PRESUPUESTO OPERATIVO JULIO 2019 - COMPAÑÍA CHO

PRESUPUESTO DE VENTAS CANTIDAD ESTIMADA DE

VENTAS
(+) VENTAS 2,000
(-) COSTO DE VENTAS P.T. 2,000
(+) UTILIDAD BRUTA 2,000
(-) GASTOS OPERATIVOS 2,000
(*) UTILIDAD OPERATIVA 2,000
MARGEN OPERATIVO

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS

POLÍTICA
(+)INVENTARIO INICIAL
(+)PRODUCCIÓN
(=) DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL 10%
(=) COSTO DE VENTAS = UNIDADES VENDIDAS

El inventario inicial es de 320 unidades a un valor de 220. I. Inicial es la cantidad que tenemos en almacen , si
debemos tener toda la información disponible.
2000 es el costo de ventas es las unidades vendidas.

La empresa establece como política que el inventario final deseado de chompas debe ser el 10% de la

ELEMENTOS DEL COSTO

CANTIDAD ESTANDAR QE
Material Directo (MD) ovillos de Lana de alpaca 20
Mano de Obra Directa (MOD) 5
Costos Indirectos de Fabricación Variables (CIF v) 1

PARA PRODUCIR UNA CHOMPA SE NECESITAN 20 OVILLOS DE HILO

SE ESTIMA QUE EL INVENTARIO FINAL DE LOS OVILLOS DE LANA EL MD SEA EL 20% DEL CONS

MD OVILLOS DE LANA DE ALPACA

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS
POLÍTICA
(+)INVENTARIO INICIAL
(+)COMPRAS
(=) DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL 20%
(=) CONSUMO DE MD

I. INICIAL DE OV. DE LANA ES 1200 AL VALOR DE 10 SOLES. SE SABE QUE EL VALOR DEL OVILLO EN EL MER

AL 30 DE ABRIL SE MUESTRA 1200 OVILLOS POR UN VALOR DE 12 000

2. Estado de Costos de Productos Terminados Cantidad

(+) Costo de producción incurrido en el periodo
Material Directo CONSUMIDO en el periodo 37,600
Mano de Obra directa 9,400
Costos Indirectos de Fabricación Variable 1,880
Costos Indirectos de Fabricación Fijos
(*) Costo de Productos Terminados (CPT) 1880

PARA FABRICAR UNA CHOMPA NECESITO 5 HORAS HOMBRE

PROVISION BENEF. SOCIALES

VACIONES 8.33%
GRATIFICACIÓN 16.67%
CTS 9.72%
34.72%

APORTES OBLIGATORIOS
Essalud 9%
Senati (pagado x emp. Ind. +20) 0.75%
SCTR 0.53%
10.28%

Costo por hora/hombre es de 3 soles

 Costo por hora/hombre es de 3 soles

1880 = PROD. PRESUPUESTADA ... CIF VARIABLE, LA TASA DE APLICACIÓN DE LOS CIF VARIABLE ES S
UNIDAD A PRODUCIR. CIF FIJO 5000

SE PAGAN COMISIONES DE 5 POR CADA CHOMPA VENDIDA Y LOS GASTOS FIJOS

 VO JULIO 2019 - COMPAÑÍA CHOMPÓN S.A.C.

VALOR DE VENTA VALOR ESTIMADO DE

VENTAS 0.48904545 489,045.45
500.00 1,000,000.00
225.48 450,954.55
549,045.45
60,000.00 FIJO 50,000.00 VARIABLE
489,045.45
0.489045455 48.9045% LA U. OPER. CORRESPONDE A UN 49% DE LAS VENTAS NET

CANTIDAD
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
320 220.00 70,400.00
1,880 226.41 425,650.00
2,200 225.48 496,050.00
200 225.48 45,095.45
2,000 225.48 450,954.55 450,954.55

dad que tenemos en almacen , si trabajamos en una empresa

ción disponible.
nidades vendidas.

de chompas debe ser el 10% de la cantidad vendida.

PRODUCCIÓN
x =
CANTIDAD ESTANDAR QE PRESUPUESTADA
20 1880 37600
5 1880 9400
1 1880 1880

ITAN 20 OVILLOS DE HILO

ANA EL MD SEA EL 20% DEL CONSUMO MD

CANTIDAD
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1,200 10.00 12,000
43,920 10.00 439,200
 45,120 10.00 451,200
7,520 10.00 75,200
37,600 10.00 376,000

EL VALOR DEL OVILLO EN EL MERCADO NO HA VARIADO

VILLOS POR UN VALOR DE 12 000

Unitario Total

10.00 376,000
4.35 40,890
2.00 3,760
5,000
226.41 425,650

TO 5 HORAS HOMBRE

S/. 3.00

S/. 1.04

S/. 0.31

S/. 4.35

s de 3 soles
s de 3 soles

CACIÓN DE LOS CIF VARIABLE ES S/2.00 POR CADA

FIJO 5000

PA VENDIDA Y LOS GASTOS FIJOS SON 50 000

 10,000.00

DE A UN 49% DE LAS VENTAS NETAS