EJERCICIO 1

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
OPERACIÓN:
Utilidad neta (perdida neta) $5,530.00
Partidas que no requieren recursos (virtuales):
Gastos por depreciación $54,000.00
$59,530.00
Aumento de clientes -$22,252.00
Aumento de inventarios -$42,443.00
Disminución de proveedores -$23,927.00 -$88,622.00
-$29,092.00
FINANCIAMIENTO
Pago de dividendos -$5,000.00
Pago de prestamos bancarios -$20,000.00
Emision de cap social $40,000.00
Prestamo recibido de acreedores $38,566.00 $53,566.00

INVERSIÓN
Ganancia en venta de activo $5,000.00
Adquisicion de inventarios -$30,000.00
Adquisicion de terrenos -$20,000.00
Venta de equipo $35,000.00 -$10,000.00
$14,474.00
 EJERCICIO 2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
OPERACIÓN:
Utilidad neta (perdida neta) $318,200.00
Partidas que no requieren recursos (virtuales):
Gastos por depreciación $132,400.00
$450,600.00
Aumento de clientes -$88,100.00
Aumento de inventarios -$57,400.00
Aumento de anticipo de clientes $45,700.00
Diminución de impuestos por recuperar $32,600.00
Disminución de proveedores -$40,000.00
$343,400.00
FINANCIAMIENTO
Disminución de doctos por pagar -$187,500.00
Aumento de capital social $620,000.00
Aumento de prestamo bancario $167,800.00
Aumento de capital social $100,000.00
Aumento de acreedores diversos $39,100.00
Disminución de gtos por intereses -$35,000.00
$1,047,800.00
INVERSIÓN
Aumento de prima de seguros -$18,700.00
Aumento de equipo de reparto -$189,300.00
Aumento de equipo de oficina -$58,300.00
Disminución de valores gubernamentales $50,000.00
$831,500.00

Monto final de bancos $831,500-$47,200) $784,300.00

 EJERCICIO 3
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
OPERACIÓN:
Utilidad neta (perdida neta) $3,000.00
Partidas que no requieren recursos (virtuales):
Gastos por depreciación $125,000.00
$128,000.00
Disminución de clientes $10,000.00
Aumento de inventarios -$10,000.00
Aumento de proveedores $25,000.00
$153,000.00
FINANCIAMIENTO
Aumento de acreedores diversos $35,000.00
Aumento de prestamos bancarios $40,000.00
Aumento de capital social $40,000.00
Aumento de utilidades retenidas $21,000.00
INVERSIÓN $289,000.00
Aumento de activos fijos -$300,000.00
-$11,000.00