TIPO DE ACTIVO FIJO CANTIDAD V/r UNITARIO V/r TOTAL

Maquinaria $ 14,125,000
Trotadora 4 $ 1,649,000 $ 6,596,000
Bicicletas fijas 5 $ 1,299,000 $ 6,495,000
Bascula 3 $ 49,000 $ 147,000
mini stepper con bandas 3 $ 179,000 $ 537,000
Gafas 3 D 5 $ 70,000 $ 350,000
Muebles y Enseres $ 310,000
$ 270,000 $ -
$ 200,000 $ -
$ 230,000 $ -
$ 30,000 $ -
$ 300,000 $ -
Puntos de pago 1 $ 310,000 $ 310,000
$ 500,000 $ -
Equipo de Oficina $ 120,000
Teléfonos 2 $ 60,000 $ 120,000
Equipo de Cómputo $ 6,200,000
Computadores 2 $ 2,500,000 $ 5,000,000
Impresora 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
TOTAL $ 20,755,000

PROYECCIÓN 2018 2019 2020

Inversión $ 20,755,000
Depreciación $ 2,695,500 $ 2,695,500 $ 2,695,500
 PARÁMETRO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN UNITARIA ANUAL ANUAL

$ 1,412,500
10% $ 164,900 $ 659,600 https://www.falabella.com.co/falabella-co/product/3091511/T
10% $ 129,900 $ 649,500 https://www.falabella.com.co/falabella-co/product/3397825/B
10% $ 4,900 $ 14,700 https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-451348535-bascula
10% $ 17,900 $ 53,700 http://www.alkosto.com/mini-stepper-evolution-st-257-con-ba
10% $ 7,000 $ 35,000 https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-453407550-gafas-v
$ 31,000
10% $ 27,000 $ -
10% $ 20,000 $ -
10% $ 23,000 $ - http://www.trabajo.com.mx/inversion_y_equipo
10% $ 3,000 $ -
10% $ 30,000 $ -
10% $ 31,000 $ 31,000
10% $ 50,000 $ -
$ 12,000
10% $ 6,000 $ 12,000
$ 1,240,000
20% $ 500,000 $ 1,000,000
20% $ 240,000 $ 240,000
$ 2,695,500

2021 2021

$ 2,695,500 $ 2,695,500
falabella-co/product/3091511/Trotadora-Compact-2.0-TM2403-Electrica/3091511
falabella-co/product/3397825/Bicicleta-Spinning-LG19-R/3397825
om.co/MCO-451348535-bascula-balanza-pesa-sportfitness-digital-150k-promocion-gym-_JM
stepper-evolution-st-257-con-bandas
om.co/MCO-453407550-gafas-vr-z4-3d-con-audifonos-control-bluetooth-digital3-_JM

ajo.com.mx/inversion_y_equipo_para_abrir_un_gimnasio.htm
NÓMINA

SMMLV: $ 737,717
AUXILIO TRANSPORTE $ 83,140

SUELDO AUXILIO. N° DE SALARIO

CARGO MENSUAL TRANSPORTE TRABAJADORES MENSUAL

Gerente General y comercial $ 2,500,000 $ - 1 $ 2,500,000

vendedor y cajero $ 800,000 $ 83,140 3 $ 2,649,420
Nutricionista $ 1,200,000 $ 83,140 1 $ 1,283,140
COSTO TOTAL $ 4,500,000 $ 166,280 5 $ 6,432,560

PROYECCIÓN 2018 2019 2020 2021

INFLACIÓN 4.3% 3.2% 3.6% 3.4%
COSTO NÓMINA $ 128,175,015 $ 132,276,615 $ 137,038,573 $ 141,697,885
SALARIO TOTAL SALUD PENSION ARP SENA ICBF
ANUAL
8.50% 12.00% 1.04% 2.00% 3.00%
$ 30,000,000 $ 2,550,000 $ 3,600,000 $ 313,200 $ 600,000 $ 900,000
$ 31,793,040 $ 2,702,408 $ 3,815,165 $ 331,919 $ 635,861 $ 953,791
$ 15,397,680 $ 1,308,803 $ 1,847,722 $ 160,752 $ 307,954 $ 461,930
$ 77,190,720 $ 6,561,211 $ 9,262,886 $ 805,871 $ 1,543,814 $ 2,315,722

2021
3.0%
$ 145,948,821
 CAJA CESANTIAS INT. CESANTÍAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES
COMPENSACIÓN
4.00% 8.33% 12.00% 8.33% 4.17%
$ 1,200,000 $ 2,499,000 $ 3,600,000 $ 2,499,000 $ 1,251,000
$ 1,271,722 $ 2,648,360 $ 3,815,165 $ 2,648,360 $ 1,325,770
$ 615,907 $ 1,282,627 $ 1,847,722 $ 1,282,627 $ 642,083
$ 3,087,629 $ 6,429,987 $ 9,262,886 $ 6,429,987 $ 3,218,853
COSTO NÓMINA

$ 47,761,200
$ 50,615,791
$ 24,513,722
$ 122,890,714
 MENSUAL ANUAL
AGUA $ 120,000 $ 1,440,000
LUZ $ 503,000 $ 6,036,000
TELEFONO E INTERNET $ 140,000 $ 1,680,000
PAPELERIA $ 100,000 $ 1,200,000
MOVILIZACION $ 300,000 $ 3,600,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA $ 150,000 $ 1,800,000
ARRIENDO $ 1,900,000 $ 22,800,000
PUBLICIDAD $ 1,500,000 $ 18,000,000
GASTOS LEGALES $ 960,000

PROYECCIÓN 2018 2019

INFLACIÓN 4.3% 3.2%

2018 2019
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 62,643,408 $ 196,838,356
AGUA $ 1,501,920 $ 1,549,981
LUZ $ 6,295,548 $ 6,497,006
TELEFONO E INTERNET $ 1,752,240 $ 1,808,312
PAPELERIA $ 1,251,600 $ 1,291,651
MOVILIZACION $ 3,754,800 $ 3,874,954
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA $ 1,877,400 $ 1,937,477
ARRIENDO $ 23,780,400 $ 24,541,373
PUBLICIDAD $ 18,774,000 $ 19,374,768
GASTOS LEGALES $ 960,000 $ 990,720
MANO DE OBRA $ 132,276,615
DEPRECIACIÓN $ 2,695,500 $ 2,695,500
 2020 2021 2021
3.6% 3.4% 3.0%

2020 2021 2021

$ 203,827,499 $ 210,665,987 $ 216,905,101
$ 1,605,781 $ 1,660,377 $ 1,710,189
$ 6,730,898 $ 6,959,748 $ 7,168,541
$ 1,873,411 $ 1,937,107 $ 1,995,220
$ 1,338,151 $ 1,383,648 $ 1,425,157
$ 4,014,452 $ 4,150,943 $ 4,275,472
$ 2,007,226 $ 2,075,472 $ 2,137,736
$ 25,424,862 $ 26,289,308 $ 27,077,987
$ 20,072,260 $ 20,754,716 $ 21,377,358
$ 1,026,386 $ 1,061,283 $ 1,093,122
$ 137,038,573 $ 141,697,885 $ 145,948,821
$ 2,695,500 $ 2,695,500 $ 2,695,500
 PRODUCTOS COSTO COMPRA PRECIO VENTA

Hamburguesa Vegeta Quinua 4u/300g $ 5,460 $ 9,000

Jamon 10u/250g Sabyi $ 4,846 $ 7,000
Salchicha FrankFurt 6u/320g Sabyi $ 5,787 $ 8,000
$ 24,000

PUNTO DE EQUILIBRIO

HAMBURGUESA JAMON
Precio de Venta $ 9,000 $ 7,000
Costo Vble Unit $ 5,460 $ 4,846
Costo Fijo Total (Anual) $ 62,643,408
Margen de contribución $ 3,540 $ 2,154
Margen de contribución ponderado $ 1,328 $ 628
Punto de Equilibrio en Q Total 23,258
Punto de Equilibrio en Q Producto 8,722 6,784
Punto de Equilibrio en $ $ 78,498,000 $ 47,488,000
PARTICIPACIÓN
ESPERADA
38%
29%
33%

SALCHICHA
$ 8,000
$ 5,787
62,643,408
$ 2,213
$ 738
23,258
7,753
$ 62,024,000 $ 188,010,000
 PROYECCIÓN 2018 2019 2020 2021
CRECIMIENTO 4.3% 3.2% 3.6% 3.4%

INGRESO
2018 2019 2020 2021
HAMBURGUESA
INGRESO $ 81,873,000 $ 87,195,744 $ 93,593,298 $ 100,077,207
CANTIDADES 9097 9388 9726 10057
PRECIO $ 9,000 $ 9,288 $ 9,623 $ 9,951
JAMON
INGRESO $ 49,532,000 $ 52,749,648 $ 56,624,025 $ 60,542,280
CANTIDADES 7076 7302 7565 7822
PRECIO $ 7,000 $ 7,224 $ 7,485 $ 7,740
SALCHICHA
INGRESO $ 64,688,000 $ 68,896,320 $ 73,949,330 $ 79,065,455
CANTIDADES 8086 8345 8645 8939
PRECIO $ 8,000 $ 8,256 $ 8,554 $ 8,845

INGRESO TOTAL $ 196,093,000 $ 208,841,712 $ 224,166,653 $ 239,684,942

COSTO ADQUISICIÓN
2018 2019 2020 2021
HAMBURGUESA
COSTO $ 49,669,620 $ 52,901,380 $ 56,780,388 $ 60,714,109
CANTIDADES 9097 9388 9726 10057
PRECIO $ 5,460 $ 5,635 $ 5,838 $ 6,037
JAMON
COSTO $ 34,291,004 $ 36,524,604 $ 39,209,395 $ 41,925,920
CANTIDADES 7076 7302 7565 7822
PRECIO $ 4,846 $ 5,002 $ 5,183 $ 5,360
SALCHICHA
COSTO $ 46,792,873 $ 49,844,685 $ 53,503,905 $ 57,209,600
CANTIDADES 8086 8345 8645 8939
PRECIO $ 5,787 $ 5,973 $ 6,189 $ 6,400

COSTO TOTAL $ 130,753,497 $ 139,270,669 $ 149,493,688 $ 159,849,629

 2021
3.0%

2021

$ 106,179,750
10359
$ 10,250

$ 64,238,461
8057
$ 7,973

$ 83,884,977
9207
$ 9,111

$ 254,303,188

2021

$ 64,422,621
10359
$ 6,219

$ 44,482,697
8057
$ 5,521

$ 60,692,544
9207
$ 6,592

$ 169,597,862
 PROYECCIÓN 2018 2019
TASA DE IMPUESTO 34.0% 33.0%

ESTADO DE RESULTADOS 2018 2019

INGRESOS OPERACIONALES (VENTAS) $ 196,093,000 $ 208,841,712
COSTOS TOTALES $ 130,753,497 $ 139,270,669
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA $ 65,339,503 $ 69,571,043
GASTOS OPERACIONALES $ 62,643,408 $ 196,838,356
UTILIDAD (PÉRDIDA) OPERACIONAL $ 2,696,095 $ (127,267,313)
IMPUESTO DE RENTA $ 916,672 $ -

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO $ 1,779,423 $ (127,267,313)

BALANCE GENERAL 2018 2019

ACTIVO CORRIENTE $ (4,518,195) $ (127,882,625)
DISPONIBLE $ (12,363,405) $ (136,935,218)
INVENTARIO $ 7,845,210 $ 9,052,593
ACTIVO NO CORRIENTE $ 18,059,500 $ 15,364,000
MAQUINARIA $ 14,125,000 $ 14,125,000
MUEBLES Y ENSERES $ 310,000 $ 310,000
EQUIPO DE OFICINA $ 120,000 $ 120,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 6,200,000 $ 6,200,000
DEPRECIACIÓN ACUMULDA -$ 2,695,500 -$ 5,391,000
TOTAL ACTIVO $ 13,541,305 $ (112,518,625)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO $ 7,780,308 $ 3,239,454
PRESTACIONES $ 6,863,636 $ 3,239,454
IMPUESTO DE RENTA $ 916,672 $ -
PATRIMONIO $ 21,779,423 $ (232,755,203)
CAPITAL $ 20,000,000 $ 20,000,000
UTILDADES ACUMULADAS $ (125,487,890)
DIVIDENDOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,779,423 $ (127,267,313)
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 29,559,731 $ (229,515,749)

FLUJO DE CAJA 2018 2019

SALDO INICIAL $ 3,000,000 -$ 12,363,405
VENTAS DE CONTADO $ 196,093,000 $ 208,841,712
DISPONIBLE $ 199,093,000 $ 196,478,307
COMPRAS DE CONTADO -$ 130,753,497 -$ 139,270,669
GASTOS OPERACIONALES -$ 59,947,908 -$ 194,142,856
INVERSION -$ 20,755,000 $ -
DIVIDENDOS
TOTAL SALIDAS -$ 211,456,405 -$ 333,413,525
SUPERAVIT (DEFICIT) -$ 12,363,405 -$ 136,935,218
SALDO FINAL -$ 12,363,405 -$ 136,935,218
 2020 2021
33.0% 33.0%
2020 2021
$ 224,166,653 $ 239,684,942
$ 149,493,688 $ 159,849,629
$ 74,672,965 $ 79,835,313
$ 203,827,499 $ 210,665,987
$ (129,154,534) $ (130,830,674)
$ - $ -
$ (129,154,534) $ (130,830,674) $ (132,199,775)
2020 2021
$ (259,107,512) $ (400,136,011)
$ (266,633,706) $ (408,128,493)
$ 7,526,194 $ 7,992,481
$ 12,668,500 $ 9,973,000
$ 14,125,000 $ 14,125,000
$ 310,000 $ 310,000
$ 120,000 $ 120,000
$ 6,200,000 $ 6,200,000
-$ 8,086,500 -$ 10,782,000
$ (246,439,012) $ (390,163,011)
$ - $ -
$ - $ -
$ (365,576,381) $ (370,815,882)
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ (259,661,301) $ (273,344,821)
$ 3,239,454 $ 13,359,613
$ (129,154,534) $ (130,830,674)
$ (365,576,381) $ (370,815,882)
2020 2021
-$ 136,935,218 -$ 266,633,706 -$
$ 224,166,653 $ 239,684,942 $
$ 87,231,435 -$ 26,948,764 -$
2021
33.0%
2021
$ 254,303,188
$ 169,597,862
$ 84,705,326
$ 216,905,101
$ (132,199,775)
$ -
2021
$ (551,398,353)
$ (559,878,246)
$ 8,479,893
$ 7,277,500
$ 14,125,000
$ 310,000
$ 120,000
$ 6,200,000
-$ 13,477,500
$ (544,120,853)
$ -
$ -
$ (375,230,225)
$ 20,000,000
$ (285,274,061)
$ 22,243,612
$ (132,199,775)
$ (375,230,225)
2021
408,128,493
254,303,188
153,825,305
-$ 149,493,688 -$ 159,849,629 -$ 169,597,862
-$ 201,131,999 -$ 207,970,487 -$ 214,209,601
$ - $ -
-$ 3,239,454 -$ 13,359,613 -$ 22,245,478
-$ 353,865,141 -$ 381,179,729 -$ 406,052,941
-$ 266,633,706 -$ 408,128,493 -$ 559,878,246
-$ 266,633,706 -$ 408,128,493 -$ 559,878,246