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ÍNDICE
Los egresos o descargas de una empresa son todas las disminuciones o descargos de
una cuenta originadas por las actividades al desarrollo del objeto social.
4.1. Inversiones.
Las inversiones para la empresa ZARPO INMOBILIARIA. S.A.C. Son aquellos
elementos (bienes y derechos) que se van a necesitar en la empresa para poder iniciar
la actividad y el dinero para poder hacer frente a los pagos de los primeros meses de
actividad.
Corresponde a la adquisición de todos los activos fijos necesarios para realizar las
primeras operaciones de servicio de consultoría con nuestra empresa ZARPO
INMOBILIARIA S.A.C. Muebles y enseres, herramientas, maquinaria y equipo,
capacitación para su manejo. Vehículos, terrenos y edificios con su respectiva
Tabla 1. Descripción de los gastos en inversión de activos fijos para la empresa ZARPO S.A.C
AÑO MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
DESCRIPCIÓN S/.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS S/. 25,650.00 S/. 25,650.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERACIONALES S/. 11,587.00 S/. 11,587.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIÓN TOTAL S/. 37,237.00 S/. 37,237.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.2. Costos.
En este apartado lo que se hace es ordenar sistemáticamente estos valores para
obtener así los costos totales de operación y financiación a lo largo del periodo de
evaluación del proyecto. Estos costos se clasifican en costos fijos y costos variables.
- Alquiler de Local
- Salarios de trabajadores
- Servicios (agua, luz, internet, teléfono)
También tomará en cuenta como costos fijos los costos de nuestro primer proyecto
que nos permitirá obtener ingresos y por lo tanto la utilidad que se busca.
Costo terreno x m2 = S/. 6’100 y Área del terreno= 400m2
Finalmente se obtiene:
4.3. Gastos.
4.3.1. Gastos Administrativos.
Estos gastos no corresponden a ninguno de los costos económicos que hacen a la
realización del producto que acaban por brindar, sino más bien a lo que diariamente se
necesita para que la empresa pueda funcionar normalmente.
Con un monto mensual de S/. 4787.08 con un plazo a pagar en 228 meses.
COSTO FINANCIERO
Préstamo (Banco Financiero) BBVA
Monto de Préstamo S/. 430,000
Interés 12.65%
Monto de cuota mensual 4787.08
Meses 228
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
DESCRIPCIÓN
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1. ALQUILER 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2. PAGO DE SERVICIOS 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3. PERSONAL 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4. COSTO 1° PROYECTO 179,407.60 302,500.51 404,805.53 349,511.98 381,504.62 319,423.06 483,086.87 427,010.58 386,144.24 77,881.21
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5 UTILES 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
6. PERSONAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ADMINISTRATIVO 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7. MONTO DE CUOTA 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08 4,787.08
8. INVERSIÓN EN ACTIVOS S/.
FIJOS 25,650.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9. INVERSIÓN EN GASTOS S/.
PRE-OPERACIONALES 11,587.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EGRESOS TOTALES 57,004.08 199,174.68 322,267.59 424,572.61 369,279.06 401,271.70 339,190.14 502,853.95 446,777.66 405,911.32 97,648.29
Los ratios para los precios se obtuvieron de un estudio de demanda (por ser nuestro
primer proyecto, decidimos ofrecer precios menores a la competencia) y de un análisis
de atributos. Estos ratios fueron
PRIMERA OPCIÓN
2019 2020
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
Velocidad de venta de
DEPARTAMENTOS 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2
Total de Unidades
Ingresos 1
2019 2020
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
ingreso de venta de departamento 101 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 102 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 201 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 202 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 301 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 302 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 401 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 402 (cuota inicial 20%) 215450
ingreso de venta de departamento 501 (cuota inicial 20%) 215450
ingreso de venta de departamento 502 (cuota inicial 20%) 215450
ingreso de venta de departamento 601 (cuota inicial 20%) 203050
ingreso de venta de departamento 602 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 701 (cuota inicial 20%) 203050
ingreso de venta de departamento 702 (cuota inicial 20%) 203050
ingreso de venta de departamento dúplex (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 101 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 102 (80%-95%) 863737.5
ingreso de venta de departamento 201 (80%-95%) 863737.5
ingreso de venta de departamento 202 (80%-95%) 863737.5
ingreso de venta de departamento 301 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 302 (80%-95%) 807937.5
ingreso de venta de departamento 401 (80%-95%) 807937.5
ingreso de venta de departamento 402 (80%-95%) 807937.5
ingreso de venta de departamento 501 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 502 (80%-95%) 807937.5
ingreso de venta de departamento 601 (80%-95%) 761437.5
ingreso de venta de departamento 602 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 701 (80%-95%) 761437.5
ingreso de venta de departamento 702 (80%-95%) 761437.5
ingreso de venta de departamento dúplex (80%-95%)
devolución de fondo de Garantía Bancario 5% 860805 TOTAL
TOTAL INGRESOS SIN IGV 0 0 430900 418500 406100 1727475 1671675 1615875 1569375 2383680 10223580
I.G.V(18%) 0 0 77562 75330 73098 310945.5 300901.5 290857.5 282487.5 429062.4 1840244.4
TOTAL INGRESOS CON IGV 0 0 508462 493830 479198 2038420.5 1972576.5 1906732.5 1851862.5 2812742.4 12063824.4
SEGUNDA OPCIÓN
2019 2020
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
Velocidad de venta
de DEPARTAMENTOS 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1
Total de Unidades
Ingresos 2
2019 2020
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
ingreso de venta de departamento 101 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 102 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 201 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 202 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 301 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 302 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 401 (cuota inicial 20%) 215450
ingreso de venta de departamento 402 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 501 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 502 (cuota inicial 20%) 215450
ingreso de venta de departamento 601 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 602 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 701 (cuota inicial 20%) 203050
ingreso de venta de departamento 702 (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento dúplex (cuota inicial 20%)
ingreso de venta de departamento 101 (80%-95%) 863737.5
ingreso de venta de departamento 102 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 201 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 202 (80%-95%) 863737.5
ingreso de venta de departamento 301 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 302 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 401 (80%-95%) 807937.5
ingreso de venta de departamento 402 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 501 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 502 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 601 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento 602 (80%-95%) 761437.5
ingreso de venta de departamento 701 (80%-95%) 761437.5
ingreso de venta de departamento 702 (80%-95%)
ingreso de venta de departamento dúplex (80%-95%)
devolución de fondo de Garantía Bancario 5% 860805 TOTAL
TOTAL INGRESOS SIN IGV 0 0 215450 215450 203050 863737.5 863737.5 807937.5 761437.5 1622242.5 5553042.5
I.G.V(18%) 0 0 38781 38781 36549 155472.75 155472.75 145428.75 137058.75 292003.65 999547.65
TOTAL INGRESOS CON IGV 0 0 254231 254231 239599 1019210.25 1019210.25 953366.25 898496.25 1914246.15 6552590.15
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Realizaremos el análisis de sensibilidad para el primer flujo de caja, el cual nos resultó
óptimo para nuestro proyecto.
Variacion % CC vs VAN
80,000
60,000
40,000
20,000
0
-40 -30 -20 -10 0 10 20 30 40
-20,000
-40,000
-60,000
Variacion del precio de venta
Variacion % PV vs VAN
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
0
-40 -30 -20 -10 0 10 20 30 40
-20,000
-40,000
-60,000
-80,000
8. CONCLUSIONES
Del flujo de caja se concluye que la primera opción referido a la velocidad de venta que
es 2 departamentos por mes en el proyecto es rentable ya que cumplimos con los
criterios analizados:
9. BIBLIOGRAFIA
https://www.webyempresas.com/gastos-administrativos/
http://www.emprendedorxxi.coop/html/creacion/crea_pempresa_art12.asp
https://www.gerencie.com/gastos-preoperativos.html
http://biblioteca.udenar.edu.co:8085/atenea/biblioteca/91273.pdf
https://www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/el-flujo-de-caja-y-su-
importancia-en-la-toma-de-decisiones
https://www.crecenegocios.com/como-elaborar-un-flujo-de-caja/
http://www.elmundo.com.ve/diccionario/fianza.aspx
http://aula.mass.pe/manual/%C2%BFque-es-flujo-de-caja-
http://repositorio.uta.edu.ec/bitstream/123456789/1511/1/TA0024.pdf
http://biblio3.url.edu.gt/Tesis/lote01/Medina-Carlos.pd
http://www.javeriana.edu.co/biblos/tesis/economia/tesis138.pdf