COMERCIALIZADORA INDUSTRIAL MATTEL S.A.

Ref:
AUDITORIA FINANCIERA

AUDITORIA FINANCIERA

AUDITORIA FINANCIERA

AUDITORIA FINANCIERA

AUDITORIA FINANCIERA

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
CODGIO ANÁLISIS SALDO FINAL
SALDOS AL SG. AUDITORIA
DE LAS DENOMINACION DE LAS CUENTAS SALDOS AL 31/12/2018 T/R REF. A P/T VERTICAL AUDITADO
31/12/2017
CUENTAS 2018 DEBE HABER 31/12/2018

10000 ACTIVO
11000 CORRIENTE
11100 DISPONIBLE 407.020 1.486.090 4%
11200 EXIGIBLE 2.903.114 1.623.465 29%
11300 ACTIVO DIFERIDO 343.816 349.412 3%
11400 ACTIVO REALIZABLE 2.930.571 1.526.149 30%
12000 NO CORRIENTE
12100 ACTIVO FIJO 3.348.821 3.422.114 34%
TOTAL ACTIVO 9.933.342 8.407.230 100%

20000 PASIVO
21000 CORRIENTE
21100 CUENTAS POR PAGAR 321.881 20.228 6%
21200 ANTICIPOS 27.746 127.488 1%
21300 PROVEEDORES POR PAGAR 1.434.188 1.014.966 28%
21400 IMPUESTOS POR PAGAR 420.930 522.480 8%
21500 APORTES Y CARGAS SOCIALES 45.630 34.654 1%
22000 NO CORRIENTE
22100 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 2.727.089 2.804.687 53%
22200 PRESTAMOS DE TERCEROS 44.218 45.527 1%
22300 INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 0 7.464 0%
22400 SEGUROS BANCARIOS POR PAGAR 0 213 0%
22500 PREVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES 76.494 57.852 2%
TOTAL PASIVO 5.098.176 4.635.559 100%
 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
CODGIO ANÁLISIS SALDO FINAL
SALDOS AL SG. AUDITORIA
DE LAS DENOMINACION DE LAS CUENTAS SALDOS AL 31/12/2018 T/R REF. A P/T VERTICAL AUDITADO
31/12/2017
CUENTAS 2018 DEBE HABER 31/12/2018

30000 PATRIMONIO NETO

31000 CAPITAL SOCIAL 2.000.000 2.000.000 41%
32000 AJUSTE DE CAPITAL 152.900 152.900 3%
32000 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 89.977 89.552 2%
33000 RESERVA LEGAL 54.931 25.000 1%
34000 APORTES POR CAPITALIZAR 1.306.453 0 27%
35000 RESERVA POR REVALUÓ TÉCNICO 632.939 632.752 13%
36000 RESULTADOS ACUMULADOS 31.207 871.467 1%
37000 RESULTADO DEL EJERCICIO 566.759 0 12%
TOTAL PATRIMONIO 4.835.166 3.771.671 100%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.933.342 8.407.230

OBJETIVO: Verificar que los saldos del Balance General, por el ejercicio terminado a diciembre 31/12/2018, han sido preparados sobre la base del devengado.

DOCUMENTO DE SOPORTE TÉCNICO: Estado de Situación Financiera Comparativo practicado al 31/12/2018.

ALCANCE: Determinamos nuestro alcance de acuerdo a los terminos de referencia de la auditoria y la propuesta tecnica , equivalente al 70% de las
transacciones de la cuenta determinada en la muestra; nuestro examen y alcance debera ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan
desviaciones y errores significativos.
FUENTE: Documentos Proporionado por la Entidad (Estado Financiero Comparativo 2017 - 2018)
PROCEDIMIENTOS: Análisis Vertical, para determinar la representación de saldos de las cuentas del Estado de Situación Financiera comparativa

MUESTRO: La seleccion de la muestra corresponde a una muestra no estadistica selección ponderada por el valor en la que el tamaño, la selección y la evaluación
de la muestra tienen como resultado una conclusión en valores monetarios. (NIA 530).
CONCLUSIÓN:

TRABAJO REALIZADO:
Cálculo Verificado Balance General
Sumatoria Verificada (Total Verificado)
Papel Propocionado por la Entidad