Instituto Universitario de Tecnología Industrial

Rodolfo Loero Arismendi

IUTIRLA

Extensión Porlamar

Administración Bancaria y Financiera - Sección 2DD

ANÁLISIS LAS POLÍTICAS BANCARIAS PARA LA PREVENCIÓN DE

LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES APLICADAS EN LAS INSTITUCIONES
BANCARIAS EN VENEZUELA

Autores:

Lárez, Steffany C.I. 26.586.063

Centeno, Gleylimar C.I. 27.650.130

Porlamar, Julio de 2018

 INDICE GENERAL

pp

CAPITULO I.....................................................................................................................3
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN......................................................................3
Planteamiento del problema.......................................................................................3
Objetivos de la investigación.....................................................................................4
Justificación................................................................................................................5
Delimitación...............................................................................................................5
CAPITULO II....................................................................................................................6
MARCO TEORICO......................................................................................................6
Antecedentes de la investigación...............................................................................6
Bases Teóricas............................................................................................................8
Bases Legales...........................................................................................................13
Cuadro de Variables.................................................................................................17
CAPITULO III................................................................................................................19
MARCO METODOLOGICO......................................................................................19
Nivel de investigación..............................................................................................19
Diseño de investigación...........................................................................................19
Fuentes de información............................................................................................20
Población y muestra.................................................................................................20
Técnicas e instrumentos de recolección de datos.....................................................21
Técnicas de procesamiento y análisis de datos........................................................21
CAPITULO IV................................................................................................................22
ANÁLISIS DE RESULTADOS...................................................................................22
CAPITULO V.................................................................................................................26
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...........................................................26
 CAPITULO I
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
Planteamiento del problema
En la actualidad los delitos de legitimación de capitales, drogas, secuestro,
tráfico de blancas, financiamiento al terrorismo y la proliferación de armas de
destrucción masiva; así como, delitos determinantes o asociados, son considerados
como una amenaza significativa a la tranquilidad y el bienestar social, al mismo tiempo
afectar el sistema financiero de un país, que utilizan estas instituciones bancarias, para
mantener sus estructuras delictivas, con el fin de ocultar grandes volúmenes de dinero
de procedencia ilícita, para hacerlos aparentar legítimos e insertarlos en los canales
regulares de la economía.

A tal efecto, los delincuentes acumulan ganancias, producto de diferentes tipos

de delitos, para luego blanquear o legitimar el dinero, dándole apariencia de haber sido
obtenido legalmente, es decir, legitimando el capital de diferentes formas, que al
emplear las tecnologías de la información y comunicación, tiene acceso rápido y veloz
de las modernas finanzas electrónicas, traspasando el producto del delito a un mundo sin
fronteras.

En este contexto, la definición de la legitimación de capitales pasa a ser un delito

internacional, con dimensiones extraterritoriales; es decir, , la delincuencia organizada
transfiere sus recursos a través del sistema financiero Venezolano hacia distintos países,
o trata de circularlo en la economía nacional utilizando los productos de la banca con el
fin de lavar sus recursos y de esta manera legitimizarlos; En Venezuela, es un delito que
cada día se hace más común y que, por lo general, viene acompañado de otras
infracciones -como la estafa y la asociación para delinquir, entre otros-, pues se toma
provecho de las debilidades que presenta nuestro sistema financiero.

De lo mencionado anteriormente, el Sistema Financiero Venezolano afronta

diversos riesgos que exponen a sus instituciones a ser utilizadas para la Legitimación de
capitales y financiamiento al terrorismo; por lo que deben permanentemente fortalecer y
actualizar sus mecanismos de prevención y administración de los mismos a través de
una constante revisión y mejoramiento de sus políticas, procedimientos y controles
internos.
 Por tal razón, algunos países han creado organizaciones que establecen medidas
para detectar actividades ilícitas y han diseñado estándares internacionales cuyo
propósito es fomentar la colaboración mundial para aminorar el efecto causado por la
ejecución de estos actos ilícitos. En tal sentido, existen en Venezuela un conjunto
normas dentro del marco jurídico nacional y en concordancia con la normativa
internacional, cuyo fin es prevenir y controlar este flujo de actividad delictiva, que
actualmente afecta a la economía nacional.

De lo expuesto anteriormente, surge el estudio de la siguiente investigación. Es

indudable que estas organizaciones delictivas afectan el sistema financiero nacional.
Considerando la situación actual que vive el país, los bancos manejan y reciben grandes
cantidades de dinero, mediantes transferencias y depósitos de efectivo, que de alguna
manera se debe investigar, para prevenir que esos fondos sean destinados a actividades
ilícitas o financiamiento al terrorismo. Es por ello, que las instituciones bancarias deben
implementar mecanismos y políticas para que estos grupos no ataquen el sistema
financiero nacional. En efecto, se establece la siguiente interrogante:

¿Cuáles son las políticas bancarias para prevenir la legitimación de capitales

aplicadas en las instituciones bancarias en Venezuela?

Objetivos de la investigación
Objetivo general
Estudiar las políticas bancarias para la prevención de la legitimación de capitales
aplicadas en las instituciones bancarias en Venezuela

Objetivos Específicos
1. Evaluar la efectividad de los mecanismos de prevención y control de
legitimación de capitales en las instituciones bancarias.
2. Identificar los riesgos implícitos en el proceso de legitimación de capitales.
3. Determinar la influencia de la legitimación de capitales en la seguridad de la
nación.
 Justificación
Este trabajo de investigación está orientado al estudio de los mecanismos de
prevención que adoptan las instituciones bancarias en el país, en contra de la
legitimación de capitales, siendo este un delito grave que afecta el sistema financiero del
país. Estas asociaciones ilícitas tienen una influencia negativa en la economía de
cualquier país, que no permite su óptimo desarrollo y progreso de una nación, sino que
apoya e incita la corrupción, dañando la sociedad y la estructura del Estado.

En tal sentido, el tema de investigación aporta bases teóricas acerca del estudio
del análisis del proceso de legitimación de capitales, las estrategias que prevenirlo y
detectarlo; y el marco legal que lo regulan, permitiendo conocer los controles
administrativos y financieros que se manejan en el país, para que las instituciones
financieras permitan revelar la presencia de un intento de legitimación de capitales en el
proceso de obtención de fondos de orígenes ilícitos.

Delimitación
La evaluación del Sistema Integral de Administración de Riesgos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo estará enmarcada en las leyes
que lo sustentan actualmente, tales como la Constitución de la República Bolivariana
de Venezuela, las Resoluciones emanadas de la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario como ente regulador, de la Ley Orgánica
contra la Delincuencia Organizada y el Financiamiento al Terrorismo.
 CAPITULO II
MARCO TEORICO
Antecedentes de la investigación
Espinoza (2014), realizó una investigación descriptiva titulada “Prevención de
legitimación de capitales en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción
Judicial del Estado Carabobo” en su tesis para la Escuela de Derecho, Facultad de
Ciencias Jurídicas y Políticas de la Universidad José Antonio Páez en San Diego, Estado
Carabobo, Venezuela. El objetivo general del trabajo constituyó en “Analizar el sistema
de prevención de legitimación de capitales en el registro mercantil primero de la
circunscripción judicial del Estado Carabobo”.

La investigación arrojó la conclusión de que la legitimación de capitales ataca la

economía de un país y fomenta la delincuencia, este delito es considerado uno de los
más difíciles de detectar motivado a que son muchas las maneras y las formas que los
legitimadores usan para llevar a cabo este delito y por lo tanto es a veces difícil poder
lograr evitar que no se cometa. Por lo tanto, todas las personas e instituciones deben
conocer este delito, para crear consciencia, se pueda prevenir y controlar este delito de
amplitud mundial.

Guevara (2015), llevó a cabo un trabajo de ascenso para obtener el grado en

magister en finanzas que tiene por título “La legitimación de capitales en el sistema
financiero Venezolano” en su tesis para la Facultad de Ciencias Económicas y Sociales,
en la Dirección general de Postgrado en la Universidad de Carabobo en Carabobo,
Venezuela. El objetivo general de la investigación de grado fue “Interpretar el proceso
de legitimación de capitales en el sistema financiero Venezolano para el periodo de
Enero 2013 a Diciembre 2014”.

Este estudio concluyó en que el sistema financiero venezolano en pleno, debe

trabajar coordinadamente para que el proceso continuo y permanente de controlar de
origen y destino de los fondos, sea cada vez más eficiente y proporcione una
transparencia plena en los operaciones, logrando de esta manera la mejor identificación
de los intentos de legitimar, descubrir de las fallas del sistema, aplicar la debida
corrección con una mejora continua del proceso.
 El Asmar (2007), presenta un estudio realizado en la Universidad Católica
Andrés Bello, en la Escuela de Estudios de Postgrado. Dicha tesis titulada “La
legitimación de capitales como delito económico nacional e internacional” expone
como objetivo general “Analizar la naturaleza de los mecanismos utilizados en la
legitimación de capitales proveniente de actividades ilícitas en el mercado financiero
venezolano”. Esta tesis plantea como conclusión elemental que se debe combatir la
delincuencia internacional de una forma legalmente planificada e integrada; que busque
un solo objetivo común, el cual es detecta, perseguir y castigar a las personas que
infrinja en el delito de Legitimación de Capitales.

Escalante (2015), muestra en su estudio, a través su tesis titulada “El delito

contra el orden socio económico originado por la delincuencia organizada al legitimar
el capital” en el Centro de Postgrado de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas de
la Universidad Central de Venezuela. Planteó como objetivo general “Analizar el delito
contra el orden socio económico originado por la delincuencia organizada al legitimar el
capital”. Este autor reseña como conclusión que estas actividades realizadas por la
delincuencia organizada afectan a toda la sociedad en general, además de poner en
riesgo a las instituciones demócratas y afectan el orden económico como efecto
inmediato de la corrupción que les permite actuar con impunidad.

Sabas (2015), realizó un estudio para obtener el grado de maestro en ciencias en

ingeniería de sistema, de la Escuela Superior de Ingeniería Mecánica y Eléctrica del
Instituto Politécnico Nacional Cuidad de México D.F., México. Su tesis fue titulada
“Modelo sistemático para la prevención de lavado de dinero” cuyo objetivo general fue
presentado como “Desarrollar un modelo sistemático de Prevención de Lavado de
Dinero”. Esta tesis de investigación arrojo como conclusión que en el área del sector
financiero existe un amplio campo de investigación para diagnosticar y corregir la
problemática referente al lavado de dinero, para ello, se deben implementar mecanismos
de designación de los encargados de prevención, ambiente de control, capacitación y
entrenamiento de empleados, monitoreo continuo y una auditoría bancaria.
 Bases Teóricas
Legitimación de Capitales
Es la legalización de dinero proveniente del narcotráfico, terrorismo y de otras
actividades criminales, que buscan entrar en el sistema financiero nacional o
internacional, a través de depósitos, colocaciones, transferencias, participaciones o
inversiones realizadas por clientes naturales o jurídicos. Utilizando el sistema bancario,
pretenden ocultar el origen de fondos provenientes de estos negocios ilícitos, dándoles
apariencia de legalidad.

En términos generales, la legitimación de capitales es un delito subsidiario que

consiste en el proceso de ocultamiento de dinero cuyo origen es una actividad ilícita en
moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto a su
origen, para hacerlos aparecer como productos legítimos y atentan contra la humanidad
y puede definirse como el proceso mediante el cual se ocultan los ingresos derivados de
una actividad ilícita introduciéndolo en el sistema financiero para darle apariencia legal,
es decir, el objetivo final del proceso de legitimación de capitales, es integrar capitales
ilícitos a la economía general y transformarlos en bienes y servicios lícitos. Es decir,
toda acción dirigida a desviar, ocultar o disimular el verdadero origen de un bien o
capital, proveniente de cualquier actividad ilícita, como tráfico de drogas, robo, hurto,
corrupción, contrabando, estafa, secuestro, tráfico de indocumentados y tráfico de
armas.

Etapas para la Legitimación de Capitales

Una vez obtenido el dinero producto del delito la delincuencia organizada
procede a blanquear el dinero, es decir, ocultar la existencia, el origen de los fondos
ingresados ilegalmente dándole apariencia de legalidad.

 Colocación: Durante esta etapa inicial de la Legitimación de Capitales se

introducen las ganancias ilegales en el sistema financiero. En la mayoría
de los casos esta etapa viene acompañada con la colocación en
circulación de los fondos a través de instituciones financieras, casinos,
negocios, casas de cambio y otros comercios tanto a nivel nacional como
internacional.

Las acciones usualmente realizadas durante la etapa de colocación, según

Tondini son, entre otras:
 1. Contrabando de dinero, se envían grandes cantidades de dinero en
efectivo a través de cualquier vía, se saca del país o se traslada a lugares
hondamente comerciales para que pasen desapercibidos resguardados por
grandes y continuos movimientos financieros.
2. Realizar en forma continua y sistemática una serie de depósitos de
dinero en efectivo por debajo de los límites establecidos por las entidades
bancarias para prevenir el reporte de las instituciones financieras.
3. Transforman el dinero en efectivo, en cheques de viajero o en
cualquier otro tipo de instrumentos mercantil negociables a través de
bancos e instituciones del sistema financiero.
4. Depositan dinero en efectivo en diversas cuentas bancarias en
diferentes instituciones financieras o convierten el dinero en mercancía
negociable, tales como oro o piedras preciosas.
5. Utilizan empresas que por su naturaleza son receptoras de efectivo
como es el caso de centros nocturnos, hoteles, restaurantes, máquinas
expendedoras, casas de cambio, casinos, y cualquier otro que permita
blanquear el dinero sin levantar sospechas
6. Transforman el dinero ilícito en bienes muebles como casas,
automóviles, terrenos, edificios, empresas entre otras, así el dinero ilegal
cambia de forma introduciéndolo ilícitamente en el mercado financiero.

Es de señalar, todas las circunstancias y procedimientos para la conversión del

dinero ilícito son actividades lícitas, es decir, no constituyen ilícitos y forman parte de la
economía real o lícita, lo ilícito es introducir el dinero producto del hecho delictivo al
sistema financiero del país.

 Procesamiento: Esta etapa se realiza una serie de transacciones

financieras (conversión y movimiento) para interrumpir la cadena de
evidencias ante eventuales investigaciones sobre el origen y fuente de los
fondos provenientes de actividades ilícitas.

Una vez que el dinero obtenido ilícitamente está dentro de los entes financieros,
se realizan movimientos para ocultar su origen, ocultando cualquier nexo posible entre
el dinero colocado y su origen. Generalmente, se envía a paraísos fiscales y desde allí lo
hacen circular en diferentes países, instituciones financieras o de cualquier tipo, también
el dinero en efectivo es convertido en otros instrumentos de pago, como los cheques de
viajero, cartas de crédito, acciones en sociedades tanto nacional o internacional, es
decir, sin suscitar sospecha. Posibles formas de ocultar el dinero:

1. Disfrazar el dinero de procedencia ilegal para confundirlo con dinero obtenido

de fuentes lícitas o vender, descontar o intercambiar diversos tipos de
instrumentos financieros, tales como los cheques de cajero, giros o cheques
personales.

2. Crear fuentes ficticias en el extranjero para recibir y distribuir fondos para la

inversión de bienes inmuebles a través de contrabando de dinero en efectivo,
previa apertura de cuenta bancaria en el extranjero.

3. Transferir dinero vía electrónica desde una cuenta bancaria en el extranjero,

luego a otra, para perder el lugar de origen de ese dinero, generalmente se
transporta el dinero a través de corporaciones.

4. Adquisición de bienes suntuosos como es la compra y venta de obras de arte o

grandes inmuebles.

5. Importación de oro y demás metales preciosos.

6. Establecimiento de empresas fantasmas que permiten realizar operaciones

ficticias para justificar el origen de tales fondos o bienes.

Vale destacar, las transferencias electrónicas de fondos es probablemente el método más

importante de diversificación del dinero ilícito, por cuanto permite el anonimato y la
rapidez en la transacción.

 Integración: En esta etapa son incorporados formalmente estos fondos de

origen ilícito en el circuito económico legal aparentando ser de origen o
fuente lícita. Las estrategias más comunes empleadas en la etapa de
integración:

1. Formación de una corporación internacional y la consecuente apertura de

una o varias cuenta bancarias, con la finalidad de poder transferir el dinero
de la cuenta en forma de préstamos, salarios, pagos de cartas de crédito,
 pagos ficticios de arrendamiento, servicios falsos, comisiones a personas
naturales o jurídicas.

2. Depositar dinero en efectivo o cheques a la cuenta bancaria de algún

negocio, Para darles la apariencia de ser utilidades de transacciones
comerciales legítimas.

3. Recibir el dinero de un casino, de la lotería o cualquier otro juego de azar,

lo cual permite dar apariencia de ganancias legítimas como consecuencia del
juego.

El objetivo en esta etapa es hacer perder el rastro del dinero mal habido
dificultar su verificación contable, efectuando distintas operaciones complejas, tanto en
el ámbito nacional como internacional, quitando evidencias ante posible investigaciones
sobre el origen del dinero.

Financiamiento al Terrorismo.
Quien proporcione, facilite, resguarde, administre, colecte o recabe fondos por
cualquier medio, directa o indirectamente, con el propósito de que estos sean utilizados
en su totalidad o en parte por un terrorista individual o por una organización terrorista, o
para cometer uno o varios actos terroristas. El Financiamiento al Terrorismo es la
utilización de fondos lícitos ó ilícitos para los siguientes fines: pertenecer, financiar,
actuar ó colaborar con bandas armadas ó grupos de delincuencia organizada con el
propósito de causar estragos, catástrofes, incendios o hacer estallar aparatos explosivos;
también implica subvertir el orden constitucional y las instituciones democráticas; o
alterar gravemente la paz pública.

Características de la legitimación de capitales

 Asume perfiles de clientes normales. El lavador de activos tratará de
asumir perfiles que no levanten sospechas. Trata de mostrase como el
"cliente ideal".
 "Profesionalismo" y complejidad de los métodos. Las organizaciones
criminales han "profesionalizado" al lavador de activos quien es
normalmente un experto en materias financieras quien confunde el
verdadero origen ilícito de los bienes objeto del lavado. Su finalidad es
reducir la posibilidad de vincular los activos con su origen ilícito.
 Para ello utiliza sofisticados modelos o métodos de lavado para
ocultar el origen ilícito de su riqueza. Crean empresas ficticias o de
papel, adquieren empresas lícitas con problemas económicos; manejan
múltiples cuentas en diversas oficinas o entidades, buscan mezclar su
dinero sucio con una actividad aparentemente lícita, etc.
 Globalización de las actividades de legitimación de capitales. Es un
fenómeno de dimensiones internacionales, sobrepasa fronteras con
los cambios de soberanía y jurisdicción que ello implica. El
desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones facilita la
transferencia de riqueza a través del planeta y permite a la
delincuencia operar internacionalmente.
El lavador tratara de acudir o utilizar países que no tienen
adecuadas políticas de prevención y a aquellos que no ofrecen
cooperación judicial internacional e intercambio de información para
perseguir el lavado de dinero.
 Aprovecha sectores o actividades vulnerables. El sector financiero es
uno de los más vulnerables para ser utilizados por las organizaciones
criminales, recibe y canaliza la mayor parte de los dineros. Pero no es
único que es normalmente utilizado por los delincuentes.

Prevención de legitimación de capitales

Es el conjunto de políticas, normas y procedimientos que tienen por objetivo
reducir el riesgo de que los servicios y productos de una organización sean usados, por
acción u omisión, para disimular o borrar el origen, la naturaleza, ubicación, propiedad
o el control de bienes o fondos provenientes de actividades delictuales.

Política Conozca a su Cliente

La “Política Conozca a su Cliente”, constituye uno de los pilares fundamentales
en la prevención de la Legitimación de Capitales y el Financiamiento al Terrorismo, es
por ello que el organismo de Supervisión y Control de las Instituciones Financieras y no
Financieras del Sistema Venezolano, exige a los Sujetos Obligados el cumplimiento de
las normas, prácticas y procedimientos; así como, de la normativa legal sobre la materia
que nos compete.

Este sistema está basado en etapas, elementos e instrumentos difundidos a través

de políticas y procedimientos orientados a la prevención, detección y reporte de
operaciones relacionadas con el delito de Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo contemplados en la Resolución 119.10 emitida por la Superintendencia de
las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN).

Las políticas, controles y procedimientos implementados, dentro de un concepto

de administración del riesgo, son acciones que buscan la debida diligencia para prevenir
el uso de nuestra institución por elementos criminales para propósitos ilícitos. Dichas
acciones incluyen entre otros aspectos, el conocimiento del cliente y de sus operaciones
con nuestra entidad, definición de segmentos de mercado, segmentación de los clientes,
productos, canales de distribución y jurisdicciones, monitoreo de transacciones,
capacitación al personal y reportes de operaciones sospechosas a la autoridad
competente.

Por tal motivo, el Banco debe evaluar si un cliente determinado presenta un

riesgo mayor de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, y si existen
circunstancias que pudieran llevarles a establecer criterios o medidas para el control o
mitigación del riesgo, o considerar que determinados clientes presenten un riesgo a
menor nivel.

Bases Legales
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela

La Constitución de la República Bolivariana de Venezuela de 1999 establece en sus

artículos 116 y 271 lo siguiente:

Artículo 116: No se decretarán ni ejecutarán confiscaciones de bienes sino en los

casos permitidos por esta Constitución. Por vía de excepción podrán ser objeto de
confiscación, mediante sentencia firme, los bienes de personas naturales o jurídicas,
nacionales o extranjeras, responsables de delitos cometidos contra el patrimonio
público, los bienes de quienes se hayan enriquecido ilícitamente al amparo del Poder
Público y los bienes provenientes de las actividades comerciales, financieras o
cualesquiera otras vinculadas al tráfico ilícito de sustancias psicotrópicas y
estupefacientes.

Artículo 271: En ningún caso podrá ser negada la extradición de los extranjeros
o extranjeras responsables de los delitos de legitimación de capitales, drogas,
delincuencia organizada internacional, hechos contra el patrimonio público de otros
Estados y contra los derechos humanos. No prescribirán las acciones judiciales dirigidas
a sancionar los delitos contra los derechos humanos, o contra el patrimonio público o el
tráfico de estupefacientes. Asimismo, previa decisión judicial, serán confiscados los
bienes provenientes de las actividades relacionadas con los delitos contra el patrimonio
público o con el tráfico de estupefacientes.

Se desprende de la norma constitucional que los bienes obtenidos mediante el

tráfico ilícito de drogas, podrán ser confiscados mediante sentencia definitivamente
firme. Asimismo, se le otorga carácter constitucional al derecho de extradición de
aquellos que cometan delitos de legitimación de capitales, así como la
imprescriptibilidad de las acciones judiciales por la comisión de dicho delito, lo cual
permite deducir la importancia jurídica que se le da a las consecuencias derivadas del
delito de legitimación de capitales, que además de otorgársele jerarquía constitucional,
se le da carácter imprescriptible.

Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al

Terrorismo(LOCDO/FT), publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela Nro. 39.912 de fecha 30/04/2012.

Artículo 2 Ámbito de aplicación Quedan sujetos a la aplicación de la presente

Ley, las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, así como los órganos o entes
de control y tutela en los términos que en esta Ley se establecen.

Artículo 3 Alcance extraterritorial de las normas Las normas con alcance

extraterritorial contenidas en esta Ley, son de obligatorio cumplimiento tanto por los
órganos y entes de control y tutela como por los sujetos obligados, designados por esta
Ley o por el órgano rector, no pudiendo oponerse el cumplimiento de estas mismas
normas respecto de otras jurisdicciones.

Órganos y entes de control Son órganos y entes de prevención, control,

supervisión, fiscalización y vigilancia, de conformidad con esta Ley:

1.- La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

2.- La Superintendencia de la Actividad Aseguradora.

 3.- El Banco Central de Venezuela.

4.- La Superintendencia Nacional de Valores.

5.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de relaciones

interiores y justicia, a través de sus órganos Competentes.

6.- El Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria.

7.- El Servicio Autónomo de Registros y Notarías.

8.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en petróleo y minería, a

través de sus órganos competentes.

9.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de energía

eléctrica.

10.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de

planificación y finanzas, a través de sus órganos competentes.

11.-La Comisión Nacional de Casinos, Salas de Bingo y Máquinas

Traganíqueles.

12.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de turismo.

13.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de ciencia y

tecnología.

14.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de industrias.

15.- El Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de comercio.

16.- El Consejo Nacional Electoral.

17.- Cualquier otro que sea designado mediante ley o decreto.

Ley Orgánica de Drogas, publicada en la Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Nro. 39.510 de fecha 15/09/2010, reimpresa en la Gaceta
Oficial Nro. 39.535 de fecha 21/10/2010 y en la Gaceta Oficial Nro. 39.546 de fecha
05/11/2010.
 Ley de Instituciones del Sector Bancario, publicada en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela Nro. 6.015 extraordinaria de fecha 28/12/2010,
reformada parcialmente mediante decreto Nro. 8.079 de fecha 01-03-2011 publicado en
la Gaceta Oficial Nro. 39.627 de fecha 02/03/2011.

La ley establece el marco legal para la constitución, funcionamiento,

supervisión, inspección, control, regulación, vigilancia y sanción de las instituciones
que operan en el sector bancario venezolano, sean estas públicas, privadas o de
cualquier otra forma de organización permitida. El objeto principal del decreto consiste
en garantizar el funcionamiento de un sector bancario sólido, transparente, confiable y
sustentable, que contribuya al desarrollo económico-social nacional, que proteja el
derecho a la población venezolana a disfrutar de los servicios bancarios, y que
establezca los canales de participación ciudadana; en el marco de la cooperación de las
instituciones bancarias y en observancia a los procesos de transformación socio
económicos que promueve la República Bolivariana de Venezuela.

Resolución 119-10 de la Superintendencia de las Instituciones del Sector

Bancario (SUDEBAN). La cual establece las normas relativas a la Administración y
Fiscalización de los Riesgos Relacionados con los Delitos de Legitimación de Capitales
y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las Instituciones reguladas por la
Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras.

Normas para la Prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de

Legitimación de Capitales Aplicables al Mercado de Capitales Venezolano.

El objeto de esta Resolución 178-2005 con fecha 26 de octubre del 2005, es

establecer las políticas, normas y procedimientos continuos y permanentes, que como
mínimo deben seguir los sujetos obligados, con el fin de evitar que sean utilizados como
instrumento para la legitimación de capitales provenientes de las actividades ilícitas
establecidas en la Ley Contra la Delincuencia Organizada y en la Ley Orgánica Contra
el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas; y permitir
a la Comisión Nacional de Valores, el control, inspección, vigilancia y supervisión de
tales actividades que puedan realizarse a través del mercado de capitales venezolano.

Cuadro de Variables
Objetivos General y
Hipótesis Variable
Específicos
 Podría las políticas
1. Estudias las
políticas bancarias
bancarias prevenir de forma  Políticas Bancarias
efectiva la legitimación de (Independiente)
para la prevención
capitales.
de la legitimación
de capitales
aplicadas en las La legitimación de
 Sistema Financiero
instituciones capitales afecta el sistema
(Dependiente)
bancarias. financiero.

Podrían las actividades

2. Evaluar la
ilícitas ser detectadas con la  Reporte Bancarios
efectividad de los
implementación de reportes (Independiente)
mecanismos de
bancarios.
prevención y
control de
legitimación de La ejecución de métodos de
 Delincuencia
capitales en las prevención y control reduce
organizada
instituciones riesgos de delincuencia
(Dependiente)
bancarias. organizada.

 Corrupción
3. Identificar los
(Independiente)
riesgos implícitos Podría la corrupción afectar
en el proceso de el proceso operativo de las
legitimación de instituciones bancarias.  Proceso operativo
capitales. (Dependiente)

Podría la corrupción afectar

4. Determinar la
el desarrollo de una nación.  Desarrollo
influencia de la
(Dependiente)
legitimación de
Las asociaciones ilícitas
capitales en la
tienen una influencia  Economía
seguridad de la
negativa en la economía del (Independiente)
nación.
país.
 Definición
Indicadores Instrumento ITEM

.1.
Políticas bancarias:
política económica que
 Corrupción P. 1
establece un país a través
de sus bancos centrales.  Terrorismo
P. 2
 Contrabando
Sistema Financiero:  Proliferación de armas P. 3
conjunto de entidades  Drogas
financieras que hacen
posible el ahorro de
agentes económicos.
.2.
Reporte Bancario:  Reporte de actividades
resumen de movimientos sospechosas
P.4
efectuados en la entidad.  Reporte de Transacciones y
operaciones de negocio
P.5
Delincuencia organizada: ( UNIF)
actividad delictiva de un  Unidad de inteligencia P.6
grupo que actúa para financiera
cometer uno o más delitos
graves. Investigación
Documental
.3.
Corrupción: mal uso de  Riesgo de mercado
un poder para conseguir
 Riesgo de liquidez P.7
una ventaja ilegitima.
 Riesgo legal´
Proceso operativo:  Riesgo operativo P.8
secuencia de actividades  Riesgo de crédito.
para obtener eficiencia en
los objetivos de la entidad.
.4.
Desarrollo: evolución y
crecimiento relacionado
con una situación u objeto.
 Fraude P.9
Economía: ciencia o  Soborno
sistema de productos,  Corrupción P.10
comercio de bienes y
servicios de una sociedad.
 CAPITULO III
MARCO METODOLOGICO
Es el conjunto de acciones destinadas a describir y analizar el fondo del
problema planteado, a través de procedimientos específicos que incluye las técnicas de
observación y recolección de datos, determinando el “cómo” se realizará el estudio, esta
tarea consiste en hacer operativa los conceptos y elementos del problema que se estudia.
Así mismo Arias (2006) explica el marco metodológico como el “Conjunto de pasos,
técnicas y procedimientos que se emplean para formular y resolver problemas” (p.16).
Este método se basa en la formulación de hipótesis las cuales pueden ser confirmadas o
descartadas por medios de investigaciones relacionadas al problema.

Nivel de investigación
Según Arias (2006) El nivel de investigación se refiere al grado de profundidad
con que se aborda un fenómeno u objeto de estudio. El presente trabajo de estudio se
clasifica dentro del nivel de investigación descriptivo debido a que consiste en la
caracterización de un hecho, fenómeno, individuo o grupo, con el fin de establecer su
estructura o comportamiento, es por ello que se estudia las políticas bancarias para la
prevención de la legitimación de capitales aplicadas en las instituciones bancarias,. En
este contexto, se establece cuales son las características de estas políticas y determinar
como influye en la prevención de la legitimación de capitales en el país.

Diseño de investigación.
Según Arias (2006) El diseño de investigación es la estrategia general que
adopta el investigador para responder al problema planteado. En atención al diseño, la
investigación se clasifica en: documental, de campo y experimental. En este sentido el
siguiente trabajo de investigación es documental es un proceso basado en la búsqueda,
recuperación, análisis, crítica e interpretación de datos secundarios, es decir, los
obtenidos y registrados por otros investigadores en fuentes documentales: impresas,
audiovisuales o electrónicas. Como en toda investigación, el propósito de este diseño es
el aporte de nuevos conocimientos. Cuando la información a analizar proviene de
fuentes bibliográficas, según Sabino (1980) “... los datos a emplear han sido ya
recolectados en otras investigac iones y son conocidos mediante los informes
correspondientes nos referimos a datos secundarios, porque han sido obtenidos por otros
y nos llegan elaborados y procesados...”
 Fuentes de información
La realización del presente trabajo requirió como fuente de información
secundaria, su desarrollo se realizó a través de una revisión rigurosa y exhaustiva de los
documentos relacionados con el área de estudio. Estos documentos fueron
constituidos por tesis, proyectos y trabajos de grado.

Población y muestra
La población es el todo que conforma el fenómeno a estudiar en donde los
elementos de esta tienen una características en común, la cual se estudia y da origen a
los datos de la investigación. Chávez (1994) se define como el universo de la
investigación sobre el cual se pretende generalizar los resultados. La población o
universo del estudio, según Balestrini (2000) se define desde el punto de vista
estadístico como “...cualquier conjunto de elementos de los cuales pretendemos
indagar y conocer sus características, o una de ellas, y para el cual serán válidas las
conclusiones obtenidas en la investigación.” Según el criterio de Tamayo y Tamayo
(2001), la población “...es la totalidad del fenómeno a estudiar en donde las unidades de
población poseen una característica común, la cual se estudia y da origen a los datos de
la investigación.”

La muestra define como aquella parte de la población, es decir, un número de

individuos u objetos seleccionados científicamente, cada uno de los cuales es un
elemento del universo. Una vez que ha sido ubicada la población y con ello el
campo de la investigación, se determina la muestra que en un sentido amplio, no es
más que una porción respecto al universo y que según Ander-Egg (1995) representa
“...el conjunto de operaciones que se realizan para estudiar la distribución de
determinados caracteres en la totalidad de una población, universo o colectivo,
partiendo de la observación de una fracción de la población considerada...”

En la presente investigación, el universo objeto del estudio, se estableció como

una población de tipo finita, tomando en cuenta los objetivos y los recursos
disponibles. En total se conformó 20 trabajos, de los cuales se manifiestan, proyectos,
tesis y trabajos de grado. En esta investigación, la muestra se constituyó con la porción
de proyectos, quedando definida en 4 trabajos. Tomando en cuenta las características de
la población y la propia discreción del investigador al elegir el tipo de muestra que
más se adapte a las necesidades del estudio.
 Técnicas e instrumentos de recolección de datos
Otro aspecto a tomar en cuenta en el desarrollo de la investigación, una
vez definido el ambiente teórico y el diseño de la investigación, es el señalado
por Balestrini (2000) y que “...está relacionado con la definición de los métodos,
instrumentos y técnicas de recolección de la información que se incorporarán a
lo largo de todo el proceso de investigación, en función del problema y de las
interrogantes planteadas; En función de los objetivos definidos en el presente
estudio, se empleará una serie de instrumentos y técnicas de recolección de la
información, orientadas de manera esencial a alcanzar los fines propuestos en los
objetivos específicos.

Las técnicas que se utilizaron en la recolección de la información es el análisis

documental, el cual se usó para obtener los conocimientos previos al estudio.
Los instrumentos utilizados para la recopilación de la información será el fichaje,
que sirve para registrar, ordenar y almacenar la información obtenida. las cuales
permitirán abordar y desarrollar los requisitos del momento teórico de la
investigación, la observación documental, de presentación resumida, resumen
analítico y análisis crítico.

Técnicas de procesamiento y análisis de datos

Según Sabino (1980) el análisis de los datos recolectados “...significa
descomponer un todo en sus partes constitutivas para su más concienzudo examen...”
Para la realización de la investigación se utilizaron técnicas que permitieron
obtener la información. La técnica a utilizada fue la observación bibliográfica, ya
que se revisaron libros, diccionarios, entre otros.
 CAPITULO IV
ANÁLISIS DE RESULTADOS
El análisis de resultados consiste en explicar los resultados obtenidos y comparar
estos con datos obtenidos por otros investigadores, es una evaluación crítica de los
resultados desde la perspectiva del autor tomando en cuenta los trabajos de otros
investigadores y el propio. El análisis de resultados es sencillamente entrelazar los datos
y resultados que se encontraron en la investigación con los datos o información de la
base teórica y los antecedentes.

1. ¿El incumplimiento de la normativa puede generar el cierre de la

institución bancaria?

Las instituciones bancarias son las únicas responsables de la integridad,

consistencia y veracidad de la información, registro, operaciones inusuales o
sospechosas permitidas sin verificar dentro el sistema de la misma; dependiendo el
ilícito cometido dentro de una institución financiera puede ser el cierre de la institución,
al incumplir con la normativa legal vigente para la prevención y control de ilícitos por
legitimación de capitales.

2. ¿La normativa que establece la superintendencia de Bancos y otras

instituciones financieras es utilizada por las instituciones financieras?

Los Bancos se rigen por la normativa legal que establece la Superintendencia de

Bancos y otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) para los procedimientos de
prevención y control de legitimación de capitales; debido a que no debe haber un trabajo
individual, por el contrario, el trabajo debe ser en equipo, pues quienes legitiman
capitales están organizados y operan en redes u organizaciones criminales.

3. ¿Las instituciones conocen la normativa legal vigente?

Las instituciones bancarias tienen el deber de conocer la normativa referente al

sistema bancario nacional con las actualizaciones que realiza el Estado Venezolano. El
régimen legal financiero nacional se encuentra enmarcado unas de las principales
disposiciones legales que son: Ley de Bancos y otras Entidades Financieras, Ley del
Banco Central de Venezuela y la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela. Dentro de esta normatividad, se rigen las actividades de intermediación
financiera, de servicios auxiliares financieros, entidades calificadoras de riesgo,
sociedades de titularización, sociedades administradoras de diferentes fondos de
inversión y otras entidades de servicios financieros, las mismas que solo podrán ser
realizadas por entidades financieras autorizadas por la Superintendencia de Bancos y
Entidades Financieras y por la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros.

4. ¿Las instituciones bancarias cuentan con una unidad o gerencia para

prevenir la legitimación de capitales?

Las leyes obligan a las instituciones financieras poseer una unidad administrativa,
liderado por el gerente de prevención de legitimación de capitales que tiene la
responsabilidad de ejercer el seguimiento y control sobre las transacciones realizadas
por los clientes, a fin de identificar, documentar¡ y reportar actividades sospechosas,
desarrollar la estrategia de comunicación acordada para difundir información relevante
y actualizada sobre la materia, llevar a cabo el programa anual de adiestramiento,
capacitación y actualización en materia de prevención y control de legitimación de
capitales dirigido a todo el personal, entre otras tareas.

5. ¿Los Bancos cuentan con un comité de prevención y control de

legitimación de capitales?

El comité de prevención y control de legitimación de capitales será un órgano

colegiado, compuesto por empleados del más alto nivel jerárquico que dirijan las
diferentes áreas del Sujeto Obligado con responsabilidad en las labores de prevención,
control y detección de operaciones sospechosas. su fin es Verificar el fiel cumplimiento
y aplicación de lo establecido en las leyes, reglamentos, resoluciones, circulares y
cualquier otra disposición vigente que rija la materia en el área de su responsabilidad.

6. ¿El comité de control y prevención son los encargados de recibir y

analizar los reportes internos de actividades sospechosas?

El oficial de Cumplimiento reciben los reportes de actividades sospechosas para

diseñar y coordinar la ejecución de los planes, programas, medidas y acciones a adoptar
para minimizar la posibilidad de que los bancos puedan ser utilizados como vehículo
para legitimar capitales.
 7. ¿El Banco debe evaluar si un cliente determinado presenta un riesgo
mayor de legitimación de capitales?

El Banco en función de la naturaleza de su negocio financiero de riesgo, debe

implementar procedimientos, medidas y controles internos que ayuden a desarrollar una
adecuada y continua Política de Debida Diligencia para el Conocimiento del Cliente.
Por tal motivo, el Banco debe evaluar si un cliente determinado presenta un riesgo
mayor de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, y si existen
circunstancias que pudieran llevarles a establecer criterios o medidas para el control o
mitigación del riesgo, o considerar que determinados clientes presenten un riesgo a
menor nivel.

El Banco deberá poner en práctica medidas y controles apropiados para mitigar

el riesgo potencial de Legitimación de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, de
aquellos clientes que se hayan determinado de más alto riesgo. En cuanto a clientes de
bajo riesgo, el Banco debe como mínimo, aplicar una Debida Diligencia para el
Conocimiento del Cliente estándar.

8. ¿El monitoreo de transacciones y mejoramiento de procedimientos y

controles internos disminuye el riesgo de blanqueo de capitales?

El proceso de monitoreo para la “Prevención de Blanqueo de Capitales”, es

continuo y sistemático. A través del proceso de monitoreo, el Área de
Cumplimiento verifica la eficiencia y la eficacia de la debida diligencia aplicada por
los diferentes responsables. El monitoreo de las transacciones permite evaluar si el
Banco cumple con los requisitos, procesos y procedimientos establecidos en esta
política y el manual de cumplimiento. De igual manera constituye un factor importante
para conocer certeramente la integridad de los controles globales del Banco, así como
de sus procesos de administración de riesgos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva

9. ¿El blanqueo de capitales es un delito con dimensiones extraterritoriales?

La Legitimación de Capitales, es un delito que alcanza inclusive dimensiones

internacionales, los factores intervinientes en el Sistema Financiero de los países dinero
provienen de operaciones ilícitas (narcotráfico, corrupción, extorsión, secuestro, etc.).
Las Instituciones Financieras en general, son el canal utilizado para realizarla
Legitimación de Capitales y son las personas y sus sociedades sus víctimas al percibir y
sufrir cambios artificiales y desfiguraciones macroeconómicas en su entorno y finanzas.
Es por ello que esta realidad desprestigia a las Instituciones Financieras, las cuales están
sometidas a Marcos Regulatorios que deben cumplir con el fin de mitigar el delito y
evitar sanciones.

La Legitimación de Capitales es un fenómeno de espacios internacionales que

interfiere con el desarrollo de los países y genera consecuencias negativas que afectan
los diferentes sectores de la sociedad, seguidamente se detallan las principales
consecuencias sociales y legales.

10. ¿La legitimación de capitales es un delito que afecta la seguridad de la

nación?

Los delitos económicos representan una de las fuentes de ingreso potencial de la

delincuencia organizada, unir esfuerzos entre naciones, a través de la cooperación y
creación de normativas, permite detectar las actividades que buscan financiar hechos
criminales, los que atentan contra la seguridad económica, política y social de los
ciudadanos. Las acciones consecuentes en relación a la legitimación, atentan con la
seguridad y desarrollo integral de la nación, ya que el desmoronamiento del capital de
las naciones, afecta en partida al ser humano, la seguridad concebida con visión integral,
busca proteger no solo a las instituciones abarca también el hecho de proteger a las
personas de las amenazas críticas y extendidas que afectan su supervivencia, sus medios
de vida y su dignidad. Esta protección se complementa con las estrategias de
empoderamiento de la población, para garantizar el derecho de las comunidades a
interactuar de forma segura en su entorno, esto acompañado de elementos importantes
como la soberanía, libertad e independencia.
 CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Después de haber desarrollado todas las fases de la investigación, el estudio
permitió el análisis de los objetivos propuestos, es por ello, con base a los aspectos
teóricos que soportan el estudio y en función de los resultados obtenidos, se determinan
las siguientes conclusiones:

Concluimos que los bancos si se rigen por las políticas establecidas por la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones financieras SUDEBAN, por medio de
sus mecanismos legales, que sirven de base para implementar métodos de prevención y
control. En efecto, todas las instituciones financieras cuentan con una unidad
administrativa para la prevención de la legitimación de capitales, los cuales identifican,
documentan y reportan actividades sospechosas; quienes son los encargados de realizar
un programa anual con el objetivo de capacitar en materia de prevención de este
problema dirigido a todo su personal.

Es por ello, que los bancos están obligados a conocer y evaluar sus clientes, de
este modo, identificar si un usuario determinado implica un riesgo mayor para el
blanqueo de capitales. Seguidamente, el monitoreo de las transacciones permite evaluar
si el Banco cumple con los requisitos, procesos y procedimientos establecidos en esta
política y el manual de cumplimiento. De esta manera, el banco conoce el proceso de
riesgo de legitimación de dinero y financiamiento del terrorismo.

Este delito alcanza inclusive dimensiones internacionales, los factores

intervinientes en el Sistema Financiero de los países dinero provienen de operaciones
ilícitas (narcotráfico, corrupción, extorsión, secuestro, etc.). Es un fenómeno de espacios
internacionales que interfiere con el desarrollo de los países y genera consecuencias
negativas que afectan los diferentes sectores de la sociedad, seguidamente se detallan
las principales consecuencias sociales y legales. Las acciones consecuentes en relación a
la legitimación, atentan con la seguridad y desarrollo integral de la nación, ya que el
desmoronamiento del capital de las naciones, afecta en partida al ser humano y la
seguridad concebida con visión integral.
 Recomendaciones

Se requiere intensificar y fortalecer los controles para minimizar la probabilidad

del riesgo de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo en las
instituciones financieras del país adoptando los principales estándares internacionales y
recomendaciones. Actualizando y previendo las nuevas técnicas utilizadas por los
delincuentes a la hora de llevar a cabo estos delitos, contando con base en la evaluación
de riesgo y de esta manera evitar que el índice de fraudes, robos y estafas se
incrementen en este sistema financiero. La correcta y oportuna supervisión para que el
recurso humano cumpla con las normas en los productos y servicios ofrecidos para
prevenir fondos ilícitos.