CONCLUSIONES

En virtud de los hechos expuestos y a la documentación y diligencias administrativas efectuadas

por la SUNAT, podemos concluir que la empresa minera A.L COPACABANA EIRL (RUC
20602265987), no habría podido sus tentar de manera fehaciente, ante la SUNAT, la procedencia y
posesión legal de la mercancía inmovilizada, mediante el Acta de Incautación N° 316-0300-2018-
000151 de fecha 28.08.2018, presumiéndose, por lo tanto, que el mineral aurífero podría tener un
origen ilícito, incluso siendo un activo no justificado de la empresa fiscalizada, situación esta
última, que podría devenir en un concurso real de delitos, como es el caso del Delito de Minería
Ilegal, Lavado de Activos u otros vinculados presuntamente a la criminalidad organizada; en
consecuencia podemos afirmar lo siguiente:

4.1.1 La empresa minera A.L COPACABANA EIRL (RUC 20602265987), NO HABRIA, AL PARECER,
ACREDITADO EL PAGO POR LA COMPRA DEL MINERAL AURIFERO AUDITADO, conforme a la Ley de
Bancarización – Ley para la Lucha Contra la Evasión y para la Formalización de la Economía - LEY N°
28194, de los siguientes proveedores: TICONA HUAYNACHO DE MAZA BETY (RUC 10400304551,
ASOCIACION DE MINEROS ARTESANALES CENTRAL ALTO VALENCIA (RUC 20448096301), MAMANI
RAMOS FLAVIA (RUC 10024131446, TACCORA PACHA NOEMI (RUC 10474641584), MACHACA
SALAZAR RUTH (RUC 10468221875) y GOZME MARRON INES (RUC 10402236987).

Mediante el Informe N° 160-2018-SUNAT/7C2000 de fecha 10.12.2018, se advierte que NINGUNO

DE LOS 25 PROVEEPORES ya sea personas naturales o jurídicas, NI LA MISMA EMPRESA A.L
COPACABANA EIRL (RUC 20602265987), se encuentran inscritas en el Registro para el

En efecto, la empresa A.L COPACABANA EIRL (RUC 20602265987) no habría podido probar que la
mercancía incautada tenga un origen legal, máxime, si los requerimientos efectuados por la
SUNAT, tanto desde el ámbito tributario- aduanero como de la fiscalización de los productos
mineros, no habrían sido adecuadamente respondidos, dado, además, de su condición de
fiscalizado en el ámbito tributario.

A la fecha de elaboración del presente informe, aún se tiene pendiente de respuesta los
requerimientos de información formulados a otras entidades del Estado, así como la culminación
de otras auditorias iniciadas por la SUNAT, todas las cuales serán remitidas, oportunamente, a las
autoridades administrativas y judiciales para las acciones de su competencia.

RECOMENDACIONES

Por lo expuesto se sugieren las acciones siguientes:

1. Remitir el presente informe y sus actuados a la Fiscalía Provincial Penal con Competencia
en Extinción de Dominio, por la presunta comisión del Delito de Lavado de Activos
proveniente presuntamente de la minería ilegal.

2. Remitir el presente informe y sus actuados a la Fiscalía Especializada en Delitos de Lavado

de Activos del Cono Este, por el presunto Delito de Lavado de Activos proveniente
presuntamente de la minería ilegal.

3. Remitir el presente informe y sus actuados a la Procuraduría Pública en Delitos de Lavado

de Activos y Pérdida de Dominio, para conocimiento y acciones pertinentes.

4. Derívese el presente informe y sus actuados a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

con la finalidad de que realice la investigación que corresponda de acuerdo con su
competencia y comunique sus resultados a la Fiscalía Especializada en Delitos de Lavado
de Activos y Pérdida de Dominio y de Extinción de Dominio, respectivamente.