POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

PRIMER BLOQUE EVALUACION DE PROYECTOS

PROYECTO DE INVERSION JARDIN INFANTIL VUELTAS Y PIRUETAS

PROFESORA: DORIS CAICEDO TORRES

PRESENTADO POR:
MARIA ELIZABETH GARZON BONILLA
CODIGO UNIVERSITARIO (1821980257)

INGRID DANIELA OLAYA

CODIGO UNIVERSITARIO (1921980660)

LAYDY GISELLE PEÑA MATEUS

CODIGO UNIVERSITARIO (1911981408)

CAMILA ANDREA VARGAS RAMIREZ

CODIGO UNIVERSITARIO (1921980435)

LADY ESTEFANIA MANRIQUE SALAZAR

CODIGO UNIVERSITARIO (1910650428)

FECHA DE ENTREGA 20 DE JUNIO 2019

O

YECTOS

LTAS Y PIRUETAS

RES

LA
57)

60)

08)

EZ
35)

AR
28)

019
 INTRODUCCIÓN

Es un proyecto que consiste en la planificación, diseño, construcción y puesta en marcha de un jardín infantil con
de una atención pedagógica profesional y especializada para niños. El Jardín infantil jardín vueltas y piruetas tend
desarrollar competencias cognitivas, socio afectivas, comunicativas, psicomotoras y creativas en niños de 2 a 6 añ
recreativas que contribuyan a la formación de su personalidad, la adecuada interacción con el medio que los rod
la unidad familiar.

El jardín vueltas y piruetas tendrá por visión ser en el 2019, reconocido como líder en la enseñanza de tecnología
preescolar en la ciudad de Bogotá, teniendo como herramienta principal la pedagogía del juego.

El trabajo básico que se estará haciendo en el cuidando de los niños de otros, requiere una responsabilidad y un
Este es un proyecto innovador con excelentes perspectivas de desarrollo. El jardín vueltas y piruetas contará con
experiencia en el manejo de niños. Además, se contarán con las instalaciones necesarias para que los niños pued
físicas como mentales que le ayudarán a un mejor crecimiento y desarrollo; logrando así brindar una alternativa
ÓN

ha de un jardín infantil con el que puedan contar con los servicios

rdín vueltas y piruetas tendrá por misión educar en valores y
eativas en niños de 2 a 6 años a través de actividades lúdicas y
n con el medio que los rodea, contribuyendo al fortalecimiento de

a enseñanza de tecnologías y el idioma ingles en niños en edad

del juego.

una responsabilidad y un compromiso serio.

tas y piruetas contará con profesionales especializados y con
as para que los niños puedan realizar diversas actividades, tanto
así brindar una alternativa eficiente a un costo accesible.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J • Determinar la viabilidad del proyec
Formular y evaluar la viabilidad del proyecto, esto
E se podrá conseguir a través de la elaboración
financiera de inversión, para la creación del jardín • Realizar la evaluación financiera de

T vueltas y piruetas, ubicados en la ciudad de Bogotá

en la zona de Usaquén, en el barrio cedritos, quien
busca desarrollar habilidades motrices y
• Realizar un estudio identificando lo

I capacidades de rápido aprendizaje en los niños de 2

a 6 años.
•
•
Identificar y estudiar las condicione
Realizar un estudio financiero para
V
O
S
ar la viabilidad del proyecto.

evaluación financiera del proyecto teniendo en cuenta los riesgos financieros y del mercado.

n estudio identificando los componentes de ingresos, costos, gastos, presupuesto.

r y estudiar las condiciones técnicas, es decir, las instalaciones, localizaciones, maquinaria y herramientas de gestión.
n estudio financiero para determinar la inversión del proyecto.
 PLANTEAMIENTO DE
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para re

La empresa se dedicará a la educacion infantil para niños 2 a 6 años de edad, ubicado en la ciudad de Bogotá, en
en el juego como actividad educativa que facilete el aprendizaje, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Pyme, el organigrama es el siguiente:

La tecnología que implementaremos en el jardin infantil es:

Televisores 49" 1,049,900 2 2,099,800
Computadores 1,279,000 4 5,116,000
Video Beam 1,359,000 2 2,718,000
Microfonos 129,000 2 258,000
Impresoras 399,000 2 798,000
Telefonos 42,900 4 171,600
DVD`S 79,920 2 159,840
Equipo de sonido 518,415 1 518415
11,839,655
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

do en la ciudad de Bogotá, en la Zona de usaquen, en el Barrio Cedritos. la pedagogia del jardin estara basada
a superficie de 80 mt2.
tara basada
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 70,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 20,000,000

b. Inversión en Capital de trabajo $ 50,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ -
TOTAL $ 70,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 150,000,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 50,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 100,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES PO

Mano de Obra Directa Materiales Directos

Pre-Jardín $ 421,246 $ 232,000
Jardín $ 421,246 $ 228,000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 17,306,202 $ 207,674,424
COSTOS FIJOS $ 1,178,942 $ 14,147,304
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 578,942 $ 6,947,304
Mantenimiento maquinaria y otros $ 600,000 $ 7,200,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 16,127,260 $ 193,527,120
Depreciación activos de administración $ 153,972 $ 1,847,664
Salarios de Administración $ 13,753,288 $ 165,039,456
Arriendo $ 1,600,000 $ 19,200,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 620,000 $ 7,440,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ - $ -
Salarios de Ventas $ - $ -
Publicidad $ -
Gasto 3 $ -
Gasto n $ -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

 Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 7,823,655 10
Vehículos y equipo de transporte $ 30,000,000 5
Muebles y Enseres 4,320,000 10
Equipo de computo y tecnología 8,953,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 51,096,655

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 240

Númeo de unidades que produce en un día ó núm

niños niñas
pre-jardin 10 10
jardin

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 0 0

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 738246 734246
% participación en las ventas de c/u 50% 50%
Costos Fijos totales 207,674,424.00
Costos fijos totales por línea de productos 103,837,212 103,837,212
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - -
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre -
Camisas Mujer -
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 Todas las socias invertimos
$10.000.000 cada una para la
inversión del capital del trabajo

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$ 85,000 $ - $ 738,246 10 50%
$ 85,000 $ - $ 734,246 10 50%
$ - 0
$ -
$ -
20
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
anual mensual

782,366 65,197
6,000,000 500,000
432,000 36,000
1,790,600 149,217

coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2

- -

TAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
- -

Producto 3 Producto 4 Producto 5

0 0 0

- - -
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 EMPLEADO CANTIDAD SUELDO TOTAL
DIRECTOR 1 $ 1,800,000 $ 1,800,000
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 $ 828,116 $ 828,116
COORDINADOR 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
CONTADOR 1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
AUXILIAR CONTABLE 1 $ 828,116 $ 828,116
PSICOLOGA 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
ENFERMERA 1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
DOCENTE 2 $ 900,000 $ 1,800,000
AUX. DOCENTE 2 $ 828,116 $ 1,656,232
COCINERA/ASEO 1 $ 828,116 $ 828,116
CONDUCTOR RUTA 1 $ 828,116 $ 828,116
MONITORA RUTA 1 $ 828,116 $ 828,116
TOTAL $ 13,796,812

SERVICIO VALOR
Pre-jardín $ 232,000
Jardín $ 228,000

CIF VARIABLES VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Ruta $ 200,000 $ 2,400,000
Juguetes $ 50,000 $ 600,000
utiles y palereria $ 150,000 $ 1,800,000
Restaurante $ 250,000 $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 100,000 $ 1,200,000
Delantal $ 100,000 $ 1,200,000
$ 850,000 $ 10,200,000
$ 85,000 $ 1,020,000

SERVICIO VALOR TOTAL

ARRIENDO $ 1,600,000 $ 1,600,000
AGUA $ 300,000
LUZ $ 150,000
TELEFONO E INTERNET $ 100,000
GAS $ 70,000 $ 620,000

PRODUCCION
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CANTIDAD VALOR ANUAL MENSUAL
VEHICULO (Vans) 1 $ 30,000,000 $ 6,000,000 $ 500,000
ESCRITORIOS 2 $ 600,000 $ 60,000 $ 5,000
PUPITRE (NIÑOS) 6 $ 1,500,000 $ 150,000 $ 12,500
TABLERO 2 $ 120,000 $ 12,000 $ 1,000
NEVERA 1 $ 1,100,000 $ 110,000 $ 9,167
IMPRESORA 1 $ 399,000 $ 39,900 $ 3,325
TELEVISOR 2 $ 2,099,800 $ 209,980 $ 17,498
VIDEO BEAM 2 $ 2,718,000 $ 271,800 $ 22,650
MICROFONOS 2 $ 258,000 $ 25,800 $ 2,150
DVD´S 2 $ 159,840 $ 15,984 $ 1,332
EQUIPO DE SONIDO 1 $ 518,415 $ 51,842 $ 4,320
TOTAL $ 35,818,800 $ 6,581,880 $ 578,942

NOMINA
SUELDO TIEMPO
Nombres y
No.
Apellidos BASICO DIAS HORAS

1 DIRECTOR 1,800,000 30 240

2 ASISTENTE ADMINI 828,116 30 240
3 COORDINADOR 1,200,000 30 240
4 CONTADOR 1,000,000 3 3
5 AUX CONTABLE 828,116 30 240
6 PSICOLOGA 1,200,000 30 240
7 ENFERMERIA 1,000,000 30 240
8 DOCENTE 900,000 30 240
9 AUX DOCENTE 828,116 30 240
10 DOCENTE 2 900,000 30 240
11 AUX.DOCENTE 2 828,116 30 240
12 COCINERA 828,116 30 240
13 CONDUCTOR 828,116 30 240
14 MONITORA 828,116 30 240
TOTAL
 MANO DE OBRA DIRECTA
COCINERA/ASEO $ 828,116
DOCENTE $ 900,000
AUX. DOCENTE $ 828,116
CONDUCTOR RUTA $ 828,116
MONITORA RUTA $ 828,116
$ 4,212,464 $ 421,246

ADMINISTRATIVO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CANTIDAD VALOR
COMPUTADORES 7 $ 8,953,000
IMPRESORA 1 $ 399,000
TELEFONO 4 $ 171,600
TOTAL $ 9,523,600
 DEVENGADO
AUXILIO
SUELDO BASICO HORAS EXTRAS COMISION
TRANSP.

$ 1,800,000
$ 828,116 $ 97,032
$ 1,200,000 $ 97,032
$ 1,000,000
$ 828,116 $ 97,032
$ 1,200,000 $ 97,032
$ 1,000,000 $ 97,032
$ 900,000 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 900,000 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 13,796,812 $ - $ - $ 1,164,384
ATIVO
ANUAL MENSUAL
$ 1,790,600 $ 149,217
$ 39,900 $ 3,325
$ 17,160 $ 1,430
$ 1,847,660 $ 153,972
 DEDUCCIONES
TOTAL
DEVENGADO Fondo Ahorro Fondo
OTROS Salud Pensión Retención
Solidaridad de empleados

$ 1,800,000 $ 50,400 $ 50,400 $ 12,600

$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ 1,297,032 $ 51,881 $ 51,881 $ 12,970
$ 1,000,000
$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ 1,297,032 $ 51,881 $ 51,881 $ 12,970
$ 1,097,032 $ 43,881 $ 43,881 $ 10,970
$ 997,032 $ 39,881 $ 39,881 $ 9,970
$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ 997,032 $ 39,881 $ 39,881 $ 9,970
$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ 925,148 $ 37,006 $ 37,006 $ 9,251
$ - $ 14,961,196 $ 536,848 $ 536,848 $ 134,212 $ - $ -
 TOTAL NETO
DEDUCCION PAGADO

$ 113,400 $ 1,686,600
$ 83,263 $ 841,885
$ 116,733 $ 1,180,299
$ - $ 1,000,000
$ 83,263 $ 841,885
$ 116,733 $ 1,180,299
$ 98,733 $ 998,299
$ 89,733 $ 907,299
$ 83,263 $ 841,885
$ 89,733 $ 907,299
$ 83,263 $ 841,885
$ 83,263 $ 841,885
$ 83,263 $ 841,885
$ 83,263 $ 841,885
$ 1,207,908 $ 13,753,288
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones