesa de acero 1 $380.000 $380.000
Mesa plástica 1 $100.000 $100.000
Silla de trabajo 1 $210.000 $210.000
ergonómica
Silla plástica 2 $30.000 $60.000
Silla en L de acero 1 $210.000 $210.000
Lavamanos 3 $260.000 $780.000
Inodoro 1 $310.000 $310.000
Urinal 1 $280.000 $280.000
TOTAL $2.330.000
Tabla 65 Costo de muebles y enseres.

6.19 PLAN DE COMPRAS E INSUMOS
A continuación, se muestran las cantidades de insumos por cada uno de los productos, así como
también su valor unitario y la presentación en la que viene el insumo:
Plan de compras para bokaas “mozzarella”
Insumo Unidad de Cantidad Valor Unitario del Forma de
medida Unitaria insumo ($) presentación
Guayaba Kilogramos(kg) 3,5 g $ 31,5 Paquete por 1 Kg
(5)
Limón Litros (L) 1,5 ml $ 0,25 Envase de 1 litro
Panela Kilogramos(kg) 1,5 g $ 4,25 Paquete de 1,5 kg
(2)
Queso Kilogramos(kg) 5g $ 31,5 Bloque de 1 kg
Mozzarella
Tabla 66 Plan de compras para bokaas de queso mozzarella.
Plan de compras para bokaas “Azul”
Guayaba Kilogramos(kg) 3,5 g $ 31,5 Paquete por 1 Kg (5)

Panela Kilogramos(kg) 1,5 g $ 4,25 Paquete de 1,5 kg (2)
Azul
Tabla 67 Plan de compras para bokaas de queso azul.
Plan de compras para bokaas “Emmenthal”
Guayaba Kilogramos(kg) 3,5 g $ 31,5 Paquete por 1 Kg
(5)
Panela Kilogramos(kg) 1,5 g $ 4,25 Paquete de 1,5 kg
(2)
Emmenthal
Tabla 68 Plan de compras para bokaas de queso emmenthal.
Plan de compras para bokaas “Edam”

Edam
Tabla 69 Plan de compras para bokaas de queso Edam.
Plan de compras para bokaas “Costeño”
Queso Kilogramos(kg) 5g $ 21 Bloque de 1 kg
Costeño
Tabla 70 Plan de compras para bokaas de queso costeño.

Plan de compras para bokaas “Pera”
Insumo Unidad de medida Cantidad Valor Unitario Forma de
Unitaria del insumo ($) presentación
Queso Pera Kilogramos(kg) 5g $ 86,31 Bloque de 1 kg
Tabla 71 Plan de compras para bokaas de queso pera.
Ahora, se mostrará los costos de consumo de materia prima por unidad de producto teniendo en
cuenta el programa de producción establecido anteriormente:
Valor consumo de
M.P. por unidad de PERIODOS
producto ($)
Producto 2018 2019 2020 2021 2022
Bokaas con queso $7.603.605 $7.983.785 $8.382.974 $8.802.123 $9.242.229
mozzarella
Bokaas con queso azul $17.317.07 $18.182.924 $19.092.070 $20.046.674 $21.049.008
0
Bokaas con queso $13.787.87 $14.477.264 $15.201.127 $15.961.183 $16.759.242
emmenthal 0
Bokaas con queso $12.312.20 $12.927.817 $13.574.208 $14.252.918 $14.965.564
Edam 7
Bokaas con queso $6.420.822 $6.741.863 $7.078.956 $7.432.904 $7.804.549
costeño
Bokaas con queso pera $13.777.73 $14.466.619 $15.189.950 $15.949.448 $16.746.920
Tabla 72 Proyección de los costos de materia prima por producto.
6.20 INFRAESTRUCTURA
Teniendo en cuenta los requerimientos y necesidades de la empresa que se han establecido
previamente, se determinan los costos asociados a la parte de infraestructura, que abarcan aspectos de
terreno, maquinaria y equipos, planta e instalaciones, muebles y enseres, equipos de oficina y equipos
de transporte. Cabe resaltar que se espera arrendar una instalación adecuada como un almacén en
garzones de la ciudad de montería, y adecuarlo a las necesidades específicas de la organización. En
base al análisis de localización realizado previamente se ha estimado un arriendo promedio de 2,5
Millones de pesos mensuales.

INFRAESTRUCTURA E INVERSIONES FIJAS
INVERSIONES FIJAS AMORTIZ

VR. UNITA MES DE LA
Año 0 UNIDAD CANTIDAD ACION
PROMEDIO INVERSION
(Compras de Contado) POR AÑOS
Depreci.
TERRENO KID $0
Lineal
MAQUINARIA Y
KID $39.554.350 1 5 Primer Mes
EQUIPO
PLANTA E Primer a
INSTALACIONES KID $35.000.000 1 15 Duodécimo
(ARRIENDO) mes
MUEBLES Y ENSERES KID $2.330.000 1 5 Primer Mes
EQUIPO TRANSP.
KID $4.950.000 1 5 Primer Mes
VEHICULOS
TOTAL INV.
INFRAESTRUCTURA
$76.834.350
AÑO 0
INVERSIONES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADICIONALES
MAQUINARIA Y
$ $ $55.751.679,09 $ $
EQUIPO
PLANTA E $30.000.000 $30.900.000 $31.827.000 $32.781.810 $33.765.264

INSTALACIONES(ARRI
ENDO)
MUEBLES Y ENSERES $ $ $ $ $1.074.182,733
EQUIPO TRANSP.
$ $ $4.950.000 $ $
VEHICULOS
TOTAL INV.
$221.049.935,82
INFRAESTR.
Tabla 73 Infraestructura e inversiones fijas.
Los valores referenciados en la tabla anterior se encuentran justificados a lo largo del trabajo;
maquinaria, equipos y herramientas representan el KIT necesario para la producción (Costo
maquinaria, equipo y herramientas); muebles y enseres representa el costo asociado respecto a los
elementos adicionales que soportan la operación del negocio (Costo de muebles y enseres); y el
equipo de transporte hace referencia a una motocicleta de alta gama que se encuentra entre las
estrategias de distribución del producto (domicilio).
Por otra parte, dado que se ha designado pagar un arriendo comercial en el sector garzones montería
cordoba, se ha estimado, mediante la consulta electrónica, un valor de arriendo mensual de 30 a 35
millones de pesos equivalentes a 2,5 millones de pesos mensuales promedio. Finalmente, el total de
inversión realizada solo en infraestructura para poner en marcha el negocio es de $76.834.350 (mes
0), pero debido a la estrategia de mejora del servicio a través de la expansión y procesos más agiles, y
el mismo valor de arriendo; se ha estimado que para una operación de 5 años se requerirá de
$221.049.935,82 de inversión en infraestructura.

7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
En el estudio administrativo se define en el marco formal como: el sistema de comunicación y los
niveles de responsabilidad y autoridad de la organización, necesaria para la puesta en marcha y
ejecución de un proyecto. Incluye organigramas, descripción de cargos y funciones y los gastos
administrativos necesarios para el posterior estudio financiero.
7.1. OBJETIVOS DEL ÁREA DE ORGANIZACIÓN
 Definir la plataforma estratégica de la organización, en cuanto a misión, visión e imagen
corporativa con el fin de establecer la base del proyecto cuando sea puesto en marcha.
 Desarrollar estrategias y políticas en los procesos del talento humano (inducción, selección,
capacitación, evaluación del desempeño, entre otros) con el fin de ejecutar de manera ordenada
los procesos relacionados con los empleados.
 Establecer un organigrama para Bokaas Ltda., en donde se muestre la jerarquización de
acuerdo con los cargos.
 Diseñar el manual de funciones en el que se especifique de manera clara y concisa cada una de
las funciones y responsabilidades que deben cumplir los cargos en la organización.
 Identificar los aspectos legales que como sociedad limitada (Ltda.) competen a Bokaas, así
como los trámites requeridos y documentación necesaria para una futura puesta en marcha.
7.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
En la estructura organizacional de Bokaas se busca definir cada una de las áreas de la empresa. De
igual manera, se establecen los objetivos, actividades, requisitos específicos, la periodicidad y tiempo.
A continuación, se muestran los objetivos establecidos por cada área:
ÁREA OBJETIVOS
Administrativa y
financiera  Dirigir y controlar los procesos de la organización.
 Tener solidez financiera.
 Posicionar a Bokaas como uno de los negocios de Dulces Típicos
más importantes de la ciudad de Montería.
Producción
 Alcanzar las metas de producción propuestas.
 Cumplir con los estándares de higiene y calidad.
Calidad
 Obtener la mayor eficiencia y productividad en los procesos de
fabricación.
 Cumplir con los más altos estándares de calidad en la elaboración
del producto.
Ventas
 Tener un trato amigable y respetuoso con los clientes.
 Estar atento a las solicitudes y quejas de los clientes.
Tabla 74 Objetivos por área
Fuente: Elaborado por las autoras.
Ahora, se muestran los procesos operativos que se realizan en Bokaas:
ÁREA ACTIVIDADES REQUISITOS PERIODICIDAD
ESPECIALES Y TIEMPO
Administrativa y
-Supervisar el -Habilidades para Elaborar los
financiera
personal que se liderar procesos informes financieros
tiene a cargo. administrativos y mes a mes.
-Llevar la financieros.
contabilidad de la -Capacidad para
empresa, estados coordinar las
de resultados y demás áreas de la
transacciones. empresa.
-Cabeza visible de
la organización.
Producción
-Elaborar los Habilidades en la Alcanzar el
productos de elaboración de programa de

acuerdo con las productos. producción que se
especificaciones de establezca
los clientes. periódicamente.
-Obtener productos
terminados.
Calidad
-Supervisar el -Habilidades para Verificar que los
funcionamiento de coordinar y objetivos que se han
la gestión de orientar la mejora planteado en las
calidad. continua en los etapas previas se
-Asegurar el procesos. cumplan dentro de
cumplimiento de la los plazos previstos
política de calidad y con los recursos
previamente que han sido
establecidas. asignados.
-Alinear los
recursos
implementados por
el capital humano
que interviene en le
proceso.
Ventas
-Atender a los Habilidades en Atender
clientes para tomar cuanto a la debidamente
sus pedidos. atención del clientes que
-Entregar el cliente. solicitan a diario el
producto final al producto.
cliente.
Tabla 75 Procesos operativos por área
En la siguiente tabla, se muestran a grandes rasgos los cargos con sus requisitos y las actividades que
realizan, así como la escala jerárquica a la que pertenece.
CARGO REQUISITOS DE ACTIVIDADES ESCALA
CARGO JERÁRQUICA
Aptitudes gerenciales, -Supervisar el personal a 2

ADMINISTRADOR
conocimientos de cargo.
contabilidad y finanzas, -Garantizar que se estén
liderazgo, inclinaciones realizando las actividades
hacia temas de seguridad, de la mejor manera.
calidad y servicio al -Tomar decisiones cuando
cliente. sea necesario.
-Encargado de manejar la
parte contable de la
empresa.
SECRETARIA Aptitudes de desempeño de Servir de apoyo y 3
tareas simultáneas, coordinación para que los
conocimientos en servicios administrativos y
computación, manejo del ejecutivos se desarrollen
paquete office, buena adecuadamente y eficiente.
redacción y ortografía.
INGENIERO DE Conocimientos técnicos -Determinar las 3
ALIMENTOS del producto y la condiciones óptimas de
producción, estadísticos y operación de cada equipo
administrativos. utilizado en el proceso de
producción.
-Optimizar los procesos de
fabricación y conservación
del producto para la
obtención de máxima
calidad, al menor costo y
de la manera más eficiente.
INGENIERO Conocimientos de la -Realizar el control de 3
INDUSTRIAL normativa de calidad calidad de productos

vigente, actualizaciones e terminados.
implementación del -Optimizar la

Sistema de Gestión de productividad y gestionar
Calidad. la mejora continua de la
calidad.
Persona con conocimientos Realizar cada tarea con las 3

OPERARIO
sobre calidad e higiene en especificaciones
productos alimenticios. requeridas, en el tiempo
indicado.
AUXILIAR Persona con conocimientos Realizar las tareas de lavar 3
sobre calidad e higiene en la fruta y empacar el
productos alimenticios. producto final.
ASESOR DE Aptitudes de atención al -Atender y asesorar al 3
VENTAS cliente y desenvolvimiento cliente en las ventas del
en lugares públicos, local.
conocimientos de -Hacerse cargo del stand de
estrategias de venta. ventas en la muestra del
producto.
CONDUCTOR Aptitudes de Transportar el producto a 3
responsabilidad y las direcciones indicadas,
acatamiento de órdenes. garantizando la seguridad

de este.
Tabla 76 Requisitos de los cargos
7.3. ORGANIGRAMA
La estructura jerárquica de la empresa está dada de la siguiente manera: la junta de socios que son los
dueños de la empresa y toman decisiones de alto grado de importancia, el administrador quien es la
cabeza visible de la organización, el cual tiene a cargo las áreas de ventas y producción, y dentro de
estos se encuentra el operario de caja y repartidor, y el operario de cocción y operario de máquina y
empaque, respectivamente.
En la siguiente figura se muestra el organigrama de Bokaas:
JUNTA DE
SOCIOS
Secretaria Administrador
ÁREA DE ÁREA DE ÁREA DE

PRODUCCIÓN CALIDAD VENTAS
Ingeniero Ingeniero de Conductores

Operarios Auxiliares Asesores
Industrial alimentos distribuidores
Ilustración 27 Organigrama

7.4. FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO
Área: Administrativa Cargo: Administrador Código:
Objetivo: mantener el control y supervisión de la Fecha:
empresa.
Jefe inmediato: Junta de socios Versión N°01
FUNCIONES
-Asumir el control sobre el personal al servicio
-Planificar, organizar, controlar y orientar las distintas áreas de trabajo
-Supervisar la gestión del presupuesto de naturaleza económica
-Entregar informes mensuales
-Disposición a nuevas tareas asignadas
Perfil y/o experiencia requerida
Competencias Requisitos específicos

Requisitos intelectuales Educación Profesional en Administración de empresas
Experiencia 3 años
Complejidad Actividades variadas y con alto grado de
dificultad
Habilidad mental Toma decisiones de mucha importancia.
Perfil psicológico Responsabilidad, buenas relaciones
interpersonales.
Responsabilidad Por supervisión de Todos los operarios de ventas y producción.
implícita personal
Dinero, títulos y Accede a información importante y
documentos confidencial.
Nivel de autonomía Alto
Por seguridad de otros -
Por contactos Contacto con los empleados y directivos.
Por equipos -
Requisitos físicos Mental Alta concentración mental.
Visual Alta atención visual.

Manual Poca habilidad manual.
Físico Ligero.
Condiciones de trabajo Condiciones ambientales Normales: iluminación, ventilación,
temperatura.
Condiciones emocionales Niveles altos de estrés.
Riesgos y enfermedades Ergonómicos, psicosociales.
Tabla 77 perfil del administrador
Área: Administrativa Cargo: Secretaria Código:
Objetivo: Ayudar a llevar un orden de los archivos y Fecha:
documentos de la empresa
Jefe inmediato: Administrador Versión N°01
FUNCIONES
-Recibir, revisar, contestar, enviar y archivar la correspondencia y documentos de la empresa
-Llevar la agenda del gerente y anunciar las personas que lo soliciten
-contestar las líneas telefónicas
-Elaborar y presentar informes mensuales
-Disposición a nuevas tareas asignadas
Requisitos intelectuales Educación Bachiller comercial, técnico en atención al
cliente y sistemas.
Experiencia 18 meses, mínimo.
Complejidad Actividades variadas y con grado medio
de dificultad
Habilidad mental Sigue instrucciones definidas.
Perfil psicológico Puntualidad, compromiso y orden, buenas
relaciones interpersonales.
Responsabilidad Por supervisión de No tiene responsabilidad por supervisión
implícita personal de personal.
Dinero, títulos y Accede a información importante y
documentos confidencial.
Nivel de autonomía Medio
Por contactos Contacto con los directivos, los
empleados y el público.
Por equipos -
Manual Mediana habilidad manual.
Físico Ligero.
temperatura.
Condiciones emocionales Niveles altos de estrés.

Tabla 78 perfil de secretaria administrativa
Área: Calidad Cargo: Ingeniero de alimentos Código:
Objetivo: Innovación de la producción para ganar más clientes Fecha:
y mantener los ya adquiridos.
Jefe inmediato: Junta de socios Versión N°01
FUNCIONES
- Controlar nuevas estrategias de venta
- Garantizar que la producción cumpla los estándares de calidad
- Mantener actualizada el área de procesos con la nueva información
- Proponer soluciones a problemas repentinos en el área de proceso
- Organizar y controlar que las operaciones se realicen correctamente
Requisitos intelectuales Educación Profesional en Ingeniería de
alimentos.
Experiencia 2 años.
Complejidad Actividades bajo presión, con grado

medio de dificultad.
Habilidad mental Da instrucciones claras y toma
decisiones específicas.
Perfil psicológico Responsabilidad, compromiso y
puntualidad.
Responsabilidad implícita Por supervisión de personal No tiene responsabilidad por
supervisión de personal.
Dinero, títulos y documentos Accede a información importante y
confidencial.
Por contactos Contacto con los directivos y los
empleados.
Por equipos Por los bienes de su área de trabajo.
Requisitos físicos Mental Mediana concentración mental.
Visual Mediana atención visual.
Físico Ligero.
temperatura.
Condiciones emocionales Niveles medios de estrés.
Tabla 79 perfil de ingeniero de alimento
Área: Calidad Cargo: Ingeniero industrial Código:
Objetivo: Determinar las necesidades de desarrollo Área de Calidad, Fecha:
diseñar e implementar sistemas de control estadístico de procesos,
diseñar e implantar el Sistema de Calidad.
FUNCIONES
-Identificar y analizar los problemas relacionados con los Sistemas de Calidad
-Implementar, diseñar y desarrollar sistemas de Control de Calidad
-Realizar auditorías de los Sistemas de Gestión de la Calidad
-Implementar las distintas herramientas de Calidad
-Preparar certificaciones y acreditaciones de Sistemas de Calidad

Requisitos intelectuales Educación Profesional en Ingeniería
Industrial.
Experiencia 2 años.
Complejidad Actividades bajo presión,
con grado medio de
dificultad.
Habilidad mental Da instrucciones claras y
toma decisiones
específicas.
Perfil psicológico Responsabilidad,
compromiso y puntualidad.
Responsabilidad implícita Por supervisión de personal No tiene responsabilidad
por supervisión de
personal.
Dinero, títulos y documentos Accede a información
importante y confidencial.

Por contactos Contacto con los directivos
y los empleados.
Por equipos Por los bienes de su área
de trabajo.
Requisitos físicos Mental Mediana concentración
mental.
Físico Ligero.
Condiciones de trabajo Condiciones ambientales Normales: iluminación,
ventilación, temperatura.
Riesgos y enfermedades Ergonómicos,
psicosociales.
Tabla 80 Perfil del ingeniero industrial

Área: Producción Cargo: Operario Código:
Objetivo: Realizar operaciones de tratamiento de la materia prima (fruta) y Fecha:
demás insumos, garantizando que se presenten condiciones óptimas de
seguridad e higiene en su labor.
FUNCIONES
- Lavar debidamente las materias primas a utilizar.
- Añadir las cantidades necesarias para la elaboración de productos.
- Leer las órdenes realizadas por los clientes para cumplir con las especificaciones.
-Cumplir con normas de seguridad e higiene aplicables a su cargo.
-Informar al operario de máquina y empaque cuando esté listo el producto semiterminado.
-Dejar el puesto de trabajo limpio y ordenado al finalizarla jornada de trabajo.
Requisitos intelectuales Educación Técnico.

Experiencia Más de 12 meses.
Complejidad Realiza actividades
repetitivas.
Habilidad mental Sigue instrucciones
definidas.
Perfil psicológico Persona activa.
Concentración.
Responsabilidad implícita Por supervisión de personal Auxiliares.
Dinero, títulos y documentos Tiene acceso a
información de pedidos.
Nivel de autonomía Bajo.
Por contactos Contacto con los demás
empleados.
Por equipos -
Requisitos físicos Mental Alta concentración
mental.

Manual Alta habilidad manual.
Físico Ligero.
Condiciones de trabajo Condiciones ambientales Normales: iluminación,
ventilación,
temperatura.
Condiciones emocionales Niveles medios de
estrés.
Riesgos y enfermedades Biológico y mecánico.
Tabla 81 perfil del operario
Área: Producción Cargo: Auxiliar Código:
Objetivo: Vender todos los productos de la empresa con Fecha:
buen trato y cordialidad.
Jefe inmediato: Operario Versión N°01
FUNCIONES
-Recibir cordialmente al cliente
-Atender y vender los productos
-Mantener limpio el punto de venta
-Llevar cuentas de lo vendido
-Disponibilidad a otras tareas que se lo deleguen
Requisitos intelectuales Educación Técnico.
Experiencia 6 meses.
Complejidad Resistencia a largas jornadas de pie y
caminata continúa.
Habilidad mental Sigue instrucciones definidas.
Perfil psicológico Concentración.

Dinero, títulos y Tiene acceso a información de
documentos pedidos.
Nivel de autonomía Bajo.
Por contactos Contacto con los operarios.
Por equipos -
Manual Alta habilidad manual.
Físico Ligero.
temperatura.
Riesgos y enfermedades Biológico.
Tabla 82 Perfil del auxiliar

Área: Ventas Cargo: Asesor Código:
Objetivo: Vender todos los productos de la empresa con Fecha:
buen trato y cordialidad.
FUNCIONES
-Recibir cordialmente al cliente
-Atender y vender los productos
-Mantener limpio el punto de venta
-Llevar cuentas de lo vendido
-Disponibilidad a otras tareas que se lo deleguen
Requisitos intelectuales Educación Técnico en atención al cliente

Experiencia 10 meses
Complejidad Resistencia a largas jornadas de pie y
caminata continúa.
Habilidad mental Dar información precisa.
Perfil psicológico Ágil
Dinero, títulos y Tiene acceso a información específica
documentos del producto.
Por contactos Contacto con los directivos y el
público.
Por equipos Por lo bienes de su área de trabajo.

Físico Ligero.
temperatura.
Riesgos y enfermedades Ergonómicos y públicos.
Tabla 83 perfil del asesor comercial
Área: Ventas Cargo: Conductor Código:
Objetivo: Conducir los vehículos de la empresa que le sean Fecha:
asignados para la distribución del producto final.
FUNCIONES
-Conducir los vehículos de la empresa que le sean asignados.
-Cumplir con la entrega en los puntos de distribución indicados.
-Colaborar en los trámites concernientes a los documentos de los vehículos cuando sean necesario.
-Velar por el mantenimiento y seguridad de los vehículos asignados.
-Velar por que los documentos de propiedad, seguros de los vehículos a su cargo y demás documentos
requeridos legalmente se encuentren al día.
- Informar oportunamente de las anomalías que se presenten durante el desempeño de sus labores.
Requisitos intelectuales Educación Bachiller, curso de conducción.
Experiencia 1 año
Complejidad Actividades de movilidad externa.
Habilidad mental Seguir instrucciones de forma exacta.
Perfil psicológico Responsabilidad.
Responsabilidad implícita Por supervisión de No tiene responsabilidad por
personal supervisión de personal.
Dinero, títulos y Tiene acceso a información de pedidos,
documentos direcciones de clientes y rutas de
distribución.
Nivel de autonomía Bajo

Por contactos Contacto con el personal de ventas.
Por equipos Por lo bienes de su área de trabajo.
Físico Poco pesado.
temperatura.
Riesgos y enfermedades Ergonómicos y públicos.
Tabla 84 Perfil del conductor

7.5. CAPTACIÓN DE PERSONAL
Para el logro de los objetivos organizacionales se necesita de una buena colaboración por parte de las
personas, lo que se conoce como gestión del talento humano. Por tanto, es necesario definir las
estrategias que se van a llevar a cabo en cada uno de los procesos del talento humano como son
reclutamiento, inducción, selección, contratación, entre otros.
7.5.1. Reclutamiento
El proceso de reclutamiento a seguir por la empresa Bokaas Ltda es a través de un medio de
comunicación masivo en la ciudad de Montería como lo es el periódico “EL MERIDIANO” por su
formalidad y cómodo precio, el cual tiene un precio aproximado de $45.000 por día de publicación en
los clasificados.
El costo total será de $225.000, aparecerá por 5 días.
7.5.2. Selección
El proceso de selección es quizá el más importante de los procesos, puesto que aquí se escoge el
personal que va a cumplir con los requerimientos que trae consigo el puesto de trabajo. Para el caso de
Bokaas, se recibirán las hojas de vida enviadas por las personas que pretenden el puesto, ya sea en
medio magnético o físico.
Luego, se aplica el modelo de comparación para la selección del personal, es decir, a través de la hoja
de vida se analiza si el perfil del candidato es el adecuado y cumple con los requisitos expuestos en el
manual de funciones, para así aplicar la técnica de la ENTREVISTA a las personas que pasaron el
primer filtro, cuya entrevista se realiza de manera abierta liderada por el Gerente. Por último, se
escoge la persona que mejor satisfaga las necesidades del puesto para que se quede con el cargo.
Cabe resaltar, que no se incurre en ningún tipo de costos en el proceso de selección dado que solo se
aplica la entrevista y es realizada por el Gerente.
7.5.3 Contratación
Por tratarse de un proyecto de emprendimiento, al inicio se contará con un número reducido de
empleados, los cuales pueden ir aumentando dependiendo del éxito del proyecto y de las necesidades
de demanda.
En cuanto a los contratos que se harán a los empleados, serán a término indefinido, es decir, no
cuentan con una fecha exacta de terminación del contrato, sin embargo, se realizaran los pagos
exigidos por la ley como son las prestaciones sociales y parafiscales. Además, los contratos se
realizarán de manera escrita en donde se pactarán los acuerdos del empleador – empleado. Por otro
lado, los sueldos dependerán del tipo de cargo que se pretende obtener, los cuales van desde $737717
hasta $2213151 para iniciar con el proyecto (estos sueldos están sujetos a cambios)
7.5.4 Inducción
En la inducción realizada dentro de Bokaas se le brindará información básica sobre la empresa, como
lo son misión, visión, valores, entre otros, así como la información que necesitan para el desarrollo de
sus actividades de manera satisfactoria. Este proceso será liderado por el Gerente, en donde en
primera instancia se le dará una bienvenida al personal seleccionado para el cargo. Luego, se les
hablará de la plataforma estratégica y las políticas de la empresa para que conozcan del
funcionamiento de esta. Después de esto, se procede a hablarles sobre la modalidad del contrato, los
horarios, las licencias, las vacaciones, los días del pago, que se debe hacer cuando no se asiste al
trabajo, entre otros.

Por último, se muestra el área en la que se va a desempeñar y se presenta ante los compañeros de
trabajo, así como se socializarán las funciones que debe cumplir cada trabajador contratado, las cuales
están establecidas en el manual de funciones.
7.6. DESARROLLO DEL PERSONAL
Los procesos de adiestramiento y capacitación están enfocados en la parte operativa. Por tanto, es
necesario aplicar estas técnicas en los operarios y auxiliares encargados de la elaboración de los
bokaas, especialmente en el manejo de la maquinaria, equipos y herramientas, los cuales cuentan con
un trato especial en donde los operarios deben aprender a usarlos correctamente para evitar excesivos
gastos por reparación y mantenimiento. Este adiestramiento se hará durante los primeros dos días al
iniciar el proyecto. Además, es necesario realizar capacitaciones asesor de ventas en cuanto a la
atención al cliente, ya que atender bien a los clientes es uno de los principales factores de
diferenciación y una de las formas de agregar más valor a los procesos empresariales. La primera
actividad es desarrollada por personal externo y la segunda por el Gerente de la organización.
CARGO NÚMERO DE PROGRAMA DESCRIPCIÓN COSTO
TRABAJADORES
Operario 3 Adiestramiento Uso adecuado de $38000
maquinaria,
equipo y
herramientas
Auxiliar 2 Adiestramiento Uso adecuado de $38000
maquinaria,
equipo y
herramientas
Asesor de 2 Capacitación Atención al cliente $0
ventas
Tabla 85 tipo de desarrollo por cada cargo
7.7. ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS
De acuerdo con el manual de funciones y teniendo en cuenta los cálculos anteriores para calcular el
costo de los productos, se muestra a continuación el cálculo de los salarios, los cuales se definen
teniendo en cuenta el contenido de la tarea y el grado de responsabilidad con respecto a los procesos
que maneja la empresa (elaboración del producto, servicio al cliente y manejo contable).
En el siguiente cuadro, se detalla el horario base para los cálculos posteriores
DÍA DE LA HORARIO HORAS HORAS HORAS
SEMANA TRABAJADAS NOCTURNAS DOMINICALES
(>21:00) (EXTRAS)
08:00 - 12:00
Lunes 8 0 0
14:00 - 18:00
08:00 - 12:00
Martes 8 0 0
14:00 - 18:00
08:00 - 12:00
Miércoles 8 0 0
14:00 - 18:00
08:00 - 12:00
Jueves 8 0 0
14:00 - 18:00
08:00 - 12:00
Viernes 8 0 0
14:00 - 18:00
Sábado 14:00 - 18:00 4 0 0
Domingo - - - -
Tabla 86 Horarios de trabajo por dia
Los empleados trabajarán un total de 44 horas por semana, en un horario diurno. Así mismo, se debe
calcular el riesgo laboral de acuerdo con la tabla vigente de porcentajes según el nivel de riesgo
establecido por el Gobierno Nacional, al que está expuesto cada trabajador:

CLASE DE TARIFA ACTIVIDADES
RIESGO
I 0.552% Financieras, trabajos de oficina, administrativos, centros educativos,
restaurantes.
II 1.004% Algunos procesos manufactureros como fabricación de tapetes, tejidos,
confecciones y flores artificiales, almacén por departamentos, algunas
labores agrícolas.
III 2.436% Algunos procesos manufactureros como la fabricación de agujas,
alcoholes y artículos de cuero.
IV 4.350% Procesos manufactureros como fabricación de aceites, cervezas, vidrios,
procesos de galvanización, transportes y servicios de vigilancia privada.
V 6.960% Areneras, manejo de asbesto, bomberos, manejo de explosivos,
construcción y explotación petrolera.
Tabla 87 tipos de riegos
Todos los trabajadores tendrán un nivel de riesgo de I.

PUESTO Salario Nivel de % según nivel de Valor según nivel de
base riesgo riesgo riesgo
Administrador $781.242 I 0,522% $4.078,1
Ingeniero industrial $1.562.484 I 0,522% $8.156,2
Ingeniero de $1.562.484 I 0,522% $8.156,2
alimentos
Secretaria $781.242 I 0,522% $4.078,1
Operario $781.242 I 0,522% $4.078,1
Auxiliar $390.621 I 0,522% $2.0 39,04
Asesor de ventas $ 781.242 I 0,522% $4.07 8,1
Conductor $781. 242 I 0,522% $4.078,1
Tabla 88 Tipo de riesgo por cada cargo
En cuanto a los porcentajes dispuestos para el pago de prestaciones sociales y aportes parafiscales,
tenemos un porcentaje de Factor prestacional del 37,975%.
A continuación, observamos el valor a pagar a cada trabajador, teniendo en cuenta los conceptos que
hacen parte de su valor devengado y realizando las deducciones pertinentes de acuerdo con la Ley.
Prestación
(*)
PUESTO Categoría Sueldo Total
Salud Pensión
4% 4%
Administrador I $1.690.400 $31.250 $31.250 $1.626.900
Ingeniero industrial I $1.690.400 $62.499 $62.499 $1.626.900
Ingeniero de alimentos I $1.690.400 $62.499 $62.499 $1.626.900
Secretaria I $1.187.500 $31.250 $31.250 $1.125.000
Operario I $1.016.250 $31.250 $31.250 $985.000
Auxiliar I $1.016.250 $15.625 $15.625 $985.000
Asesor de ventas I $1.016.250 $31.250 $31.250 $985.000
Conductor I $1.082.500 $31.250 $31.250 $1.020.000
Tabla 89 Valor a pagar a cada trabajador
7.8. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Para llevar un seguimiento y control de los trabajadores por parte de la gerencia de Bokaas, se ha
optado por evaluar el desempeño del trabajador en su entorno laboral.
El siguiente es un método de evaluación del desempeño laboral (frases descriptivas), el cual, busca
evaluar a las personas por medio de frases que describen el tipo de desempeño individual,
proporcionando resultados confiables y exentos de influencias subjetivas y personales.
La aplicación de este método es simple y no exige preparación previa de los evaluadores y a su vez,
estos son libres de escoger qué frases evaluarán y cuáles no, según sea el caso de cada cargo.
A continuación, se muestra el instrumento para evaluar el desempeño de los empleados en Bokaas:

Formato de evaluación del desempeño
Nombre: Cargo: Fecha:
Departamento o área: Jefe del cargo:
Factores de evaluación del Sí (+) No (-)
desempeño
¿Tiene habilidades
suficientes para desempeñar
el puesto?
¿Acostumbra a estar alegre
y sonriente?
¿Tiene experiencia en las
actividades que está
realizando?
¿El trabajador se opone a los
cambios?
¿Le interesan las nuevas
ideas?
¿Cuenta con conocimiento
de información confidencial
de la empresa?
¿Desarrolla un trabajo
complejo y acata las

instrucciones recibidas?
¿Manifiesta interés por
aprender cosas nuevas?
¿Da un buen trato a los
clientes y demás
empleados?
¿El trabajo realizado tiene
errores y no es satisfactorio?
¿Es necesario que realice
estudios para que progrese
en el trabajo?
¿Cumple con los horarios y
actividades establecidos?
¿Es desordenado en su
presentación personal y
forma de vestir?
¿No se esfuerza demasiado
al realizar las tareas?
¿Su desempeño es
admirable?
Firma del evaluador:

Firma del evaluado:
Tabla 90 Formato de evaluación de desempeño

7.9. RELACIONES DE TRABAJO
La motivación en los empleados es un aspecto fundamental que deben tener en cuenta las empresas,
por eso en Bokaas no se hace la excepción; se quiere que el capital humano se encuentre motivado y
comprometido con los objetivos de la organización.
Algunas de las estrategias utilizadas por la gerencia para mantener un buen clima organizacional, son
las siguientes:
 Motivación: en cada mes después de la puesta en marcha del proyecto, se premiará al
empleado con mayor rendimiento llamándose “el empleado del mes”, al cual se le dará una
bonificación por su compromiso con la empresa. Además, se realizarán integraciones con la
familia de los empleados a centros recreacionales para que disfruten de un ambiente agradable
con sus seres queridos, estas integraciones se realizaran dos veces al año. Por último, se
tendrán en cuenta las fechas de los cumpleaños de cada uno de los empleados para darles un
detalle en ese día.
 Comunicación: es importante que exista una buena comunicación entre los empleados, para
que haya buenas relaciones dentro del grupo de trabajo, de igual modo hacer saber a los
directivos las inquietudes, quejas, reclamos o sugerencias y así poder mejorar continuamente.
Además, la dirección juega un papel importante en cuanto a la manera en cómo se dan las
órdenes para que los empleados las tomen de la mejor manera y puedan cumplirlas.
 Trabajo en equipo y compromiso: estos dos aspectos serán los pilares en la empresa para
mantener un excelente clima organizacional, puesto que los trabajadores deberán estar
comprometidos con las responsabilidades de su cargo y con el bienestar de la empresa, pero no
de forma individual, sino un equipo de trabajo que en conjunto logre las metas y objetivos
propuestos.
7.10. MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIÓN
Es necesario destacar que la empresa BOKAAS será constituida como una sociedad limitada (LTDA),
lo que trae consigo una serie de necesidades legales que serán descritas posteriormente. Estas
necesidades se regirán por las disposiciones contenidas en los estatutos y por las normas que de
manera especial regulan este tipo de sociedades y dando cumplimiento a lo establecido en el artículo
22 de la 1014 de 2006, ya que la sociedad cuenta con diez (10) o menos trabajadores y los activos
totales, excluida la vivienda, por valor inferior a quinientos (500) SMLMV.
El artículo 22 de la ley 1014 de 2006 indica que el documento de constitución contendrá
obligatoriamente los siguientes ítems de los requisitos legales:
1. La sociedad que se constituye por medio de este documento actuará bajo la denominación Bokaas
Limitada, de nacionalidad colombiana.
2. La empresa será constituida bajo el tipo de empresa de servicio. Su denominación comercial se
identificará por Bokaas, seguida de la palabra ―Limitadas- o de las letras LTDA.
3. El Domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Montería, Córdoba. Pero podrá abrir
sucursales o agencias en cualquier parte del territorio nacional, para lo cual se procederá como
aparece previsto en las normas legales.
4. La sociedad tendrá un término de 10 años, contados a partir de la fecha de este documento, pero
podrá disolverse anticipadamente cuando sus socios así lo decidan.
5. El objeto social de la empresa será la Producción y comercialización de BOKAAS un producto a
base de guayaba y quesos nacionales e internacionales.
6. El capital social a la fecha de la constitución es de $100.000.000 (cien millones de pesos
colombianos) el cual se encuentra totalmente cancelado con los aportes en dinero o en especie, de
cada uno de los socios al momento de la constitución, dividido de la siguiente manera:
7. Los socios responderán hasta el monto de sus aportes.

8. Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas, lo que implicará una reforma estatutaria la cual se
hará por documento privado cumpliendo con lo establecido en el Decreto 4463 de 2006 y artículo 22
de la Ley 1014 de 2006, (previa aprobación de la junta de socios) el documento privado será otorgado
por cedentes, cesionarios y representante legal. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecerá a
los demás socios por conducto del representante legal de la compañía, quien les dará traslado
inmediatamente y por escrito para que, dentro de los 15 días hábiles, manifiesten si tiene interés en
adquirirlas, según el precio, el plazo y las demás condiciones de la cesión se expresarán en la oferta.
9. La representación de la sociedad y la administración de los negocios sociales corresponde a todos y
a cada uno de los socios.
10. La administración y representación legal de la sociedad y la gestión de los negocios sociales
estarán a cargo del representante legal, el cual contara con un suplente que lo remplazara en sus faltas
absolutas o temporales. El suplente tendrá las mismas atribuciones que el representante legal cuando
entre a remplazarlo.
11. La representación se extenderá a todos los actos comprendidos en el objeto social, incluidos
aquellos que tengan carácter de complementario o accesorio.
12. La sociedad no tendrá Revisor Fiscal mientras no esté obligada por la Ley. De llegar a encontrarse
en los supuestos legales que hacen obligatoria la provisión de dicho cargo, se procederá a la
designación por parte de la asamblea general de accionistas, y su nombramiento se efectuará con
posterioridad a la constitución de la sociedad.
13. La sociedad tendrá ejercicios anuales y al fin de cada ejercicio social, el 31 de diciembre, la
Sociedad cortará sus cuentas y preparará y difundirá los estados financieros de propósito general de
conformidad con las prescripciones legales y las normas de contabilidad establecidas, los cuales se
someterán a la consideración de junta de socios en su reunión ordinaria junto con los informes,
proyectos y demás documentos exigidos por estos estatutos y la ley.

Tales estados, los libros y demás piezas justificativas de los informes del respectivo ejercicio, así
como éstos, serán depositados en las oficinas de la sede principal de la administración, con una
antelación mínima de cinco (5) días hábiles al señalado para su aprobación.
14. De las utilidades líquidas de cada ejercicio la sociedad destinará anualmente un diez por ciento
(10%) para formar la reserva legal.
15. Anualmente, el 31 de diciembre se cortarán las cuentas para hacer el inventario y el balance
general correspondiente, así como el estado de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el
patrimonio, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en la situación financiera del
respectivo ejercicio. El balance, el inventario, los libros y demás piezas justificativas de los informes
serán depositados en la oficina de la administración con una antelación de quince (15) días hábiles a
los socios con el fin de que puedan ser examinados por los mismos.
16. El balance debe ser presentado por el representante legal de la sociedad limitada a consideración
de la junta de socios con los demás documentos a que se refiere el artículo cuatrocientos cuarenta y
seis (446) del Código de Comercio. Si la sociedad llegare a ser vigilada por la Superintendencia de
Sociedades, dentro de los treinta (30) días siguientes a la reunión de la Asamblea de Accionistas, el
representante legal remitirá a la Superintendencia de Sociedades una (1) copia del balance y de los
anexos que lo expliquen o justifiquen, junto con el acta en que hubieran sido discutidos y aprobados.
17. La sociedad se disolverá por decisión de las socias o cuando se presente alguna de las causales
previstas en la Ley. La disolución, de acuerdo con causal presentada, podrá evitarse con sometimiento
a lo prescrito en la normativa comercial para el efecto. En los casos, la disolución ocurrirá a partir de
la fecha de registro del documento privado o de la ejecutoria del acto que contenga la decisión de
autoridad competente.
18. La liquidación del patrimonio se realizará conforme al procedimiento señalado para la liquidación
de las sociedades de responsabilidad limitada. Actuará como liquidador el representante legal o la

persona que designen los accionistas. Los accionistas designarán un liquidador, quien será responsable
de adelantar el proceso liquidatario conforme a la ley. Durante la duración del proceso de liquidación,
el accionista único conserva los mismos poderes que tuvo durante la vida activa de la sociedad.
Principalmente la continuación de Bokaas como Sociedad de Responsabilidad Limitada permitirá su
más fácil administración, que si fuese constituida como sociedad anónima. Además, cumple con
menos regulaciones, no requieren de un directorio, ni celebrar juntas. Presentan gran flexibilidad.
Además, los socios responden hasta el monto de sus aportes, por tanto, no se requiere un monto
mínimo para su constitución.
7.11. CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA
Una vez se han estudiado los diversas necesidades normativos y legales que tiene Bokaas Ltda., y que
se han manejado a través del análisis del proyecto, se hace necesario también analizar otras medidas
legales que toman en cuenta los sistemas de gestión del Talento Humano, la Seguridad y Salud en el
Trabajo y la calidad. los cuales sino se tienen en cuenta pueden afectar la operación y el desempeño
eficiente de la empresa. A continuación, se especifican las medidas legales importantes para producir
y comercializar el producto con calidad.
Participación En El Registro Nacional Sanitario De INVIMA
 Documentos:
 Perfil: Persona Natural y Jurídica.
 Formulario oficial establecido por la entidad (Original).
 Recibo de pago o comprobante de transferencia electrónica de acuerdo con la tasa vigente por
derechos de radicación del registro sanitario (Copia)

 Poder para gestionar el trámite, conferido a un abogado, si es el caso. Tenga en cuenta que si
es un poder especial debe venir con presentación personal y si es un poder general, debe estar
elevado a escritura pública (Copia).
 Certificado de existencia y representación legal de la entidad peticionaria, con fecha de
expedición no superior a tres meses, de ser el caso (Copia).
 Certificado expedido por la Superintendencia de Industria y Comercio en el cual conste que la
marca está o no registrada a nombre del interesado o que éste ha solicitado su registro, el cual
se encuentra en trámite. Cuando el Titular de la marca sea un tercero deberá adjuntarse la
autorización para el uso de la misma (Copia).
 Contrato de elaboración de Cucuruchos, según sea el caso. (Copia).
 Acta con el concepto sanitario de favorabilidad de la producción de bokaas ltda solo si fue
expedida por un Ente Territorial de Salud (Copia).
 Documento que relaciones la descripción del proceso de los bokaas, según sea el caso;
constantes analíticas del producto y técnicas de análisis empleadas para determinarlas,
debidamente avaladas por el director técnico responsable (Original).
 Etiquetas o sus bocetos finales a color por duplicado (Copia).
 Documento que relacione la Información acerca de la forma en la cual, el fabricante identifica
el número de lote de producción (Copia).
 Requisitos:
 Perfil: Persona Natural y Jurídica.
 Cumplimiento de especificaciones o estándares.
 Formulario oficial adoptado por la Entidad.

 Cumplimiento de especificaciones o estándares: Haber realizado el pago de acuerdo con la tasa
vigente por derechos de radicación del registro sanitario.
 Cumplimiento de especificaciones o estándares: Acreditar el derecho de postulación, si se
actúa mediante apoderado legalmente constituido (abogado).
 Estar constituido legalmente, tener aprobación previa: Acreditar registro marcario.
 Cumplimiento de especificaciones o estándares: Demostrar la relación comercial existente
entre titular y fabricante, según sea del caso.
 Tener aprobación previa: Contar con el concepto técnico sanitario de favorabilidad de
producción de Bokaas Si este fue expedido por INVIMA, se verificará al interior del Instituto.
 Cumplimiento de especificaciones o estándares: Acreditar información técnica avalada por el
director técnico responsable, relacionada con la descripción de los procesos, según sea del
caso; constantes analíticas del producto y técnicas de análisis empleadas para determinarlas.
 Cumplimiento de especificaciones o estándares.: Haber definido los bocetos de los artes
finales de etiquetas y empaques.
 Cumplimiento de especificaciones o estándares: Acreditar información técnica relacionada con
la información acerca de la forma en la cual se identifica el número de lote de producción.
 Información bancaria:
 Bancolombia
 Titular: Ana María Miranda de la Ossa
 Cuenta corriente: 213000124
 Obligaciones laborales:
 Obtener el número de afiliación patronal en la entidad prestadora de salud.
 (EPS)
 Registrar los trabajadores de la empresa en la EPS, ARL y en el fondo de pensiones.

 Realizar los respectivos aportes a la EPS, ARL, Fondos de Pensiones y Cesantías, y
Parafiscales.
7.12. COSTOS ADMINISTRATIVOS
El personal de las áreas de ventas y administración está constituido por (1) Un Administrador, (1) Una
Secretaria, (1) Asesor de ventas y (1) Conductor distribuidor. El periodo laboral está comprendido por
los 12 meses del año, salvo las vacaciones reglamentarias. El sueldo base para cada cargo
anteriormente mencionado será de (1) un SMMLV. El aumento porcentual de los salarios se estima en
6% anual. Todos los cargos laborales ganan menos de 2 SMMLV y todos recibirán el derecho a
dotación (se estiman costos por un valor de $120.250 anuales para dotación y uniformes por
empleado, con un aumento porcentual del 2,5%.
A continuación, se proyecta el costo de nómina para el personal de ventas a 5 años.

NOMINA DE VENTAS
PERSONAL DE VENTAS
MESES AÑO DEDICACION TIPO DE CONTRATACION VALOR MENSUAL EMPLEADO
(CARGOS)
1. Asesor PRIMER MES DE OP. TIEMPO COMPLETO T. INDEFINIDO $985.000
2. Conductor PRIMER MES DE OP. TIEMPO COMPLETO T. INDEFINIDO $1.020.000
OTROS- OTROS- OTROS- OTROS-

PERSONAL DE VENTAS OTROS- PREST
BASICO PREST BASICO PREST BASICO BASICO PREST BASICO PREST
(37,975%)
(37,975%) (37,975%) (37,975%) (37,975%)
1. Asesor $9.850.000 $3.740.537,5 $12.292.800 $4.665.117,6 $12.785.512 $4.855.298,182 $13.295.892,48 $5.049.115,169 $13.827.727,68 $5.251.079,586
2. Conductor $10.200.000 $3.873.450 $12.729.600 $4.834.065,6 $13.238.784 $5.027.428,224 $13.768.335,36 $5.228.525,353 $14.319.068,77 $5.437.666,365
No. CARGOS SUELDO MENOS DE 2

2 2 2 2 2
MINIMOS – VENTAS
SUBSIDIO DE TRANSPORTE
$2.117.064 $2.180.575,92
VENDEDORE $2.245.993,20 $2.313.372,99 $2.382.774,18
DOTACION Y UNIFORME – VTAS

$200.000 $205.000,00 $210.125,00 $215.378,13 $220.762,58
TOTAL, NÓMINA DE VENTAS

$29.981.052 $ 36.907.159 $ 38.363.141 $ 39.870.619 $ 41.439.079
Tabla 91 Nomina de ventas

Igualmente, relacione los cargos del Área Administrativa en orden de jerarquía:
COSTOS ADMINISTRATIVOS – NOMINA
PERSONAL DE
MESES AÑO DEDICACION TIPO DE CONTRATACION VALOR MENSUAL EMPLEADO
ADMÓN
1.
ADMINISTRAD PRIMER MES DE OP. TIEMPO COMPLETO T. INDEFINIDO $1.626.900
OR
2.SECREATRIA PRIMER MES DE OP. TIEMPO COMPLETO T. INDEFINIDO $1.125.000

PERSONAL DE
OTROS- OTROS- OTROS- OTROS-
ADMÓN
BASICO BASICO BASICO OTROS- PREST BASICO BASICO
PREST PREST PREST PREST
1.
$5.814.784,2 $3.560.119,7 $6.163.671,2 $3.773.726,9 $6.533.492,5 $6.925.502,0 $4.240.159,6 $7.341.032,2 $4.494.569,2
ADMINISTRAD $4.000.150,60
04 94 6 8 4 9 4 2 2
OR
$5.814.784,2 $3.560.119,7 $6.163.671,2 $3.773.726,9 $6.533.492,5 $6.925.502,0 $4.240.159,6 $7.341.032,2 $4.494.569,2

2. SECRETARIA $4.000.150,60
04 94 6 8 4 9 4 2 2
No. CARGOS SUELDO MENOS

2 2 2 2 2
DE 2 MINIMOS – ADMÓN
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $2.117.064 $2.313.372,9 $2.382.774,1

$2.245.993,20
ADVOS $2.180.575,9 9 8
2
DOTACION Y UNIFORME –
$200.000 $205.000,00 $210.125,00 $215.378,13 $220.762,58
ADVOS
TOTAL NÓMINA $22.260.372, $24.860.074, $26.274.739,

$21.066.872 $23.523.404,48
ADMINISTRATIVA 40 58 64
Tabla 92 Costos administrativos de ventas

7.13. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
Para la puesta en marcha del proyecto de empresa BOKAAS LTDA., se incurren en los
siguientes gastos:
DESCRIPCIÓN VALOR
Registro mercantil $520.000
NIT. RUT. Licencia de funcionamiento y sanidad, $2.000.000
Impuesto de industria y comercio.
Registro INVIMA $420.000
Estudios técnicos $780.000
Montaje de máquinas $400.000
Provisiones para apertura $1.000.000
Permisos y licencias $200.000
TOTAL GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $5.320.000
Tabla 93 Gastos de para poner en marcha la empresa

7.14. GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN VALOR
Pagos por arrendamiento $55.000.000
Publicidad $200.000
Servicios públicos $9.338.652
Reparaciones y mantenimientos $2.000.000
Otros gastos $500.000
TOTAL GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN $67.038.652
INDICE DE INCREMENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 7%
Tabla 94 gastos de administración
7.15. CULTURA CORPORATIVA
La cultura define valores básicos organizacionales, y comunica a los nuevos miembros la
correcta manera de pensar y actuar y como las cosas debieran ser hechas. Para los autores
como (Frost, Moore, Louis, Lundberg, & Martin, 1985), la cultura corporativa está
conformada por los supuestos básicos que enfatizan los valores de una organización.
(Philipsen & Donal, 1986) relaciona los conceptos de la cultura corporativa con la
comunicación, cuando asevera que la primera es "el sistema compartido de símbolos y
significado, desarrollados en el habla, que constituye y revela un sentido de la vida laboral"

y que, por lo tanto, constituye "una manera particular de hablar y significar, una manera de
dar sentido, relacionada con cualquier actividad relevante a la tarea común.
Según (Schermerhorn, Hunt, & Osborn, 1987) la cultura corporativa es un término que
describe un sistema de valores compartidos y creencias para crear normas de
comportamiento, a fin de guiar las actividades de los miembros de la organización.
La cultura corporativa refleja un clima dentro del cual la gente valora las mismas cosas y
aplica esos valores en beneficio de la corporación como un todo. La cultura puede
deducirse de lo que dicen, hacen o piensan las personas dentro del contexto organizacional
o corporativo e implica el aprendizaje y la transmisión de conocimientos, creencias y
patrones de comportamiento durante cierto tiempo.
A continuación, se describe el modelo organizacional y la plataforma estratégica de Bokaas
Ltda.
7.15..1. Los fundadores
La empresa Bokaas Ltda. cuenta con dos fundadores: María Alejandra Colón Osorio y Ana
María Miranda de la Ossa; cuyos perfiles son de emprendedoras con una visión diferente,
que promueven el bienestar de sus trabajadores, dándole importancia al bienestar social por
encima de las prioridades laborales en el día a día, alineado sus estrategias comerciales con
las medidas de Responsabilidad Social Corporativa de la organización.

MARÍA ALEJANDRA COLON OSORIO
Estudiante de ingeniería industrial -IX semestre
C.C No 1.104.425.406 de San Marcos, Sucre.
Edad: 25 años
Dirección: Diag. 5 #13-67 B/P5, Montería Córdoba
Tel: 3045993366
E-mail: mariaalejandracolonosorio@gmail.com
Estado civil: Soltera
PERFIL
Soy una persona responsable, proactiva, disciplinada, prudente, amable, con deseos
de superación y metas basadas en el logro de objetivos. Tengo la capacidad de
seguir eficazmente instrucciones de trabajo, aprender a realizar nuevas tareas,
interactuar con equipos de trabajo teniendo un alto sentido de pertenecía para
obtener los resultados esperados. Me gusta estar siempre con la mejor disposición
para cumplir con las distintas funciones, obligaciones y normas que se establezcan
en los lugares de trabajo; me esfuerzo siempre por cumplir con mis deberes con
gran entusiasmo.
IDIOMA
 Español: primera lengua

 Inglés: nivel medio
EDUCACIÓN FORMAL
 Ingeniería industrial (IX semestre)
Universidad de Córdoba, Montería, 2019
 Bachiller académico
 Institución educativa san marcos
EDUCACIÓN NO FORMAL
Curso “SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD-SEGURIDAD Y SALUD EN EL
TRABAJO”
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
EXPERIENCIA LABORAL
FUNDACIÓN LA VIDA CUENTA
Cargo: Gestora social
Duración: 15 meses
Teléfono: 3014254825
Dirección: Cra. 3 #25-08 Edif María Martelo 301
REFERENCIAS
 DENISE RANGEL LOZANO, Economista

Cargo: Asesora enlace territorial
Empresa: Ministerio de Minas y Energía – MinMinas
Teléfono: 315 6649396
 HERNÁN DAVID MÁRQUEZ GÓMEZ, Licenciado
en informática y medios audiovisuales
Cargo: Coordinador
Empresa: Fundación La Vida Cuenta
ANA MARÍA MIRANDA DE LA OSSA
C.C No 1.069.499.733.
Edad: 22 años
Dirección: Cra. 3w #15-47 B/Mamonal 2° etapa, Sahagún Córdoba.
Tel: 3023323346
E-mail: anitamiranda.sj@gmail.com
PERFIL
Soy una persona responsable, proactiva, disciplinada, prudente, amable, con deseos
de superación y metas basadas en el logro de objetivos. Tengo la capacidad de
seguir eficazmente instrucciones de trabajo, aprender a realizar nuevas tareas,
interactuar con equipos de trabajo teniendo un alto sentido de pertenecía para
obtener los resultados esperados. Me gusta estar siempre con la mejor disposición
para cumplir con las distintas funciones, obligaciones y normas que se establezcan
en los lugares de trabajo; me esfuerzo siempre por cumplir con mis deberes con
gran entusiasmo.
IDIOMA
EDUCACIÓN FORMAL
Liceo Sahagún Cooperativo Mixto, Sahagún, 2012
 Cursos virtuales
“CURSO ESPECIAL EN AUTOCAD 2D”
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA, 2017
 Seminarios
“EXCEL FINANCIERO”
Fundación Universitaria Luis Amigó, 2015
EXPERIENCIA LABORAL
No se cuenta con experiencia laboral.
REFERENCIAS
IVAN JOSÉ MIRANDA UPARELA, Contador público
Cargo: Contratista
Empresa: Alcaldía de Sahagún Córdoba
SANDRA PATRICIA MORALES HERRERA, Docente
Cargo: Docente de grado transición
Empresa: Institución Educativa Colomboy sede Morrocoy
7.15..2. Estilo de Dirección
Las directivas de Bokaas Ltda. guiarán las actividades de sus subordinados adoptando un
estilo institucional y democrático de participación y liderazgo, buscando construir un canal
de comunicación eficiente y tolerante, con confianza en sus colaboradores, donde se
procurará fomentar la participación y sabe recompensar el trabajo realizado.
7.15..3. Sistema de Recompensas, Reconocimiento y Sanciones
El sistema de recompensa y reconocimiento de Bokaas estará basado en los logros de los
empleados en términos de desempeño y las metas productivas establecidas anualmente. Se
construirá un sistema que permita la entrega de incentivos salariales y el beneficio de
crecimiento profesional para todos los empleados de la empresa. Un manual de ética y el
código de conducta laboral regirá la conducta de cada uno de sus empleados.
7.15..4. Misión
Producir y comercializar bombones de bocadillos, con sabor único, delicioso y apetecible
hechos con las mejores guayabas de la región, quesos regionales y extranjeros, con altos
estándares de calidad, que satisfagan lo gustos y necesidades del consumidor con atributos
de confianza y servicio.
7.15..5. Visión
Consolidarnos como la empresa del sector de Dulces Típicos, más eficiente y productiva,
de cubrimiento Nacional y con proyección Internacional, ajustando nuestros productos a
los mejores estándares de calidad y, procurando siempre el cuidado de la economía de
nuestros clientes y el del medio ambiente.

7.15..6. Objetivos a corto plazo
 Identificar y analizar las características de la Competencia con el fin de encontrar
debilidades y mejorarlas.
 Implementar y desarrollar medios publicitarios que ayuden al reconocimiento de la
empresa
 Determinar las tendencias y gustos que sobre salen en el mercado para beneficio del
producto, presentación y la empresa.
 Iniciar con la inauguración de un local para la prestación de los servicios, donde se
elaboren y comercialicen los bokaas, con la finalidad de probar la rentabilidad
esperada.
7.15..7. Objetivos a mediano plazo
 Obtener una expansión de mercado a nivel departamental y nacional.
 Obtener alianzas para implementar nuevas tecnologías y así seguir
progresando.
 Aumentar la imagen del producto en el mercado.
7.15..8. Objetivos a largo plazo
 Establecernos como marca en el mercado nacional para así poder
posicionarnos a nivel internacional.
 Contar con personal altamente calificado que ayuden con sus conocimientos y
experiencias al crecimiento de la empresa.
 Ser una empresa líder, reconocida y con altos estándares de calidad.

 Contar con las últimas tendencias tecnológicas con el propósito de mejorar
continuamente el producto.
7.15..9. Principios, Valores e Imagen Corporativa
A partir de la visión de la empresa Bokaas Ltda., se obliga a dirigir esfuerzos y recursos
para alcanzar el cien por cien de satisfacción de los consumidores. Para alcanzar este
objetivo se han desarrollado cuatro principios básicos que caracterizan su filosofía
empresarial: Calidad, Servicio, Limpieza y Valor o Asequibilidad.
La responsabilidad social corporativa de la empresa se fundamenta en unos valores que se
manifiestan en cada actividad empresarial, tanto en el trabajo con los proveedores, como en
el desarrollo profesional de los empleados o en la forma de contribuir a las comunidades
donde opera. En Bokaas Ltda. Se comparten unos valores corporativos, que son aceptados y
respetados por todos los empleados.
A continuación de identifican los valores corporativos:
 INTEGRIDAD Y CIVISMO.
Exhibimos una actitud consistente, ética y honesta, responsable, equitativa y proactiva
hacia nuestro trabajo y hacia la sociedad en la cual nos desenvolvemos.
 TRABAJO EN EQUIPO.
Fomentamos la integración de equipos con el propósito de alcanzar metas comunes.
 RECONOCIMIENTO CONTINUO.
Fomentamos y reconocemos entre nuestro grupo de colaboradores la excelencia y la
orientación al logro.
 ORIENTACION AL MERCADO.
Satisfacer las necesidades de nuestros consumidores y clientes de manera consistente.
 ORIENTACION A RESULTADOS.
Somos conscientes en el cumplimiento de nuestros objetivos, al menor costo posible en
búsqueda de la eficiencia.
 OPORTUNIDAD SIN DISTINCION.
Proveemos oportunidades de empleo en igualdad de condiciones.
7.16. ANÁLISIS DOFA
A través del análisis DOFA conocemos cuál es la realidad de la empresa, es decir, se hace
un diagnóstico de cómo se encuentra la organización en el presente para tomar decisiones
estratégicas que van a guiar el rumbo de la organización.
A continuación, se muestra el análisis DOFA para BOKAAS LTDA

Oportunidades Amenazas
1. El desarrollo y la innovación 1. Llegada de competidores
de productos. con un producto similar.
BOKAAS LTDA. 2. Expansión del mercado local.
3. Expansión del mercado a nivel
internacional.
Fortalezas Estrategias FO Estrategias FA
1. La estructura 1. Iniciar exportación de 1. Diseñar un programa de
organizacional garantiza productos. servicio al cliente para
la buena prestación del 2. Fortalecer y conservar la garantizar su estabilidad.
servicio al cliente. relación con los proveedores 2. Preparar estrategias de
2. La exclusividad del internacionales. mercado para impulsar la
producto. competencia.
3. Aceptación del producto 3. Iniciar programa de
por parte del mercado evaluación del
objetivo. desempeño para
estimular la permanencia
del personal.
Debilidades Estrategias DO Estrategias DA
1. Limitación del capital 1. Aprovechar la relación con los 1. Poner en marcha el

para afrontar barreras de proveedores internacionales proyecto lo antes posible.
tipo monetario que se para generar alianzas de 2. Utilizar la innovación del
presenten. asociación e inversión. producto para ganar
2. Obtener recursos económicos a participación en el
través de entidades el estado. mercado.
Tabla 95 Matriz DOFA
7.17. FUNCIÓN EMPRESARIAL
La empresa BOKAAS LTDA., tiene como ventaja competitiva que la receta de combinar
un bocadillo con quesos nacionales y extranjeros aún no existe y que este tenga una forma
esfera es innovadora, esto hace que al consumidor le llame la atención su sabor y textura.
Además de aquello, los directores e impulsadores del proyecto de negocio cuentan con
competencias a nivel de Diseño y Optimización de procesos, logística empresarial, Gestión
de la calidad, Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, Gestión del medio ambiente,
Marketing, Gestión financiera, Administración de salarios, Gestión de proyectos, entre
otros. Esta habilidad interdisciplinar será de vital importancia en la creación de una
empresa que pueda moldearse eficientemente según los cambios en el mercado, y que
pueda alinear sus actividades operacionales con estrategias de Responsabilidad Social,
Sostenibilidad Corporativa, Desarrollo Sostenible, competitividad y relación con los grupos
de interés.
7.18. PLATAFORMA DEL TALENTO HUMANO
El equipo de trabajo que ha puesto en marcha el desarrollo de la iniciativa de este proyecto
de creación de empresas denominado-BOKAAS LTDA- está liderado por las
emprendedoras: MARÍA ALEJANDRA COLÓN OSORIO y ANA MARÍA
MIRANDA DE LA OSSA. Este grupo de trabajo será el encargado de liderar el proyecto
tanto en su época de incubación como su puesta en marcha. Para la realización de esta,
puede ser posible si se tienen todos los recursos y conocimientos a disposición, por lo que
el objetivo principal de este equipo es liderar y gestionar los procesos que faciliten el logro
de estos objetivos.
Las líderes de este proyecto son estudiantes del programa de Ingeniería Industrial de la
Universidad De Córdoba (Colombia) de IX semestre, oriundas de San Marcos Sucre y
Sahagún Córdoba, respectivamente; las cuales ingresaron al alma mater en el año 2013 para
iniciar sus estudios. Estas ingenieras en formación cuentan con la capacidad necesaria para
liderar proyectos de esta magnitud debido a los conocimientos adquiridos en la universidad
a lo largo de la carrera.
8 ESTUDIO FINANCIERO
8.1 BASES
En esta parte se coloca las variables macroeconómicas para los 5 años de proyección.
Igualmente, se diligencia el nombre de productos que producirá el proyecto.
Se incluye la vida útil de los activos fijos para la depreciación de los mismos por parte del
modelo.
Para las inversiones diferidas puede determinarse los años estimados de amortización de
evaluación del proyecto. Finalmente se incluye para fines informativos el número de
empleos generados en mano de obra productiva, así como empleos administrativos y
comerciales.
PARAMETRO VALOR EXPLICACION
Fecha Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Variables Macroeconómicas (Solo para uso informativo)
Inflación % 3,50% 3,10% 3,10% 3,00% 3,00%
Devaluación % 4,40% 4,58% 4,50% 4,34% 4,47%
IPP % 2,71% 3,51% 3,78% 3,80% 3,50%
Crecimiento PIB % 2,60% 2,90% 3,80% 3,90% 4,00%
DTF T.A. % 3,54% 4,62% 4,65% 4,70% 4,50%
Productos
bokaas con queso mozzarella
bokaas con queso azul g
bokaas con queso emmenthal
bokaas con queso edam v
bokaas con queso costeño
bokaas con queso pera
Información del Proyecto

Indique la Tasa de Descuento del emprendedor 30% Tasa Efectiva Anual
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementación).en meses
2 mes
Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( Indique el mes
20 )mes
Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( Indique el mes
44 mes
)
Condiciones de la Deuda
Gracia 3 Gracia a Capital (Años)
Plazo 3 Plazo de la Deuda (Años)
Tasa en pesos 5% Puntos por encima del DTF
Depreciación Activos Fijos
Construcciones y Edificaciones 20 Vida útil (años)
Adecuaciones y Mejoras 12 Vida útil (años)
Maquinaria y Equipo de Operación 15 Vida útil (años)
Muebles y Enseres 7 Vida útil (años)
Equipo de Transporte 7 Vida útil (años)
Equipo de Oficina 6 Vida útil (años)
Otros
Inversión Diferida (Gastos en período preoperativo o de ejecución del proyecto) 10 Amortización (años)
Empleos y Mano de Obra
Mano de Obra Producción (Operativa) unid. 6,0 6,0 11,0 11,0 14,0
Empleos Administrativos unid. 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
Empleos Comerciales unid. 5,0 5,0 6,0 6,0 7,0
Total Personal unid. 13,0 13,0 19,0 19,0 23,0
Tabla 96 Bases.
Fuente: Elaborado por las autoras
8.2 PRECIOS DE VENTA
En esta parte se incluye los precios de venta por producto para cada uno de los 5
años de proyección. Incluimos las unidades estimadas de ventas para cada uno de los
productos para los 5 años de proyección. Posteriormente se anota la capacidad
instalada estimada de los equipos, así como los niveles de producción estimados.
Finalmente se muestra otros ingresos no operacionales en pesos durante los 5 años de
proyección.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inicio
Precios, Volùmenes y Ventas Totales
Precio por Producto
Precio bokaas con queso mozzarella $/ unid. 8.982 9.162 9.436 9.816 10.302
Precio bokaas con queso azul $/ unid. 11.608 11.808 12.108 12.408 13.608
Precio bokaas con queso emmenthal $/ unid. 9.636 9.828 10.124 10.530 11.052
Precio bokaas con queso edam $/ unid. 9.480 9.672 9.960 10.356 10.878
Precio bokaas con queso costeño $/ unid. 8.856 9.036 9.304 9.678 10.158
Precio bokaas con queso pera $/ unid. 9.636 9.828 10.124 10.530 11.052
Precio $/ unid.
Precio $/ unid.
Precio $/ unid.
Precio $/ unid.
Unidades Vendidas por Producto
Unidades bokaas con queso mozzarella unid. 8.500 8.720 9.592 11.031 11.582
Unidades bokaas con queso azul unid. 9.500 9.701 10.671 12.272 12.885
Unidades bokaas con queso emmenthal unid. 8.500 8.775 9.652 11.100 11.655
Unidades bokaas con queso edam unid. 10.000 10.394 11.434 13.149 13.806
Unidades bokaas con queso costeño unid. 10.350 10.899 11.989 13.787 14.476
Unidades bokaas con queso pera unid. 9.360 9.649 10.614 12.206 12.816
Unidades unid.
Unidades unid.
Unidades unid.
Unidades unid.
Capacidad Instalada y Utilizada
Capacidad Instalada Maquinaria y Equipos unid. 25.632 26.832 26.832 30.432 35.232
Capacidad Utilizada Maquinaria y Equipos unid. 21.336 23.736 23.856 24.936 26.136
% Utilización Capacidad Instalada % 83,2% 88,5% 88,9% 81,9% 74,2%
Capacidad Instalada Horas / Hombre unid. 24.800 24.800 24.800 24.800 24.800
Capacidad Utilizada Horas / Hombre unid. 22.350 23.350 23.450 23.650 24.350
% Utilización Capacidad Instalada en H/H % 90,1% 94,2% 94,6% 95,4% 98,2%
* Si utiliza otra medida puede señalarlo en el espacio dejado para comentarios en la parte de abajo de la hoja.
Total Ventas
Precio Promedio $ 9.699,0 9.882,1 10.168,7 10.545,4 11.167,3
Ventas unid. 56.210 58.137 63.951 73.544 77.221
Ventas $ 545.181.560 574.520.701 650.300.798 775.551.278 862.349.449
Rebajas en Ventas
Rebaja % ventas 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Pronto pago $ 0 0 0 0 0
Otros Ingresos
Otros Ingresos No operacionales $ 0 0 0 0 0
Tabla 97 precios de venta.

8.3 COSTOS UNITARIOS DE MP
Presenta un Resumen de los Costos Unitarios por producto. Mostrando inicialmente las
materias primas e insumos necesarios para la producción de cada uno de los productos,
incluimos la unidad utilizada de producción, la cantidad por unidad de producción y el
precio para cada una de las materias primas e insumos para los 5 años de proyección.
Resumen Costos Unitarios Materia Prima por Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Unitarios Materia Prima $ / unidad $ / unidad $ / unidad $ / unidad $ / unidad
Costo MP bokaas con queso mozzarella 1.765 1.851 1.910 1.975 2.019
Costo MP bokaas con queso azul 3.535 3.571 3.627 3.790 3.869
Costo MP bokaas con queso emmenthal 2.866 3.031 3.110 3.205 3.306
Costo MP bokaas con queso edam 2.760 3.051 3.185 3.260 3.369
Costo MP bokaas con queso costeño 1.615 1.651 1.745 1.885 1.919
Costo MP bokaas con queso pera 2.864 2.941 2.997 3.115 3.171
Costo MP 0 0 0 0 0
Costo MP 0 0 0 0 0
Costo MP 0 0 0 0 0
Costo MP 0 0 0 0 0
Costo Total Promedio de Materia Prima 2562,93 2674,38 2754,73 2865,93 2935,45
Vr Unitario Vr Unitario Vr Unitario Vr Unitario Vr Unitario Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total
Unidad Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Unitarios Materia Prima (MP) e Insumos (I)
bokaas con queso mozzarella
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso mozzarella g 50,00 15,00 16,00 16,50 16,80 17,00 750,00 800,00 825,00 840,00 850,00
mano de obra directa hombre 1,00 180,83 185,83 190,52 192,36 195,04 180,83 185,83 190,52 192,36 195,04
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso mozzarella 1.764,83 1.851,33 1.909,52 1.975,36 2.018,54
bokaas con queso azul
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso azul g 45,00 56,00 56,00 56,50 59,00 60,00 2.520,00 2.520,00 2.542,50 2.655,00 2.700,00
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso azul 3.534,83 3.571,33 3.627,02 3.790,36 3.868,54
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso emmenthal g 45,00 41,13 44,00 45,00 46,00 47,50 1.850,85 1.980,00 2.025,00 2.070,00 2.137,50
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso emmenthal 2.865,68 3.031,33 3.109,52 3.205,36 3.306,04
bokaas con queso edam
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso edam g 50,00 34,90 40,00 42,00 42,50 44,00 1.745,00 2.000,00 2.100,00 2.125,00 2.200,00
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
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Total Costo Unitario bokaas con queso edam 2.759,83 3.051,33 3.184,52 3.260,36 3.368,54
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso azul 3.534,83 3.571,33 3.627,02 3.790,36 3.868,54
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso emmenthal g 45,00 41,13 44,00 45,00 46,00 47,50 1.850,85 1.980,00 2.025,00 2.070,00 2.137,50
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso emmenthal 2.865,68 3.031,33 3.109,52 3.205,36 3.306,04
bokaas con queso edam
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso edam g 50,00 34,90 40,00 42,00 42,50 44,00 1.745,00 2.000,00 2.100,00 2.125,00 2.200,00
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso edam 2.759,83 3.051,33 3.184,52 3.260,36 3.368,54
bokaas con queso costeño
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso costeño g 60,00 10,00 10,00 11,00 12,50 12,50 600,00 600,00 660,00 750,00 750,00
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso costeño 1.614,83 1.651,33 1.744,52 1.885,36 1.918,54
bokaas con queso pera
guayaba g 25,00 1,80 1,90 1,60 2,00 2,10 45,00 47,50 40,00 50,00 52,50
panela g 10,00 3,50 3,80 3,90 4,00 4,20 35,00 38,00 39,00 40,00 42,00
jugo de limon ml 10,00 25,40 26,00 26,50 26,80 25,40 254,00 260,00 265,00 268,00 254,00
queso pera g 45,00 41,10 42,00 42,50 44,00 44,50 1.849,50 1.890,00 1.912,50 1.980,00 2.002,50
envase 1,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00 200,00 210,00 230,00 250,00 275,00
etiqueta 1,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00 300,00 310,00 320,00 335,00 350,00
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0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Costo Unitario bokaas con queso pera 2.864,33 2.941,33 2.997,02 3.115,36 3.171,04
Tabla 98 Costos unitarios de MP
Fuente: Elaborado por las autor.

8.4 PROCESO DE PRODUCCION
Actividad del Proceso *

Bien / Servicio: ELABORACION DEL BOKAAS
Unidades a Producir:
Número de Equipos y maquinarias utilizadas.

personas que Capacidad de producción por equipo
Tiempo estimado de Cargos que participan en intervienen por (Cantidad de Producto / Unidad de
Actividad del Proceso realización (minutos/horas) la actividad cargo Tiempo)
Recepción y almacenamiento de materia ingeniero de
prima 10 minutos alimentos y operario 3 3000 g/minutos
Transporte al área de lavado 0,3 minutos operario 2 3000 g/minutos

ingeniero de
Inspección 0,6 minutos alimentos y operario 3 3000 g/minutos
Lavado y pelado 2 minutos operario 2 3000 g/minutos
Transporte al área de cocción 0,2 minutos operario 2 2850 g/minutos
cocción 45 minutos operario 2 3000 g/minutos
Transporte al área de enfriamiento 0,5 minutos operario 2 3000 g/minutos
Corte 3 minutos operario 2 10 g/minutos
Moldeo 15 minutos operario 2 10 g/minutos

Inspección de contenidos (control de ingeniero industrial y
calidad) 0,5 minutos operario 3 10 g/minutos
Empaque y almacenado 22 minutos operario 3 60 g/minutos
Total 103 5 3.000
Tabla 99 Procesos de producción

8.5 CARGOS DE OPERACIÓN
Cargos requeridos por la empresa en su operación **
Perfil Requerido
Experien Experienc Dedicación de
cia ia tiempo (tiempo Valor Mes de
general específica completo / tiempo Unida remuneració vincula
Nombre del Cargo Funciones Principales Formación (años) (años) parcial) d n* ción
Profesional en
mantener el control y supervisión de la Administración
Administrador empresa. de empresas 3 años 3 años completo 1 1.626.900 3
Bachiller
comercial,
técnico en
atención al
Ayudar a llevar un orden de los archivos y cliente y 1 año y 6
Secretaria documentos de la empresa sistemas. 2 años meses completo 1 1.125.000 3
Profesional en
Innovación de la producción para ganar más Ingeniería de
Ingeniero de alimentos clientes y mantener los ya adquiridos. alimentos. 2 años 2 años parcial 1 1.626.900 3
Determinar las necesidades de desarrollo Área
de Calidad, diseñar e implementar sistemas de
control estadístico de procesos, diseñar e
Ingeniero industrial implantar el Sistema de Calidad 2 años 2 años parcial 1 1.626.900 3
Realizar operaciones de tratamiento de la
materia prima (fruta) y demás insumos,
garantizando que se presenten condiciones
Operario óptimas de seguridad e higiene en su labor. Técnico. 1 año 1 año completo 3 985.000 3
Técnico en
Vender todos los productos de la empresa con atención al
Asesor buen trato y cordialidad. cliente 1 año 1 año completo 2 985.000 3
Conducir los vehículos de la empresa que le
sean asignados para la distribución del Bachiller, curso
Conductor producto final de conducción. 1 año 1 año completo 1 1.020.000 3
Tabla 100 Cargos de operación

8.6 COSTO MO DIRECTA
Costos de Mano de Obra Directa (MOD) Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Número de
Número de Número de Número de ocupantes Número de ocupantes del Prestacion
Cargo ocupantes del cargo ocupantes del cargo del cargo ocupantes del cargo cargo Salario Mensual Salario Anual es Costo Total
Nómina
Administrador 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1.626.900 19.522.800 0 19.522.800 19.522.800 20.206.098 20.832.487 21.478.294 22.122.643
Secretaria 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1.125.000 13.500.000 0 13.500.000 13.500.000 13.972.500 14.405.648 14.852.223 15.297.789
Ingeniero de alimentos 2,00 2,00 2,00 2,00 4,00 1.626.900 19.522.800 0 19.522.800 39.045.600 40.412.196 41.664.974 42.956.588 88.490.572
Ingeniero industrial 2,00 2,00 2,00 2,00 4,00 1.626.900 19.522.800 0 19.522.800 39.045.600 40.412.196 41.664.974 42.956.588 88.490.572
Operario 4,00 4,00 5,00 5,00 6,00 985.000 11.820.000 0 11.820.000 47.280.000 48.934.800 63.064.724 65.019.730 80.364.386
auxiliar 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 985.000 11.820.000 0 11.820.000 23.640.000 24.467.400 25.225.889 26.007.892 26.788.129
Asesor 2,00 2,00 3,00 3,00 3,00 1.020.000 12.240.000 0 12.240.000 24.480.000 25.336.800 39.183.361 40.398.045 41.609.987
Conductor 1,00 1,00 1,00 2,00 2,00 1.150.000 13.800.000 0 13.800.000 13.800.000 14.283.000 14.725.773 30.364.544 31.275.480
Subtotal Nómina 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Número de Número de Número de Número de
Nro de jornales anuales por Jornaleros Jornaleros Número de Jornaleros Jornaleros Jornaleros
Cargo jornalero Contratados Contratados Contratados Contratados Contratados Valor del Jornal
Jornales
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Subtotal Jornales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0
Valor Mensual del Valor Anual del
Contrato Contrato Contrato
Contrato de Servicios Mano de Obra Directa
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Subtotal Contratos de Servicios MOD 0 0 0 0 0
Total Costo de Mano de Obra Directa 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Duración Proc Vr Unit Vr Unit Vr Unit Vr Unit Vr Unit

Producción * Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Unitario de Mano de Obra Directa por Producto
Costo Unitario MOD bokaas con queso mozzarella 1,00 4.187,68 4.188,38 4.354,37 4.124,24 5.454,62
Costo Unitario MOD bokaas con queso azul 0,80 3.350,15 3.350,71 3.483,50 3.299,39 4.363,70
Costo Unitario MOD bokaas con queso emmenthal 0,80 3.350,15 3.350,71 3.483,50 3.299,39 4.363,70
Costo Unitario MOD bokaas con queso edam 1,00 4.187,68 4.188,38 4.354,37 4.124,24 5.454,62
Costo Unitario MOD bokaas con queso costeño 1,00 4.187,68 4.188,38 4.354,37 4.124,24 5.454,62
Costo Unitario MOD bokaas con queso pera 1,00 4.187,68 4.188,38 4.354,37 4.124,24 5.454,62
Costo Unitario MOD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total Unitario Promedio 3.919,48 3.922,18 4.077,62 3.862,11 5.107,94
* Especificar duración proceso productivo en una misma unidad de tiempo. Ej: Minuto/hombre/unid. producida => 60,00
Vr Unit Vr Unit Vr Unit Vr Unit Vr Unit

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Total de Mano de Obra Directa por Producto
Costo Total MOD bokaas con queso mozzarella 35.595.305,08 36.522.712,48 41.767.125,92 45.493.647,95 63.177.297,17
Costo Total MOD bokaas con queso azul 31.826.390,42 32.505.214,10 37.172.742,07 40.489.346,68 56.227.794,70
Costo Total MOD bokaas con queso emmenthal 28.476.244,06 29.400.783,54 33.622.536,37 36.622.386,60 50.857.724,11
Costo Total MOD bokaas con queso edam 41.876.829,50 43.535.073,27 49.786.414,10 54.228.428,36 75.307.338,33
Costo Total MOD bokaas con queso costeño 43.342.518,53 45.648.825,25 52.203.686,51 56.861.373,44 78.963.724,25
Costo Total MOD bokaas con queso pera 39.196.712,41 40.412.381,35 46.215.324,83 50.338.721,46 69.905.679,26
Costo Total MOD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total MOD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total MOD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Total MOD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Duración del Proceso de Producción por Unidad de Tiempo

Duración Procesos Producción bokaas con queso mozzarella 1,00 8.500,00 8.720,00 9.592,00 11.030,80 11.582,34
Duración Procesos Producción bokaas con queso azul 0,80 7.600,00 7.760,80 8.536,88 9.817,41 10.308,28
Duración Procesos Producción bokaas con queso emmenthal 0,80 6.800,00 7.019,60 7.721,56 8.879,79 9.323,78
Duración Procesos Producción bokaas con queso edam 1,00 10.000,00 10.394,24 11.433,66 13.148,71 13.806,15
Duración Procesos Producción bokaas con queso costeño 1,00 10.350,00 10.898,91 11.988,80 13.787,12 14.476,48
Duración Procesos Producción bokaas con queso pera 1,00 9.360,00 9.648,68 10.613,55 12.205,58 12.815,86
Duración Procesos Producción 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Duración Total Proceso de Producción en Unidad de Tiempo 52.610,00 54.442,23 59.886,45 68.869,42 72.312,89
RESUMEN Costos de Mano de Obra Directa (MOD) Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cargo
Nómina
Administrador 19.522.800 20.206.098 20.832.487 21.478.294 22.122.643
Secretaria 13.500.000 13.972.500 14.405.648 14.852.223 15.297.789
Ingeniero de alimentos 39.045.600 40.412.196 41.664.974 42.956.588 88.490.572
Ingeniero industrial 39.045.600 40.412.196 41.664.974 42.956.588 88.490.572
Operario 47.280.000 48.934.800 63.064.724 65.019.730 80.364.386
auxiliar 23.640.000 24.467.400 25.225.889 26.007.892 26.788.129
Asesor 24.480.000 25.336.800 39.183.361 40.398.045 41.609.987
Conductor 13.800.000 14.283.000 14.725.773 30.364.544 31.275.480
Subtotal Nómina 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Cargo 0 0 0 0 0
Jornales 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Subtotal Jornales 0 0 0 0 0
Contrato 0 0 0 0 0
Contrato de Servicios Mano de Obra Directa 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Subtotal Contratos de Servicios MOD 0 0 0 0 0
Total Costo de Mano de Obra Directa 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Tabla 101 Costo de MO directa.
Fuente: Elaborado por las autora.
8.7 COSTOS DE FABRICACION

Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total Vr Total
Vr Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Fabricación
Rubros
Unidades bokaas con queso mozzarella 240.000 2.880.000 2.980.800 3.073.205 3.168.474 3.263.528
Unidades bokaas con queso azul 240.000 2.880.000 2.980.800 3.073.205 3.168.474 3.305.986
Unidades bokaas con queso emmenthal 240.000 2.880.000 2.980.800 3.073.205 3.168.474 3.168.474
Unidades bokaas con queso edam 240.000 2.880.000 2.980.800 3.073.205 3.168.474 3.288.876
Unidades bokaas con queso costeño 225.000 2.700.000 2.794.500 2.881.130 2.970.445 3.086.292
Unidades bokaas con queso pera 255.000 3.060.000 3.167.100 3.265.280 3.366.504 3.524.729
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Total Costos de Fabricación 17.280.000 17.884.800 18.439.229 19.010.845 19.637.886
Duración Proceso C U Fabric C U Fabric C U Fabric C U Fabric C U Fabric

Producción * Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Unitario de Fabricación por Producto
Costo Unitario bokaas con queso mozzarella 1,00 328,45 317,40 317,40 317,40 317,40
Costo Unitario bokaas con queso azul 0,80 262,76 253,92 253,92 253,92 253,92
Costo Unitario bokaas con queso emmenthal 0,80 262,76 253,92 253,92 253,92 253,92
Costo Unitario bokaas con queso edam 1,00 328,45 317,40 317,40 317,40 317,40
Costo Unitario bokaas con queso costeño 1,00 328,45 317,40 317,40 317,40 317,40
Costo Unitario bokaas con queso pera 1,00 328,45 317,40 317,40 317,40 317,40
Costo Unitario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Unitario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Unitario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Unitario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Unitario Promedio de Fabricación 307,42 307,63 288,33 258,50 254,31
Tabla 102 Costos de fabricación.

8.8 GASTOS DE ADMON Y VENTAS
Salarios Colaboradores Administración y Ventas
Factor Prestacional
Cargos Primer Año de Operación Nro de Ocupantes
S alario Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración
administrador 1,0 2.325.000 27.900.000 28.876.500 29.771.672 30.694.593 31.615.431
secretaria 1,0 1.632.000 19.584.000 20.269.440 20.897.793 21.545.624 22.191.993
Subtotal 2,0 3.957.000 47.484.000 49.145.940 50.669.464 52.240.218 53.807.424

Ventas
asesor 1,0 1.629.000 19.548.000 20.232.180 20.859.378 21.506.018 22.151.199
conductor 1,0 1.632.000 19.584.000 20.269.440 20.897.793 21.545.624 22.191.993
Cargos Adicionales a partir del 2o Año Ventas

Vendedores
Subtotal 2,0 39.132.000 40.501.620 41.757.170 43.051.642 44.343.192

Total 4,0 86.616.000 89.647.560 92.426.634 95.291.860 98.150.616
Gastos de Administración
Rubros Valor Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos a empleados de administración 47.484.000 49.145.940 50.669.464 52.240.218 53.807.424
Total 47.484.000 49.145.940 50.669.464 52.240.218 53.807.424
Gastos de Ventas
Rubros % s/Ventas Valor Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos a empleados de ventas 39.132.000 40.501.620 41.757.170 43.051.642 44.343.192
Gastos Fijos de Ventas
arriendo del punto de ventas 1.000.000 12.000.000 12.420.000 12.805.020 13.201.976 13.201.976
gasto de distribucion 1.200.000 14.400.000 14.904.000 15.366.024 15.842.371 16.444.381
catalogos y portafolios 25.000 300.000 310.500 320.126 330.049 342.921
gasto de comunicación 1.000.000 12.000.000 12.420.000 12.805.020 13.201.976 13.822.468
gastos de servicios 450.000 5.400.000 5.589.000 5.762.259 5.940.889 5.940.889
Gastos Variables sobre Ventas
incremento 0% 163.554 172.356 195.090 232.665 258.705
Total 83.395.554 86.317.476 89.010.709 91.801.568 94.354.532
Tabla 103 Gastos de admón. y ventas.

8.9 INVERSIONES FIJAS Y DEFIRIDAS
Unidad Cantidad Precio Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversiones Fijas
Infraestructura: Terrenos y Construcciones
Terrenos
Construcciones y Edificios
Adecuaciones y Mejoras
Subtotal Infraestructura 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipos
Balanzas digitales $ 2 273.000 546.000 0 0 0 0 0
Banda con tanque de inmersión $ 1 18.084.400 18.084.400 0 0 0 0 0
Banda transportadora con mesa $ 1 851.700 1.703.400 0 0 0 0 0
Banda Transportadora Vertical $ 1 1.000.000 1.000.000 0 0 0 0 0
Despulpadora $ 1 3.750.000 3.750.000 0 0 0 0 0
Estufa industrial $ 2 2.720.000 5.440.000 0 0 0 0 0
Maquina cortadora en cubos $ 1 7.530.250 7.530.250 0 0 0 0 0
Subtotal Maquinaria y Equipos 38.054.050 0 0 0 0 0

Muebles y Enseres
Cucharas $ 5 100.000 500.000 0 0 0 0 500.000
Ollas industriales $ 2 108.500 217.000 0 0 0 0 217.000
Moldes en forma de esfera o bombón $ 5 76.960 384.800 0 0 384.800 0 0
Subtotal Muebles y Enseres 1.101.800 0 0 384.800 0 717.000

Equipo de Transporte y Carga
moto carro $ 1 4.950.000 4.950.000 0 0 0 0 0
Subtotal Equipo de Transporte y Carga 4.950.000 0 0 0 0 0

Equipos Comunicaciones, Computación y Herramientas
Caja registradora $ 2 989.500 1.979.000 0 0 0 0 0
Computador $ 1 649.000 649.000 0 0 0 0 0
Subtotal Equipos de Comunicaciones, Computación y Herr 2.628.000 0 0 0 0 0

Total Inversiones Fijas 46.733.850 0 0 384.800 0 717.000
Inversión Diferida (Gastos Período Preoperativo )
Gastos Notariales $ 1 281.300 281.300
Matrícula Mercantil $ 1 520.000 520.000
Gastos de Constitución $ 1 420.000 420.000
Arrendamientos $ 1 55.000.000 55.000.000
Nòmina Empleados (no incluye Gerente) $ 11 718.742 7.906.162
Nòmina Operarios $ 3 718.742 2.156.226
Nómina Gerente Emprendedor $ 1 1.437.486 1.437.486
Honorarios Contador $ 1 1.437.486 1.437.486
Servicios Públicos $ 1 9.338.652 9.338.652
Dotaciones $ 8 200.000 1.600.000
Sistema de Seguridad Industrial / Plan de Emergencia $ 1 2.000.000 2.000.000
Seguro Todo Riesgo $ 1 200.000 200.000
Publicidad y Mercadeo $ 1 200.000 200.000
Evento de Lanzamiento $ 1 1.000.000 1.000.000
Otros Diferidos Financiables No Especificados
Materia prima Período improductivo
Subtotal Otros Diferidos Financiables No Especificados 0

Otros Diferidos No Financiables No Especificados
Estudios de Factibilidad (consultorías, asesorias jurídica y financiera) 1 780.000 780.000
Subtotal Otros Diferidos No Financiables 780.000

Total Inversión Diferida 84.277.312
Tabla 104 Inversiones fijas y diferida.

8.10 ESTRUCTURA DE CAPITAL
Inicio Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Impuestos
Renta
Patrimonio $ 120.000.000 139.623.350 155.229.260 184.684.525 262.832.461 273.344.786
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido % 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%
Renta Presuntiva $ 24.000.000 27.924.670 31.045.852 36.936.905 52.566.492
Renta Liquida $ 20.137.056 25.186.205 42.543.397 104.769.406 60.176.175
Tarifa Impuesto de Renta % 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
Impuesto Renta
Impuestos por Pagar $ 2.013.706 2.518.621 4.254.340 10.476.941 6.017.617
Pago de Impuesto Renta $ 0 2.013.706 2.518.621 4.254.340 10.476.941
Estructura de Capital
Capital Socios $ 120.000.000 121.500.000 123.500.000 126.000.000 129.000.000 132.500.000
Capital Adicional Socios $ 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000
Obligaciones Fondo Emprender $ 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Obligaciones Financieras $ 1.000.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000
Patrimonio
Capital Social $ 120.000.000 121.500.000 123.500.000 126.000.000 129.000.000 132.500.000
Reserva Legal Acumulada $ 0 1.812.335 4.079.093 7.907.999 17.337.246
Utilidades Retenidas $ 0 7.249.340 16.316.374 31.631.997 69.348.983
Utilidades del Ejercicio $ 18.123.350 22.667.585 38.289.057 94.292.465 54.158.557
PATRIMONIO $
Dividendos
Utilidades Repartibles $ 0 16.311.015 27.650.166 50.776.526 116.495.215
Dividendos % 50% 50% 50% 50% 50%
Dividendos $ 0 9.061.675 11.333.792 19.144.529 47.146.233
Tabla 105 Estructura de capital.
8.11 PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION

PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN PROYECTO
Proveedores Deuda Fondo Em prender *** Capital Em prendedor TOTAL Verificación
Inversiones Fijas * 0 0 0 0 46.733.850

Verificación Inversiones Fijas ** -
Terrenos - -
Construcciones y Edificios - -
Adecuaciones y Mejoras - -
Maquinaria y Equipo 38.054.050 -
Muebles y Enseres 1.101.800 -
Equipo de Transporte y Carga 4.950.000 -
Equipos de Comunicaciones, Computación y Herramientas 2.628.000 -
Inversión Corriente (Capital de Trabajo) * 0 0 0 0 40.224.423
Verificación Inversión Corriente ** -
Efectivo 36.159.283 -
Cuentas por cobrar 1.514.393 -
Inventarios de Materia Primas 406.130 -
Inventarios de Productos en Proceso 1.073.796 -
Inventarios de Productos Terminados 1.070.821 -
Inversión Diferida (Total Gastos durante Período Preoperativo) * 0 0 0 0 84.277.312
Verificación Inversión Diferida ** -
Gastos Notariales 281.300 -
Matrícula Mercantil 520.000 -
Gastos de Constitución 420.000 -
Arrendamientos 55.000.000 -
Nòmina Empleados (no incluye Gerente) 7.906.162 -
Nòmina Operarios 2.156.226 -
Nómina Gerente Emprendedor 1.437.486 -
Honorarios Contador 1.437.486 -
Servicios Públicos 9.338.652 -
Dotaciones 1.600.000 -
Sistema de Seguridad Industrial / Plan de Emergencia 2.000.000 -
Seguro Todo Riesgo 200.000 -
Publicidad y Mercadeo 200.000 -
Evento de Lanzamiento 1.000.000 -
Otros Diferidos Financiables No Especificados - -
Otros Diferidos No Financiables 780.000 0
TOTAL INVERSIONES 48.735.585 1.000.000 1.500.000 120.000.000 171.235.585 -
Verificación Total Inversiones ** - - - 171.235.585
Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (1) 828.116

Monto Solicitado (2) 1.500.000
Indice Número de Salarios Solicitados (2/1) 1,81
Tabla 106 Plan de inversión y financiación del proyecto.

RESULTADOS
8.12 MARGENES POR PRODUCTO

MÁRGENES POR PRODUCTOS
Producto bokaas con queso mozzarella
Ingresos bokaas con queso mozzarella 76.347.000 79.892.640 90.514.804 108.278.333 119.321.267
Costo Materia Prima Consumida bokaas con queso mozzarella 15.001.055 16.143.598 18.316.116 21.789.801 23.379.417
Mano de Obra bokaas con queso mozzarella 35.595.305 36.522.712 41.767.126 45.493.648 63.177.297
Margen $ bokaas con queso mozzarella 25.750.640 27.226.330 30.431.563 40.994.884 32.764.553
Margen % bokaas con queso mozzarella 33,7% 34,1% 33,6% 37,9% 27,5%
Producto bokaas con queso azul
Ingresos bokaas con queso azul 110.276.000 114.549.408 129.205.679 152.268.060 175.343.888
Costo Materia Prima Consumida bokaas con queso azul 33.580.885 34.645.472 38.704.293 46.514.407 49.847.505
Mano de Obra bokaas con queso azul 31.826.390 32.505.214 37.172.742 40.489.347 56.227.795
Margen $ bokaas con queso azul 44.868.725 47.398.722 53.328.644 65.264.306 69.268.588
Margen % bokaas con queso azul 40,7% 41,4% 41,3% 42,9% 39,5%
Producto bokaas con queso emmenthal
Ingresos bokaas con queso emmenthal 81.906.000 86.235.786 97.712.303 116.880.289 128.808.072
Costo Materia Prima Consumida bokaas con queso emmenthal 24.358.280 26.598.405 30.012.932 35.578.671 38.531.002
Mano de Obra bokaas con queso emmenthal 28.476.244 29.400.784 33.622.536 36.622.387 50.857.724
Margen $ bokaas con queso emmenthal 29.071.476 30.236.597 34.076.835 44.679.231 39.419.345
Margen % bokaas con queso emmenthal 35,5% 35,1% 34,9% 38,2% 30,6%
Producto bokaas con queso edam
Ingresos bokaas con queso edam 94.800.000 100.533.089 113.875.726 136.168.078 150.183.292
Costo Materia Prima Consumida bokaas con queso edam 27.598.300 31.716.256 36.410.732 42.869.540 46.506.566
Mano de Obra bokaas con queso edam 41.876.830 43.535.073 49.786.414 54.228.428 75.307.338
Margen $ bokaas con queso edam 25.324.870 25.281.760 27.678.580 39.070.110 28.369.388
Margen % bokaas con queso edam 26,7% 25,1% 24,3% 28,7% 18,9%
Producto bokaas con queso costeño
Ingresos bokaas con queso costeño 91.659.600 98.482.551 111.545.166 133.431.759 147.052.055
Costo Materia Prima Consumida bokaas con queso costeño 16.713.491 17.997.697 20.914.703 25.993.687 27.773.701
Mano de Obra bokaas con queso costeño 43.342.519 45.648.825 52.203.687 56.861.373 78.963.724
Margen $ bokaas con queso costeño 31.603.591 34.836.028 38.426.777 50.576.699 40.314.631
Margen % bokaas con queso costeño 34,5% 35,4% 34,4% 37,9% 27,4%
Producto bokaas con queso pera
Ingresos bokaas con queso pera 90.192.960 94.827.227 107.447.119 128.524.760 141.640.876
Costo Materia Prima Consumida bokaas con queso pera 26.810.129 28.379.952 31.809.016 38.024.776 40.639.602
Mano de Obra bokaas con queso pera 39.196.712 40.412.381 46.215.325 50.338.721 69.905.679
Margen $ bokaas con queso pera 24.186.119 26.034.894 29.422.779 40.161.262 31.095.594
Margen % bokaas con queso pera 26,8% 27,5% 27,4% 31,2% 22,0%
Producto
Ingresos 0 0 0 0 0
Costo Materia Prima Consumida 0 0 0 0 0
Mano de Obra 0 0 0 0 0
Margen $ 0 0 0 0 0
Margen % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Producto
Ingresos 0 0 0 0 0
Margen $ 0 0 0 0 0
Margen % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Producto
Ingresos 0 0 0 0 0
Margen $ 0 0 0 0 0
Margen % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Producto
Ingresos 0 0 0 0 0
Margen $ 0 0 0 0 0
Margen % 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
RESUMEN Productos
Ingresos Productos 545.181.560 574.520.701 650.300.798 775.551.278 862.349.449
Costo Materia Prima Consumida Productos 144.062.139 155.481.380 176.167.791 210.770.882 226.677.792
Mano de Obra Productos 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Margen $ Productos 180.805.421 191.014.331 213.365.178 280.746.492 241.232.099
Margen % Productos 33,2% 33,2% 32,8% 36,2% 28,0%
Tabla 107 Márgenes por productos.

8.13 PYG
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 545.181.560 574.520.701 650.300.798 775.551.278 862.349.449
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 364.376.139 383.506.370 436.935.621 494.804.786 621.117.350
Depreciación 3.839.480 3.839.480 3.894.451 3.894.451 3.996.880
Costos de Fabricación 17.280.000 17.884.800 18.439.229 19.010.845 19.637.886

Utilidad Bruta 159.685.941 169.290.051 191.031.498 257.841.196 217.597.334
Gasto de Administración 47.484.000 49.145.940 50.669.464 52.240.218 53.807.424
Gastos de Ventas 83.395.554 86.317.476 89.010.709 91.801.568 94.354.532
Provisiones 151.439 8.150 21.050 34.792 24.111
Amortización Diferidos 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731
Utilidad Operativa 20.227.216 25.390.754 42.902.544 105.336.887 60.983.536
Otros ingresos 0 0 0 0 0
Intereses 90.160 204.549 359.147 567.481 807.361
Otros ingresos y egresos -90.160 -204.549 -359.147 -567.481 -807.361
Utilidad antes de impuestos 20.137.056 25.186.205 42.543.397 104.769.406 60.176.175
Impuesto renta 2.013.706 2.518.621 4.254.340 10.476.941 6.017.617
Utilidad Neta Final 18.123.350 22.667.585 38.289.057 94.292.465 54.158.557
Tabla 108 PyG.
8.14 BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
Activo
Efectivo 36.159.283 71.214.989 104.013.947 155.554.408 265.555.548 290.777.109
Cuentas x Cobrar 1.514.393 1.514.393 1.595.891 1.806.391 2.154.309 2.395.415
Provisión Cuentas x Cobrar -151.439 -159.589 -180.639 -215.431 -239.542
Inventarios Materias Primas e Insumos 406.130 406.130 432.189 490.190 586.377 631.623
Inventarios de Producto en Proceso 1.073.796 1.073.796 1.125.793 1.276.165 1.438.534 1.791.958
Inventarios Producto Terminado 1.070.821 1.070.821 1.125.641 1.275.748 1.438.084 1.790.978
Anticipos y Otras C x C 0 0 0 0 0
Total Activo Corriente: 40.224.423 75.128.690 108.133.872 160.222.263 270.957.421 297.147.542
Terrenos 0 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios 0 0 0 0 0 0
Adecuaciones y mejoras 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo de Operación 38.054.050 35.517.113 32.980.177 30.443.240 27.906.303 25.369.367
Muebles y Enseres 1.101.800 944.400 787.000 959.429 747.057 1.149.257
Equipo de Transporte 4.950.000 4.242.857 3.535.714 2.828.571 2.121.429 1.414.286
Equipo de Oficina 2.628.000 2.190.000 1.752.000 1.314.000 876.000 438.000
Total Activos Fijos: 46.733.850 42.894.370 39.054.891 35.545.240 31.650.789 28.370.910
Total Inversión Diferida: 84.277.312 75.849.581 67.421.850 58.994.118 50.566.387 42.138.656
Total Otros Activos Fijos 0 0 0 0 0 0
ACTIVO 171.235.585 193.872.641 214.610.613 254.761.621 353.174.597 367.657.107
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores 48.735.585 48.735.585 51.862.732 58.822.757 70.365.196 75.794.704
Impuestos X Pagar 0 2.013.706 2.518.621 4.254.340 10.476.941 6.017.617
Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Obligaciones Financieras 1.000.000 2.000.000 3.500.000 5.500.000 8.000.000 11.000.000
Otros pasivos a LP 0 0 0 0 0
Obligacion Fondo Emprender (Contingente) 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
PASIVO 51.235.585 54.249.291 59.381.353 70.077.096 90.342.136 94.312.321
Patrimonio
Capital Social 120.000.000 121.500.000 123.500.000 126.000.000 129.000.000 132.500.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 1.812.335 4.079.093 7.907.999 17.337.246
Utilidades Retenidas 0 0 7.249.340 16.316.374 31.631.997 69.348.983
Utilidades del Ejercicio 0 18.123.350 22.667.585 38.289.057 94.292.465 54.158.557
Revalorizacion patrimonio 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO 120.000.000 139.623.350 155.229.260 184.684.525 262.832.461 273.344.786
PASIVO + PATRIMONIO 171.235.585 193.872.641 214.610.613 254.761.621 353.174.597 367.657.107
Tabla 109 Balance general.

8.15 FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 20.227.216 25.390.754 42.902.544 105.336.887 60.983.536
Depreciaciones 3.839.480 3.839.480 3.894.451 3.894.451 3.996.880
Amortización Diferidos 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731
Provisiones 151.439 8.150 21.050 34.792 24.111

Impuestos 0 -2.013.706 -2.518.621 -4.254.340 -10.476.941
Neto Flujo de Caja Operativo 32.645.866 35.652.409 52.727.155 113.439.521 62.955.317
Flujo de Caja Inversión
Variacion Cuentas por Cobrar -1.514.393 0 -81.498 -210.500 -347.918 -241.106
Variacion Inv. Materias Primas e insumos -406.130 0 -26.060 -58.000 -96.187 -45.246
Variacion Inv. Prod. En Proceso -1.073.796 0 -51.997 -150.372 -162.369 -353.424
Variacion Inv. Prod. Terminados -1.070.821 0 -54.820 -150.107 -162.336 -352.895
Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación Cuentas por Pagar 48.735.585 0 3.127.147 6.960.024 11.542.439 5.429.508

Variación Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Variación Otros Pasivos 0 0 0 0 0
Variación del Capital de Trabajo 44.670.445 0 2.912.773 6.391.045 10.773.629 4.436.838
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0 0
Inversión en Adecuaciones y Mejoras 0 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo -38.054.050 0 0 0 0 0
Inversión en Muebles -1.101.800 0 0 -384.800 0 -717.000
Inversión en Equipo de Transporte -4.950.000 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina -2.628.000 0 0 0 0 0
Inversión Otros Activos 0 0 0 0 0 0

Inversión Activos -46.733.850 0 0 -384.800 0 -717.000
Inversión Diferida -84.277.312 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Inversión -86.340.717 0 2.912.773 6.006.245 10.773.629 3.719.838
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Fondo Emprender 1.500.000
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 1.000.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0
Intereses Pagados -90.160 -204.549 -359.147 -567.481 -807.361
Dividendos Pagados 0 -9.061.675 -11.333.792 -19.144.529 -47.146.233
Capital 120.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000
Otros Ingresos No Operacionales 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 122.500.000 2.409.840 -5.766.224 -7.192.939 -14.212.010 -41.453.594
Neto Periodo 36.159.283 35.055.706 32.798.958 51.540.461 110.001.140 25.221.561

Saldo anterior 36.159.283 71.214.989 104.013.947 155.554.408 265.555.548
Saldo siguiente 36.159.283 71.214.989 104.013.947 155.554.408 265.555.548 290.777.109
Tabla 110 Flujo de Caja.

8.16 PRODUCCIÓN
Costos Variables Unitarios

Materia Prima (Costo Promedio) $ / unid. 2.562,9 2.674,4 2.754,7 2.865,9 2.935,4
Mano de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 3.919,48 3.922,18 4.077,62 3.862,11 5.107,94
Materia Prima y M.O. $ / unid. 6.482,4 6.596,6 6.832,3 6.728,0 8.043,4
Costos Producción Inventariables

Unidades Producidas Estimadas 56.541 58.154 63.995 73.592 77.309
Compras Materia Prima 146.612.886 155.614.257 176.526.271 211.191.774 227.429.357
Costo de la Materia Prima Consumida (CMPC) 146.206.756 155.588.197 176.468.270 211.095.587 227.384.111
Materia Prima de lo vendido $ 144.062.139 155.481.380 176.167.791 210.770.882 226.677.792
Mano de Obra $ 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Costo MP + MO (de lo vendido) $ 364.376.139 383.506.370 436.935.621 494.804.786 621.117.350
Depreciación $ 3.839.480 3.839.480 3.894.451 3.894.451 3.996.880
Costo de Manufactura 387.640.236 405.337.467 459.569.780 518.034.787 645.458.434
Costo de Producción 386.566.440 405.285.469 459.419.408 517.872.418 645.105.010
Total Costo de Ventas $ 385.495.619 405.230.650 459.269.300 517.710.082 644.752.116
Margen Bruto $ 29,29% 29,47% 29,38% 33,25% 25,23%
Costos de Ventas
Inventario Inicial de MP 0 406.130 432.189 490.190 586.377
más Compras 146.612.886 155.614.257 176.526.271 211.191.774 227.429.357
Inventario Final de MP 406.130 432.189 490.190 586.377 631.623
Costo de la MP Consumida 146.206.756 155.588.197 176.468.270 211.095.587 227.384.111
Mano de Obra Directa 220.314.000 228.024.990 260.767.830 284.033.904 394.439.558
Depreciación 3.839.480 3.839.480 3.894.451 3.894.451 3.996.880
Costo de Manufactura 387.640.236 405.337.467 459.569.780 518.034.787 645.458.434
Inventario Inicial de PP 0 1.073.796 1.125.793 1.276.165 1.438.534
Inventario Final de PP 1.073.796 1.125.793 1.276.165 1.438.534 1.791.958
Costo de Producción 386.566.440 405.285.469 459.419.408 517.872.418 645.105.010
Inventario Inicial de PT 0 1.070.821 1.125.641 1.275.748 1.438.084
Inventario Final de PT 1.070.821 1.125.641 1.275.748 1.438.084 1.790.978
Costo de Ventas 385.495.619 405.230.650 459.269.300 517.710.082 644.752.116
Tabla 111 Producción.

8.17 SALIDAS
Supuestos Macroeconómicos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Variación Anual IPC 3,50% 3,10% 3,10% 3,00% 3,00%
Devaluación 4,40% 4,58% 4,50% 4,34% 4,47%
Variación PIB 2,60% 2,90% 3,80% 3,90% 4,00%
DTF ATA 3,54% 4,62% 4,65% 4,70% 4,50%
Supuestos Operativos
Variación precios N.A. 1,9% 2,9% 3,7% 5,9%
Variación Cantidades vendidas N.A. 3,4% 10,0% 15,0% 5,0%
Variación costos de producción N.A. 4,8% 13,4% 12,7% 24,6%
Variación Gastos Administrativos N.A. 3,5% 3,1% 3,1% 3,0%
Rotación Cartera (días) 1 1 1 1 1
Rotación Proveedores (días) 120 120 120 120 120
Rotación inventarios (días del Costo de Ventas) 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4
Indicadores Financieros Proyectados
Liquidez - Razón Corriente 1,5 2,0 2,5 3,4 3,6
Prueba Acida 1,4 1,9 2,5 3,3 3,6
Rotación cartera (días de ventas), 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Rotación Inventarios (días del Costo de Ventas) 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4
Rotacion Proveedores (días del Costo de MP Consumida) 120,0 120,0 120,0 120,0 120,0
Nivel de Endeudamiento Total 28,0% 27,7% 27,5% 25,6% 25,7%
Concentración Corto Plazo 1 1 1 1 1
Ebitda / Gastos Financieros 36208,7% 18414,2% 15382,5% 20739,7% 9095,3%
Ebitda / Servicio de Deuda 36208,7% 18414,2% 15382,5% 20739,7% 9095,3%
Rentabilidad Operacional 3,7% 4,4% 6,6% 13,6% 7,1%
Rentabilidad Neta 3,3% 3,9% 5,9% 12,2% 6,3%
Rentabilidad Patrimonio 13,0% 14,6% 20,7% 35,9% 19,8%
Rentabilidad del Activo 9,3% 10,6% 15,0% 26,7% 14,7%
Flujo de Caja y Rentabilidad
Flujo de Operación 20.227.216 25.390.754 42.902.544 105.336.887 60.983.536
Utilidades después de impuestos 18.204.495 22.851.679 38.612.289 94.803.198 54.885.182
Depreciac + Amortizac + Agotamiento + Provisiones 12.418.650 12.275.360 12.343.232 12.356.974 12.448.721
Flujo de Inversión ######### 0 2.912.773 6.006.245 10.773.629 -246.003.910
Flujo de Financiación ######### 2.409.840 -5.766.224 -7.192.939 -14.212.010 -41.453.594
Flujo de caja para evaluación ######### 30.623.145 32.214.266 44.949.277 96.386.543 313.337.814
Tasa de descuento Utilizada 30% 30% 30% 30% 30%
Factor 1,00 1,30 1,69 2,20 2,86 3,71
Flujo de caja descontado ######### 23.556.265 19.061.696 20.459.389 33.747.608 84.390.983
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el
30%
emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno) 31,99%
VAN (Valor actual neto) 9.980.356
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 1,65
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase
2 mes
de implementación).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo
en cuenta los recursos del fondo emprender. ( 29,92%
AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansión
20 mes
del negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda expansión
44 mes
del negocio ( Indique el mes )
Tabla 112 Salidas.

8.18 DEUDAS

Deuda
DTF T.A. + puntos 8,54% 9,62% 9,65% 9,70% 9,50%
DTF EA 9,02% 10,23% 10,26% 10,32% 10,09%
Nueva Deuda Final año 1.000.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000
Saldo Deuda Final

Obligación 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Obligación 1 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Obligación 2 0 0 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Obligación 3 0 0 0 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Obligación 4 0 0 0 0 2.500.000 2.500.000
Obligación 5 0 0 0 0 0 3.000.000
Total Saldo Deuda 1.000.000 2.000.000 3.500.000 5.500.000 8.000.000 11.000.000
Amortización Deuda
Obligación 0 0 0 0 0 0 0
Total Amortización 0 0 0 0 0 0
Total Intereses
Obligación 0 0 90.160 102.274 102.613 103.178 100.920
Obligación 1 0 0 102.274 102.613 103.178 100.920
Obligación 2 0 0 0 153.920 154.768 151.380
Obligación 3 0 0 0 0 206.357 201.840
Obligación 4 0 0 0 0 0 252.300
Total Intereses 0 90.160 204.549 359.147 567.481 807.361
Tabla 113 Deudas.

8.19 MUEBLES
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversiones al inicio del período
Muebles 0 0 384.800 0 717.000
Axi
Inversión 1 0 0 0 0 0
Total Axi 0 0 0 0 0
Inversión Ajustada
Inversión 3 0 0 384.800 384.800 384.800
Inversión 5 0 0 0 0 717.000
Total Inversiones Ajustadas 0 0 384.800 384.800 1.101.800
Depreciación
Inversión 3 0 0 54.971 54.971 54.971
Inversión 5 0 0 0 0 102.429
Total Depreciación período 0 0 54.971 54.971 157.400
Axi Depreciación
Total Axi Depreciación 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada
Inversión 3 0 0 54.971 109.943 164.914
Inversión 5 0 0 0 0 102.429
Total Depreciación Acumulada 0 0 54.971 109.943 267.343
Tabla 114 Muebles.

8.20 DIFERIDOS
Gastos durante el período
Permanentes 84.277.312 0 0 0 0 0
Axi
Inversión 0 0 0 0 0 0 0
Inversión 1 0 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0 0
Total Axi 0 0 0 0 0 0
Inversión Ajustada
Inversión 0 84.277.312 84.277.312 84.277.312 84.277.312 84.277.312 84.277.312
Inversión 1 0 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0 0
Total Inversiones Ajustadas 84.277.312 84.277.312 84.277.312 84.277.312 84.277.312 84.277.312
Amortización
Inversión 0 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731
Inversión 1 0 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0 0
Total Amortización período 0 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731 8.427.731
Axi Amortización
Inversión 0 0 0 0 0 0 0
Inversión 1 0 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0 0
Total Axi Amortización 0 0 0 0 0 0
Amortización Acumulada
Inversión 0 8.427.731 16.855.462 25.283.194 33.710.925 42.138.656 42.138.656
Inversión 1 0 0 0 0 0 0
Inversión 2 0 0 0 0 0 0
Inversión 3 0 0 0 0 0 0
Inversión 4 0 0 0 0 0 0
Inversión 5 0 0 0 0 0 0
Total Amortización Acumulada 8.427.731 16.855.462 25.283.194 33.710.925 42.138.656 42.138.656
Tabla 115 Diferidos.

9. PLAN OPERATIVO
9.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
MESES DE 1 A 12
DURACIÓN AÑO CERO AÑO 0
PLANTA E INSTALACIONES (ARRENDAMIENTO) $55,000,000
VEHÍCULOS (TRANSPORTE) $4,950,000
MUEBLES Y ENSERES $1,101,800
MAQUINARIA Y EQUIPO $38,054,050
EQUIPO DE OFICINA $2,628,000
GASTOS PUESTA EN MARCHA PREOPERATIVOS $5,320,000
COMPRAS PARA INVENTARIOS INICIALES $2,550,747
CAJA INICIAL PARA PAGO DE NÓMINA $11,499,874
(*) TOTAL EGRESOS AÑO 0 $121,104,471
Tabla 116 Cronograma de Actividades

9.2. PLAN OPERATIVO DE LA EMPRESA BOKAAS
Mes 1 Mes 2 … Al 5 Mes 6 Mes 7 ... Al 11 Mes 12 Total
Cronograma
Rec. Fond Rec. Fond Rec. Fond Rec. Fond Fond
Rec. Prop Fond Empr Rec. Prop
Prop Empr Prop Empr Prop Empr Prop Empr Empr
Egresos
(**) Egresos
$120,000,000 $121,104,471
Año 0
Mano Obra Directa $51.544.699,26 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $51.544.699,26 $1,500,000
Consumo Mat. Prim. Insumos Y

$7,013,832 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $7,013,832 $1,500,000
Empaques
Costos Indirect. Fabricac. $55,227,767 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $55,227,767 $1,500,000
Otros Gastos De Admon $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Planta Personal Admon. $3,957,000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $1,500,000
Comision Ventas $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $47,484,000 $
Planta Personal Ventas $3,261,000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $39,132,000 $1,500,000
Parafiscales (4%) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Mes Vencido
Eps Y Pension (19.25%) Mes Vencido $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Otros De Personal- Riesgos -0,052% Mes

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Vencido
Prima De Servicios (8.33%) $ $ $ $ $ $
Gastos Mezcla Mercado $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$121,104,
Total Egresos $244.004.298,26 $ $ $ $ $ $ $ $ $141,893,767 $7,500,000
471
(-) Credit Bancario $
(-) Fondo Emprende $
(-) Aport. Emprend $
Ingresos Menos Egresos $ $ $ $ $ $ $
Caja Inicial O Saldo Excedente Liquidez $ $ $ $ $ $ $
Tabla 117 Plan Operativo

9.3. METAS SOCIALES DEL PLAN DE NEGOCIOS
 Reducir la tasa de desempleo a través de la creación de una empresa en el departamento de
Córdoba con expectativas a expandirse a nivel nacional incrementando las oportunidades de
empleo a nivel departamental evitando de esta forma el desplazamiento de nuestros habitantes
hacia otra región.
 Aprovechar el potencial del sector agrícola, contribuyendo a la satisfacción parcial del
incremento en la demanda de alimentos típicos de la región.
 Garantizar el uso productivo de los recursos agroindustriales, manteniendo el sostenimiento
de este habitad esencialmente en las zonas más cultivadas de la región.
 Reducir los efectos de cambio climático, empleando estudios en diversas áreas con el
objetivo de diseñar estrategias orientadas a la protección de la fauna como de la población cercana
a la zona de extracción evitando periodos improductivos por materia prima.
 Mejorar la calidad de educación para el emprendimiento, permitiendo a los jóvenes contar
con la posibilidad de asistir a centros educativos e implementar sus conocimientos en el desarrollo
de la región y por ende mejorando la competitividad del país en mercados a nivel internacional.
 Sostenimiento como economía emergente, atractiva para la inversión; mejorando las
oportunidades de negocio y creando programas que permiten atraer nuevos inversionistas
especialmente en la región caribe.
 Generar empleo a personas de escasos recursos de la región cordobesa, brindando
asesorías educativas, seguridad social, subsidios familiares entre otros, lo cual aliente al personal
a desarrollar de manera óptima sus actividades laborales y extracurriculares.

9.4. PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
Plan Nacional De Desarrollo Marque X
Impulso Al Transporte Masivo
Optimización De La Presentación De Servicios Públicos
Promoción De La Investigación
Estímulo A La Innovación Y Al Desarrollo Tecnológico
Apropiación Social De La Ciencia Y La Tecnología X
Internacionalización
Propiedad Intelectual X
Agenda De Conectividad
Biotecnología
Turismo
Eficiencia De Los Mercados X
Acceso A Tecnologías De La Información Y Telecomunicaciones
Promoción De Exportadores Agrícolas X
Regionalización De La Oferta Exportable X
Sostenibilidad Ambiental X
Generación De Empleo X
Tabla 118 Plan Nacional de Desarrollo

9.5. PLAN REGIONAL DE DESARROLLO
 Bokaas Ltda., mostrará sus productos a base de frutase insumos típicos, en su mayoría, de
la región, como un producto innovador y exclusivo que genera grandes sensaciones en los
consumidores y que, además, es la base para el crecimiento y desarrollo de la industria
manufacturera alimenticia.
 Contribuir al desarrollo del departamento por medio de la creación de una organización en
donde se generan empleos, trabajos e ingresos para la región. Además, es un producto que se
mostrará como ejemplo para los cultivadores y que los motive a incentivar procesos productivos
que puedan conducir al desarrollo y progreso a la región, proyectándose hacia una expansión en el
mercado internacional.
 Contribuir a la generación de riquezas del sector rural adquiriendo la materia prima de los
campesinos y agricultores a un precio justo por medio del cual se le reconozca y valore su ardua
labor, manteniendo buenas relaciones que garanticen mejor compromiso y se permita entregar
productos de mejor calidad. También, establecer buenas relaciones internacionales, para luego
afianzarlas y tener oportunidades para la exportación.
 Contribuir a la seguridad alimenticia ofreciendo un producto natural, que pueda ser de fácil
adquisición y con una presentación exclusiva.
Plan De Desarrollo Regional Marque X
 Educación De Calidad Para Los Cordobeses
 Salud Eficiente, Con Transparencia Y Sin Corrupción
 Infraestructura De Obras Y Servicios Para El Desarrollo
 Vivienda Con Entorno Social Y Saludable Para Los Cordobeses
 Recreación Y Deporte Para La Salud, La Competencia Y La Sana Convivencia

 Mujer Y Género Para Le Desarrollo Cordobés X
X
 Juventud Participativa, Responsable Y Dinámica
 Inclusión Social De Las Personas En Condición De Discapacidad Física Y/O Mental
 Cultura Para El Desarrollo Integral
 Córdoba Productiva, Emporio De Riqueza Agroindustrial Y Comercial X
 Córdoba Ambientalmente Sostenible
 Seguridad, Orden Público Y Convivencia
 Generación Y Fortalecimiento Del Empleo Productivo X
 Buen Gobierno Para La Eficiencia Administrativa Y La Transparencia
 Fortalecimiento Institucional
9.6 CLUSTER O CADENA PRODUCTIVA
Los principales proveedores de la metería prima e insumos para la producción de los Bokaas son:
 NUTRIUM S.A.S.
 FRUGY S.A.
 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS EL TRÉBOL S.A.
 ZULIMÓN
 LÁCTEOS BETANIA S.A.

Se puede decir que hay un vínculo de mutuo beneficio en busca del crecimiento del sector, además
en esta cadena se encuentran integrados otros grupos de interés como distribuidores, publicistas,
asociaciones de consumidores y demás elementos fundamentales para el crecimiento de la
empresa.
9.7 EMPLEO
Marque No Cargos O Nombre Puesto De

Empleos Directos
X Cargos Trabajo
Pueden Ocupar Cualquier

Jovenes (18 A 24 Años) X 8
Cargo En La Empresa
Desplazado Por Violencia
Pueden Ocupar Cualquier

Madre Cabeza De Familia X 8
Cargo En La Empresa
Conductor, Auxiliar,
Minoria Etnica (Indígenas / Negritudes) X 3
Operario
Recluidos Carceles Inpec
Desmovilizados O Reinsertados
Discapacitados X 2 Secretaria, Asesor
Desvinculados Del Estado
No. Empleos Indirectos 3
Tabla 119 Empleos

9.8 EMPRENDEDORES
No. NOMBRE Beneficiario del fondo Participación accionaria
emprendedor (%)
1 María Alejandra Colón Sí 50%
Osorio
2 Ana María Miranda de la Sí 50%
Ossa
Tabla 120 Emprendedores
10 IMPACTO
IMPACTO ECONOMICO MARQUE X SOCIAL MARQUE X
 GENERACION
 GENERACION DE DIVISAS X
EMPLEO
 DISMINUCION
 SUSTITUCION DE IMPORTACIONES
INSEGURIDAD
 MEJORA CALIDAD
 DESARROLLO TECNOLOGICO VIDA POBLACION X
VULNERABLE
IMPACTO
IMPACTO REGIONAL MARQUE X MARQUE X
AMBIENTAL
X  CONTAMINACION
 CRECIMIENTO ECONOMICO
VISUAL
 CONTAMINACION
 DESARROLLO TECNOLOGICO
AUDITIVA
X  CONTAMINACION
 GENERACION DE EMPLEO
NUCLEAR
 CONTAMINACION
 COMPETITIVIDAD X
FLUVIAL
 DESPERDICIOS
QUIMICOS
 DESFORESTACION
Y DESIERTOS
 EXTINCION DE FAUNA O FLORA
 RIESGO DE DESEQUILIBRIO
AMBIENTAL
 RIESGO DE DESEQUILIBRIO
MENTAL
10.1 IMPACTO ECONÓMICO
La empresa Bokaas Ltda. una vez inicie operaciones, pretende beneficiar de manera general al
Municipio de Montería con los nuevos flujos de dineros en el mercado provenientes de las ventas,
así como la oportunidad de ofrecer nuevos puestos de trabajo a personas desempleadas, y de esa
manera puedan disfrutar de un salario justo con un cubrimiento de todas sus prestaciones sociales
otorgadas por ley. Además, efectuar la realización de pagos de impuestos sobre las utilidades que
genere la empresa, lo cual ayudará a un mayor crecimiento de la economía de la ciudad; así
mismo, incentivar a los trabajadores con programas de formación y bonificación que garantice su
calidad de vida.
Al momento de ofrecer nuestros productos queremos brindar estos a un precio justo y cómodo para
los consumidores, elaborando estos con altos estándares de calidad. El 57,5% de la población
estaría dispuesta a comprar nuestro producto, lo cual es un punto positivo en la obtención de
ingresos para la empresa, como para la región y el país.
También, un impacto económico de Bokaas se vería reflejado en la competitividad, al ofrecer un

producto exclusivo en el mercado.
10.2 IMPACTO REGIONAL
Según lo que afirmado por el director de la CÁMARA DE COMERCIO, Félix Manzur Jattin, en
cuanto al territorio cordobés: "la fertilidad de sus tierras son eje articulador para que Córdoba sea
la despensa agroalimentaria del Caribe y de Colombia”, es posible decir que Montería se cataloga
como un centro subregional de segundo orden que cuenta con importantes equipamientos urbanos
y presta servicios de interés regional, aunque no tan especializados como los suministrados por los
centros subregionales de primer orden del país. De igual manera, Montería está conectada por vía
terrestre, vía aérea y red de telecomunicaciones con la capital nacional y las ciudades más
importantes del país.
Este proyecto tiene un impacto regional en cuanto al beneficio que prestará a la capital del
departamento (Montería), la cual será el centro de consumo, inicialmente. El proyecto generará
vacantes a las que podrán aspirar personas preferiblemente de la ciudad de Montería y sus
alrededores. Según las estimaciones previas realizadas en el estudio administrativo, se requieren
como mínimo 8 cargos para el funcionamiento de la empresa, donde al cargo de “auxiliar” (el cual
puede ser más de uno) se dará lugar para que sea ocupado por personas que sólo tengan formación
de bachilleres y, de esta forma, contribuir a la reducción del desempleo de la mano de obra no
calificada en la ciudad.
10.3 IMPACTO SOCIAL
El impacto social de los proyectos puede ser desde la generación de empleos hasta la mejora de las
condiciones de vida del lugar donde se ejecutan. Es cierto que este impacto no siempre es fácil de
medir, así que debe ser tomado en cuenta buscando siempre indicadores que ayuden a esta
evaluación. A continuación, se presentarán las razones para afirmar lo dicho anteriormente:
• Generará oportunidades de empleo, desarrollo económico y más beneficios que pueda traer
consigo el desarrollo de este tipo de proyectos.
• Ofrecerá al consumidor un producto con 6 combinaciones diferentes: bocadillo con queso
mozarella, azul, emmenthal, pera y queso costeño. Además de procurar que se aseguren los
procedimientos de higiene hasta la entrega del producto.
Además, el impacto que tendrá en la sociedad es que generará empleo a personas de escasos
recursos de la región cordobesa, brindando asesorías educativas, seguridad social, subsidios
familiares, entre otros, lo cual aliente al personal a desarrollar de manera óptima sus actividades
laborales y extracurriculares.
10.4 IMPACTO AMBIENTAL
Considerado uno de los aspectos más desarrollados en cuanto al impacto ambiental que generan
los proyectos de inversión. Este tipo de impacto se puede generar dada la existencia de mayor
conciencia y leyes que regulan las cuestiones ecológicas. Por tal razón, se requiere un estudio de
impacto ambiental dentro del proyecto, donde se identifiquen los efectos ambientales potenciales y
las posibles alternativas y medidas para mitigar estas secuelas. Los aspectos básicos que se tendrán
que tomar en cuenta en este análisis ambiental son:
• Identificar y evaluar impactos ambientales positivos y negativos que pueden resultar de la

ejecución del proyecto.
• Definir las medidas de mitigación de impactos ambientales, buscando eliminar o minimizar

los impactos negativos que podrán presentarse en la etapa de inversión o post-inversión del
proyecto.
• Determinar la posible contaminación ambiental a través de métodos de evaluación de

calidad del aire, agua, ruido y calidad del suelo, entre otras.
• Estimar los costos de la mejor alternativa para minimizar o evitar los daños ambientales
que se puedan causar con la ejecución del proyecto.
• Generar un proceso de tratamiento de desechos tóxicos que incluya: desde dónde deben
recogerse hasta dónde hay que almacenarlos o procesarlos.
• Respetar y proteger el derecho a disfrutar de un ambiente limpio de la comunidad en donde

se ejecutará el proyecto.
Está claro que los puntos anteriores sólo se tomarán en cuenta cuando el proyecto que se está
desarrollando así lo requiera.
11 RESUMEN EJECUTIVO
Resumen Ejecutivo
NOMBRE DE LA EMPRESA
La empresa tiene como objeto social la elaboración de bombones hechos de guayaba dulce que en
su centro tiene una variedad de quesos como el queso mozzarella, queso azul, queso emmenthal,
queso Edam, queso fresco o costeño y queso pera, se le ha dado el nombre de bokaas por la sigla
“bo” de bocadillo y “kaas” de queso en áfrica siendo referencia que la mayoría de los quesos son
internacionales, pero con que esta combinado con un producto regional como el bocadillo.
PRODUCTOS (B/S) A OFRECER

g) Bokaas con queso mozzarella
h) Bokaas con queso azul
i) Bokaas con queso emmenthal
j) Bokaas con queso Edam
k) Bokaas con queso costeño
l) Bokaas con queso pera
11.1 CONCEPTO DEL NEGOCIO

Nombre del producto: para nombrar el producto se eligieron nombres según el tipo de relleno de
queso que tenga en su interior. Por tanto, los nombres de los productos fueron los siguientes:
g) Bokaas con queso mozzarella
h) Bokaas con queso azul
i) Bokaas con queso emmenthal
j) Bokaas con queso Edam
k) Bokaas con queso costeño
l) Bokaas con queso pera
Unidad de medición: la unidad de medición utilizada para indicar el contenido de nuestros
productos será el “gramo” (g por su abreviatura en inglés).
Características: los bokaas serán elaborados a base bocadillo de guayaba y queso, siendo el
bocadillo el que le da forma al producto, el sabor característico se encuentra en su centro
donde estará ubicado uno de los 6 diferentes quesos.
El envase será de fácil uso; consiste en un envase plástico que tiene su tapa, que es de fácil uso y
permite adquirir de manera practica el producto, que tendrá una etiqueta que brinda información
sobre el nombre de la empresa, los ingredientes según el bokaas que el cliente escoja.
11.2. POTENCIAL DEL MERCADO EN CIFRAS
PER ACTUAL 1 2 3 4 5
IODO(año)
Demanda 32.926.553 33.295.330 33.668.238 34.045.322 34.426.629 34.812.208

anual
Oferta anual 28.036.730 29.270.036 30.558.241 31.902.803 33.306.527 34.772.014
Demanda 4.889.823 4.025.294 3.109.997 2.142.519 1.120.102 40.190

anual
detectada
Tabla 121. Potencial en mercado en cifras.
Sabiendo teóricamente que cuando la demanda detectada es mayor que cero, la demanda es
insatisfecha, cuando es igual a cero la demanda es satisfecha y cuando es menor que cero la
demanda es saturada.
11.3. VENTAJAS COMPETITIVAS

La empresa bokaas Ltda., tiene como ventaja competitiva que la receta de combinar un bocadillo
con quesos nacionales y extranjeros aún no existe y que este tenga una forma esfera es innovadora,
esto hace que al consumidor le llame la atención su sabor y textura.
11.3.1. Objetivos de competitivos

• Establecer y ejecutar estrategias que capten cada vez más a los clientes, con la
finalidad de aumentar la demanda del mercado, lo cual permitirá a la empresa
incrementar su nivel de rentabilidad.
• Implementar estrategias que permitan eficazmente la retención de empleados,
puesto que las contrataciones de un nuevo personal traen consigo bajas en la
productividad, gasto de recursos y esto hace que haya perdida en la competitividad y
demora para responder a la demanda.
11.4. RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS
Las inversiones por realizar antes y durante la ejecución del proyecto se muestran a continuación:
• Inversiones en Terrenos y obras Civiles: se ha definido que el local donde se ha

considerado establecer la empresa será obtenido a través de arrendamiento. Es necesario realizar
algunas adecuaciones en la planta, que permitan el funcionamiento óptimo de las máquinas,
equipos y herramientas que se establecerán. Las inversiones en adecuaciones son las siguientes:
INVERSIONES FIJAS (primer año) CANTIDAD AMORTIZACIÓN MES DE LA

POR AÑOS INVERSIÓN
PLANTA E INSTALACIONES $2.000.000 20 1 mes
(Demarcación de áreas de la empresa,
conexiones eléctricas de 110 y 220 v; e
instalación de gas)
Tabla 122. Inversiones fijas para el primer año..
• Inversiones en maquinaria, equipos y herramientas: las inversiones de bokaas, se

muestran en la siguiente tabla:
MAQUINAS, EQUIPOS Y PRECIO/ PRECIO TOTAL

UNIDADES
HERRAMIENTAS UNIDAD
Banda con tanque de inmersión

1 $18.084.400 $18.084.400
Despulpadora 1 $ 3.750.000 $3.750.000
Cucharas 5 $100.000 $500.000
TOTAL $39.156.050
Tabla 123. Cálculo de inversión en maquinaria, equipos y herramientas para el primer año.
• Inversiones en muebles y enseres: las inversiones en muebles y enseres son las siguientes:
Muebles y enseres Cantidad Precio Mercado Precio Subtotal

Unitario
Mesa de acero 1 $380.000 $380.000
Mesa plástica 1 $100.000 $100.000
Silla de trabajo 1 $210.000 $210.000
ergonómica
Lavamanos 3 $260.000 $780.000
Inodoro 1 $310.000 $310.000
Urinal 1 $280.000 $280.000
TOTAL $2.330.000
Tabla 124. Cálculo de inversión en muebles y enseres para el primer año.
• Inversiones en activos intangibles: las inversiones en activos intangibles son las

siguientes:
COSTO DE SERVICIOS PÚBLICOS PARA EL AÑO 1 DE OPERACIÓN

SERVICIO UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Energía KW-Hora 15.850 $ 164,69 $2.610.336,5
Agua M3 250 $1.681 $420.250
Internet y Plan 1 $70.000 $840.000
teléfono
Aseo Tarifa Pequeño $18.221 $ 218.652
productor
comercial
Gas M3 40 $12.000 $480.000
TOTAL $4.569.238,50
Tabla 125. Cálculo de inversión en activos intangibles para el primer año.
• Inversiones para gastos de puesta en marcha: los recursos necesarios para la puesta en
marcha de empresa son los siguientes:
DESCRIPCIÓN VALOR
Registro muercantil $520.000
NIT. RUT. Licencia de funcionamiento y sanidad, $2.000.000
Impuesto de indstria y comercio.
TOTAL GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $5.320.000
Tabla 126 Cálculo de gastos de puesta en marcha.

• Capital de trabajo para la puesta en marcha: Antes de iniciar labores es necesario

establecer el valor del salario y las prestaciones del personal requerido, los gastos administrativos,
la materia prima e insumos necesarios para la puesta en marcha de la empresa bokaas:
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos de administración $67.038.652
Mano de obra $ 169.448.400
Materia prima e insumos $ 48.247.750
Servicios públicos $4.569.238,50
TOTAL $ 289.304.041
Tabla 127 Cálculo de capital de trabajo.

11.4.1. PROGRAMA DE INVERSIÓN DEL PROYECTO

De acuerdo con los datos mostrados anteriormente, la empresa bokaas ha establecido el siguiente
programa de inversión, que se define para la evaluación del proyecto:
CONCEPTO EGRESOS ($)

Maquinaria, equipos y $39.156.050
herramientas
Muebles y enseres $2.330.000
Adecuaciones planta e $2.000.000
instalaciones
Total Activos Fijos $43.486.050
Registro muercantil $520.000
NIT. RUT. Licencia de $2.000.000
funcionamiento y sanidad,
Impuesto de indstria y comercio.
Adecuaciones $2.000.000
Primer mes de arriendo $2.500.000
Total gastos iniciales del $ 9.820.000

proyecto Bokaas Ltda.
INVERSIÓN TOTAL $ 53.306.050

INICIAL
Tabla 128 Cálculo de inversión total inicial.

11.5. PROYECCIONES DE VENTAS Y RENTABILIDAD

a hacer la proyección de ventas nos basamos en que los primeros 2 meses son de preparación para
el lanzamiento de la empresa y que las unidades vendidas serán del 0,31% de la demanda
insatisfecha como posible mercado objetivo en el primer año, tomamos ese porcentaje porque la
demanda insatisfecha es demasiado grande.
PROYECCION DE VENTAS
UNIDADES MENSUAL POR PRODUCTO
RETEFUENT
ADICIONAR PRODUCTO: Bokaas IVA 19%
E
$
8982,
11.608
,
POSICION PRECIO
VENTAS A
ARANCELARI 2009.90.00.0 LANZAMIENT 9.636, 0% 0%
CREDITO
A 0 Gvr (15%) O
9.480,
8.856,
9.636,
MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
1 - 4210 4510 5510 6210
2 - 4317 4590 5550 6.527
3 4450 4250 4831 5864 6864
4 4590 4590 5250 5250 6250
5 5139 4139 5139 5139 5139
6 5580 4580 5580 6180 6180
7 5950 4550 5550 6550 6550
8 5610 4610 5610 6610 6610
9 5631 5631 5631 6631 6631
10 5636 5636 5636 6636 6636
11 6742 5742 5742 6742 6742
12 6882 5882 5882 6882 6882

TOTAL 56210 58137 63951 73544 327146
PRECIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
$ $9.162 $ 9.436 $9.816 $ 10.302

8.982
$11.608 $11.808 $12.108 $12.408 $13.608
PRECIO $9.636 $9.828 $10.124 $10.530 $11.052

UNITARIO
$9.480 $9.672 $9.960 $ 10.356 $10.878
$8.856 $9.036 $9.304 $9.678 $10.158
$9.636 $9.828 $10.124 $ 10.530 $11.052
INGRESO POR $545.181.56 $775.551.27

$574.520.701 $650.300.798 $862.349.449
VENTAS 0 8
Tabla 129 Proyección de ventas para 5 años.

11.6. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIÓN DE VIABILIDAD
Supuestos Macroeconómicos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Variación Anual IPC 3,50% 3,10% 3,10% 3,00% 3,00%
Devaluación 4,40% 4,58% 4,50% 4,34% 4,47%
Variación PIB 2,60% 2,90% 3,80% 3,90% 4,00%
DTF ATA 3,54% 4,62% 4,65% 4,70% 4,50%
Supuestos Operativos
Variación precios N.A. 1,9% 2,9% 3,7% 5,9%
Variación Cantidades vendidas N.A. 3,4% 10,0% 15,0% 5,0%
Variación costos de producción N.A. 4,8% 13,4% 12,7% 24,6%
Variación Gastos Administrativos N.A. 3,5% 3,1% 3,1% 3,0%
Rotación Cartera (días) 1 1 1 1 1
Rotación Proveedores (días) 120 120 120 120 120
Rotación inventarios (días del 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4

Costo de Ventas)
Indicadores Financieros
Proyectados
Liquidez - Razón Corriente 1,5 2,0 2,5 3,4 3,6
Por cada peso que Bokaas debe, cuenta con 1,5, 2,0, 2,5, 3,4 y 3,6 pesos en el año 1, 2, 3, 4 y 5
respectivamente para pagar o respaldar esa deuda
Prueba Acida 1,4 1,9 2,5 3,3 3,6
Por cada peso que debe Bokaas, dispone de 1,4, 1,9, 2,5, 3,3, y 3,6 pesos en el año 1,2,3,4 y 5
respectivamente para pagarlo, es decir que la empresa estaría en condiciones de pagar la totalidad
de sus pasivos a corto plazo sin vender sus mercancías.
Rotación cartera (días de ventas), 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
La empresa tarda aproximadamente 1 días en recuperar su cartera, lo cual se puede interpretar

como eficiente el manejo que se le está dando a su cartera.
Rotación Inventarios (días del 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4

Costo de Ventas)
Las materias e insumos permanecieron un promedio de 2,4 días en el almacén antes de ser
convertidas en producto final.
Rotacion Proveedores (días del 120,0 120,0 120,0 120,0 120,0

Costo de MP Consumida)
Nivel de Endeudamiento Total 28,0% 27,7% 27,5% 25,6% 25,7%
Los acreedores participan en una proporción de 28,0%, 27,7%, 27,5% 25,6% y 25,7% para el año
1,2,3,4 y 5 respectivamente sobre el valor total de la empresa.
Concentración Corto Plazo 1 1 1 1 1
Ebitda / Gastos Financieros 36208, 18414, 15382, 20739,7 9095,3

7% 2% 5% % %
Dado que el Ebitda es positivo y dobla en términos de valor. monetario a los gastos financieros el
principio el proyecto de inversión en creación de empresa puede ser rentable dependiendo de la
gestión que se realice respecto a las políticas de financiamiento, tributación, amortización y
depreciación
Ebitda / Servicio de Deuda 36208, 18414, 15382, 20739,7 9095,3

7% 2% 5% % %
Rentabilidad Operacional 3,7% 4,4% 6,6% 13,6% 7,1%
La utilidad operacional para el ejercicio financiero de Bokaas Ltda., representa el 3,7%, 4,4%,
6,6%, 13,6% y 7,1% de las ventas para el año 1, 2, 3, 4 y 5 respectivamente.
Rentabilidad Neta 3,3% 3,9% 5,9% 12,2% 6,3%

La utilidad neta para el ejercicio financiero de Bokaas Ltda., representa el 3,3%, 3,9%, 5,9%,
12,2% y 6,3% de las ventas para el año 1,2,3,4 y 5 respectivamente.
Rentabilidad Patrimonio 13,0% 14,6% 20,7% 35,9% 19,8%
Bokaas Ltda. Cuenta con la capacidad de hacer rendir en 13.0%, 14,6%, 20,7%,35.9% y 19.8%
cada peso proveniente de los socios (capital), para el año 1,2,3,4 y 5 respectivamente.
Rentabilidad del Activo 9,3% 10,6% 15,0% 26,7% 14,7%
La empresa Bokaas Ltda., convierte un 9,3%, 10,6%, 15,0%, 26,7% y 14,7% de su inversión en
beneficios para el año 1, 2, 3, 4 y 5 respectivamente. Siendo el año 4 con mayor eficiencia de
conversión.
Flujo de Caja y Rentabilidad
Flujo de Operación 20.227. 25.390. 42.902. 105.336 60.983.5

216 754 544 .887 36
Utilidades después de impuestos 18.204. 22.851. 38.612. 94.803. 54.885.1

495 679 289 198 82
Depreciac + Amortizac + 12.418. 12.275. 12.343. 12.356. 12.448.7

Agotamiento + Provisiones 650 360 232 974 21
Flujo de Inversión - 0 2.912.7 6.006.2 10.773. -

171.235. 73 45 629 246.003.
585 910
Flujo de Financiación - - - -
122.500. 2.409.8
5.766.2 7.192.9 14.212. 41.453.5
000 40
24 39 010 94
Flujo de caja para evaluación - 30.623. 32.214. 44.949. 96.386. 313.337.

171.235. 145 266 277 543 814
585
Tasa de descuento Utilizada 30% 30% 30% 30% 30%
Factor 1,00 1,30 1,69 2,20 2,86 3,71
Flujo de caja descontado - 23.556. 19.061. 20.459. 33.747. 84.390.9

171.235. 265 696 389 608 83
585
Tabla 130 Indicadores financieros para Bokaas.

Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 30%

TIR (Tasa Interna de Retorno) 31,99%
VAN (Valor actual neto) 9.980.356
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 1,65
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementación).en meses 2 mes
Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del 29,92%
fondo emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera expansión del negocio ( Indique el mes ) 20 mes
Periodo en el cual se plantea la segunda expansión del negocio ( Indique el mes ) 44 mes
Tabla 131 Aspectos generales de la evaluación del proyecto.

11.7. EQUIPO DE TRABAJO
Nombre Email Rol
Rafael Puyana itopuy@gamil.com Asesor Líder

Giraldo
María Alejandra mariaalejandracolono Emprendedor

Colón Osorio sorio@gmail.com
Ana María Miranda anitamiranda.sj@gma Emprendedor

de la Ossa il.com
Tabla 132 Equipo de trabajo.

11.8 ANEXOS DEL PLAN DE NEGOCIOS
11.8.1. LISTADO DE CLIENTES POTENCIALES
Los clientes potenciales de Bokaas Ltda. Inicialmente serán los siguientes:
Correo electrónico: Angietoto345@gmail.com
• Nombre del cliente: Jaime Eliecer Rangel Bolaños
Edad: 32 años
Correo electrónico: jrbeco@hotmail.com
Teléfono: 7843122
Nombre del cliente: Andrés Martínez
Edad: 24 años
Correo electrónico: anresmsp_09@hotmail.com
• Nombre del cliente: Pedro Beltrán
Edad: 35 años
Correo electrónico: doctor.pedro.beltran@gmail.com
• Nombre del cliente: Viviana Campo
Edad: 28 años
Correo electrónico: vivi_campo_ortiz@gmail.com
Teléfono: 7899005
• Nombre del cliente: Juan Alberto Galán Meztra
Edad: 28 años
Correo electrónico: jualgame87@gmail.com
• Nombre del cliente: Cristina Paola Cassab Jiménez
Edad: 43 años
Correo electrónico: paolagarcia@outlook.com
• Nombre del cliente: Luis pastrana
Edad: 25 años
Correo electrónico: luispastrana0998@yahoo.es
• Nombre del cliente: Margarita Miranda
Edad: 30 años
Correo electrónico: margi1987@gmail.com
• Nombre del cliente: Yesica Martínez
Edad: 23 años
Correo electrónico: Yekomartinez@gmail.com
• Nombre del cliente: Oscar Calderón Quintana
Edad: 23 años
Correo electrónico: oscalquin95@gmail.com
• Nombre del cliente: Ladys Lemas Garay

Edad: 24 años
Correo electrónico: lemasla@hotmail.com
• Nombre del cliente: Katherine Jiménez Bravo
Edad: 24 años
Correo electrónico: katherinjb93@hotmail.com
• Nombre del cliente: Wendy Aparicio
Edad: 20 años
Correo electrónico: K-rina28@outlook.com
Teléfono: 7833999
• Nombre del cliente: Carlos Eduardo Buelvas Acevedo
Edad: 25 años
Correo electrónico: Cebas1993@gmail.com
• Nombre del cliente: Isabel López
Edad: 20 años
Correo electrónico: isabelo@gmail.com
Teléfono: 782-3058
• Nombre del cliente: Andrés Miranda
Edad: 25 años
Correo electrónico: andresmvillera@hotmail.com
• Nombre del cliente: Flor García
Edad: 21 años
Correo electrónico: flomii17@gmail.com
• Nombre del cliente: Manuel Ruiz
Edad: 25 años
Correo electrónico: mruiz93@gmail.com
• Nombre del cliente: Tahalia Mangonez
Edad: 22 años
Correo electrónico: tahaliamagonezpaez@hotmail.com
• Nombre del cliente: Francy Osorio
Edad: 36 años
Correo electrónico: Francyom@hotmail.com
Teléfono: 7950975
• Nombre del cliente: Yohan Álvarez
Edad: 24 años
Correo electrónico: Ysam1994@gmail.com
• Nombre del cliente: Juan García de la Hoz
Edad: 21 años
Correo electrónico: jgdhs_15@gmail.com

• Nombre del cliente: Eliana Rodríguez
Edad: 18 años
Correo electrónico: elianarodriguez027@gmail.com
• Nombre del cliente: Richard López
Edad: 21 años
Correo electrónico: richard1997_02@gmail.com
• Nombre del cliente: Carlos Andrés Pérez Otero
Edad: 23 años
Correo electrónico: Opac5223@hotmail.com
• Nombre del cliente: Samir Genes
Edad: 24 años
Correo electrónico: sam.genes@hotmail.com
• Nombre del cliente: Kelly Causil
Edad: 19 años
Correo electrónico: Kjcausil38@gmail.com
• Nombre del cliente: Ariana López Martínez
Edad: 19 años
Correo electrónico: Ariloma_b@outlook.com
• Nombre del cliente: Pauleth peñaranda
Edad: 18 años
Correo electrónico: Paulethpaola16@gmail.com
• Nombre del cliente: Angie Parra
Edad: 22 años
Correo electrónico: Manuelixpa@hotmail.com
• Nombre del cliente: Daniela Rodríguez
Edad: 18 años
Correo electrónico: Nanyrodriguez_14@hotmail.com
• Nombre del cliente: Leonardo Areniz
Edad: 26 años
Correo electrónico: Leoareniztuiran@gmail.com
• Nombre del cliente: Ana Victoria Otero
Edad: 20 años
Correo electrónico: anitaoterojimenez@gmail.com
• Nombre del cliente: ketty coronado

Edad: 23 años
Correo electrónico: kettyluzc@gmail.com
• Nombre del cliente: Rafael Buelvas
Edad: 25 años
Correo electrónico: comando_rafael@hotmail.com
• Nombre del cliente: Jesús Arcia
Edad: 25 años
Correo electrónico: Jesusarciapereira@gmail.com
• Nombre del cliente: Juan Fernando Muñoz Berrocal
Edad: 22 años
Correo electrónico: juanfernando2308@hotmail.com
• Nombre del cliente: Luisa Manchego
Edad: 22 años
Correo electrónico: luisamanchego@hotmail.com
• Nombre del cliente: Jesús Villadiego
Edad: 26 años
Correo electrónico: jesusvillamsc@gmail.com
• Nombre del cliente: Álvaro Palacios
Edad: 19 años
Correo electrónico: alvaro20palacios@gamail.com
• Nombre del cliente: Dairo Luis López Sáenz
Edad: 18 años
Correo electrónico: Dairoluis2017@gamil.com
• Nombre del cliente: Eva morales
Edad: 19 años
Correo electrónico: evitamg@hotmail.com
Teléfono: 7099887
• Nombre del cliente: Andrés Robles
Edad: 18 años
Correo electrónico: anrobeli@hotmail.com
• Nombre del cliente: María Angélica Mezquita Pérez
Edad: 24 años
Correo electrónico: Mayitomezpe2016@gmail.com
• Nombre del cliente: Yina Barrios
Edad: 20 años
Correo electrónico: yinabarrios98@gmail.com

Nombre del cliente: Kelvin caldera
Edad: 30 años
Correo electrónico: Kelvin.caldera17@gmail.com
• Nombre del cliente: Ever Segura
Edad: 23 años
Correo electrónico: deiver.95_sl@hotmail.com
• Nombre del cliente: Angie soto
Edad: 18 años
11.8.2. CARTAS DE INTENCIÓN DE COMPRAS
Ilustración 28 Cartas de intención de compra.

11.8.3. ENCUESTA DE MERCADO APLICADA
Para el estudio de mercado del proyecto de empresa “Bokaas Ltda.” se diseñaron y aplicaron las
encuestas vía on-line por medio de la herramienta de Google Drive llamada: herramienta
formularia de Google.
El link que se sigue para la aplicación de las encuestas es el siguiente:

https://docs.google.com/forms/d/1iWpxhJI4MMsrgTL7EukcWZHT0eGZHQ9IDUt_m2sIHmk/
A continuación, se muestra el formato de la encuesta.
ENCUESTAS DE MERCADOS
Hola, somos estudiantes del programa de INGENIERÍA INDUSTRIAL DE LA UNIVERSIDAD

DE CORDOBA hemos diseñado u nuevo producto a base de bocadillo llamado BOKAAS te
invitamos a responder unas preguntas.
Nombres y apellidos: Si ___

____________________
No ___
____________________________________
*si tu respuesta es NO agradecemos tu
__
atención
Teléfono:
2. ¿estaría dispuesto a comer bocadillo
_____________________________
con queso?
Estrato: _____
Si ___
Edad: __________________
No___
Ciudad:
3. si tuvieras la oportunidad de escoger
_______________________________
entre un queso costeño y un queso extranjero
Correo electrónico: ¿Cuál preferiría?
_____________________
Costeño ___
1. ¿consume usted bocadillo?
Extranjero ___
4. ¿le gustaría que tuviera más queso De 3 a 6
que bocadillo?
Si ___
5 gr___
No ___
10 gr___
5. ¿le gustaría que tuviera más bocadillo
que queso? 15 gr___
Si ___ 10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

una porción de 10 gr?
No ___
De $400 a $600 ___
6. ¿Qué sabor de queso preferiría?
De $700 a $900 ___
Mozzarella ___
Azul ___ De $1000 a $1200 ___
Emmenthal ___ 11. ¿en dónde te gustaría encontrarlo?
Edam ___ Cafeterías de la universidad ___
Costeño ___ Tiendas ___
Pera___ Supermercados ___
7. ¿Con que frecuencia lo comprarías? Vendedores estacionarios ___
Diario ___ Vendedores ambulantes ___
Una vez por semana ___ GRACIAS POR SU TIEMPO, SU

COLABORACIÓN SERÁ ÚTIL PARA
Una vez por mes ___
NOSOTRAS.
Otra___ ¿Cuál? ___ Tabla 133. Formato de encuesta aplicada
8. ¿Qué cantidad compraría? Fuente. Elaborado por las autoras.
De 1 a 3
HOJA DE VIDA DE LOS EMPRENDEDORES
MARÍA ALEJANDRA COLON OSORIO
C.C No 1.104.425.406 de San Marcos, Sucre.
Edad: 25 años
Dirección: Diag. 5 #13-67 B/P5, Montería Córdoba
Tel: 3045993366
E-mail: mariaalejandracolonosorio@gmail.com
PERFIL
Soy una persona responsable, proactiva, disciplinada, prudente, amable, con deseos de
superación y metas basadas en el logro de objetivos. Tengo la capacidad de seguir
eficazmente instrucciones de trabajo, aprender a realizar nuevas tareas, interactuar con
equipos de trabajo teniendo un alto sentido de pertenecía para obtener los resultados
esperados. Me gusta estar siempre con la mejor disposición para cumplir con las distintas
funciones, obligaciones y normas que se establezcan en los lugares de trabajo; me
esfuerzo siempre por cumplir con mis deberes con gran entusiasmo.
IDIOMA
EDUCACIÓN FORMAL
 Institución educativa san marcos
Curso “SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD-SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO”
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
EXPERIENCIA LABORAL
FUNDACIÓN LA VIDA CUENTA
Cargo: Gestora social
Duración: 15 meses
Dirección: Cra. 3 #25-08 Edif María Martelo 301
REFERENCIAS
 DENISE RANGEL LOZANO, Economista
Cargo: Asesora enlace territorial
Empresa: Ministerio de Minas y Energía – MinMinas
Teléfono: 315 6649396
 HERNÁN DAVID MÁRQUEZ GÓMEZ, Licenciado en

informática y medios audiovisuales
Cargo: Coordinador
Empresa: Fundación La Vida Cuenta
ANA MARÍA MIRANDA DE LA OSSA
C.C No 1.069.499.733.
Edad: 22 años
Dirección: Cra. 3w #15-47 B/Mamonal 2° etapa, Sahagún Córdoba.
Tel: 3023323346
E-mail: anitamiranda.sj@gmail.com
PERFIL
Soy una persona responsable, proactiva, disciplinada, prudente, amable, con deseos de
superación y metas basadas en el logro de objetivos. Tengo la capacidad de seguir
eficazmente instrucciones de trabajo, aprender a realizar nuevas tareas, interactuar con
equipos de trabajo teniendo un alto sentido de pertenecía para obtener los resultados
esperados. Me gusta estar siempre con la mejor disposición para cumplir con las distintas
funciones, obligaciones y normas que se establezcan en los lugares de trabajo; me
esfuerzo siempre por cumplir con mis deberes con gran entusiasmo.
IDIOMA
EDUCACIÓN FORMAL
Liceo Sahagún Cooperativo Mixto, Sahagún, 2012
 Cursos virtuales
“CURSO ESPECIAL EN AUTOCAD 2D”
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA, 2017
 Seminarios
“EXCEL FINANCIERO”
Fundación Universitaria Luis Amigó, 2015
EXPERIENCIA LABORAL
No se cuenta con experiencia laboral.
REFERENCIAS
IVAN JOSÉ MIRANDA UPARELA, Contador público
Cargo: Contratista
Empresa: Alcaldía de Sahagún Córdoba
SANDRA PATRICIA MORALES HERRERA, Docente

Cargo: Docente de grado transición
Empresa: Institución Educativa Colomboy sede Morrocoy
11.8.5 COTIZACIONES
MAQUINAS, EQUIPOS Y PRECIO/ PRECIO

UNIDADES TOTAL
HERRAMIENTAS UNIDAD
Banda con tanque de inmersión

1 $18.084.400 $18.084.400
Despulpadora 1 $ 3.750.000 $3.750.000
Cucharas 5 $100.000 $500.000
TOTAL $39.156.050
Muebles y enseres Cantidad Precio Mercado Unitario Precio Subtotal

Mesa de acero 1 $380.000 $380.000
Mesa plástica 1 $100.000 $100.000
Silla de trabajo ergonómica 1 $210.000 $210.000
Lavamanos 3 $260.000 $780.000
Inodoro 1 $310.000 $310.000
Urinal 1 $280.000 $280.000
TOTAL $2.330.000
Tabla 134. Cotizaciones.
11.8.6 CAPACIDAD INSTALADA

Para calcular la capacidad instalada de la planta de bokaas, se tienen en cuenta los siguientes datos:
La empresa laborara 6 días a la semana, de lunes a sábado.
Nota: en caso de pedidos extraordinarios este horario puede extenderse a dominicales.
En el primer año (56.210 unidades que equivale al 1,15% de la demanda detectada)
Periodo Cantidad de producto Cantidad de producto

(Unidades) aproximado al día (g)
1 día 195 11.700
1 semana 1.171 70.200
1 mes 4.684 281.040
Tabla 135 Capacidad para año 1.

11.8.7 INFORMACIÓN RELEVANTE COMPLEMENTARIA
Fuentes De Información
Las fuentes de información principales de Bokaas son las siguientes:
 Gobernación de Córdoba
Cl. 27 #3-2 a 3-92
http://www.cordoba.gov.co/
Montería, Córdoba
 Universidad De Córdoba
Montería - Córdoba, Colombia
Carrera 6 No. 76-103
PBX: +57(4)7860151
Contacto: contacto@unicordoba.edu.co
 Servicio nacional de aprendizaje SENA

Dirección: Calle 24 y 27 Av. Circunvalar
Teléfono: (4) 7838050
Línea Gratuita Nacional: 01 8000 910270
 Sena Fondo Emprender:

http://www.fondoemprender.com Montería
 DANE: Departamento administrativo nacional de estadística

Calle 32 #10-44
http://www.dane.gov.co
Tel: 7824222
 Cámara de comercio
Calle 28 No. 4 – 61
PBX: (094) 781 9292 - FAX: 782 4158
Registro Único Empresarial Cámara De Comercio
http://64.76.190.67/rue_website/Consultas/RegistroMercantil.
 DNP
Departamento nacional de planeación:
http://www.dnp.gov.co
 Banco De La Republica De Colombia

www.banrep.gov.co
 Banco De La República-Colombia Actividad Cultural

http://www.banrepcultural.org/
 El Espectador
http://www.elespectador.com
 Consejo Privado De Competitividad

http://www.compite.com.co
 Ministerio De Cultura
http://www.mincultura.gov.co/

BOKAAS

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PLAN DE EMPRESAS

MARIA ALEJANDRA COLÒN OSORIO

ANA MARIA MIRANDA DE LA OSSA

ING. RAFAEL PUYANA GIRALDO. MC.

PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

Es un producto en forma de esfera que contiene en casi todo su complemento bocadillo y en su

queremos llevarla al mercado generando empleo al departamento de córdoba.

1.1 DISEÑO DEL PRODUCTO

inicialmente en una presentación de 10 g.

Ilustración 1. prototipo del producto

Fuente. Elaborado por las autoras

1.3.1 MATERIA PRIMA.

Se parte de guayabas maduras y sanas, de variedades con alto contenido de pectina y

MATERIA PRIMA CANTIDAD PRECIO POR UNIDAD PRECIO TOTAL

GUAYABA BLANCA O ROJA 30 Kg $1.500 Kg $ 45.000

PANELA 6 Kg $3.000 Kg $18.000

JUGO DE LIMON O ACIDO CITRICO 1L $5.000 L $5.000

QUESO MOZARELLA 2,5 Kg $15.000 Kg $37.500

QUESO AZUL 2,5 Kg $56.060 Kg $140.150

QUESO COSTEÑO 2,5 Kg $10.000 Kg $25.000

Tabla 1. Definicion de la materia prima

MAQUINAS, EQUIPOS Y PRECIO/ PRECIO

Balanzas digitales 2 $ 273.000 $546.000

Banda con tanque de

inmersión 1 $18.084.400 $18.084.400

Banda transportadora con

Estufa industrial 2 $2.720.000 $5.440.000

Ollas industriales 2 $108.500 $217.000

Moldes en forma de esfera o

Maquina cortadora en cubos

SALARIO POR SALARIO TOTAL A

Ingeniero industrial $1.626.900 1 $1.626.900

Operarios $985.000 3 $2.955.000

Auxiliares $985.000 2 $1.970.000

Administrador $1.626.900 1 $1.626.900

Asesores de ventas $1.020.000 2 $2.040.000

secretaria $1.125.000 1 $1.125.000

Tabla 3. Definición de perfiles de mano de obra

proceso y de la manipulación de los equipos, los auxiliares corresponden al personal fluctuante o

los lavadores de guayaba y los empacadores de bokaas, principalmente. El personal de ventas se

distribuidores que se encargan de llevar el bocadillo a los clientes fuera de la región.

Consiste en recibir la materia prima (frutas) que

vienen de los proveedores. Aquí se cambian los sacos

o unidades de empaque por canastas de

aproximadamente 25 o 30 Kg con el fin de prevenir

excesivos pesos a que son sometidas; se enjuaga la

fruta para reducir la suciedad y la carga orgánica que

puede ingresar al área de proceso.

En esta etapa se prepara física, microbiológica y

bioquímicamente la materia prima con miras a

rentabilidad del producto

En este paso se extrae la parte comestible de la fruta

(pulpa) entera (como en el caso de la mora, guayaba,

tomate de árbol) o peladas (como es acaso de la

Para el proceso (bokaas) se empleará Metabilsufito de

Na como conservante en una proporción de 200 ppm.

Empacado en bolsas de polietileno de 25 Kg o en

ALMACENAMIENTO canecas de polietileno de alta densidad, deberá ser

separadamente del producto terminado.

PESADO DE LA PULPA se realiza para determinar la cantidad necesaria para

pectina 2 (de la pulpa)

Benzoato de Na 1 ( del total)

Jarabe invertido (J.I) 33 (del J.I.)

Bicarbonato de Na 0.19 (del J.I.)