Supervisores de Auditorías Sectores: Seguridad y Justicia, Social, Infraestructura

e Inversiones y Económico y Finanzas

Actividades Específicas
1. Revisar los informes generados por los departamentos y/o unidades de auditoría y
hacer las observaciones pertinentes antes de su emisión final.
2. Elaborar los programas de auditoria de acuerdo a los procedimientos y normativa
aplicables.
3. Solicitar la información requerida a la institución a auditar conforme a lo establecido
en los procedimientos y el alcance de la auditoria y autorizar las solicitudes de
información hechas por los auditores.
4. Efectuar la visita preliminar con la máxima autoridad de la entidad de acuerdo al
marco rector institucional.
5. Elaborar el memorando de planificación y cronograma para la ejecución y supervisión
de la auditoria conforme al marco rector institucional.
6. Determinar la muestra de acuerdo a las líneas de investigación seleccionadas.
7. Evaluar el control de las área sujetas a examen de acuerdo al marco rector
institucional.
8. Revisar los hallazgos de acuerdo a los atributos y características de los mismos y la
documentación soporte.
9. Supervisar la ejecución del seguimiento brindado a las recomendaciones realizadas
a lo largo de la auditoría.
10. Ejecutar cada procedimiento de auditoria de acuerdo a lo establecido en el programa
por cuenta.
11. Ejecutar revisiones a papeles de trabajo de loa auditores, al borrador de informe y
pliegos de responsabilidad (si aplica) elaborados por las comisiones de auditoria
12. Realizar la conferencia de salida con los empleados y funcionarios principales de la
entidad auditada de acuerdo a las normas y procedimientos.
13. Elaborar el informe de la supervisión realizada conforme a los formatos establecidos.
14. Elaborar los escritos de recomendación de las audiencias celebradas por pliegos de
responsabilidad administrativa que se ha asistido.
15. Evaluar los miembros de la comisión y los resultados obtenidos con el fin de
mantener, reforzar o modificar las políticas seguidas y los programas de trabajo.

Auditor III (Jefe de equipo sectores de auditoría)

Actividades Específicas
1. Realizar visitas previas en compañía del supervisor al comienzo de las auditorias
para definir detalles y solicitar colaboración a las autoridades de las instituciones
intervenidas.
2. Solicitar la información preliminar a las entidades según el alcance de la auditoria
3. Elaborar los cuestionarios o narrativas que definan la organización, funcionamiento y
sistemas de control interno, así como los programas de aplicar durante la auditoría.
4. Evaluar el control de las área sujetas a examen de acuerdo al marco rector
institucional.
5. Elaborar el memorando de planificación para la ejecución de la auditoria conforme al
marco rector institucional.
6. Asignar a cada auditor operativo el o los rubros que debe auditar.
7. Elaborar los programas de auditoria de acuerdo a los procedimientos y normativa
aplicables.
8. Elaborar sumarias de acuerdo a los formatos utilizados.
9. Elaborar cedulas analíticas de acuerdo a lo descrito en el programa.
10. Solicitar información conforme a la ejecución del programa.
11. Referenciar papeles de trabajo conforme al programa de auditoria
12. Redactar los hallazgos conforme al formato establecido
13. Solicitar causas de las deficiencias encontradas conforme a los procedimientos
14. Sustentar los hallazgos con la documentación soporte conforme a la normativa
aplicable
15. Revisar hallazgos conforme a los atributos establecidos y a la documentación soporte
16. Realizar la conferencia de salida con los empleados y funcionarios principales de la
institución auditada de acuerdo a las normas y procedimientos
17. Elaborar el borrador del informe y pliegos de responsabilidad (si aplica) conforme a
los formatos aprobados
18. Realizar correcciones pertinentes de acuerdo a las sugerencias dictadas por la
Dirección.
19. Revisar los avances obtenidos en el programa de auditoria y los papeles de trabajo
presentados por los Auditores.
20. Dar seguimiento a las recomendaciones realizadas a lo largo de la auditoría conforme
a los lineamientos establecidos.
21. Asistir a las audiencias de descargo por pliegos de responsabilidad administrativa
para conocer las aclaraciones de los hechos descritos en los pliegos.
22. Elaborar los escritos de recomendación de las audiencias celebradas por pliegos de
responsabilidad.
23. Brindar asesoría y apoyo a los auditores operativos.
24. Realizar un control de la asistencia de los miembros de la comisión.

Auditor II (Departamentos de Auditoría sectores: Seguridad y Justicia,

Infraestructura e Inversiones, Social y Económico y Finanzas)
Actividades Específicas
1. Evaluar el control de las área sujetas a examen de acuerdo al marco rector
institucional.
2. Elaborar sumarias de acuerdo a los formatos utilizados.
3. Elaborar cedulas analíticas de acuerdo a lo descrito en el programa.
4. Referenciar papeles de trabajo conforme al programa de auditoria.
5. Verificar inventarios físicos y revisar operaciones contables.
6. Ejecutar las pruebas de cumplimiento de auditoría.
7. Participar en las tareas de análisis de fondos, revisión de contratos, ejecución de
obras y realizar investigaciones de campo.
8. Redactar los hallazgos conforme al formato establecido.
9. Sustentar los hallazgos con la documentación soporte conforme a la normativa
aplicable.
10. Realizar la conferencia de salida con los empleados y funcionarios principales de la
institución auditada de acuerdo a las normas y procedimientos.
11. Asistir a las audiencias de descargo por pliegos de responsabilidad administrativa
para conocer las aclaraciones de los hechos descritos en los pliegos.
12. Elaborar los escritos de recomendación de las audiencias celebradas por pliegos de
responsabilidad.

Auditor I (Departamentos de Auditoría)

Actividades Específicas
1. Evaluar el control de las área sujetas a examen de acuerdo al marco rector
institucional.
2. Elaborar sumarias de acuerdo a los formatos utilizados.
3. Elaborar cedulas analíticas de acuerdo a lo descrito en el programa.
4. Referenciar papeles de trabajo conforme al programa de auditoria.
5. Verificar inventarios físicos y revisar operaciones contables.
 6. Ejecutar las pruebas de cumplimiento de auditoría.
7. Participar en las tareas de análisis de fondos, revisión de contratos, ejecución de
obras y realizar investigaciones de campo.
8. Redactar los hallazgos conforme al formato establecido.
9. Sustentar los hallazgos con la documentación soporte conforme a la normativa
aplicable.
10. Realizar la conferencia de salida con los empleados y funcionarios principales de la
institución auditada de acuerdo a las normas y procedimientos.
11. Asistir a las audiencias de descargo por pliegos de responsabilidad administrativa
para conocer las aclaraciones de los hechos descritos en los pliegos.
12. Elaborar los escritos de recomendación de las audiencias celebradas por pliegos de
responsabilidad.

Actividades Generales
1. Ejecutar sus actividades en coordinación con su superior inmediato.
2. Proponer las posibles modificaciones o ajustes a políticas, normas y procedimientos
de la dependencia, buscando un mejoramiento continuo.
3. Atender todos los requerimientos de información (consultas, informes y otros) en
materia de su especialidad que le presenten.
4. Participar en reuniones, eventos, comités y grupos de trabajo en los cuales se
estudien los aspectos relacionados con su área.
5. Colaborar en la preparación del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de su
dependencia.
6. Realizar cualesquiera otras actividades inherentes al cargo que le sean asignadas
por su superior.