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CASO DE ESTUDIO:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE PLANTA“CONCENTRADO DE
MOCOCHINCHI” EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA
AUTOR:
IVAN PEDRO PALENQUE MOLINA
i
DEDICATORIA
Dedicatoria a Dios por ser mi salvador y mi guía en mi vida a mis padres con mucho
amor y cariño, por darme la motivación y fuerza para lograr unas de mis metas por
estar en todo el transcurso de mi vida como estudiante por lograr que sea mejor
persona con sus consejos y enseñanzas, a mis hermanas por todo el apoyo
psicológico, a mis familiares por creer en mi persona.
i
AGRADECIMIENTO
A Dios por cuidarme y darme fuerza para cumplir mis metas y guiarme en el
transcurso de mi vida.
A mi madre por darme la vida motivarme a salir adelante, por enseñarme a conocer
el mundo y por cuidarme en todo momento.
ii
ÍNDICE DE CONTENIDO
DEDICATORIA ......................................................................................................... i
AGRADECIMIENTO ................................................................................................. ii
INTRODUCCION .................................................................................................... 1
ANTESCEDENTES ................................................................................................. 1
CAPITULO I ............................................................................................................ 5
iii
Paso 1: Realizar el registro y habilitación del exportador................................... 15
2.18. CONCLUSIONES..................................................................................... 36
iv
ÍNDICE DE FIGURAS
v
ÍNDICE DE TABLAS
vi
vii
INTRODUCCION
ANTECEDENTES
El mocochinchi
Figura 1. Mocochinchi
1
PRODUCCION MUNDIAL DEL DURAZNO
Estos son los 10 países con mayor producción obtenida de durazno a nivel
mundial durante 2017. Este es el último año con información publicada. Los datos
se encuentran en toneladas.
2
PRODUCCION DE DURAZNO EN BOLIVIA
Maduros son blandos al tacto y tienen una fragancia dulce, y una vez maduros los
debe almacenar en el refrigerador sólo un par de días, ya que la temperatura
disminuye su jugo y sabor.
INFORMACION NUTRICIONAL
3
Tabla 2.Información Nutricional del Durazno
Información nutricional
Porción 150g (1 unidad mediana)
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OBJETIVOS GENERALES
OBJETIVOS ESPECIFICOS
CAPITULO I
Proyecto
Estudio de la factibilidad
5
Evaluación de proyecto
Mercado
Demanda
Oferta
Precio
Se puede definir al precio de un bien o servicio como el monto de dinero que debe
ser dado a cambio del bien o servicio.
Capital de trabajo
Las inversiones del proyecto son todos los gastos que se efectúan en una unidad
de tiempo para la adquisición de determinados Factores o medios productivos, los
6
cuales permiten implementar una unidad de producción que a través del tiempo
genera flujo de beneficios.
Costos fijos
Son aquellos costos que no son sensibles a pequeños cambios en los niveles de
actividad de una empresa, sino que permanecen invariables ante esos cambios.
Costos variables
Depreciación
El Valor Actual Neto (VAN) es un criterio de inversión que consiste en actualizar los
cobros y pagos de un proyecto o inversión para conocer cuánto se va a ganar o
perder con esa inversión. También se conoce como Valor neto actual (VNA), valor
actualizado neto o valor presente neto (VPN).
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una
inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una inversión
para las cantidades que no se han retirado del proyecto.
7
Apalancamiento financiero
Análisis de sensibilidad
8
1.2. MARCO LEGAL
Ley del medio ambiente 1333
La presente ley tiene por objeto la protección y conservación del medio ambiente y
los recursos naturales, regulando las acciones del hombre con relación a la
naturaleza y promoviendo el desarrollo sostenible con la finalidad de mejorar la
calidad de vida la población. (Ley Nº1333, 1992) Articulo 1
9
CAPITULO II
10
2.2. DIAGRAMA DE FLUJO
Según norma asme:
INICIO 1
RECEPCIÓN
DE M.P.
REMOJADO
No DURAZNO
APTOS
COCCION
Si
LAVADO
No
MOCOCHI
NCHI
COCIDO
PELADO
Si
DESHIDRATADO LAVADO
AL HORNO
No
DURAZNO EMPAQUE
DES. TADO
Si
LAVADO
ALMACENA
DO
1
FIN
11
2.3. MAQUINAS Y HERRAMIENTAS
Lavadora Industrial
Esta es una máquina que todas las partes en
contacto con el alimento está fabricada en
acero inoxidable. Está diseñada para lavado
general de todo tipo de alimentos tales como
vegetales y frutas, mariscos, carnes, etc.
Retira completamente cualquier impureza
como tierra, barro con bastante precisión, para
que pueda cumplir los requerimientos de la
cocina.
Figura 3.Lavadora Industrial
Peladora Industrial
Pelador de alta capacidad está diseñada para
pelar, lavar y pulir una gran variedad de
alimentos tales como. Está equipada con
potentes rodillos y cepillos que realizan el
trabajo en forma eficiente.
Este equipo puede ser conectado a una línea
de producción de gran escala.
Ollas industriales
Son recipientes que generalmente están
fabricados gracias al empleo de algún tipo
de metal como acero inoxidable y su función
principal es ayudar a la cocción de
alimentos.
12
Horno Deshidratador
Deshidratador industrial de frutas, y todo tipo de
alimentos con temperatura y humedad
controlada. Secado eléctrico o a gas; mediante
aire forzado por medio de ventiladores
centrífugos.
LLENADORA Y ENVASADORA
Ingresan las latas invertidas en el extremo
izquierdo. En caída libre se escurren y se
posicionan al llegar a la cinta transportadora
de llenado. Un sin fin le da el paso de avance,
las ingresa para luego ser llenadas
posteriormente
UTENSILIOS:
Para facilitar el trabajo del personal es de
suma importancia tener las herramientas
adecuadas en cada tarea, así como contar
con utensilios eficientes, duraderos y
confiables
Figura 8.Utensilios
13
2.4. NORMAS PARA LA FABRICA DE ALIMENTOS
14
REQUISITOS LEGALES Y SANITARIOS PARA LA EXPORTACION DE
MOCOCHINCHI
15
Paso 2: Tramitar certificado de origen:
Este certificado permite acreditar que los productos a exportarse tienen origen
boliviano, cumplen las normas establecidas y para así beneficiarse de algún de
algún régimen preferencial.
-Factura comercial
-Lista de Empaque
-Depósito Bancario
-Certificado de fumigación
-Fitosanitario y Zoosanitario
-Análisis de Laboratorio
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Paso 5: Despacho aduanero de exportación
Se debe presentar los siguientes trámites:
-Factura Comercial de Exportación
-Lista de Empaque
-Obtención del Documento de transporte
-Declaración único de exportación (DUE)
-Captura de los datos de documento de transporte
Paso 6: Verificación de Requisitos
La declaración única de exportación (DUE), su documentación de soporte y
manifiesto de carga internacional de carga debe ser presentado a la administración
de aduana de salida la cual realizara la asignación de control a la declaración las
cuales pueden tratar de:
Santa Cruz.
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2.5. REQUISITOS AMBIENTALES
Ficha Ambiental
Registro Ambiental Industrial
Por lo tanto, el proyecto según el Rasim pertenece a:
Categoría: 4
Nos informa que la categoría 4 no requiere cumplir con las disposiciones de los
capítulos: II, III, IV, V, VI, VII del título III.
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2.6. CASO: PLANTA CONCENTRADOS DE MOCOCHINCHI
El gobierno municipal y nacional con la prefectura como representante ha decidido
apoyar a la inversión para la producción en todo el departamento y sobre todo la
industrialización para generar recursos y fuentes de trabajo a los pobladores.
19
Tabla 3.Producción de Cítricos en zona A
Producción de
cítricos en zona A
AÑO CANT. (tn)
2.010 243
2.011 295
2.012 345
2.013 399
2.014 456
2.015 507
Fuente: Caso de Examen
El requerimiento de esta fruta está dado por el consumo en la ciudad Santa Cruz y
en las comunidades que la rodean. Este consumo fue de 300 toneladas para el año
2010 y se incrementó de forma constante en un 5 % anual hasta el año 2015.
20
Tabla 4.Concentrado de Mocochinchi
Concentrado de mocochinchi
Año Unidades
2.011 4.300
2.012 4.600
2.013 5.050
2.014 5.200
2.015 5.550
Fuente: Caso examen
Costos Variables
Materia 14 BS/Kg
Prima (Durazno)
Servicios 1.2 BS/Env.
Insumos 0.5 BS/Env.
Mano de 1 BS/Env.
Obra
Otros 1.2 BS/Env.
Fuente: Caso examen
21
Tabla 6.Tipo de Maquinaria
22
La inversión del proyecto será en:
23
2.9. JUNTO CON LA RESOLUCION DEL CASO ANTERIOR, USTED
DEBERA PREPARARSE CON RESPECTO A LOS SIGUIENTES
ASPECTOS COMO COMPLEMENTO DEL MISMO.
24
2.10. RESOLUCION DEL CASO
Para poder determinar la factibilidad del proyecto es necesario analizar los
siguientes puntos:
25
Tabla 10.Demanda de Materia Prima
26
ANÁLISIS DE MERCADO
Existen dos empresas las cuales ofertan en Bolivia el producto de concentrado de
mocochinchi las cuales están ubicadas en la ciudad de Cochabamba y Santa Cruz,
para la proyección se procede a realizar la ecuación lineal.
Para el balance del mercado se realiza la resta de la demanda con la oferta, los
datos están expresados en unidades de envase.
27
Tabla 14.Balance de Oferta y Demanda de Mercado
BALANCE DE MERCADO
Año Oferta (Env.) Demanda (Env.) D-O (Env.)
2.020 7.063 29.505 22.442
2.021 7.359 30.331 22.972
2.022 7.663 31.181 23.517
2.023 7.971 32.054 24.083
2.024 8.265 32.951 24.686
2.025 8.569 33.874 25.305
2.026 8.871 34.822 25.951
2.027 9.172 35.797 26.625
Programa de Producción
TIPO DE CAPACIDAD
MAQUINA ENV/DÍA $US. MAQUINARIA
TIPO A 100 10.000 26.400
TIPO Z-2A 150 16.000 26.400
TIPO XD - 2 200 18.000 26.400
TIPO A-SD 300 28.000 26.400
Fuente: Elaboración Propia
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Tabla 16.Programa de Producción
PROGRAMA DE PRODUCCION
Año Materia Prima Mercado Capacidad Programación de Producción (380 Gr.)
2.020 2.636.117 22.395 26.400 22.395
2.021 2.848.605 22.911 26.400 22.911
2.022 3.061.093 23.451 26.400 23.451
2.023 3.273.581 24.014 26.400 24.014
2.024 3.495.143 24.686 26.400 24.686
2.025 3.706.857 25.305 26.400 25.305
2.026 3.922.286 25.951 26.400 25.951
2.027 4.134.000 26.625 26.400 26.625
29
2.14. ANÁLISIS DE LAS INVERSIONES
La inversión diferida fue dada al principio del caso el cual es de 7500 Bs destinada
para estudios en general, la inversión fija se sumó conjuntamente con la maquina
envasadora elegida y el capital de operaciones se calculó con los primeros 3 meses
del costo variable y el costo fijo.
83618
281418 190300
Fuente: Elaboración Propia
30
2.15. ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO
Depreciación
La depreciación fue realizada para los siguientes 8 años y se convirtió los datos de
Dólares a bolivianos.
Tabla 20.Depreciación
DEPRECIACION
DETALLE MONTO Bs vida util 1 2 3 4 5 6 7 8 V.R.
infraestructura 55.360 383.091 40 1.730 1.730 1.730 1.730 1.730 1.730 1.730 1.730 55.360
maq. Envasadora 10.000 69.200 8 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650
vehiculos 10.000 69.200 5 29.064 29.064 29.064 29.064 29.064
herramientas 21.000 145.320 6 1.730 1.730 1.730 1.730 1.730 1.730
maq. Y equipos 1.500 10.380 8 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650 8.650
muebles 10.000 69.200 4 4.325 4.325 4.325 4.325
total 54.149 54.149 54.149 54.149 49.824 20.760 19.030 19.030 55.360
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 21.Análisis del Financiamiento
Amortización Constante
Plazo 6 años
Interés 15%
Financiamiento 190300
31
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8
PROGRAMA DE PRODUCCION 22395 22911 23451 24014 24686 25305 25951 26625
DETALLE
ingreso 464924,5407 475639,7286 486835,139 498524,2169 512491,211 525336,888 538743,725 552743,891
valor residual 55360
prestamo 190300
TOTAL INGRESOS 190300 464924,5407 475639,7286 486835,139 498524,2169 512491,211 525336,888 538743,725 608103,891
32
FLUJO DE CAJA NETO -281418 42851,20 50042,67 57396,52 64917,31 72127,13 72398,03 111783,85 158038,01
Tabla 24.Apalancamiento Financiero
APALANCAMIENTO FINANCIERO
DETALLE MONTO % TASA TASA PROYECTO
aporte propio 281418 60% 30% 18%
financiado 190300 40% 15% 6%
TOTAL 471718 100% 24%
Fuente: Elaboración Propia
INDICADORES FINANCIEROS
VAN -58770,88
TIR 18%
PRC 4,56
RBC 0,79
33
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
Programa de Produccion 20550 20993 21482 21929 22442 22972 23517 24083
Detalle 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Ingreso 426609,696 435821,9211 445966,539 455252,7924 465902,5028 476897,918 488221,307 499966,74
Valor Residual 55360
Prestamo
Total Ingreso 426609,696 435821,9211 445966,539 455252,7924 465902,5028 476897,918 488221,307 555326,74
Costos fijo 100200 100200 100200 100200 100200 100200 100200 100200
Costos Variables 234265,44 239324,1763 244894,92 249994,308 255842,4148 261880,359 268098,406 274548,2098
Amortizacion Diferida 1500 1500 1500 1500 1500
Depresiacion 54149 54149 54149 54149 49824 20760 19030 19030
Total Egreso 471718 390114,44 395173,1763 400743,92 405843,308 407366,4148 382840,359 387328,406 393778,2098
Utilidad Bruta (I-E) -471718 36495,256 40648,74477 45222,6189 49409,48445 58536,08796 94057,5582 100892,901 161548,5302
Impuesto 25% 9123,814 10162,18619 11305,6547 12352,37111 14634,02199 23514,3895 25223,2254 40387,13254
Utilidad Neta (U-Imp) 27371,442 30486,55858 33916,9642 37057,11334 43902,06597 70543,1686 75669,6761 121161,3976
Depresiacion 1500 1500 1500 1500 1500
34
Amortizacion Diferida 54149 54149 54149 54149 49824 20760 19030 19030
Flujo de Caja Neto -471718 83020,442 86135,55858 89565,9642 92706,11334 95226,06597 91303,1686 94699,6761 140191,3976
Tabla 27.Apalancamiento Financiero
APALANCAMIENTO FINANCIERO
DETALLE MONTO % TASA TASA PROYECTO
aporte propio 471718 100% 30% 30%
financiado 0% 15% 0%
TOTAL 471718 100% 30%
Fuente: Elaboración Propia
INDICADORES FINANCIEROS
VAN -201968,591
TIR 13%
PRC 5,69
RBC 0,57
35
2.17. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD PARA COSTOS Y PRECIOS
2.18. CONCLUSIONES
2.19. RECOMENDACIÓN
Buscar un banco con menor tasa de interés que pueda financiar al proyecto.
36
2.20. BIBLIOGRAFIA
https://es.wikipedia.org/wiki/Mocochinchi
https://blogagricultura.com/estadisticas-durazno-produccion/
http://www.mabelamaro.com/salud/2012/08/09/propiedades-nutritivas-del-durazno/
https://es.wikipedia.org/wiki/Proyecto
https://es.wikipedia.org/wiki/Evaluaci%C3%B3n_de_proyectos
https://es.wikipedia.org/wiki/Estudio_de_factibilidad
https://es.wikipedia.org/wiki/Mercado#Definiciones_diversas
Guía MAAP planeación y proyecto
https://es.wikipedia.org/wiki/Oferta
https://www.econlink.com.ar/definicion/precio.shtml
https://es.wikipedia.org/wiki/Capacidad_de_producci%C3%B3n
Guía MAAP planeación y proyecto.
Guía MAAP planeación y proyecto.
https://es.wikipedia.org/wiki/Coste_fijo
https://es.wikipedia.org/wiki/Costo_variable
https://es.wikipedia.org/wiki/Depreciaci%C3%B3n
https://economipedia.com/definiciones/valor-actual-neto.html
https://economipedia.com/definiciones/tasa-interna-de-retorno-tir.html
https://www.webyempresas.com/periodo-de-recuperacion-del-capital-prc/
https://es.wikipedia.org/wiki/Apalancamiento
https://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_de_sensibilidad
https://www.agroproyectos.org/relacion-beneficio-costo/
https://es.wikipedia.org/wiki
http://www.mmaya.gob.bo/uploads/documentos/ley_1333.pdf
www.senasag.gob.bo/marco_legal/leyes-decretos.html?download=2058:ley-
2061...
http://www.imarca.com.ve/Lavadora-general-de-Alimentos.php
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