CUADRO 1

20X5 20X6 20X7

+ Ventas ### Q 15,708.00 Q 17,278.80 Q 18,661.10
- Costo de ventas ### Q 9,339.12 Q 10,179.64 Q 11,095.81
= Utilidad Bruta ### Q 6,368.88 Q 7,099.16 Q 7,565.30
- Gastos de ventas ### Q 1,570.80 Q 1,727.88 Q 1,866.11
- Gastos de Administracion ### Q 2,249.10 Q 2,361.56 Q 2,503.25
= Utilidad en Operación ### Q 2,548.98 Q 3,009.72 Q 3,195.94
- Gastos financieros ### Q 1,202.75 Q 1,202.75 Q 1,202.75
= Utilidad antes del impuesto ### Q 1,346.23 Q 1,806.97 Q 1,993.19
- Impuesto sobre la rentas ### Q 336.56 Q 451.74 Q 498.30
= Utilidad neta ### Q 1,009.67 Q 1,355.23 Q 1,494.89
Numero de acciones Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Utilidad por acción Q 0.67 Q 0.90 Q 1.00
- Dividendos pagados Q 504.84 Q 677.62 Q 597.96
= Reinversion Q 504.84 Q 677.62 Q 896.93

2 a) Estimación de ventas en valores 1er año

Producto Unidades Precio U.

Producto A 15000 Q 25.00 Q 375,000.00
Producto B 18000 Q 40.00 Q 720,000.00
Q 1,095,000.00

b) Estimación de costo de ventas mensual 1er año

Producto Unidades Costo de Vta

Producto A 15000 Q 18.00 Q 270,000.00
Producto B 18000 Q 28.00 Q 504,000.00
Q 774,000.00

Pronostico costos de ventas

Producto

Producto A Producto B
Enero Q 22,500.00 Q 42,000.00
Febrero Q 22,500.00 Q 42,000.00
Marzo Q 22,500.00 Q 42,000.00
Abril Q 22,500.00 Q 42,000.00
Mayo Q 22,500.00 Q 42,000.00
Junio Q 22,500.00 Q 42,000.00
Julio Q 22,500.00 Q 42,000.00
Agosto Q 22,500.00 Q 42,000.00
Septiembre Q 22,500.00 Q 42,000.00
Octubre Q 22,500.00 Q 42,000.00
 Noviembre Q 22,500.00 Q 42,000.00
Diciembre Q 22,500.00 Q 42,000.00
Total Proyectado Q 270,000.00 Q 504,000.00

d) Proyeccion estrategica de ventas anual

Producto Año 1 Año 2 Año 3

Tasa estimada 10% 11%
Producto A Q 375,000.00 Q 412,500.00 Q 457,875.00
Producto B Q 720,000.00 Q 792,000.00 Q 879,120.00
Total por Año Q 1,095,000.00 Q 1,204,500.00 Q 1,336,995.00

3 a) Estimación mensual y anual de sueldos

Prestaciones Lab. Cuota Patronal
Sueldos y Salarios Salario Base 20.83% 12.67%
Gerente General Q 10,000.00 Q 2,083.00 Q 1,267.00
Secretaria Q 2,497.04 Q 520.13 Q 316.37
Asesores de Venta Q 3,000.00 Q 624.90 Q 380.10
Contador General Q 3,500.00 Q 729.05 Q 443.45
Auxiliar Contable Q 2,800.00 Q 583.24 Q 354.76
Totales Q 21,797.04 Q 4,540.32 Q 2,761.68

b) Prestaciones Lab. Cuota Patronal

Sueldos y Salarios Salario Base 20.83% 12.67%
Gerente General Q 10,000.00 Q 2,083.00 Q 1,267.00
Secretaria Q 2,497.04 Q 520.13 Q 316.37
Asesores de Venta Q 3,000.00 Q 624.90 Q 380.10
Contador General Q 3,500.00 Q 729.05 Q 443.45
Auxiliar Contable Q 2,800.00 Q 583.24 Q 354.76
Q 21,797.04 Q 4,540.32 Q 2,761.68

c) Incremento Neto de salarios

Salarios Año Actual Q 707,143.16
Salarios Proyectados Q 710,139.61
Incremento Neto Q 2,996.45
 20X8 20X9
Q 20,153.99 Q 21,967.85
Q 12,094.43 Q 13,182.93
Q 8,059.56 Q 8,784.92
Q 3,359.00 Q 3,661.31
Q 2,653.44 Q 2,812.65
Q 2,047.12 Q 2,310.96
Q 1,202.75 Q 1,202.75
Q 844.37 Q 1,108.21
Q 211.09 Q 277.05
Q 633.28 Q 831.16
Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 0.42 Q 0.55
Q 253.31 Q 374.02
Q 379.97 Q 457.14

c) Utilidad Bruta Esperada

Ventas Q 1,095,000.00
Costo de ventas Q 774,000.00
Q 321,000.00
Año 4 Año 5
11% 12%
Q 508,241.25 Q 569,230.20
Q 975,823.20 Q 1,092,921.98
Q 1,484,064.45 Q 1,662,152.18

Total Salario Bonificación Sueldo Numero Costo Costo Anual

Base + Prov Incentivo Actual Trab. Mensual
Q 13,350.00 Q 250.00 Q 13,600.00 1 Q 13,600.00 Q 163,200.00
Q 3,333.55 Q 250.00 Q 3,583.55 2 Q 7,167.10 Q 86,005.16
Q 4,005.00 Q 250.00 Q 4,255.00 5 Q 21,275.00 Q 255,300.00
Q 4,672.50 Q 250.00 Q 4,922.50 1 Q 4,922.50 Q 59,070.00
Q 3,738.00 Q 250.00 Q 3,988.00 3 Q 11,964.00 Q 143,568.00
Q 29,099.05 Q 1,250.00 Q 30,349.05 Q 58,928.60 Q 707,143.16

Incremento Ley Bonificación Sueldo Numero Costo costo

5% Incentivo Proyectado Trab. Mensual Anual
Q - Q 250.00 Q 13,600.00 1 Q 13,600.00 Q 163,200.00
Q 124.85 Q 250.00 Q 3,708.40 2 Q 7,416.80 Q 89,001.61
Q - Q 250.00 Q 4,255.00 5 Q 21,275.00 Q 255,300.00
Q - Q 250.00 Q 4,922.50 1 Q 4,922.50 Q 59,070.00
Q - Q 250.00 Q 3,988.00 3 Q 11,964.00 Q 143,568.00
Q 124.85 Q 1,250.00 Q 30,473.90 Q 59,178.30 Q 710,139.61