Auditoria Interna

Aseguramiento de la calidad e indicadores de gestión

Erika Johanna Duarte Garzón

Notas Del Autor

Fundación Universitaria Del Areandina

Administración De Empresas, Aseguramiento de la calidad e indicadores de gestión, Gloria
Teresa Buitrago Rodríguez

2018
 INTRODUCCION
La auditoría es la parte administrativa que representa el control de las medidas
establecidas. El término auditoria, en su acepción más amplia, significa verificar que la
información financiera, administrativa y operacional que se genera es confiable, veraz y
oportuna. El origen de la auditoria proviene de quien demanda el servicio. El servicio de
auditoría lo solicita cualquier persona física o moral que realiza alguna actividad
económica. La auditoría le da certeza a esa persona física o moral sobre la forma y el
estado que guarda el negocio. AUDITORIA INTERNA
 MAPA CONCEPTUAL

PLANIFICACIO
N DE LA
AUDITORIA

INFORME DE
REUNION LA
INICIAL AUDOTORIA
AUDITORIA
INTERNA

EJECUCION DE ACCIONES
LA AUDITORIA CORRECTIVAS
Para realizar la auditoria interna la realiza el revisor fiscal,
Ítems para auditor:
Plan de auditorias internas Versión: 2.0
IVESUR . Código registro:45854 Página 1 de 1
Sistema de
Gestión Integral
Fecha 06/11/2018 Ciclo No. Audit:
Objetivo de la auditoria
Revision de documentacion e infraestructura del CDA para determinar cumplimientos del sistema de gestion
alcance de la auditoria
Financiero
Cuentas Bancarias
Personal
Infraestructura
Sistema
Tecnico
Mercadeo
Servicio al cliente
Auditor líder
Personal a auditar Departamento o área
Auxiliares Administrativas ADMINISTRATIVA
Director tecnico del CDA
Día en que se llevará a cabo la auditoria 6/11/2018
Lugar donde se hará la auditoria Ibague-Tolima
Qué se auditará Documentacion,caja efectivo e infraestructura
Hora de iniciación 7:30 a. m.
Requisitos que se auditarán Documentos y dinero
Documentos solicitados para realizar la auditoria Certificados e informes

Equipo auditor Firma

HOMERO RODRIGUEZ
CONTADOR PUBLICO-REVISOR FISCAL

Nombre y firma del auditor líder Autorizado por: Fecha actualización

1- Financiero: Dinero CDA caja mayor y caja menor: en la recepción se encuentran

dos cajas con bases 100.000, se audita a cada auxiliar administrativa con el conteo
de dinero y ventas por datafono.
Ejemplo de cuadro para realizar auditoria de dinero.
 AUDITORIA INTERNA 2018 ICTO
NOMBRE XXXXX
CEDULA XXXXX
FECHA XXXXX

BILLETES CANTIDADES BAUCHE NUMERO CATIDADES VALOR

$ 100.000
$ 50.000
$ 20.000
$ 10.000
$ 5.000
$ 2.000
$ 1.000
MODENAS CATIDADES
$ 1.000
$ 5.000
$ 2.000
$ 1.000
$ 50

2- Cuentas bancarias (extractos vrs recibos de caja menor), persona auditada Directo
técnico del CDA

3- Personal: Carpetas internas, como hojas de vida de los colaboradores actualizadas,

persona auditada, si todos portan el uniforme con sus respectivos elementos de
seguridad (coordinadora regional)

4- Infraestructura: Fachada y aseo del CDA, en entrada, pista y recepción. Persona

auditada (coordinadora regional)
 CHECK LIST ASEO CDA
LUGAR LIMPIO MUY LIMPIO SUCIO MUY SUCIO
RECEPCION
JARDIN
PISTAS
BAÑOS
OFICINAS
CUARTO DE MAQUINAS
PARQUEADERO

5- Sistema: Se verifica si los vehículos que hicieron la RTMyEC se encuentran cargados

en el RUNT. (Documento vrs plataforma RUNT
http://www.runt.com.co/ciudadano/consulta-placa
 6- Técnico: Revisa en un FUR (Formato único de resultados) si se encuentra bien
diligenciado y que el certificado corresponda con los datos del vehículo que se
llevó a revisión.(anexo ejemplo en PDF)

7. Mercadeo: se revisa cuantos clientes corporativos se han visitado durante el mes y

cuantas inspecciones se han realizado.
8. Servicio al cliente: Se revisa en el buzón físico si hay alguna sugerencia, queja o reclamo
de los clientes o en la página si se encuentra sugerencias.

Conclusiones al trabajo de auditoria del CDA

Con este ejemplo que la auditoria interna, podemos decir que en todos los puntos
auditados el más relevante e importante, es el número 6, evidenciamos si en algún
momento los datos quedan mal cargados en la plataforma del RUTN, el CDA puede tener
problemas con la autoridad y el ministerio de transporte, ejemplo: un vehículo se acerca al
CDA para revisión técnico-mecánica, el resultado arroja que no es favorable y la persona
en cargada en rechazarlo en la plataforma le da opción si es favorable y en el transcurso
del tiempo de 15 que se les otorga para el arreglo del vehículo se accidenta, el CDA puede
perder la acreditación de la ONAC y pueden cerrar el establecimiento.
2 ejemplo: cuando un vehículo se acerca al CDA para revisión tecnicomecanica y la
persona encargada registra mal la placa del vehículo ante la página, cuando sale aprobado
se le entregara un certificado que errado que no son los datos del vehículo que está allí.
También fue evidenciada que los técnicos de inspección no tenían completa la dotación
ejemplo: no portaban los guantes de seguridad, tampoco las gafas.
Al finalizar la auditoria el revisor fiscal hace un informe con todas las no conformidades de
la auditoria interna, se da un máximo de un mes dependiendo de la no conformidad
encontrada, para su respectiva corrección (no se pudo acceder al informe).
Sugerencias:
Sistema: para que no suceda esto, como los registros son manuales lo que se puede hacer,
es que en la plataforma en el espacio de digitar la placa de pueda digitar dos veces para
que las auxiliares estén seguras de los datos que se están ingresando al sistema.

Uniforme personal técnico: se debe hacer un seguimiento diario, para esto sería encargo
el ingeniero adjunto del CDA, al momento de que el técnico empiece el turno revisar si los
elementos de seguridad están completos para poder realizar la tarea de revisión y así no
tener futuras lesiones o enfermedades profesionales.
Cabe resaltar que una auditoria interna no es programada básicamente, el auditor llega
inesperadamente para la recolección de sus evidencias, y así poder hacer un informe
minucioso y presentarlo a la gerencia para hacer sus respectivas correcciones.
 CONCLUSION
La auditoría interna es a la vez una actividad independiente y objetiva de aseguramiento,
como también, un proceso realizado por la dirección de la empresa, a lograr su principal
objetivo, que es ayudar a los directivos en el mejor cumplimiento de las normas,
procedimientos, funciones y responsabilidades, proporcionando nuevos objetivos y
evaluaciones y recomendaciones