Empresa Distribuidora Monterrey S.

A
PROGRAMA DE AUDITORIA AMBIENTAL
AREA DE ALMACEN

Evaluar la gestión ambiental del área de almacén en cuanto al cumplimiento de objetivos y metas
relacionadas al cuidado del medio ambiente, de conformidad a la normativa vigente incidiendo en
actividades primordiales propias de su naturaleza de la empresa en relación a la protección y
conservación del medio ambiente.

ITEM PROCEDIMIEN REFERENCIA HECHO

TO P/T POR
1 Evaluar el sistema de control interno mediante el
CI-1-CI-6
Método del cuestionario.
2 Verificar el uso correcto de la indumentaria especial del
personal del área de almacén PL-1-PL-2

3 Verificar el cumplimiento de las normas y políticas

PL-3-PL-4
ambientales de la empresa.
4 Verificar el cumplimiento del presupuesto sobre materia
PL-5-PL-6
ambiental.
5 Verificar si el personal tiene conocimiento acerca de
PL-7
política Ambientales.
6 Verificar si el área de almacén cumple con el permiso
sanitario y fumigado. PL-9
7 Verificar si el área de producción cumple con las leyes
PL-11
de protección del medio ambiente.

8 Verifique el cumplimiento de las políticas de gestión

ambienta en la empresa. PL-13
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A

AREA DE ALMACEN

AUDITORIA AMBIENTAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

RESPUESTA

PREGUNTAS SI NO REF COMENTARI

O
1. ¿La empresa cumple con las políticas ambientales para evitar la
contaminación del medio ambiente establecidas por el MINAM? CI-3

2. ¿Los riesgos ambientales están cubiertos adecuadamente por

CI-4
una póliza de seguro? 

3. ¿Existen áreas verdes cuidadas adecuadamente en el interior 

de la empresa?

4. ¿Opera la empresa con un sistema de gestión ambiental que 

concuerde con la norma internacional ISO 14001?
5. ¿Existen controles internos suficientes como para controlar la 
política ambiental de la empresa, así como también el
cumplimiento de las layes y regularizaciones ambientales?
6. ¿Existe un programa de capacitación ambiental? 

7. ¿Existe un departamento responsable de controlar y revisar las

actividades de impacto significativo directo e indirecto en el CI-6
medio ambiente?

8. ¿Están adecuadamente calificados y capacitados todos los 

empleados responsables del medio ambiente?
9. ¿Existen desperdicios contaminantes procedentes del proceso 
de almacenaje de productos?
10. ¿Se tiene en cuenta los protocolos de almacenamiento en 
relación al control de calidad en el área requerida?
Hecho por:

Revisado por:
CI-1
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A RESPUESTA

AREA DE ALMACEN SI NO REF COMENTARI

O
AUDITORIA AMBIENTAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

11. ¿Existe un área de gestión ambiental? 

12. ¿Existe un programa de capacitación ambiental? CI-5

13. ¿Existe un manual de separación de funciones? 

14. ¿Se cuenta con un programa de gestión ambiental? 

15. ¿Tiene la empresa alguna estrategia para 

minimizar la contaminación ambiental?

16. ¿La empresa tiene la visión de implementar en el proceso de 

producción nuevas tecnologías para disminuir la
contaminación?

Hecho por:

Revisado por:
CI-2
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL
INCUMPLIMIENTO DE LAS POLITICAS AMBIENTALES, GENERANDO DAÑOS A
LA POBLACIÓN

Mediante la verificación al cumplimiento de las políticas ambientales aplicada a la

Empresa Distribuidora Monterrey S.A, se determinó que el área de almacen, no
cumple con las políticas ambientales establecidas en la empresa.

Las políticas ambientales establecidas por la empresa determinan que los

lineamientos que debe seguir para la protección y cuidado del medio ambiente así
como para la salud de los trabajadores y población aledaña en función a los
desechos generados.

Generando daños en el medio ambiente y en la salud de trabajadores y de la

población, por lo que la empresa puede ser sancionada con multas o en el peor
de los casos la suspensión de la licencia y no poder ejercer el desarrollo de las
actividades.

Esto se debe a la falta de interés por la conservación de la salud y el medio

ambiente por parte de los encargados de supervisar el cumplimiento de dichas
políticas en esta área.

Se recomienda a la Gerencia General, que para lo sucesivo realice actividades

con los trabajadores del área de almacen para la información, y que ésta sea
manejada de acuerdo a los desechos generados a base de plásticos y cartones
no reciclados.

Hecho por:
CI-3
Revisado por:
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL
LA EMPRESA NO CUENTA CON UN DEPARTAMENTO RESPONSABLE DE LAS ACTIVIDADES DE
IMPACTO AMBIENTAL

Mediante la auditoría realizada al área de almacén se concluyó que la empresa

no cuenta con un departamento o área responsable de las actividades de impacto
al medio ambiente.

La Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente en Perú y a sus normas
ambientales relacionadas establecen que toda empresa generadora de
desperdicios debe contar con un departamento responsable de controlar y revisar
el impacto de la contaminación del medio ambiente.

Generando contaminación desmedida al medio ambiente por no ser controlada ni

revisada a tiempo.

Debido al descuido por parte de los directivos de la empresa, por lo que aún no
se ha creado un departamento que pueda controlar y revisar las actividades que
tienen impacto significativo en el medio ambiente.

A la alta gerencia a la deberá crear dicho departamento o área para poder

controlar la contaminación desmedida a partir de los desperdicios al medio
ambiente, como también evitar sanciones por no cumplir con la norma ambiental.

Hecho por:
CI-6
Revisado por
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL
NO EXISTE UN PROGRAMA DE CAPACITACION AMBIENTAL

Como resultado de la auditoria al área de almacén se ha determinado que la

empresa no cuenta con un programa de capacitación ambiental.

Las leyes medioambientales establecen que toda empresa debe contar con un
programa de capacitación sobre temas ambientales relacionados a su actividad
generadora.

Generando contaminación al medio ambiente natural y con mayor intensidad en

la zona donde se viene realizando las actividades.

Esto se debe a la falta de interés por la preservacion y cuidado del medio

ambiente por parte de los encargados de la empresa.

Al gerente general de forma inmediata, implementar un programa de

capacitación ambiental para concientizar al personal sobre la importancia del
cuidado del medio ambiente.

Hecho por:
CI-5
Revisado por
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL
LOS RIESGOS AMBIENTALES NO ESTAN CUBIERTOS POR UNA POLIZA DE
SEGUROS

Mediante la verificación efectuada a la empresa se ha determinado que los riesgos

ambientales no están cubiertos adecuadamente con pólizas de seguros.

La norma interna N° 31 de la empresa establece que se debe contar con pólizas de

seguro para cubrir los riesgos ambientales a partir del proceso nulo de reciclaje.

Generando peligro sobre pérdidas que no podrían ser recuperadas por no contar
con pólizas de seguros.

Debido a que en la empresa no se destina dinero para cubrir dichas pólizas que son
muy importantes para cubrir cualquier efecto negativo generado a partir de los
desperdicios.

Se recomiendo al gerente general destinar un presupuesto para adquirir dichas

pólizas las cuales serían muy beneficiosas e importantes para cubrir cualquier
eventualidad que se pueda generar en la empresa.

Hecho por:
CI-4
Revisado por
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICACION DEL USO DE LA INDUMENTARIA DEL PERSONAL

Indumentaria Comentario
TRABAJADORES especial
Casco Guantes Mameluco Mascarilla Lentes
Manuel Castillo Méndez      La verificación por medio e la observación
Roberto Marinos López      verifico que el personal en su totalidad
Frank García Velázquez      cuenta con la indumentaria especial
completa, para realizar sus labores
Manuel Lázaro Robles      asignadas.

Hecho por: PL-1

Revisado por:
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL

EL PERSONAL ESTA UTILIZANDO LA INDUMENTARIA ESPECIAL COMPLETA

Como resultado de la verificación se ha determinado que el personal del área

de almacén cumple y estsa utilizando la indumentaria especial completa para
realizar sus labores asignadas.

La norma interna N°31 establece que todo el personal del área de producción
debe contar con la indumentaria especial completa para realizar con eficacia sus
labores.

Generando seguridad al evitar estar expuesto a materiales industriales para el

manejo de los almacenes.

Se recomienda al gerente generel de supervisar dicha área y seguir manteniendo

el cumplimiento del personal utilizando su indumentaria especial completa ,
establecida por la empresa para evitar cualquier riesgo.

Hecho por: MZC PL-2

Revisado por:
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS Y POLITICAS AMBIENTALES DE LA EMPRESA

LA EMPRESA LA EMPRESA COMENTARIO
NORMAS Y REGLAMENTOS TIENE ALGUNA CUMPLE O CONSIDERA
POLÍTICA NO ALGUNAS
AMBIENTAL CUMPLE ACCIONES COMO
LOS
ISO
S
Reglamento de protección ambiental Si tiene Si Si Este análisis nos permite
determinar que la Empresa
Monterrey S.A. solo cumple
Programas de adecuación y No tiene No No algunas e las normas y
políticas ambientales, pero
manejo ambiental.
no cumple con todas ya que
No tiene No No
para este tipo de actividad
Sanitarias
es muy importante porque
Si tiene Si Si
ISO 9001 , ISO 14001 permite garantizar la buena
calidad de los productos
Sistema de Gestión Ambiental. No tiene No No
manteniendo su integridad.

Revisado por: PL-3

 Empresa Distribuidora
Monterrey S.A AUDITORIA
INTEGRAL
AREA DE ALMACEN AUDITORIA AMBIENTAL

LA EMPRESA NO CUMPLE CON LAS NORMAS Y POLITICAS AMBIENTALES

Como resultado de la Auditoría efectuada al cumplimiento de las normas y

políticas se ha determinado que la empresa no cumple con todas sus
normas Ambientales respectivas para garantizar la buena calidad de los
productos.

Esta práctica es muy importante porque permite garantizar la buena calidad

de los productos.

Generando deficiencias en la calidad de los productos, como también en el

cuidado del medio ambiente.

Debido a que no tiene una política Ambiental bien establecida y no cumple

con todas sus normas ambientales reflejando el desinterés por mejorar dicha
falencia por parte de los encargados de hacer cumplir estas normas.

Al gerente general poner mayor énfasis en corregir dicha falencia para el

mejoramiento y beneficio de la empresa, como también para el cuidado del
medio ambiente.

Hecho por: PL-4

Revisado por:
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO SOBRE MATERIA AMBIENTAL

N° MATERIALES MONTO MONTO VARIACION DOCUMENTACION COMENTARIO
PRESUPUESTADO REAL SUSTENTATORIA
1 Afiches 200 200 0 
Se determinó que
3 Implementos de 3500 3500 0  la empresa no ha
seguridad(empleados) cumplido en su
4 Capacitación ambiental al 1700 1000 700  totalidad el
personal programa de salud
5 Programas de salud al personal 1500 500 1000  y capacitación
ambiental, según
6 Tachos de segregación 650 650 0  el cronograma
establecido por la
gerencia.


Hecho por: PL-5

Revisado por:
 Empresa Distribuidora
Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN AUDITORIA AMBIENTAL
LA EMPRESA NO HA CUMPLIDO EN SU TOTALIDAD EL PROGRAMA DE SALUD Y DE
CAPACITACION AMBIENTAL

Se determinó que la empresa no ha cumplido en su totalidad el programa de

salud y capacitación ambiental.

Según el manual de procedimientos indica que la gerencia debe programar

las capacitaciones y programas para el bienestar de su personal, y hacer la
supervisión efectiva para su cumplimiento en especial a esta área.

Lo anterior es producto de la falta de supervisión efectiva por parte de la

gerencia a los responsables de implementar los programas de protección a
la salud así como capacitación.

Esto origina en la empresa, la paralización de recursos llegado a no

satisfacer los objetivos programados.

Se recomienda a la gerencia monitorear las actividades programadas y velar

por su cumplimiento.

Hecho por: MZC

Revisado por: PL-6
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICACION SI EL PERSONAL TIENE CONOCIMIENTOS ACERCA DE POLITICAS Y NORMAS AMBIENTALES

N° CONOCIMIENTOS
TRABAJADORES CARGO NORMAS POLITICAS SEGURIDAD COMENTARIO

1 Eder Chinchey Tesorero    S e ha determinado

Depaz que Todos los
2 Flor Lopez Giraldo Asistente    trabajadores conocen
Contab. las políticas
3 Luis Lugo Asistente   
Chávez Contab.
4 Mario Moreno Técnico   
Bustamante
5 Daniel Lozada Real Técnico   

Hecho por:
Revisado por: PL-7
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
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AUDITORIA AMBIENTAL

“LA EMPRESA TIENE AUTORIZACION SANITARIA VENCIDA Y NO

CUENTA CON SU CONSTANCIA DE FUMIGADO”

Después de haber verificado la documentación con la que cuenta la empresa, se ha

determinado que la autorización sanitaria se encuentra vencida al igual de su inexistencia
de constancia de fumigado.

Según la ley emitida por la dirección general de salud ambiental establece que las
empresas deben contar con este tipo de autorización asi mismo como de fumigado.

En consecuencia el control ambiental no se está llevando de manera adecuada.

Esta documentación he generado que el área de compra no exista un adecuado manejo ni

equilibrio en lo que respecta a salud, prevención, tanto del personal como del medio
ambiente.

Se recomienda a la gerencia disponer al área correspondiente, el cumplimiento,

verificación y actualización de la documentación respectiva.

Hecho por:
PL-9
Revisado por:
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE ALMACEN
AUDITORIA AMBIENTAL

EL AREA DE ALMACEN DE LA EMPRESA NO CUMPLE CON LEY GENERAL DEL AMBIENTE N° 28611

De los resultados obtenidos se ha determinado que el área de almacén no

cumple con la ley general de evaluación del Impacto Ambiental relacionado a la
ley general del ambiente N° 28611.

Según la presente ley, establece el manejo de los desechos respecto al uso

de plásticos y relacionados a esté con el interés social y el desarrollo del país.

La causa de este problema es la falta de supervisión por parte de los

responsables encargados de ejecutar y verificar que se cumpla dicho decreto
y el eficiente uso del presupuesto destinado para esta actividad, además de la
falta de supervisión por parte de la gerencia

Esto ha generado un desequilibrio en el medio ambiental, por lo que no se está

cumpliendo con el requerimiento y condiciones establecidas por este decreto y así
mismo no se está con las normas y políticas internas de la empresa en hacer uso
adecuado del presupuesto.

Se recomienda a la gerencia mantener una supervisión constante para cumplir

con lo establecido de acuerdo a la ley de esta manera garantizar el cuidado del
medio ambiente.

Hecho por: S.R.V.

PL-11
Revisado por:
 Empresa Distribuidora Monterrey S.A
AUDITORIA INTEGRAL
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AUDITORIA
AMBIENTAL
DEFICIENCIA EN LA IMPLEMENTACION DE POLITICAS DE GESTION AMBIENTAL

Se determinó que en la empresa no se ha entregado al comité ambiental,

encargado de equipar el sistema del tratamiento de desperdicios (Plastico,
cartos, etc), el presupuesto que se le ha asignado en la programación del
presupuesto anual de la empresa.

Según el manual de procedimientos se debe asignar en el presupuesto anual

un monto de acuerdo a las necesidades de la empresa para la implementación
de políticas.

Esta situación genera contingencias legales para la empresa, gastos

innecesarios así como inseguridad en cuanto al ambiente y a la salud tanto los
trabajadores como en las personas que viven en los alrededores de la
empresa

La causa de este problema es que no se ha elaborado un adecuado

presupuesto y por lo tanto el dinero no se ha podido cumplir con todo lo que se
tenía programado.

Se recomienda a la gerencia elaborar un plan efectivo en cuanto a la

distribución del presupuesto para así cumplir con las políticas establecidas en
la empresa.

Hecho por:

Revisado por: PL-13