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INFORME FINAL
AUDITORES RESPONSABLES
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TABLA DE CONTENIDO
1. ALCANCE DE LA AUDITORIA
3. RELACION DE HALLAZGOS.
4. RESULTADOS DE AUDITORIA.
5. CONCLUSIONES.
6. ANEXOS.
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1- ALCANCE DE LA AUDITORIA
Dentro del ejercicio de control fiscal y siguiendo las políticas del programa de
Gobierno del Contralor Municipal de Pereira para el período constitucional y legal
2012-2015, es una prioridad la vigilancia eficaz y eficiente de la gestión fiscal de la
administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del
Municipio incluyendo el ejercicio de un control financiero, de gestión y de
resultados, fundado en los principios rectores del control fiscal. Así mismo llevar a
la Contraloría Municipal a una articulación con la Ciudadanía Organizada como
punto de partida y de llegada del ejercicio del Control Fiscal con el propósito de
salvaguardar los recursos manejados por los administradores públicos.
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Con base en los hallazgos que se detallan en el informe final, respecto al manejo
del ingreso por el uso, mantenimiento y aprovechamiento económico del espacio
público por publicidad visual exterior a través de vallas, mogadores, bombones y
paneles de cerramiento de obra de las vigencias 2009 al 2012, se conceptúa que
el Municipio de Pereira Sector Central durante el periodo auditado, no logró
desarrollar su actividad de manera eficiente por cuanto no ejerció el debido control
y no recaudó adecuadamente los recursos que hacen parte del ingreso total que
requería para el adecuado manejo del Fondo de Aprovechamiento Económico
creado por medio del Acuerdo 078 de 2008.
3. RELACION DE HALLAZGOS.
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4- RESULTADOS DE AUDITORIA.
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Informes de Interventoría.
Certificado de la CGR Boletín de Responsables
Fiscales
RUT de la DIAN
Certificación de la PGN antecedentes disciplinarios.
022- Abril 18- Uso, Oficio de radicación de la solicitud para la intervención
2011 2011 mantenimiento y del espacio público.
aprovechamiento Documentos soportes para solicitar licencia de
económico del ocupación del espacio público.
espacio público, Aprobación de la Garantía Única.
para la instalación Extensión de las pólizas en caso de prórroga.
de 10 paneles de Planos de detalles constructivos paneles cerramiento.
cerramiento para Actas de entrega y recibo de las zonas mencionadas
proyectos de en la cláusula primera.
construcción Fotocopia de la cédula del contratista.
ubicados en la Av. Carta de restitución del espacio público.
30 Agosto Cra 14 Visto bueno de la Comisión de Patrimonio.
entre Calles 19 y Certificación del Revisor Fiscal o Representante Legal
20. donde haga constar el pago de aportes parafiscales
Certificado de los aportes al sistema de seguridad
social.
Pago de los impuestos correspondientes
Proyecto de manejo del espacio público aprobado por
el Municipio.
Liquidación del contrato tal como lo contempla la
minuta del contrato, la cual se hará de conformidad con
lo señalado en los artículos 60° y 61° de la Ley 80 de
1993 y 11° de la Ley 1150 de 2007.
Acta de finalización y liquidación.
Certificado de la CGR Boletín de Responsables
Fiscales
Certificación de la PGN antecedentes disciplinarios.
Fotocopia del certificado judicial.
Oficio de asignación de interventoría.
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Resulta importante destacar que dos (2) de los contratos no fueron identificados
con numeración y dos (2) de ellos fueron numerados con el 018 de 2009 suscritos
el mismo día en julio 28, lo que denota desorganización y falta de control en la
etapa precontractual.
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a los once (11) meses después de la firma del contrato por la Aseguradora
Solidaria de Colombia.
CAUSA: Estos hechos tienen como causa la desviación de las normas por falta de
conocimiento y/o su aplicación, así como por la ausencia de mecanismos de
seguimiento y monitoreo que no permitan advertir y solucionar oportunamente la
debilidad en el manejo de las garantías; situación que se corrobora con la
respuesta a la observación por parte de la Dirección Operativa de Desarrollo
Urbano de la Secretaría de Planeación, la que manifiesta: “….este Despacho se
acoge a lo evidenciado por ustedes en los expedientes de los referidos contratos.”,
lo que no desvirtúa los hechos detectados por el organismo de control en
desarrollo de la auditoría.
N° OBJETO INTERVENTOR
017- Instalación de 34 bombones para el uso, Felipe Mejía Lamprea Director
2009 mantenimiento y aprovechamiento económico del Operativo Gestión Urbana
espacio público. Secretaría Planeación
018- Instalación de 3 elementos de amoblamiento Minuta del contrato Director
2009 urbano con capacidad para 10 muebles de Operativo de Control Físico y
emboladores sobre el costado de la carrera 8° así: Oficio Designación Marina Loaiza
2 con capacidad de 3 muebles y 1 con capacidad García Prof. Univ. Secretaría de
de 4 muebles, c/u de los 3 podrá contener Planeación
publicidad comercial en el espacio determinado
para tal fin.
018- Instalación de 32 mogadores, para el uso, Felipe Mejía Lamprea Director
2009 mantenimiento y aprovechamiento económico del Operativo Gestión Urbana
espacio público. Secretaría Planeación
027- Instalación de 5 elementos de amoblamiento Minuta del contrato Director
2009 urbano con capacidad para 21 muebles de Operativo de Control Físico y
emboladores sobre el costado de la carrera 7° así: Oficio Designación Andrea Bernal
4 con capacidad de 4 muebles y 1 con capacidad Zuluaga Secretaria de Planeación
de 5 muebles, c/u de los 3 podrá contener
publicidad comercial en el espacio determinado
para tal fin.
033- Uso, mantenimiento y aprovechamiento económico Minuta del contrato Director
2009 del espacio público, para la instalación de 3 Operativo de Control Físico y
paneles de cerramiento para el proyecto de Oficio Designación Andrea Bernal
construcción Av. 30 Agosto Calle 68 vitrina Zuluaga Secretaria de Planeación
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Muebles ARTECO.
Sin N° Instalación de 1 elemento de amoblamiento urbano Director Operativo de Control
con capacidad para 3 muebles de emboladores Físico
sobre el parque El Lago detrás de la Estación
Megabús Carrera 7°, el cual podrá contener
publicidad comercial en el espacio determinado
para tal fin.
Sin N° Instalación de 34 mogadores, para el uso, Director Operativo de Control
mantenimiento y aprovechamiento económico del Físico
espacio público.
022- Uso, mantenimiento y aprovechamiento económico Minuta del contrato Director
2011 del espacio público, para la instalación de 10 Operativo de Control Físico y
paneles de cerramiento para proyectos de según Oficio 0644 Felipe Mejía
construcción ubicados en la Av. 30 Agosto Cra 14 Lamprea Director Operativo
entre Calles 19 y 20. Gestión Urbana
035- Uso, mantenimiento y aprovechamiento económico Minuta contrato Director Operativo
2010 del espacio público, para la instalación de 10 de Control Físico y Oficio de
mogadores. Designación Felipe Mejía Lamprea
Director Operativo Gestión Urbana
Fuente: Oficio 0644 DO Desarrollo Urbano y expedientes contratos
capítulo VII artículos 82º a 84º; obligaciones que también se encuentran previstas
en el Manual de Interventoría del Municipio según Decreto 1461 de diciembre 29
de 2010 especialmente los artículos 16° a 19° y artículo 24° C- Informes del
interventor y Decreto1460 de diciembre 29 de 2010 Manual de Contratación para
el Municipio de Pereira Administración Central artículo 26° supervisión para el
control de ejecución de los contratos y artículo 34° Delegaciones. De igual manera
contraviene lo descrito en la Ley 734 de febrero de 2002 “Por la cual se expide el
Código Disciplinario Único”, en su artículo 34°. Deberes de los servidores
públicos, numerales 2, 5 10, 25 y 28. Lo que finalmente conlleva a determinar
responsabilidades estipuladas en la Ley 1474 de 2011 Estatuto anticorrupción en
su artículo 44° sujetos disciplinables.
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CONDICION:
Dentro de los expedientes no se evidenciaron soportes de liquidación de los nueve
(9) contratos objeto de seguimiento detallados en el hallazgo N°1; sin embargo
fueron aportados al equipo auditor mediante oficio N° 15957 de junio 6 de 2013
con posterioridad a la primera comunicación de observaciones, siete (7) actas de
liquidación y finalización por mutuo acuerdo a los contratos de uso temporal de
espacio público con la Empresa Pare Publicidad, indexados a mayo de 2013 y que
deben ser cancelados por el Contratista dentro de los diez (10) días hábiles a
partir de la firma de las mismas, las cuales pueden prestar mérito ejecutivo de
conformidad con el numeral tercero del artículo 99° de la Ley 1437 de 2011; por lo
que se puede concluir que a la fecha no se ha surtido y finiquitado este proceso de
liquidación por falta de cancelación de las deudas indexadas, además no se
evidencian Actas de Liquidación y finalización proyectadas para dos (2) contratos
identificados con los N°017-2009 con PARE Publicidad y N°035-2010 con CATS
Publicidad, tal como se detalla en las siguientes tablas:
Cifras en $pesos
Cantidad Contratos Estado Valor
4 Liquidados 220.808.343,3
2 Pendientes Liquidar N°17/09 y N°35/10 34.075.620,0
Total 254.883.963,3
3 Liquidados pendiente usufructuar 52.807.848,0
Fuente: Actas de Liquidación Contratos DO Desarrollo Urbano
Cifras en Pesos
CONTRATOS LIQUIDADOS
VALOR
VALOR ADEUDADO
N° FECHA OBJETO
INICIAL INDEXADO A
30/MAYO/2013
Instalación de 32 mogadores, para
el uso, mantenimiento y
018-2009 Julio 28-2009 61,919,643.7
aprovechamiento económico del 47,641,692.0
espacio público.
Uso, mantenimiento y
aprovechamiento económico del
espacio público, para la instalación
Sept-28-
033-2009 de 3 paneles de cerramiento para el 1,548,059.3
2009 1,162,722.0
proyecto de construcción Av. 30
Agosto Calle 68 vitrina Muebles
ARTECO.
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Cifras en pesos $
CONTRATOS PENDIENTES POR LIQUIDAR
N° FECHA OBJETO VALOR
Instalación de 34 bombones para el uso,
017-2009 Julio 28-2009 mantenimiento y aprovechamiento económico del 18,007,260.0
espacio público.
Cifras en Pesos
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Instalación de 5 elementos de
amoblamiento urbano con capacidad
para 21 muebles de emboladores
sobre el costado de la carrera 7° así:
027-2009 Ago-28-2009 4 con capacidad de 4 muebles y 1 24,483,448.0
73,000,000.0
con capacidad de 5 muebles, c/u de
los 3 podrá contener publicidad
comercial en el espacio determinado
para tal fin.
Instalación de 1 elemento de
amoblamiento urbano con capacidad
para 3 muebles de emboladores
Febr-26- sobre el parque El Lago detrás de la
Sin N° 8,424,020.0
2010 Estación Megabús Carrera 7°, el 14,600,000.0
cual podrá contener publicidad
comercial en el espacio determinado
para tal fin.
TOTAL 52,807,848.0
Fuente: Liquidación de Contratos Mayo 27 de 2013, D.O Desarrollo Urbano, Secretaría de Planeación
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EFECTO: Estas situaciones impiden ejercer un control efectivo sobre los registros
y documentos que maneja la Alcaldía, generando incumplimiento de disposiciones
generales y hacer cumplir las obligaciones contractuales, así mismo inefectividad
en el trabajo debido a que no se suscribieron las actas de liquidación dentro de los
términos establecidos, evidenciando uso antieconómico o ineficiente de recursos
por la presunta pérdida de ingresos potenciales en cuantía de $254.883.963 como
se detalló en la tabla anterior siempre y cuando no se liquiden los dos (2) contratos
pendientes y los Contratistas no cancelen los montos adeudados al Municipio
dentro de los siguientes diez (10) días hábiles a la firma de las actas de
liquidación, exceptuando los tres (3) contratos de módulos de emboladores que se
encuentran liquidados pendientes por usufructuar; en caso de que se hubieran
hecho efectivos los pagos y se hubieran remitido los debidos soportes a la
Contraloría en el derecho de contradicción al informe preliminar se hubiera
convertido el hecho en un beneficio de auditoría, situación que no fue así como se
detalla más adelante.
De igual manera el argumento: “Si bien los valores estipulados en las actas aún no
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han sido canceladas por los respectivos contratistas quedan otras instancias para
el Municipio para procurar el cobro de estos valores toda vez que dichas actas
prestan mérito ejecutivo y se puede intentar su cobro por vía judicial; es así pues
que no se puede hablar de un detrimento patrimonial ya que existen los títulos
mediante los cuales el ente territorial puede exigir su pago…”, situación que
ratifica el no pago de los montos adeudados.
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Por lo anterior y en vista de que las demás dependencias que conforman el Ente
del espacio público no se pronunciaron en el derecho de contradicción y que los
argumentos de la Dirección Operativa de Desarrollo Urbano no fueron
contundentes como se analizó, el hallazgo con connotación administrativa queda
en firme en su totalidad.
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Cifras en Pesos
CONTRATOS DEL GASTO
VALOR
N° OBJETO FECHA
INICIAL
0747- Elaboración y ubicación de vallas publicitarias y 2009/05/15 11,855,200
2009 elementos comunicacionales en diferentes sitios de la
ciudad, para la socialización y divulgación del proyecto
cultura de la legalidad.
1237- Elaboración y ubicación de vallas publicitarias en 2009/08/20 5,359,200
2009 diferentes sitios de la ciudad de los diferentes
programas y proyectos de la administración municipal.
1938- Instalación de vallas publicitarias en el marco proyecto 2009/12/16 20,000,000
2009 cultura de la legalidad.
0785- Instalación de vallas publicitarias en diferentes sitios de 2010/02/04
2010 la ciudad enmarcado en el proyecto cultura de la 21,000,000
legalidad.
2671- Divulgación y difusión de la gestión administrativa e 2011/12/16 99,484,600
2011 imagen corporativa del municipio de Pereira así como
de las actividades resultantes de la ejecución de los
programas y proyectos contenidos en el plan de
desarrollo 2008-2011 `Pereira región de oportunidades`
mediante el diseño impresión e instalación de vallas de
publicidad exterior de acuerdo a la propuesta la cual
hace parte integral del presente contrato.
3268- Divulgación y socialización de las campañas educativas 2012/12/07 12,500,000
2012 para la prevención de la enfermedad y la promoción de
la salud que lidera la secretaria de salud y seguridad
social con el propósito de generar conciencia y
fomentar la movilización social frente a diversos temas
en el marco del proyecto mejoramiento de la gestión
integral de la salud publica en el municipio de Pereira.
TOTAL 170,199,000
Fuente Rendición Contratación SIA
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CRITERIO: Ley 140 de 1994 Artículo 3o. Lugares de ubicación: Podrá colocarse
Publicidad Exterior Visual en todos los lugares del territorio nacional, salvo en los
siguientes: b) Dentro de los 200 metros de distancia de los bienes declarados
monumentos nacionales.
Mogadores Ficha N°09. No podrán estar ubicados en los frentes de los predios de
interés histórico, arquitectónico o cultural. Para localizar mogadores en parques de
interés patrimonial se debe contar con la aprobación del Consejo Departamental
de Patrimonio.
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queda en firme, con el fin de que el Municipio adopte medidas correctivas frente al
tema.
EFECTO: Las situaciones descritas impiden ejercer un control efectivo sobre los
registros y documentos que maneja el Municipio para el manejo, autorización y
cobro del impuesto para instalación de vallas, generando incumplimiento de
disposiciones generales, así mismo inefectividad en el trabajo debido a que no se
aplica debidamente el Manual de Procedimientos, evidenciando uso
antieconómico o ineficiente de recursos por la presunta pérdida de ingresos
potenciales por valor de $195.445.584,0. En caso de que se hubieran hecho
efectivos los pagos por concepto de impuestos y se hubieran remitido los debidos
soportes a la Contraloría en el derecho de contradicción al informe preliminar se
hubiera convertido el hecho en un beneficio de auditoría, situación que no fue así
como se detalla más adelante.
Aunado a lo anterior según artículos de los Periódicos La Tarde y Diario del Otún
publicados en el 22 de mayo del presente año, indica que: “…Según la oficina de
Control Físico de Pereira actualmente hay registradas en la ciudad 135 vallas
publicitarias (según censo a principios del 2013), de las cuales 8 son ilegales y ya
se han desmontado 4...”, situación que indica que la información no es
consistente, con la cantidad de vallas verificadas en recorrido efectuado por la
Contraloría de Pereira en mayo de 2013 y con las cifras reportadas al ente de
control.
CRITERIO:
Bombones: Acuerdo 78 de 2008 artículos 3.5.2.1 Mobiliario Urbano: A Elementos
de Comunicación (Bombones), ficha Nº 08; Decreto 1465 de 2010 artículos 71° al
76° y Ley 140 de 1994 artículo 3° literal b, artículo 7° Mantenimiento y artículo 9°
Contenido.
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5- CONCLUSIONES.
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6- ANEXOS
Anexo N°1
Matriz revisión Bombones 2013 en formato .doc en dos (2) folios y registro
fotográfico Trabajo de Campo Bombones carpetas N° 1 al 16.
Anexo N°2
Matriz revisión Mogadores 2013 en formato .doc en diez (10) folios y registro
fotográfico Trabajo de Campo Mogadores carpetas N° 1 al 121.
Anexo N°3
Matriz revisión Vallas 2013 en formato .doc en veinte (20) folios y registro
fotográfico Trabajo de Campo Vallas carpetas N° 1 al 244.
Anexo N°4
Vallas 2010-2012 en formato .xls en tres (3) folios.
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