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Área de informática
Duplicidad de funciones.
Concentración significativa de funciones. No se da la segregación de funciones
…existe una alta dependencia en esta persona que prácticamente realiza todo y
existe una alta concentración de actividades en una sola persona.
1. Ambiente de control:
Estructura organizacional
Los empleados tienen trabajo en exceso.
Asignación de autoridad y responsabilidad
Desconocimiento de funciones y responsabilidades. No existen descripciones
de puestos que indiquen claramente el grado de autoridad y responsabilidad.
La entidad no cuenta con el personal suficiente
La gerencia delega sin una apropiada supervisión
Ineficacia de las funciones individuales.
2. Evaluación de riesgos
3. Actividades de control
Duplicidad de funciones.
Inadecuada evaluación de desempeño y toma de decisiones ineficiente
Concentración significativa de funciones
Deficiencias en la cantidad de personal operativo.
No existe segregación de funciones.
4. Supervisión
Propuestas de control