MINI CURSO

PROF. LEONARDO PORTAL

CURSO DE
EXCEL PARA
CONTADORES

DIFICULDADES NO EXCEL?
VEM APRENDER COM A GENTE.

ANO 2019
Sumário
1. A IMPORTÂNCIA DO EXCEL COMO FERRAMENTA CONTÁBIL ............................................................................. 2
1.1. Os relatórios contábeis .................................................................................................................................. 2
1.2. Os relatórios financeiros................................................................................................................................ 2
1.3. O Excel na contabilidade – facilidades ao contabilista ............................................................................... 2
1.4. O Excel na contabilidade – benefícios aos empresários ............................................................................. 2
1.5. A recomendação ............................................................................................................................................ 2
2. CRIANDO UMA PASTA DE TRABALHO NO EXCEL................................................................................................. 3
3. VISÃO GERAL DE FÓRMULAS NO EXCEL .............................................................................................................. 4
3.1. FÓRMULAS DO EXCEL: AS 68 FUNÇÕES MAIS IMPORTANTES DO PROGRAMA ........................................ 5
3.1.1. CONDICIONAL ......................................................................................................................................... 5
3.1.2. PROCURA ................................................................................................................................................ 5
3.1.3. DATA E HORA .......................................................................................................................................... 5
3.1.4. ESTATÍSTICAS ......................................................................................................................................... 6
3.1.5. MATEMÁTICA .......................................................................................................................................... 6
3.1.6. CONTAGEM ............................................................................................................................................. 6
3.1.7. CONVERSÃO ............................................................................................................................................ 7
3.1.8. TEXTO ...................................................................................................................................................... 7
4. CRIANDO UM RELATORIO FINANCEIRO ................................................................................................................... 8
1. O que são relatórios financeiros? ..................................................................................................................... 8
2. Qual a diferença entre métrica e indicador? ................................................................................................... 8
3. Como gerar um relatório financeiro? ............................................................................................................... 9
4. Quais são os tipos de relatórios financeiros? ................................................................................................ 10
5. Qual a importância dos relatórios financeiros? ............................................................................................. 10
REFERÊNCIAS.............................................................................................................................................................. 12
1. A IMPORTÂNCIA DO EXCEL COMO FERRAMENTA CONTÁBIL
Diga-se de passagem, que um software contábil, acesso à internet e uma boa calculadora já são dispositivos
suficientes para se trabalhar na contabilidade, além do conhecimento é claro. Mas muitos se enganam, pois há
uma ferramenta de extrema importância, de grande valia e, digamos que, indispensável a contabilista, o Excel.
Nos dias de hoje, se controlar financeiramente passou a ser prioridade a todos. O contabilista que sempre
priorizou em atender as necessidades do fisco, desprezando um pouco os interesses empresariais, se vê hoje
diretamente envolvido nas questões gerenciais das empresas, pois é ele quem “deve relatar as informações
contábeis e financeiras” para que os empresários tomem suas próprias decisões.
A citação acima, a expressão “relatar”, em nosso dicionário da língua portuguesa significa “apresentar
relatório”.

1.1. Os relatórios contábeis

Os relatórios contábeis geralmente são extraídos, de modo automatizado, dos softwares contábeis, por meio
de simples cliques e após da escrituração dos lançamentos no sistema (software). Mas estes, infelizmente, não
atendem a todas as necessidades da empresa em quesitos financeiros. Os empresários precisam de algo a mais,
precisam de relatórios precisos e específicos, relatórios estes não disponíveis em sistemas contábeis.

1.2. Os relatórios financeiros

Diferentes dos relatórios contábeis, geralmente os relatórios financeiros não são automatizados (extraídos
automaticamente), pelo contrário, eles são confeccionados manualmente com base nas informações contábeis
e/ou financeiras. Comumente são elaborados no próprio Excel, tema desse artigo.

1.3. O Excel na contabilidade – facilidades ao contabilista

O Excel na contabilidade vem a facilitar incrivelmente nosso trabalho deixando-o mais prático e ágil bem
como de considerável excelência. Prova disso é que os próprios softwares contábeis já se adequaram a essa
importante ferramenta integrando suas funções para com o Excel. Hoje conseguimos imprimir os relatórios
contábeis na versão tabelada, ou seja, em planilhas do Excel. “Essas funções são destacadas por XLS nos
softwares contábeis”.
Há sistemas que habilitam tanto a importação quanto a exportação de lançamentos contábeis (escriturações)
dentre outros arquivos por meio do Excel. Isso significa que, ao invés de utilizarmos o sistema contábil para
evidenciarmos as escriturações contábeis, podemos simplesmente escritura-los em meio ao Excel e depois
importa-los ao sistema. Parece que não, mas tal prática elimina aproximadamente metade dos esforços e, por
consequência uma redução na mesma proporção, do tempo dispensado.
Ex.: Se o contabilista consegue escriturar cerca de 1.000 (Um Mil) lançamentos diários diretamente no
sistema, a partir dessa técnica, a escrituração contábil no Excel, ele conseguirá escriturar 2.000 (Dois Mil)
lançamentos diários ou os mesmos mil com meio período de trabalho apenas.

1.4. O Excel na contabilidade – benefícios aos empresários

O Excel na contabilidade, além das facilidades supramencionadas propostas aos contabilistas, beneficia
grandiosamente os empresários em suas questões gerenciais ajudando-os na gestão de suas empresas bem como
na elaboração de estratégias comerciais e afins.
A praticidade e a variedade de funções do Excel visam fortalecer os controles financeiros das empresas,
sejam por meio de planilhas, índices e/ou até mesmo gráficos. O Excel permite ainda visualizarmos, por exemplo,
quais são as mercadorias mais vendidas e vice-versa. Isso ajuda os empresários a impulsionar suas vendas e
eliminar desperdícios (estocagem desnecessária) respectivamente.

1.5. A recomendação
O Excel é muito recomendável para a área financeira, por compreender vários controles num só bloco. Ele
puxa, por meio de fórmulas, dados ou valores, de uma planilha para outra (s). Possui fórmulas altamente
poderosas das quais permitem fazer um controle rígido, seguro, confiável e totalmente integrável de “fluxo de
caixa, contas a pagar, contas a receber, estoques, investimentos dentre tantos”.
Até mesmo a controladoria não se vê sem essa ferramenta. Reportar os acontecimentos empresariais e
financeiros a gerência/empresários de quaisquer empresas hoje, significa apresentar relatórios confeccionados
2
em Excel. Lembramos que a controladoria está totalmente interligada aos departamentos, contábil e financeiro
das empresas.
Quanto ao Excel, devido à sua estima importância a classe contábil no que condiz aos afazeres contábeis e
a sua imprescindibilidade ao empresário, é válida, a ideia, de que os contabilistas se aprofundem no
manuseamento e utilização dessa ferramenta, tão logo única e indispensável.
Se você já trabalha na área contábil procure se aperfeiçoar. Caso não trabalhe ainda, procure fazer um curso,
ao menos básico, pois, contabilidade e Excel são integralmente associados.

2. CRIANDO UMA PASTA DE TRABALHO NO EXCEL

O Excel facilita o cálculo de números. No Excel, você pode simplificar a entrada de dados com o
Autopreenchimento. Em seguida, pode obter recomendações de gráficos com base em dados e criá-los com um
único clique. Além disso, pode identificar padrões e tendências facilmente com barras de dados, codificação por
cores e ícones.

Criar uma pasta de trabalho

1. Abra o Excel.

2. Selecione Pasta de trabalho em

branco ou pressione Ctrl+O.

Inserir dados

1. Para inserir dados manualmente:

2. Escolha uma célula vazia, como A1,

e digite o texto ou um número.

3. Pressione Enter ou Tab para se mover

para a célula seguinte.

4. Para preencher uma série de dados:

5. Digite o início da série em duas

células, como Jan e Fev ou 2014 e
2015.

6. Selecione as duas células que contêm

a série e arraste a alça de
preenchimento
horizontalmente ou para baixo das
células.

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3. VISÃO GERAL DE FÓRMULAS NO EXCEL
Criar uma fórmula que faz referência a valores em outras células

1. Selecione uma célula.

2. Digite o sinal de igual =.

Observação: As fórmulas no Excel começam com o sinal de igual.

3. Selecione uma célula ou digite o endereço dela na célula selecionada.

4. Digite um operador. Por exemplo, – para subtração.

5. Selecione a próxima célula ou digite o endereço dela na célula selecionada.

Pressione Enter. O resultado do cálculo aparece na célula com a fórmula.

Ver uma fórmula

1. Quando uma fórmula é inserida em uma célula, ela também aparece na barra de fórmulas. (fx)

2. Para ver uma fórmula, selecione uma célula e ela aparecerá na barra de fórmulas.

Inserir uma fórmula que contém uma função integrada

1. Selecione uma célula vazia.

2. Digite um sinal de igual =, depois digite uma função. Por exemplo, =SOMA para obter o total de
vendas.

3. Digite um parêntese de abertura (.

4. Selecione o intervalo de células, depois digite um parêntese de fechamento ).

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3.1. FÓRMULAS DO EXCEL: AS 68 FUNÇÕES MAIS IMPORTANTES DO PROGRAMA

3.1.1. CONDICIONAL

• =SE()
Verifica se determinadas condições lógicas são verdadeiras. Estes testes incluem conferir qual valor é
maior entre duas células ou o resultado da soma de determinadas entradas.
• =E()
Confere se dois testes lógicos são verdadeiros ao mesmo tempo.
• =OU()
Confere se apenas um de dois testes lógicos é verdadeiro.
• =NÃO()
Confere se o valor inserido em uma célula é igual ao especificado.
• =SEERRO()
Identificar se o resultado presente em uma célula (que, geralmente, contém outra fórmula) é um erro.

3.1.2. PROCURA

• =PROCV()
Procura determinados valores em células específicas e retornar o valor de outra célula na mesma linha.
• =ÍNDICE()
Procura o resultado em uma linha e coluna específicos dentro de um conjunto determinado de células.
• =CORRESP()
Procura por uma determinada célula em um conjunto determinado e retorna sua localização relativa.
• =DESLOC()
Procura por um valor específico em uma coluna e retorna o valor de uma célula relativa.
• =PROCH()
Procura um valor em uma linha e retorna o valor de outra célula na mesma coluna.

3.1.3. DATA E HORA

• =DIATRABALHOTOTAL()
Calcula quantos dias existem entre duas datas e retorna apenas os dias da semana.
• =MÊS()
Calcula quantos meses de diferença existem entre duas datas.
• =ANO()
Retorna o ano em uma data.
• =HORA()
Retorna apenas a hora de uma célula que contenha um horário.
• =MINUTO()
Retorna apenas o minuto de uma célula que contenha um horário.
• =SEGUNDO()
Retorna apenas o segundo de uma célula que contenha um horário.
• =HOJE()
Retorna o dia atual (baseado no horário do sistema).
• =AGORA()
Retorna a hora atual (baseado no horário do sistema).
• Financeiro
• =XTIR()
Retorna a taxa de crescimento anual de um investimento.

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3.1.4. ESTATÍSTICAS

• =MÉDIA()
Calcula a média entre uma série de entradas numéricas.
• =MÉDIASE()
Calcula a média entre uma série de entradas numéricas, mas ignora qualquer zero encontrado.
• =MED()
Encontra o valor do meio de uma série de células.
• =MODO()
Analisa uma série de números e retorna o valor mais comum entre eles.
• =SOMARPRODUTO()
Multiplica os valores equivalentes em duas matrizes e retorna a soma de todos eles.

3.1.5. MATEMÁTICA

• =SOMA()
• Retorna a soma total entre os valores inseridos.
• =SOMASE()
• Adiciona os valores de um intervalo especificado apenas se elas passarem em um teste lógico.
• =BDSOMA()
• Adiciona os valores de um intervalo especificado se eles coincidirem com condições específicas.
• =FREQÜÊNCIA()
• Analisa uma matriz e retorna o número de valores encontrados em um determinado intervalo.
• =MULT()
• Multiplica os valores do intervalo.
• =POTÊNCIA()
• Calcula a potência entre dois números.
• =MÍNIMO()
• Retorna o menor número encontrado em um intervalo.
• =MÁXIMO()
• Retorna o maior número encontrado em um intervalo.
• =MENOR()
• Igual a =MÍNIMO(), mas pode ser usada para identificar outros valores baixos na sequência.
• =MAIOR()
• Igual a =MÁXIMO(), mas pode ser usada para identificar outros valores altos na sequência.
• =FATORIAL()
• Calcula o fatorial do número inserido.

3.1.6. CONTAGEM

• =CONT.VALORES()
Conta o número de células que não estão vazias no intervalo.
• =CONT.SE()
Conta o número de células que passam em um teste lógico.
• =CONTA()
Conta o número de células que possuem números e verifica a presença de um número específico nelas.
• =NÚM.CARACT()
Conta o número de caracteres em um determinado intervalo.
• =NÚM.CARACTB()
Conta o número de caracteres em um determinado intervalo e retorna o valor em número de bytes.
• =INT()
Arredonda números para baixo.
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3.1.7. CONVERSÃO

• =CONVERTER()
É usada para converter valores de uma unidade para outra. Aceita conversões de tempo, distância, peso,
pressão, força, energia, potência, temperatura, magnetismo, volume, área, informações e velocidade.
• =BIN2DEC()
Converte números binários para decimal.
• =BIN2HEX()
Converte números binários para hexadecimal.
• =BIN2OCT()
Converte números binários para octal.
• =DECABIN()
Converte números decimais para binário.
• =DECAHEX()
Converte números decimais para hexadecimal.
• =DECAOCT()
Converte números decimais para octal.
• =HEXABIN()
Converte números hexadecimais para binário.
• =HEXADEC()
Converte números hexadecimais para decimal.
• =HEXAOCT()
Converte números hexadecimais para octal.
• =OCTABIN()
Converte números octais para binário.
• =OCTADEC()
Converte números octais para decimais.
• =OCTAHEX()
Converte números octais para hexadecimal.

3.1.8. TEXTO

• =TEXTO()
Converte uma célula numérica em texto.
• =MAIÚSCULA()
Alterna todos os caracteres em uma célula para letras maiúsculas.
• =MINÚSCULA()
Alterna todos os caracteres em uma célula para letras minúsculas.
• =PRI.MAIÚSCULA()
Alterna o primeiro caractere de todas as palavras em uma célula para letras maiúsculas.
• =ÉTEXTO()
Verifica se uma célula possui texto.
• =ÉNUM()
Verifica se uma célula possui números.
• =PESQUISAR()
Encontra um número ou letra em uma célula.
• =EXATO()
Verifica se o conteúdo de uma célula é exatamente igual ao inserido.
• =CONCATENAR()
Retorna os valores de várias células em uma única string.
• =CHAR()
• Retorna um caractere representante do número especificado em um conjunto.
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 • =ESQUERDA()
• Retorna os caracteres mais a esquerda de uma célula com texto.
• =DIREITA()
Retorna os caracteres mais a direita de uma célula com texto.
• =EXT.TEXTO()
Retorna o número de caracteres em uma célula com texto.

EXERCITANDO O APRENDIZADO
4. CRIANDO UM RELATORIO FINANCEIRO
1. O que são relatórios financeiros?
Os relatórios financeiros são compilações de dados de um determinado período considerando uma atividade ou transação
específica. Por exemplo, os registros de contas a pagar e a receber vão te dar o relatório financeiro conhecido como fluxo
de caixa.

O objetivo dos relatórios é fornecer dados para a gestão do negócio, permitindo a extração de informações que facilitem a
tomada de decisão. Por isso, é importante ter registros fiéis à realidade. Sem erros, os relatórios serão um indicador confiável
sobre a atual situação da empresa.

Como você percebeu, falamos de dados e informações. Os dados remetem às métricas, enquanto as informações são
extraídas dos indicadores. Portanto, para fazer bons relatórios financeiros, devemos entender a diferença entre métrica e
indicador.

2. Qual a diferença entre métrica e indicador?

Para entendermos melhor os relatórios financeiros, devemos ter em mente os conceitos de “métrica” e “indicador”,
reconhecendo sua diferença.

A métrica é o dado bruto. São esses dados que formam o indicador. São exemplos de métrica:

✓ Total de faturas enviadas;

✓ Total de faturas não pagas;
✓ Ticket médio;
✓ Tempo de permanência dos clientes.

Portanto, o indicador é diretamente alimentado pelas métricas. Através do indicador, o gestor do negócio poderá colher
informações. Concluindo, enquanto as métricas estão diretamente ligadas ao nível operacional, os indicadores
contemplam o nível tático da gestão empresarial.

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São exemplos de indicadores:
• Lucratividade;
• Rentabilidade;
• Churn (taxa de cancelamento);
• Taxa de inadimplência;
• LTV (Life Time Value ou Valor de Vida do Cliente);
• CAC (Custo de Aquisição de Clientes).

Aprofundando os exemplos, podemos citar a Taxa de Inadimplência, que é um indicador que mostra o percentual
de clientes inadimplentes. Para o cálculo da taxa, você precisa saber duas métricas: o total de faturas enviadas e
a quantidade de faturas não pagas.
A razão entre essas duas métricas vai resultar no indicador Taxa de Inadimplência.

Em resumo,
“Métricas são coletadas e indicadores são calculados!”
3. Como gerar um relatório financeiro?
O primeiro aspecto que deve ser levado em consideração para a geração de um relatório financeiro é o indicador que será
analisado e quais as métricas envolvidas. A partir disso, você poderá gerar o seu relatório financeiro, que será o registro
dessas informações.

Portanto, tenha sempre em mente que, para gerar os relatórios financeiros, é necessário ter os registros das atividades e
transações do seu negócio. Com esses dados (métricas), você vai organizar as informações, colher o indicador desejado e
ter uma melhor compreensão do cenário atual e quais decisões deve tomar.

A depender da maturidade da gestão financeira da sua empresa, você pode gerar seus relatórios manualmente, com auxílio
de uma planilha. Porém, a medida que sua demanda aumentar, escolher um bom gerenciador financeiro será essencial para
a produção dos seus relatórios.

Utilizando um software de gestão, você se preocupará somente em registrar as informações, pois a maioria deles geram
estes relatórios automaticamente ou com apenas alguns cliques.

Resumindo, para tirar o máximo proveito dos relatórios financeiros você precisa:

1. Escolher o indicador a ser analisado;

2. Definir métricas que vão calcular este indicador;
3. Organizar suas métricas e indicadores em um documento, gráfico ou tabela. O objetivo aqui é facilitar a visualização
do cenário analisado;
4. Fazer análises;
5. Tomar decisões.

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4. Quais são os tipos de relatórios financeiros?
Para facilitar a visualização e entendimento prático, comentamos sobre os principais relatórios gerenciais
financeiros.
Relatório de Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa é o resumo financeiro de entradas e saídas de capitais da empresa. Ele usa como base um período
que varia de um dia a dois meses. Se for monitorado com frequência, permite agir estrategicamente para que as
entradas sejam maiores que as saídas, de forma a evitar prejuízos.
Demonstrativo de Resultado de Exercício (DRE)
O DRE é um relatório mais complexo que o fluxo de caixa. O objetivo dele é demonstrar os resultados de um
determinado período do negócio. Diferentemente do fluxo de caixa, que é um relatório essencial para a visão
rápida da situação financeira e podem ser usados em curtos períodos, o DRE é utilizado ao final de período um
pouco mais, como forma de registrar os resultados de um semestre ou ano, por exemplo.
Planejamento Orçamentário
Elaborado, em média, a cada seis meses, o planejamento orçamentário permite a comparação de resultados entre
períodos. A partir dos dados coletados e analisados, a gestão terá a possibilidade de planejar o orçamento
disponível para gastos e investimentos futuros.
Relatório de Contas a Pagar e a Receber
É importante ter um relatório organizado com todas as contas a pagar e a receber. Dessa forma, é possível saber
o que deve ser pago em um determinado período e os valores que já estão previstos para entrar no caixa, como
as compras parceladas pelos clientes.

Balanço Patrimonial
Trata-se de um registro de todas as movimentações financeiras da empresa em um determinado período. Neste
relatório, considera-se os ativos (bens + direitos), passivos (obrigações com terceiros) e patrimônio líquido
(obrigações com a própria empresa) do negócio.
Geralmente, por ser um relatório com maior grau de aspecto técnico da contabilidade, este é um relatório
desenvolvido junto com contadores.

5. Qual a importância dos relatórios financeiros?

O princípio da administração é ter controle sobre todas as áreas de atuação de um negócio para que seja possível
o acompanhamento e análise de um determinado período, visando projetar ações estratégicas.

Dessa forma, se a administração exige controle, são os relatórios financeiros que vão permitir isso. Então,
podemos dizer que não há gestão sem os relatórios. Lembre-se também que registros são importantes para a
gestão do conhecimento.

Para facilitar a geração dos seus relatórios, você deve saber como escolher um bom gerenciador financeiro.
Existem inúmeras opções no mercado, cada um com sua especialização. Portanto, você deve ter em mente quais
são as atividades e aspectos essenciais para a sua gestão financeira.

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Por exemplo, a Fatura Simples oferece um software financeiro que faz a gestão de faturamento e emissão
automática de notas, boletos e cobranças. Os relatórios financeiros gerados pela nossa plataforma estão ligados
diretamente à taxa de inadimplência, contas a pagar, contas a receber.

Se você ainda tem dúvidas em como escolher um gerenciador financeiro, levantamos alguns pontos essenciais
para levar em consideração neste processo de escolha no artigo “Como escolher um gerenciador financeiro?”

OBS.: para esse curso, serão necessários alguns arquivos, que serão fornecidos pelo professor no laboratório

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REFERÊNCIAS

FATURA SIMPLES. Relatórios Financeiros (o que é, como fazer e sua importância). Recife – PE, 2017.
Disponível em <https://blog.faturasimples.com.br/relatorios-financeiros/> acesso em 25/07/2019.

SILVA, Juliano Lucio Santos da. Excel na contabilidade. São Paulo, 2016. Disponível em
<http://www.cienciascontabeis.com.br/excel-na-contabilidade/> acesso em 24/07/2019.

OFICCE, Microsoft. 2019.

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