No.

Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance de Situación General
Cuenta
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
1 Caja Q 2,000.00 Q 540.00 Q 2,540.00 Q 2,540.00
2 Bancos Q 4,500.00 Q 890.00 Q 3,610.00 Q 3,610.00
3 Vehículos Q 35,000.00 Q 35,000.00 Q 35,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
5 Gastos de Organización Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
6 Proveedores Q 5,300.00 Q 5,300.00 Q 5,300.00
7 Mercaderias Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 31,300.00 Q 31,300.00
8 Papelería y Útiles Q 4,300.00 Q 1,720.00 Q 2,580.00 Q 2,580.00
9 Deudores Empleados Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00
10 Clientes Q 1,950.00 Q 2,190.00 Q 540.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
11 Hipotecas Q 7,800.00 Q 7,800.00 Q 7,800.00
12 Documentos por pagar L.P. Q 6,300.00 Q 2,500.00 Q 3,800.00 Q 3,800.00
13 Material de Empaque Q 3,200.00 Q 1,066.67 Q 2,133.33 Q 2,133.33
14 Cuentas por cobrar Q 5,350.00 Q 5,350.00 Q 5,350.00
15 Capital Q 61,760.00 Q 61,760.00 Q 61,760.00
16 Sueldos de Oficina Q 7,800.00 Q 7,800.00 Q 7,800.00
17 Sueldos Sala de Ventas Q 5,600.00 Q 5,600.00 Q 5,600.00
18 Alquileres Cobrados Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00
19 Dev y Reb sobre Ventas Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
20 Dev y Reb sobre Compras Q 6,100.00 Q 6,100.00 Q 6,100.00
21 Compras Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00
22 Ventas Q 43,500.00 Q 1,160.71 Q 44,660.71 Q 44,660.71
23 Aguinaldos Oficina Q 5,200.00 Q 5,200.00 Q 5,200.00
24 Aguinaldos Sala de Ventas Q 6,300.00 Q 6,300.00 Q 6,300.00
25 Deprec. Acum Vehículos Q 12,000.00 Q 7,000.00 Q 19,000.00 Q 19,000.00
26 Deprec. Acum Mob y Equipo Q 5,300.00 Q 2,320.00 Q 7,620.00 Q 7,620.00
27 Amort. Acum. Gastos Org. Q 2,400.00 Q 1,000.00 Q 3,400.00 Q 3,400.00
28 Intereses Percibidos Q 3,200.00 Q 3,200.00 Q 3,200.00
29 IVA Crédito Fiscal Q 2,150.00 Q 2,150.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q -
30 IVA Débito Fiscal Q 2,490.00 Q 2,150.00 Q 139.29 Q 479.29 Q 479.29

31 Depreciación Vehículos Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00

Van Q 158,550.00 Q 158,550.00 Q 14,380.00 Q 17,986.67 Q 161,913.33 Q 165,520.00 Q 89,900.00 Q 87,660.71 Q 103,313.33 Q 109,159.29
 Vienen Q 158,550.00 Q 158,550.00 Q 14,380.00 Q 17,986.67 Q 161,913.33 Q 165,520.00 Q 89,900.00 Q 87,660.71 Q 103,313.33 Q 109,159.29
32 Depreciación Mob y Equipo Q 2,320.00 Q 2,320.00 Q 2,320.00
33 Amort Gtos Organización Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Papelería y Útiles
34 Consumido Q 1,720.00 Q 1,720.00 Q 1,720.00
Material de Empaque
35 Consumido Q 1,066.67 Q 1,066.67 Q 1,066.67
36 Documentos por pagar C.P. Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Mercaderias recibidas
37 consignación Q 3,800.00 Q 3,800.00 Q 3,800.00
38 Comitentes por mercadería Q 3,800.00 Q 3,800.00 Q 3,800.00
Mercaderías enviadas
39 consignación Q 4,300.00 Q 4,300.00 Q 4,300.00
40 Ventas por realizar Q 4,300.00 Q 4,300.00 Q 4,300.00
Suman Cuentas de
41 Resultados Q 96,006.67 Q 87,660.71
42 Pérdida del Ejercicio Q 8,345.96 Q 8,345.96

Sumas Iguales Q 158,550.00 Q 158,550.00 Q 28,586.67 Q 28,586.67 Q 176,120.00 Q 176,120.00 Q 96,006.67 Q 96,006.67 Q 119,759.29 Q 119,759.29

Aguila, S. A. (Agosto de 2014). Balance de Situación General. Guatemala.