COMPAÑÍA DE TRANSPORTE EN CAMIONETAS DOBLE CABINA "EL EDEN DE LA AMAZONÍA S.

A"
ANÁLISIS VERTICAL
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
PERÌODO: AÑO 2014

ANÁLISIS VERTICAL
CÓDIGO CUENTA
PARCIAL TOTAL % CUENTA % SUBGRUPO % GRUPO

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES 17981,92 100% 27,73%
CAJA 71,87 0,40%
BANCOS 354,66 1,97%
CACPE YANTZAZA 4878,10 27,13%
APORTACIONES DE LOS SOCIOS 2408,64 13,39%
ARELIAN ECUADOR 6276,20 34,90%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 54,92 0,31%
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA 252,74 1,41%
ANTICIPO DE LA RETENCION EN LA FUENTE IR 1716,61 9,55%
CERTIFICADOS DE APORTACIONES 100,00 0,56%
OTROS ACTIVOS 1868,18 10,39%
ACTIVOS NO CORRIENTES 46872,04 100% 72,27%
TERRENO 45000,00 96,01%
MUEBLES Y ENSERES 1331,18 2,84%
EQUIPO DE COMPUTACION 1739,90 3,71%
 -1199,04
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -2,56%
TOTAL ACTIVOS 64853,96 100% 100% 100%

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 41085,80 100% 63,35%
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA 223,30 0,54%
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 13593,60 33,09%
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 27268,90 66,37%
PASIVOS NO CORRIENTES 17205,87 100% 26,53%
OBLIAGIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS 17205,87 100%
TOTAL PASIVOS 58291,67 100% 89,88% 89,88%

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 6562,29 100% 10,12%
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 2600,00 39,62%
RESERVAS 1244,28 18,96%
RESULTADOS ACUMULADOS 2279,68 34,74%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 438,33 6,68%
TOTAL PATRIMONIO 6562,29 100% 10,12% 10,12%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 64853,96 100% 100%

ELABORADO POR: Las Autoras

FUENTE: Compañía de Transporte en Camionetas doble cabina "El Edén De La Amazonía S.A".
ESTRUCTURA FINANCIERA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PERÍODO: AÑO 2014

CUADRO N° 01

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

27,73 63,35%

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE 26,53%
72,27% PATRIMONIO
10,12%
TOTAL 100% TOTAL 100%

GRAFICO N° 1

Serie 1

80.00% 72.27%

70.00% 63.35%

60.00%
50.00%
40.00%
27.73% 26.53%
30.00%
20.00% 10.12%
10.00%
0.00%
ACTIVO ACTIVO NO PASIVO PASIVO NO PATRIMONIO
CORRIENTE CORRIENTE CORRIENTE CORRIENTE
INTERPRETACIÒN

Al realizar el Análisis al Estado de Situación Financiera en el año 2014 se

demuestra que dentro del Activo el subgrupo de mayor representatividad son los

Activos No Corriente integrado por: TERRENO que representan el 96,01% del

total de activo, lo que significa que la Compañía cuenta con suficientes fondos

para hacer frente a cualquier situación que se podría presentar.

El Activo Corriente tiene una participación inferior representado con el 27,73%,

situación razonable por cuanto lo constituyen caja, bancos, Cacpe Yantzaza,

aportaciones de los socios, Aurelian Ecuador, otras cuentas por cobrar, anticipo

del impuesto a la renta, anticipo de la retención en la fuente IR, certificados de

aportaciones, y otros activos.

En lo que se refiere al Pasivo se encuentra representado en un volumen

considerable por los Pasivos Corrientes con el 63,35% lo cual se justifica puesto

que las Obligaciones que mantiene con el Público es amplia y demuestra la razón

de ser por la cual se creó la Empresa que es la intermediación financiera. Así

mismo están los Pasivos no Corrientes con un porcentaje del 26,53% que son

las obligaciones que mantiene con Instituciones Financieras.

En relación al Patrimonio se demuestra un porcentaje del 10,12% su

representatividad es aceptable por motivo de que los resultados presentados en

el año 2014 son positivos, lo cual la capitalización para la Compañía es

excelente.
 RESULTADO DEL ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA DEL PERÍODO DICIEMBRE 2015

ACTIVO CORRIENTE

CUADRO N° 02

CUENTA PORCENTAJE
CAJA 0,40%
BANCOS 1,97%
CACPE YANTZAZA 27,13%
APORTACIONES DE LOS SOCIOS 13,39%
AURELIAN ECUADOR 34,90%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0,31%
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA 1,41%
ANTICIPO DE LA RETENCION EN LA FUENTE IR 9,55%
CERTIFICADOS DE APORTACIONES 0,56%
OTROS ACTIVOS 10,39%
TOTAL 100%

GRAFICO N°2

Serie 1
34.90%
35.00%
30.00% 27.13%

25.00%
20.00%
13.39%
15.00% 9.55% 10.39%
10.00%
5.00% 1.97% 1.41% 0.56%
0.40% 0.31%
0.00%
INTERPRETACIÓN:

Analizando los Activos Corrientes se puede apreciar que la cuenta con mayor

porcentaje dentro los activos corrientes es; Aurelian en Ecuador, con un

porcentaje del 34,90% lo que significa que la Compañía de Transporte en

Camionetas Doble Cabina "El Edén De La Amazonía S.A", ya que, genera

ingresos por el servicio de transporte que brinda la compañía.

ACTIVO NO CORRIENTE

CUADRO N° 3

CUENTA PORCENTAJE

TERRENO 96,01%

MUEBLES Y ENSERES 2,84%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3,71%

DEPRECIACIÓN ACUM DE -2,56%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL 100%

GRAFICO N°3

96.01%
100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
2.84% 3.71%
20.00% -2.56%
0.00%
-20.00% TERRENO MUEBLES Y EQUIPO DE DEPRECIACIÓN
ENSERES COMPUTACIÓN ACUM. DE
PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO
ELABORADO POR: Las Autoras
FUENTE: Compañía de Transporte en Camionetas doble cabina "El Edén De La Amazonía S.A".
INTERPRETACIÒN

En cuanto a los Activos no Corrientes la cuenta Terreno está representada por

un porcentaje del 96,01% del total de Pasivos y Patrimonio, el mismo que se

refieren a los bienes que mantiene la empresa.

PASIVO CORRIENTE

CUADRO N°4

CUENTAS PORCENTAJE

CON LA ADMINISTRACIÓN 0,54%

TRIBUTARIA

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR 33,09%

PAGAR

OTRAS OBLIGACIONES 66,37%

CORRIENTES

TOTAL 100%

GRAFICO N°4

66.37%
70.00%
60.00%
50.00%
33.09%
40.00%
30.00%
20.00%
0.54%
10.00%
0.00%
CON LA ADMINISTRACION CUENTAS Y OTRAS OBLIGACIONES
TRIBUTARIA DOCUMENTOS POR CORRIENTES
PAGAR
ELABORADO POR: Las Autoras
FUENTE: Compañía de Transporte en Camionetas doble cabina "El Edén De La Amazonía S.A".

INTERPRETACIÓN

El Pasivo Corriente representa el 63,35% frente al total de pasivos y patrimonio,

la cuenta más elevada es Otras obligaciones corrientes con un 63,37%. También

tenemos Cuentas y Documentos por Pagar con un porcentaje del 33,09% que

hacen referencia a deudas por pagar, obligaciones y retenciones que tiene que

pagar la Cooperativa.

PASIVO NO CORRIENTE

CUADRO N°5

CUENTAS PORCENTAJE

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES 100%

FINANCIERAS

TOTAL 100%

GRAFICO N° 5
 100%

100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

ELABORADO POR: Las Autoras

FUENTE: Compañía de Transporte en Camionetas doble cabina "El Edén De La Amazonía S.A".

INTERPRETACIÓN
En cuanto a los Pasivos no Corrientes representa un porcentaje del 100% del

total de Pasivos y Patrimonio, el mismo que se refieren a las Obligaciones con

Instituciones Financieras que mantiene la empresa.

PATRIMONIO
CUADRO N°6

CUENTA PORCENTAJE
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 39,62%
RESERVAS 18,96%
RESULTADOS ACUMULADOS 34,74%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,68%
TOTAL 100%
GRAFICO N°6
 39.62%

40.00% 34.74%

35.00%

30.00%

25.00%
18.96%
20.00%

15.00%
6.68%
10.00%

5.00%

0.00%
CAPITAL SUSCRITO RESERVAS RESULTADOS UTILIDAD DEL
O ASIGNADO ACUMULADOS EJERCICIO

ELABORADO POR: Las Autoras

FUENTE: Compañía de Transporte en Camionetas doble cabina "El Edén De La Amazonía S.A".

INTERPRETACIÓN

El rubro del Patrimonio representa el 10,12% del total de Pasivo y Patrimonio,

teniendo a la cuenta de mayor porcentaje a Capital Suscrito o Pagado con un

39,62% que se da por el capital acumulado de socios, este rubro es muy

importante dentro del capital social de la Cooperativa ya que no son

reembolsables mientras el socio permanezca en la misma.