Manual de Crédito2017 FBPC

FINANCIERA BANANERA PACIFICO CENTRO S.A. DE C.V. SOFOM E.N.R.
Manual de Crédito y
Cobranza
REFORMADO EL 13 DE MARZO DEL 2017
Colima 2017
COMITÉ DE CRÉDITO
T.A.P. Francisco Hueso Alcaraz Ing. Jorge A. Huerta Esparza

Presidente Consejo Administración Director General
Lic. Manuel Orlando Gerguín Otero Navarro Rufino Valencia Magaña

Secretario Consejo de Administración Vocal
Lic. Astrid Karina Huerta Vargas

Gerente de Crédito y Cobranza
El presente Manual General de Crédito y Cobranza norma las políticas, los procedimientos técnicos, de operaciones
y legales, requisitos, garantías, mecanismos y niveles de aprobación para el otorgamiento de créditos, alcanzando
su aplicación a todos los directivos y empleados de la institución que tengan participación y responsabilidad en el
otorgamiento y recuperación de créditos.
INDICE DE CONTENIDO
GLOSARIO DE ABREVIATURAS --------------------------------------------------------------------- 4

1. INTRODUCCIÓN ----------------------------------------------------------------------------------- 5
2. OBJETIVO GENERAL ------------------------------------------------------------------------------ 5
3. OBJETIVO ESPECIFICO ---------------------------------------------------------------------------
4. ALCANCE --------------------------------------------------------------------------------------------
5. MARCO REGULATORIO -------------------------------------------------------------------------
5.1. Entidad Rectora ------------------------------------------------------------------------------------------------ 5
5.2. Regulación Externa -------------------------------------------------------------------------------------------- 6
5.3. Regulación Interna -------------------------------------------------------------------------------------------- 6
6. INSTANCIAS QUE INTERVIENEN EN DEFINIR Y AUTORIZAR --------------------------- 10
6.1. Asamblea General --------------------------------------------------------------------------------------------- 10
6.2. Comité de Crédito --------------------------------------------------------------------------------------------- 10
6.3. Comité de Administración de Riesgos ------------------------------------------------------------------- 11
7. MARCO ESTRUCTURAL -------------------------------------------------------------------------- 14
7.1. Introducción ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
7.2. Condiciones de Elegibilidad --------------------------------------------------------------------------------- 15
7.3. Operaciones de Crédito -------------------------------------------------------------------------------------- 18
8. NORMAS Y POLITICAS --------------------------------------------------------------------------- 51
8.1. Alcance y Objetivos -------------------------------------------------------------------------------------------
8.2. Normas Generales ---------------------------------------------------------------------------------------------
8.3. Desarrollos de Negocios -------------------------------------------------------------------------------------
8.4. Análisis y Decisión ---------------------------------------------------------------------------------------------
8.5. Instrumentación y Desembolso ---------------------------------------------------------------------------
8.6. Seguimiento y Recuperación -------------------------------------------------------------------------------
8.7. Expedientes de Crédito --------------------------------------------------------------------------------------
9. PROMOCIÓN DEL CRÉDITO --------------------------------------------------------------------
9.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
9.2. Marco Conceptual ---------------------------------------------------------------------------------------------
9.3. Políticas Operativas -------------------------------------------------------------------------------------------
9.4. Responsabilidades --------------------------------------------------------------------------------------------
9.5. Puntos Criticos de Control Interno ------------------------------------------------------------------------
9.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
9.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
10. EVALUACIÓN DE ACREDITADOS --------------------------------------------------------------
10.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
10.6. Procedimiento -------------------------------------------------------------------------------------------------
10.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
11. COORDINACIÓN DEL COMITÉ DE CRÉDITO ------------------------------------------------
11.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
11.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
11.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
12. REGISTRO Y CONTRATACIÓN -----------------------------------------------------------------
12.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
12.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
12.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
13. MESA DE CONTROL ------------------------------------------------------------------------------
13.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
13.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
13.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
14. GUARDIA Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS VALOR ---------------------------------------
14.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
14.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
14.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
15. ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LA CARTERA -----------------------------------------
15.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
15.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
15.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
16. SUPERVISIÓN Y MANTENIMIENTO DE ACREDITADOS ----------------------------------
16.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
16.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
16.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
17. SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO INTERNO AL PROCESO DE CRÉDITO ---------------
17.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
17.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
17.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
18. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO ----------------------------------------------
18.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
18.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
18.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
18.8. Creación de Reservas
19. GESTION DE COBRANZA ------------------------------------------------------------------------
19.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
19.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
19.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
20. FUNCIÓN ESPECIALIZADA DE COBRANZA --------------------------------------------------
20.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
20.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
20.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
21. EXPEDIENTES DE CRÉDITO ---------------------------------------------------------------------
21.1. Objetivo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
21.6. Procedimiento --------------------------------------------------------------------------------------------------
21.7. Expedientes -----------------------------------------------------------------------------------------------------
22.REFORMAS AL MANUAL DE CREDITO -------------------------------------------------------
22.1 Reforma al manual, acta 13 de marzo de 2017
GLOSARIO DE ABREVIATURAS
CAT: Costo Anual Total del Financiamiento.
CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación.
CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
CPP: Costo Porcentual Promedio de Captación.
IFR: Intermediarios Financieros Rurales.
LGOAAC: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
LGSM: Ley General de Sociedades Mercantiles.
LGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
RPPyC: Registro Público de la Propiedad y de Comercio.
SHCP: Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
SOFOM: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
SOFOM E.N.R.: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No Regulada.
SOFOM E.R.: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad Regulada.
TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio.
UDI: Unidad de Inversión.

1. INTRODUCCIÓN
El presente manual integra las Normas, Políticas y Procedimientos de los Productos Crediticios que oferta la
Financiera Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V. SOFOM, ENR con la finalidad de que sus Integrantes cuenten con
información adecuada, oportuna y suficiente para la toma de decisiones que guíen el funcionamiento de la
empresa.
Las Normas y Políticas de Crédito, son principios generales de crédito que rigen el actuar a fin de disponer de una
cartera que satisfaga los requisitos de seguridad, liquidez, riesgo y rentabilidad.
Los Procedimientos Crediticios, es la descripción de los pasos básicos que se deberán seguir para el otorgamiento
de un crédito, desde el inicio de la relación con el solicitante. La descripción de los pasos se realiza en forma
correlativa y atendiendo a las diferentes etapas que se deberán seguir, tiempos invertidos y responsables de cada
una de ellas.
2. OBJETIVO GENERAL
Dar a conocer formalmente las disposiciones que rigen las operaciones de crédito, a las que deben apegarse todas
las áreas de la Financiera Bananera Pacifico Centro, que estén involucradas en el Proceso de Crédito (PDC), con el
propósito de garantizar una operación ágil, eficiente, segura y apegada a la legislación, normatividad y
reglamentación aplicables.
En el presente se constituyen los lineamientos centrales para la adecuada administración de la cartera activa y su
objetivo principal es alcanzar la estandarización de los criterios rectores de la actividad crediticia.
A través de las normas y políticas que rigen la operación crediticia se describen los objetivos estratégicos de la
Financiera Bananera Pacifico Centro.
Establecer los procedimientos para la operación del crédito, que deberán ejecutarse en las áreas involucradas en el
Proceso de Crédito de la Financiera Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V. Se trata de garantizar su operación ágil,
eficiente, segura y apegada a la normatividad y reglamentación establecida por las autoridades de la empresa y de
las instituciones correspondientes.
Integrar en un solo documento de manera ordenada, lógica y comprensible, los procedimientos derivados del
Proceso de Crédito, el cual constituye el negocio medular de la Financiera Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V.
3. OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer las Normas y Políticas de Crédito a las que debe apegarse el personal de la Financiera Bananera
Pacifico Centro para para ejecutar de manera sistemática y eficiente el Proceso de Crédito (PDC).
Garantizar operaciones de crédito seguras de acuerdo a la normatividad y reglamentación impuestas por

las Autoridades Regulatorias,
Facilitar el control de las gestiones crediticias y el cumplimiento de las normas establecidas brindando la
oportunidad de aplicar acciones correctivas y/o de mejora continua.
4. ALCANCE
Financiera Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R fundamenta su Manual de Normas y Políticas de
Crédito en apego a la normatividad establecida por la Financiera Rural, así como en las disposiciones aplicables a la
Banca Comercial en materia de crédito.
Las disposiciones complementarias de este manual que con base en él se expidan, son de observancia obligatoria
para los funcionarios de la Financiera Bananera Pacifico Centro relacionados con las operaciones de crédito a que
se refiere este instrumento.
El presente Manual deberá ser aprobado por el Consejo de Administración y, en caso de presentarse la necesidad
de insertar modificaciones sustanciales, éstas podrán ser sugeridas por la Gerencia quien las dará a conocer al
Consejo de Administración las modificaciones necesarias.
5. MARCO REGULATORIO
5.1. Entidad Rectora
Autoridades
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
Banco de México (BM)
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
Condusef
Instituciones Fondeadoras.
Financiera Rural
5.2. Regulación Externa
Leyes, normas y reglamentos generales, que establecen el marco legal de las actividades que desarrolla Financiera
Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V. SOFOM E.N.R.
No existe una normatividad específica oficial para el proceso crediticio de la Financiera Bananera Pacifico Centro,
sin embargo para obtener excelentes prácticas financieras, es necesario considerar que su operación se adecua a
las disposiciones aplicables a la Banca en materia de crédito, así como las disposiciones que las rigen.
Considerando lo anterior, se aplicará la siguiente legislación:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
Ley de Instituciones de Crédito, Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia.
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Ley General de Sociedades Mercantiles.
Ley Agraria.
Ley Federal de Instituciones de Fianzas.
Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.
Ley de Ahorro y Crédito Popular.
Ley de Inversión Extranjera.
Ley del Impuesto sobre la Renta.
Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Código Fiscal de la Federación.
Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros.
Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado.
Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
Código de Comercio.
Código Civil Federal.
Código Civil de los Estados donde la SOFOM tenga presencia.
Código de Procedimientos Civiles Local de esos Estados y El Federal.
Código Fiscal de la Federación.
CIRCULAR 13/2007 relativa a las “Disposiciones de Carácter General a que hace referencia el artículo 10 de
la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros para limitar el cobro de intereses
por adelantado”, emitida por Banco de México el 30 de noviembre de 2007.
CIRCULAR 21/2009 relativa a las “Disposiciones de Carácter General que establecen la metodología de
cálculo, fórmula, componentes y supuestos del Costo Anual Total (CAT)”, emitida por Banco de México el
03 de septiembre de 2009.
Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 11, 12 y 13 de la Ley para la Transparencia
y Ordenamiento de los Servicios Financieros aplicables a los contratos de adhesión, publicidad, estados de
cuenta y comprobantes de operación de las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas”,
emitidas por CONDUSEF y publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 21 de diciembre de 2007.
Disposiciones de Carácter General a que se refiere el Artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito relativas a la Prevención de Operaciones ilícitas.
De manera específica, la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, en su artículo 87,
fracciones B, E, F, J, K, L, M, N y Ñ establece las disposiciones aplicables al funcionamiento de las Sofomes.
Las disposición regulatorias y normativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público., son las Disposiciones
marcadas a las que se refiere el articulo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito el cual previene sobre el lavado de
dinero.
Reglamentación que Rige la Operación de la Financiera Rural con los IFR
Los créditos o préstamos que otorgue la Financiera Rural a los IFR se guiarán por lo que establecen los Artículos 2°,
7° Fracción ll y 10°, de su Ley Orgánica.
Articulo 2°: Otorgar crédito de manera sustentable y prestar otros servicios financieros a los Productores e
Intermediarios Financieros Rurales, procurando su mejor organización y mejora continúa.
Artículo 7° Fracción ll: Otorgar préstamos o créditos a los Intermediarios Financieros Rurales para que éstos, a su
vez, concedan financiamiento para impulsar actividades agropecuarias, forestales, pesqueras y todas las
actividades vinculadas al medio rural e indígena
Artículo 10°: Los préstamos o créditos a los Intermediarios Financieros Rurales se otorgarán conforme a los montos
globales y lineamientos que apruebe el Consejo.
Los procesos llevados a cabo en la operación de la FR con el IFR (SOFOM) son los siguientes:
Desarrollo de negocios
Análisis y Decisión para el Registro de Intermediarios
Análisis y Decisión para la autorización de líneas de crédito
Instrumentación y Dispersión
Seguimiento y Recuperación
Operaciones que puede realizar la Financiera Bananera Pacifico Centro con la Financiera Rural.
Recibir préstamos y créditos de manera directa conforme a lo definido para operaciones de primer piso y a
lo establecido en los Programas y Productos de crédito.
Recibir préstamos y créditos para descontar, dar en garantía o negociar títulos de crédito, y afectar los
derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con sus socios, integrantes o
clientes, según corresponda.
Cualquier otra operación válida, lícita y que esté autorizada por las instancias reguladoras competentes.
Realizar con la Financiera operaciones de factoraje financiero, así como recibir bienes en arrendamiento
financiero destinados al cumplimiento de su objeto social.
Limites de financiamiento para IFR.
Los IFR podrán obtener créditos o préstamos de la Financiera Rural hasta por el 80 % del límite que las disposiciones
legales les impongan de acuerdo con su figura jurídica. La parte complementaria deberá provenir de sus propios
recursos o de otras fuentes.
En el caso de IFR donde los beneficiarios finales tengan participación accionaria en el capital social de dicho IFR, se
podrá financiar a éstos con recursos de la Financiera hasta el 80% de la capacidad de endeudamiento que la Ley le
permita al beneficiario de que se trate.
Los IFR en ningún caso podrán financiar más del 80% del valor de los proyectos de inversión que pretendan operar
con recursos de la Financiera Rural, debiendo existir una aportación mínima del 20 % ya sea con recursos del
productor o del IFR o en su caso de ambos. En los programas de crédito respectivos se podrá establecer un
porcentaje mayor al 80% previa opinión favorable del Comité de Administración Integral de Riesgos.
Para evaluar los límites arriba señalados, se deberán acumular los saldos de préstamos o créditos otorgados a la
persona física o moral, según se trate, con recursos propios, a través de descuentos, las garantías o avales que le
otorguen, así como por el importe de los financiamientos en proceso de otorgamiento.
Se podrán otorgar financiamientos con recursos de la Financiera Rural, conforme a los siguientes límites:
Personas físicas: el máximo entre el 5% de la suma de las líneas autorizadas en la sesión y el 3% del capital
contable del IFR, según último estado financiero presentado en la sesión.
Personas morales: el máximo entre el 10% de la suma de las líneas autorizadas en la sesión y el 6% del
capital contable del IFR, según último estado financiero presentado en la sesión.
Cuando de las líneas autorizadas en la sesión de la instancia correspondiente hubiere alguna cuyo monto sea menor
al resultado de los porcentajes indicados en los incisos i) y/o ii), prevalecerá como límite para esa línea el monto de
la misma.
El Comité podrá autorizar la modificación a los porcentajes anteriores, de manera particular, previa justificación del
Comité de Crédito.
Calificación de cartera
Los IFRs que operen con la Financiera Rural, se obligarán a calificar su cartera y a constituir las reservas preventivas
para riesgos crediticios que resulten con la metodología y en los tiempos que les indique la institución, y en su caso,
con la que en su oportunidad establezca la CNBV.
Fondo de Contingencia
Como requisito en las operaciones de crédito para descuento o generación de cartera, los programas de crédito a IFR
deberán, considerar el establecimiento de un fondo de garantías liquidas, en función del monto a financiar, la solidez
financiera del intermediario y su experiencia en actividades de intermediación.
Estos fondos podrán complementarse con recursos provenientes de programas o instituciones gubernamentales.
5.3. Regulación Interna
Manual de Normas y Políticas de Crédito

Manual de Procedimientos de Crédito
Manual de Administración de Riesgos
Manual de Control Interno
Manual de Organización
Acta Constitutiva y sus Poderes.
6. INSTANCIAS QUE INTERVIENEN EN DEFINIR Y AUTORIZAR
El desarrollo, actualización y autorización del Manual de Normas y Políticas de Crédito incluye a las siguientes
instancias:
6.1. Asamblea General
Es responsabilidad de la Asamblea General:
Autorizar el presente Manual y sus procedimientos.
Aprobar los lineamientos generales para el otorgamiento de crédito.
Fijar, la cantidad máxima para el otorgamiento de préstamos o créditos.
Aprobar los lineamientos para la recuperación y liquidación.
6.2. Comité de Crédito
Es responsabilidad del Comité de Crédito:
Autorizar, entre otros, la aplicación de herramientas para el análisis y decisión de operaciones de crédito.
Opinar al Comité para la Administración Integral de Riesgos sobre la metodología para la estimación de
pérdidas y, en su caso, la constitución de reservas.
6.3. Comité de Administración de Riesgos
Es responsabilidad del Comité de Administración de Riesgos:
Aprobar la metodología para la estimación de pérdidas por riesgos de crédito, mercado, liquidez, operativo
y legal.
Determinar la metodología de constitución de reservas. Toda la utilidad de la Financiera Bananera del

Pacífico Centro se destinara a la capitalización de la misma.
Proponer para aprobación del Consejo de Administración los términos para la aplicación de reservas.
Proponer para aprobación del Consejo de Administración los límites globales de exposición al riesgo.
En caso de que se presenten desviaciones a los límites de exposición a los distintos tipos de riesgo, aprobar
las acciones correctivas propuestas por la Unidad para la Administración de Riesgos e informar al Consejo
de Administración sobre su implementación.
7. MARCO ESTRUCTURAL
7.1. Introducción
En este capítulo, se describen las condiciones de elegibilidad, las características y condiciones de operación según el
tipo de crédito, así como los productos que la Financiera Bananera Pacifico Centro ofrece a sus acreditados.
7.2. Condiciones de Elegibilidad
La elegibilidad de las operaciones y el acceso a los productos de la Financiera Bananera Pacifico Centro, está
determinado en primer término por el cumplimiento de los requisitos de elegibilidad.
La elegibilidad se determina con base en los siguientes aspectos:
Sujetos de crédito.
Actividades elegibles.
Conceptos de inversión.
Proyectos elegibles.
Sujetos de Crédito
Los sujetos de crédito de la Financiera Bananera Pacifico Centro, serán personas físicas o morales con personalidad
jurídica para asumir sus compromisos, que desarrollen actividades agropecuarias relacionadas con la rama
productiva del Plátano así como cualquier otra actividad económica vinculada al medio rural.
Personas Morales
Para ser acreditados de la Financiera Bananera Pacifico Centro las personas morales deberán reunir las siguientes
características:
Que la Sociedad este debidamente constituida y al corriente con sus obligaciones (fiscales, laborales,
financieras y legales).
Cuenten con solvencia económica, moral y un nivel adecuado de garantías que soporten la total
recuperación del financiamiento.
Que el solicitante no reporte adeudos vencidos con la Financiera Bananera Pacifico Centro ni tenga claves
de prevención en las Sociedades de Información Crediticia.
Personas físicas
Para ser acreditados de la Financiera Bananera Pacifico centro deben cumplir con los siguientes requisitos:
Ser mayor de 18 años y no rebasar los 75 años; salvo la opinión favorable del Consejo de Administración y
Comité de Crédito de la Financiera Bananera junto a la autorización de la Financiera Rural cuando se trate
de recursos descontados con la Financiera Rural.
Contar con solvencia económica.
No reportar adeudos vencidos.
Estar dedicado a actividades licitas.
Presentar proyectos productivos viables.
Cumplir con la documentación solicitada por la Financiera Bananera Pacifico Centro.
No serán elegibles los siguientes sujetos.
Que el solicitante reporte adeudos en el Buró de crédito o tenga claves de prevención en las Sociedades de
Información Crediticia.
Registre cartera vencida en la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Proyectos que generen efectos negativos al medio ambiente.
Clasificación de los Clientes
De acuerdo a la información contenida en los sistemas y reportes de la Financiera Bananera Pacifico Centro, la
consulta de saldos de responsabilidades por cliente y la consulta por apertura al cliente, se deberá verificar la
correcta clasificación del cliente o prospecto en alguna de las manejadas por la Financiera Bananera Pacifico Centro
en función del cumplimiento de sus obligaciones crediticias las cuales son las siguientes: Nuevo, Habitual,
Preferente, Otros.
Nuevo
Solicitante que inicia relaciones de crédito o acreditado de la Financiera Bananera Pacifico Centro sin experiencia
de pago previa.
Habitual
Cliente que con una nueva solicitud que presenta cuenta con más de 6 meses de operar con la Financiera Bananera
Pacifico Centro, que tenga experiencia de pago y no ha tenido atrasos en el pago de capital y/o intereses
excedentes a 15 días naturales, dentro los últimos 24 meses.
Preferente
Cliente que en su historial de pago de capital y/o intereses en los últimos 24 meses refleja que ha pagado
puntualmente en las fechas convenidas.
Causas para perder la clasificación de cliente preferente
El cliente clasificado como preferente perderá dicha clasificación, cuando:
Incurra en un evento de incumplimiento o retraso en el pago de capital y/o intereses, en las fechas
convenidas, dentro de los últimos 24 meses.
Deje de tener relación crediticia con la Financiera Bananera Pacifico Centro, por periodos mayores a 36
meses, contados a partir del último pago realizado.
De presentarse cualquier supuesto anterior, el cliente será clasificado como habitual u otros, según corresponda,
en la nueva solicitud que presente.
Clasificación Otros
Aquellos clientes que no están clasificados como clientes nuevos, preferentes o habituales, y para los cuales se
deberá especificar su situación particular, como puede ser, entre otros:
Cliente cuyos créditos fueron traspasados a cartera vencida.
Cliente que registra en su historial de pago de capital y/o intereses atrasos mayores a 15 días naturales en
los últimos 24 meses.
Cliente con cartera reestructurada.
 Con experiencia de pago de capital y/o intereses menor a 12 meses
 Con atrasos en sus pagos
Cliente al que se le autorizó quita de intereses.
7.3. Operaciones de Crédito
Operaciones de crédito que puede ofrecer la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Realizar en forma habitual y profesional operaciones de crédito, de arrendamiento financiero y de factoraje

financiero o cualquiera de ellas, sujetándose, a lo previsto en la Ley General de Organizaciones Y Actividades
Auxiliares del Crédito y en la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
Otorgar crédito a los productores, socios o cualquier persona física o moral que cumpla con los requisitos
establecidos.
Actuar como Fiduciaria en Fideicomisos de Garantía.
Emitir, girar, endosar, aceptar, avalar, descontar y suscribir toda clase de títulos de crédito, sin que se ubique
en los supuestos del artículo cuarto de la Ley del Mercado de Valores.
Tipos de préstamos o créditos
Los préstamos o créditos que otorgue la Financiera Bananera Pacifico Centro están orientados a la atención de
diversos productos, siendo los siguientes:
Créditos de Habilitación o Avío.
Créditos Refaccionarios.
Créditos Prendarios.
Crédito Simple.
Créditos en Cuenta Corriente
Créditos Directos con Recursos Propios
Créditos Quirografarios con Recursos Propios
Factoraje
Créditos Personales a Empleados
Microcréditos
Crédito de Habilitación o Avío
Los principales conceptos de inversión que se financiarán a través de Créditos de Avío, serán los correspondientes
al capital de trabajo, como son: la adquisición de materias primas y materiales, pago de jornales, salarios y gastos
directos de explotación indispensables para los fines de la empresa.
Dado que tiene como destino específico el financiamiento del ciclo productivo del solicitante, el plazo y las
amortizaciones deben adecuarse a la generación de recursos del proyecto.
Usualmente se concede a plazos no mayores a un año, fijándose pagos de amortizaciones a partir de que el
proyecto empiece a generar recursos.
A fin de que los recursos del crédito se apliquen correctamente, se debe formular un calendario de ministraciones
que corresponda a las fechas e importes de los costos de la actividad o a los desembolsos necesarios, atendiendo al
ciclo productivo.
En aquellos casos en donde no sea factible formular un calendario de ministraciones, las fechas de las
ministraciones podrán quedar reflejadas en el pagaré de disposición que al efecto se suscriba.
Crédito Refaccionario.
Los conceptos de inversión para los Créditos Refaccionarios estarán encaminados a la compra y/o reparación de
maquinaria y equipo, la construcción, adaptación y modernización de obras de infraestructura e inmuebles.
Las características de los créditos de habilitación o avío así como de los créditos refaccionarios permiten el
reconocimiento y aceptación de garantías naturales, es decir, las garantías específicas adquiridas con el
financiamiento, incluidos los frutos o productos futuros que resulten del mismo.
Crédito Prendario.
En el Crédito Prendario los bienes o mercancías entregados en prenda estarán respaldados por certificados de
depósito y bonos de prenda emitidos por Almacenes Generales de Depósito autorizados por la CNBV.
Los Certificados de Depósito acreditan la propiedad de las mercancías o bienes y los Bonos de Prenda acreditan la
constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el Certificado de Depósito
correspondiente.
Este financiamiento se otorga para apoyar la liquidez de las unidades económicas y sus procesos de
comercialización, mediante el otorgamiento de un crédito, cuya magnitud estará en función del valor declarado y
aceptado por la almacenadora de los bienes ofrecidos en prenda.
La garantía prendaría sobre inventarios o mercancías amparadas por certificados de depósito y bonos de prenda, se
deberá formalizar mediante endoso y/o entrega de dichos documentos e inscribirse en el registro de la
almacenadora.
Para la determinación del valor de aceptación, deberá tomarse como documento fuente el valor declarado en el
certificado del depósito. El valor de aceptación estará definido en la herramienta de “Clasificación, Valor y
Cobertura de Garantías” la cual estará en función de las disposiciones que en su oportunidad emita el Comité de
Crédito, oyendo la opinión de la Unidad para la Administración de Riesgos.
Para operaciones de crédito directo no es requisito indispensable el proyecto de inversión. Sin embargo, es
necesario contar con el flujo de efectivo proyectado para la evaluación de la línea de crédito.
Crédito Simple
A través de este tipo de operación la Financiera Bananera Pacifico Centro pone a disposición del acreditado una
suma determinada de dinero para que éste haga uso de ella sin que sea necesario señalar el destino específico de
los recursos.
Este tipo de crédito permite cubrir diversas necesidades de financiamiento de los solicitantes dedicados a la
producción de bienes, prestación de servicios o al comercio.
Crédito en Cuenta Corriente: Este tipo de crédito pone a disposición del acreditado una suma de dinero y se utiliza
principalmente para comercializadores sin que sea necesario señalar el destino específico de los recursos.
Crédito Directo y Crédito Quirografario

Estos tipos de crédito serán otorgados con recursos propios a personas de las cuales se tenga amplio conocimiento
con autorización del Comité de Crédito y de la Dirección General, de preferencia serán créditos complementarios a
clientes que ya tengan algún otro crédito y que su garantía sobrepase el 2:1 . Su plazo puede ser desde 1 día hasta
1 año en créditos directos y de 1 día a 180 días en el crédito quirografario. El Director General tiene facultades de
otorgamiento hasta $100,000.00
Factoraje
También conocidos como descuentos mercantiles, estos créditos únicamente se otorgarán para fines de
comercialización, quedando como acreditada la Integración de Productores Agrícolas, SPR de RL y otorgándose a
productores que comercialicen sus productos a través de la Integración de Productores Agrícolas SPR de RL; el
monto del crédito será el monto de la venta menos el porcentaje de intermediación que asigne la Financiera
Bananera.
Crédito Personal a Empleados

El presente crédito será otorgado con recursos propios únicamente a empleados de:
- Financiera Bananera
- Integración de Productores Agricolas, SPR de RL
- Consejo Estatal de Productores de Plátano, A.C.
El monto del crédito podrá ser hasta 6 meses el sueldo del empleado, dependiendo de su capacidad de pago y de lo
que determine el área de crédito y la Dirección General; no requerirá de buró de crédito ni de carátula de
autorización por parte del Comité; serán autorizados con facultades del Director General y sus pagos podrán ser
quincenales o mensuales y se le descontarán de su nómina. No requerirá llenar solicitud de crédito, solamente
deberá firmar su pagaré.
Microcréditos
El presente crédito podrá ser otorgado con recursos propios o recursos descontados con Financiera Nacional o
alguna otra entidad financiera de desarrollo.
Es un crédito sin garantía, otorgado a pequeños negocios o pequeños productores(personas físicas) que se
encuentren ubicados en zonas rurales o a productores que vendan sus productos a través de la Integración de
Productores Agrícolas; cuando se utilicen recursos de la Financiera Nacional, no es necesaria la firma un aval y no
será necesario la firma del cónyuge; lleva una garantía liquida del 20%.
Este crédito no requiere autorización del Comité de Crédito, ya que no rebasa los $100,000.00 y se puede otorgar
con las facultades del Director General.
En el caso de microcréditos con recursos propios se pueden otorgar a PFAE, pequeños negocios(personas físicas),
ubicados en cualquier zona rural o urbana, no es necesaria la firma de un aval y no será necesario la firma del
cónyuge, no lleva garantía liquida.
En ambos casos se requiere la siguiente documentación:

- Solicitud
- Consulta al BNC por parte del acreditado
- Comprobante de domicilio
- RFC (no es necesaria cuando el productor vende sus productos a través de la Integración
de Productores Agrícolas.
- Licencia Municipal o Certificado Parcelario
- Flujo Neto de Efectivo a un año.
Créditos Especiales a Pequeños Productores con la Reforma Financiera al Sector Rural:

Son créditos de Avíos o Refaccionarios con tasas preferenciales de 7.0% y para mujeres del 6.5%, sin garantía real,
únicamente con Usufructo Parcelario, se consultará el BNC, se pedirán todos los documentos de un crédito de este
tipo exceptuando el avalúo y los documentos que forman la garantía.
Requisitos del Crédito
La solicitud de crédito deberá contener los siguientes datos:
Datos generales del solicitante, cónyuge y de sus obligados solidarios cuando aplique este caso.
Datos de la planta productiva como es su descripción, ubicación geográfica, superficie, condiciones de

uso(suelo apropiado, rendimientos históricos)
Datos de la posesión de la propiedad
Datos de la propiedad en garantía cuando esto aplique.

Datos motivos de la solicitud de crédito.
Firmas del solicitante, su cónyuge y su obligado solidario.
La solicitud de crédito deberá ser acompañada por: Buró de crédito actualizado con un mes máximo de
antigüedad, Certificado de posesión parcelaria o de propiedad, comprobante de ser miembro activo de la
UARPPPC (Unión Agrícola Regional del Pacífico Centro) y no tener adeudo con la misma, Certificado de
sanidad vegetal expedido por el organismo responsable, Credencial de elector del solicitante, cónyuge y
obligado solidario, comprobante de domicilio actualizado del solicitante, cónyuge y obligado solidario,
copia de escrituras con folio en el R.P.P.C. cuando así se requiera y certificado de libertad de gravamen
con máximo un mes de antigüedad y posteriormente solicitar otro certificado de gravamen a favor de
Financiera Bananera.
Proyectos elegibles
Se considera como proyecto a las necesidades de financiamiento que tiene un sujeto de crédito para llevar a cabo
su actividad, o para mantener o ampliar su capacidad instalada.
Los Proyectos elegibles deberán reunir las siguientes características:
Ser viables y rentables técnica y financieramente.
Contribuir directamente a cubrir una necesidad de la cadena de valor producción–consumo de la cadena

productiva del Plátano o del sector agropecuario, pesquero y forestal.
Propiciar el incremento de la capacidad productiva y niveles de calidad en las actividades agropecuarias,

mediante la transferencia, innovación o mejoramiento de la tecnología utilizada.
Presentar una organización interna y figura asociativa adecuada.
Pre-análisis: En esta etapa se analiza la solvencia moral y económica del o los acreditados, el mercado de un
producto, ventas, experiencia, arraigo en la plaza, verificación de los bienes en donde se realizan las inversiones y
se decide la conveniencia o no de atender a un prospecto de crédito. En el pre-análisis se determina la viabilidad de
los proyectos.
Información para la evaluación del prospecto o cliente: Se debe solicitar la información que se requiera conforme
lo señala este Manual, de acuerdo con las necesidades de financiamiento, el solicitante y el tipo de crédito, para la
evaluación del prospecto y del proyecto los cuales son:
Datos generales del acreditado
Solicitud de crédito debidamente requisitada
Perfil o proyecto de Inversión
Consultas a las Sociedades de Información Crediticia: La consulta del historial es trascendental en el análisis de los
créditos.
El personal autorizado de la Financiera Bananera Pacifico Centro se responsabiliza de realizar la consulta y dejar
constancia de la misma en el expediente de crédito, previa autorización por escrito del solicitante. Debe existir
confidencialidad en las consultas a las Sociedades de información Crediticia.
La información obtenida tanto por la consulta al Historial Interno de Crédito como en su caso, en los reportes de
consulta a Sociedades de Información Crediticia se considera “Secreto financiero”.
Se deberá verificar que se conserven como mínimo 12 meses, las autorizaciones de consulta y los reportes de
consulta obtenidos de los solicitantes a los que no se les autorizó el crédito.
Las autorizaciones de consulta y los reportes de consulta sobre el historial crediticio de los solicitantes cuyo crédito
fue autorizado, invariablemente serán parte del Expediente de Crédito.
Determinación de condiciones de operación.
Las condiciones de operación se determinan a partir de los siguientes elementos:
Tasas: Las tasas se determinan con base en el plazo, tipo de programa o producto, calidad y cobertura de garantías,
entre otros.
Montos máximos: Están determinados por la capacidad de pago del proyecto y podrán estar acotados en el
programa o producto correspondiente.
Plazos: Varían de acuerdo con el tipo y las características del proyecto.
Comisiones: Se aplican según la normatividad interna de la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Gastos y costos: Todos los gastos notariales, de registro y demás costos de contratación de los financiamientos son
por cuenta del acreditado, lo cual deberá darse a conocer al solicitante antes de la firma del contrato.
8. NORMAS Y POLITICAS
8.1. Alcance y Objetivos
A través de las normas y políticas que rigen la operación crediticia se describen los objetivos estratégicos de la
8.2. Normas Generales
El contenido del Manual de Normas y Políticas de Crédito, es aplicable a la actividad crediticia de la Financiera
Bananera Pacifico Centro y su observancia es obligatoria para todo el personal.
En este tema se describen las normas y políticas de la Financiera Bananera Pacifico Centro con relación a la
actividad crediticia, a través de lineamientos de acción y reglas generales.
Las operaciones de crédito o de mercado que impliquen o puedan derivar en riesgo de crédito, quedan sujetas a las
disposiciones contenidas en el presente manual.
La Financiera Bananera Pacifico Centro puede realizar las modificaciones al Manual de Normas y Políticas de
Crédito que estime convenientes, las cuales deben ser aprobadas por el Consejo de Administración.
Objetivo Principal de Financiera Bananera Pacifico Centro

Apoyar con recursos crediticios las necesidades de financiamiento necesario para la realización de proyectos que
emprendan las personas físicas y morales vinculadas con las actividades económicas del mercado objetivo de la
Financiera Bananera Pacifico Centro y que cuenten con viabilidad técnica y económica.
Derivado de lo anterior, su actividad crediticia tiene los siguientes objetivos:
Generar una operación segura, con control de los niveles de riesgo asumidos y rentables.
Fomentar dentro del sector la inversión productiva en actividades relacionadas o afines.
Apoyar a los acreditados que garanticen ser rentables y que cuenten con historial crediticio positivo.
Otorgar créditos a plazos acordes a su operación y a su capacidad de pago.
Propiciar la capitalización de los acreditados a través de financiamientos para inversiones en bienes de

capital.
La responsabilidad de difundir y actualizar el contenido de este manual es de la Gerencia de Crédito y Cobranza.
Definición y Autorización de las Normas y Políticas de Crédito.
El Consejo de Administración aprobará el Manual de Normas y Políticas de Crédito y sus actualizaciones.
La Dirección General asegurará:
La implementación del presente manual, así como la debida aplicación de las estrategias relacionadas con
la actividad crediticia.
La independencia de las áreas, sus normativas y su control.
Normas Específicas
Las normas específicas del presente manual se describen a continuación en concordancia con las etapas del
proceso de crédito.
8.3. Desarrollos de Negocios
Perfil del Cliente
Los acreditados de la Financiera Bananera Pacifico Centro para ser elegibles a los productos, deben cumplir con
requisitos señalados en el capitulo anteriormente descrito (Sujetos de Crédito).
Los sujetos de crédito para la Financiera Bananera Pacifico Centro tal y como se señala en este manual serán
personas físicas o morales con personalidad jurídica para asumir sus compromisos, que desarrollen actividades
agropecuarias relacionadas con la rama productiva del Plátano así como cualquier otra actividad económica
vinculada al medio rural, y que además:
Cuenten con solvencia económica y moral y nivel adecuado de garantías que soporten la total
recuperación del financiamiento.
El proyecto a financiar sea técnica, económica y financieramente viable.

Mercado Objetivo
El Consejo de Administración a través de su Director General define el mercado objetivo, que será uno de los
principales elementos a considerar en el Plan de Promoción.
El mercado objetivo de Financiera Bananera Pacifico Centro comprende a las personas físicas y morales con
actividades agropecuarias relacionadas con la rama productiva del Plátano u otra actividad del medio rural.
Cobertura geográfica
Principalmente se atenderá a los estados de en Colima, Jalisco y Michoacán; sin embargo, pudieran otorgarse en
cualquier Estado de la República Mexicana.
Actividades productivas relacionadas con la rama productiva del Plátano y de todos los Sistemas Producto,
asimismo para todos los eslabones de la cadena productiva del Sistema Agroalimentario.
Comerciales. Acopiadores y Comercializadores
Específicamente el interés de la Financiera Bananera Pacifico Centro se orientará a las siguientes actividades
económicas relacionadas con su mercado objetivo:
Crédito de Habilitación y Avío, Refaccionarios, Cuenta Corrientes, Simples y Microcréditos canalizado

oportunamente a los productores.
Financiamiento para seguros agrícolas que fortalezcan las garantías del crédito.
Proporcionar a los productores tasas de interés competitivas y plazos adecuados acorde a sus ciclos
productivos.
Plan de Promoción
El desarrollo y diseño de productos se hará conforme a las características y necesidades del mercado, siendo una
función que se lleva a cabo en colaboración con el Gerente de Promoción, el Gerente de Crédito y Cobranza y el
Comité de Administración de Riesgos.
Promoción Dirigida
La relación de negocios entre el acreditado y la Financiera Bananera Pacifico Centro es sustentada por los
promotores, en su inicio y al cierre de la negociación.
Los clientes o prospectos se clasificarán y se integrarán en paquetes y estarán asignados a los Promotores, quienes
les brindarán una atención integral.
La calidad del servicio al acreditado tendrá que ser garantizada por el Promotor, a través de su relación con el
cliente en todas las etapas del PDC.
El responsable de Operaciones en su función de Cartera y con supervisión del área de promoción, se encargará de
que los acreditados queden debidamente registrados en el sistema de Cartera.
Los Promotores de Crédito atienden a los clientes asignados a su cargo y, además, tienen las siguientes
responsabilidades principales:
Conocer al cliente o prospecto para proporcionarle una adecuada asesoría y ofrecerle los productos y
servicios acordes a sus necesidades.
Obtener las solicitudes de crédito debidamente llenadas y complementadas por el cliente o prospecto.
Realizar visitas de campo a sus clientes y prospectos, coordinar y supervisar las realizadas por terceros, ya
sea para la promoción, la supervisión o la cobranza de los créditos, de acuerdo a las características del
crédito o proyecto a financiar.
Verificar físicamente las garantías que sustenten las operaciones de crédito, y coordinar y supervisar las
realizadas por terceros.
Elaborar los reportes de visita en los que se describa la situación del cliente y el estatus de la relación de
negocio con la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Alimentar la base de datos de sus clientes y prospectos plenamente identificados.
Prestar un adecuado nivel y calidad de servicio.
Pre-análisis
El Promotor de Crédito es responsable de realizar el análisis preliminar del solicitante y sus proyectos, a fin de
determinar su elegibilidad.
Para realizar el pre-análisis se deberá contar con la solicitud de crédito debidamente elaborada por el prospecto o
cliente.
Para verificar el historial crediticio del prospecto o cliente, el área de promoción debe solicitar la consulta a las
Sociedades de Información Crediticia y realizar la consulta al historial Interno de crédito de la Financiera Bananera
Pacifico Centro.
De la consulta al historial Interno de Crédito de la Financiera Bananera Pacifico Centro se verificará que el
solicitante no presente incumplimiento en el pago de sus obligaciones de operaciones crediticias con la Financiera
Bananera Pacifico Centro para poder continuar con el trámite de la solicitud.
Pueden aceptarse los reportes que el solicitante de crédito hubiere tramitado a través de otra institución de
crédito, siempre que el período desde que fue emitido el reporte no sea mayor a noventa días, previos a la
presentación del estudio de crédito al Comite de Crédito.
Solamente aquellos prospectos o clientes que no reporten antecedentes negativos, continuarán en la etapa de
Análisis y Evaluación.
El promotor deberá verificar que la documentación e información entregada por el solicitante se presente en
tiempo y forma.
El monto máximo de financiamiento en un proyecto depende de la capacidad de generación de recursos del mismo
y podrá ser hasta por el 80% de la inversión total, debiendo el acreditado aportar al menos el 20% del costo del
proyecto, salvo que en los programas y productos de crédito específicos expresamente establezcan un porcentaje
menor como aportación del acreditado.
Propuesta y Negociación Preliminar

El personal de la empresa deberán conocer y entender los distintos productos que ofrece Financiera Bananera
Pacifico Centro, con el propósito de proponer a los prospectos y clientes el tipo y monto de crédito que mejor
solucione sus expectativas de acuerdo a las características del acreditado o proyecto.
Los promotores llevarán a cabo las negociaciones con los acreditados conforme a los lineamientos de operación de
En la negociación de operaciones se deberá asegurar una adecuada retribución en la relación riesgo-rentabilidad.
El Promotor de Crédito debe solicitar la documentación necesaria para la evaluación del prospecto o cliente.
Tasas de Interés
La Financiera Bananera Pacifico Centro fijará las tasas de interés de los financiamientos otorgados a sus
acreditados, salvo en los casos que ésta sea determinada por la fuente de fondeo.
Las tasas de interés a los acreditados se determinarán tomando como base de referencia la Tasa de Interés
Interbancaria de Equilibrio (TIIE) determinada y dada a conocer diariamente por el Banco de México, misma que
será revisada y actualizada en su promedio mensualmente.
Para la determinación de tasas, se considerarán los siguientes factores:
Las tasas que se aplicarán a los créditos de avío serán de 6 puntos arriba de la tasa de fondeo, para el caso
de la Financiera Rural, nos dará una tasa de descuento del 6.5% por lo que la tasa al productor será del
12.5 %.
En los créditos refaccionarios la tasa será de 6 puntos arriba de la tasas de fondeo, en el caso de la
Financiera Rural nos aplicará una tasa de descuento del 6.5 % por lo que la tasa al productor será del 12.5
%.
En términos generales el costo del crédito al productor será de la siguiente manera:
Costo de fondeo, mas 6 puntos
Costos operativos
Sobretasa de riesgo
Margen de rentabilidad establecido por la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Condiciones de Negociación Operativas
Las negociaciones de plazos y calendario de pagos se determinarán en función de los flujos de efectivo y capacidad
de pago del acreditado.
Montos máximos por acreditado
Los montos máximos que se negociarán por acreditado están determinados 1).- por el monto máximo de
financiamiento que pueda otorgar la Financiera Bananera Pacifico Centro, de acuerdo a la normatividad establecida
al respecto por la Institución fondeadora sobre la línea de crédito otorgada, para los recursos obtenidos con la
Financiera Rural será 5% del monto total para personas físicas y 10% del monto total para persona moral, 2).- de la
capacidad de pago del proyecto y del acreditado y 3).- los límites establecidos para cada tipo de producto.
El monto máximo de financiamiento en un proyecto será el 80% de la inversión total en el caso de recursos propios.
Los montos de los créditos estarán dados de la siguiente manera:
Habilitación o Avío: Se calculará el total de costos fijos más costos totales/ ha. y al monto resultante se le
aplicará el 80%; este será el monto del crédito.
Refaccionarios: Se calcularán los costos fijos y variables de cada una de las etapas que conforman el
establecimiento del cultivo de plátano y se le aplicará el 80%; el monto resultante será el monto del
crédito.
Comisiones de apertura y otros gastos
Por cada operación de crédito que se otorgue se cobrará al acreditado una comisión por apertura de crédito, que
equivaldrá de acuerdo a cada producto a un determinado porcentaje del importe del crédito fijado por el Comité
de Crédito, mismo que deberá ser cubierto al momento del otorgamiento.
Todos los gastos notariales de registro y demás costos de contratación de los créditos, serán por cuenta del
acreditado, lo que debe quedar asentado en el contrato.
La recuperación de los financiamientos, además de considerar los flujos generados por el proyecto, deberá
proporcionar seguridad financiera para preservar el patrimonio de la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Elementos de seguridad financiera
Se considerarán como mínimo los siguientes elementos de seguridad financiera:
Garantías reales ofrecidas por el solicitante
Aval, deudor solidario y garante hipotecario
Instrumentos de respaldo
Otras garantías
En ningún caso las garantías sustituirán los atributos del solicitante, la viabilidad del proyecto, ni inducirán por sí
solas al otorgamiento del crédito.
Constitución de las Garantías
Las garantías se constituirán, en primer lugar de prelación con los bienes adquiridos con el financiamiento, los
productos presentes y futuros y otras adicionales de acuerdo a las políticas establecidas en la normatividad de los
productos.
Los bienes otorgados en garantía estarán asegurados a favor de la Financiera Bananera Pacifico Centro. Estos serán
hasta de un valor de 2 a 1, de los créditos otorgados de cualquier tipo.
Avalúos de bienes ofrecidos en garantía
El valor de los bienes otorgados en garantía será el nominal, comercial o de avalúo, según el tipo y naturaleza de los
mismos.
Los avalúos o estimaciones de bienes ofrecidos en garantía, se realizarán por peritos valuadores con probada
experiencia para avalúos de activos, y sólo se realizarán cuando el importe del crédito supere el valor en escritura
de la garantía.
En su caso cuando la situación lo amerite y a efectos de abaratar costos, se podrá sustituir al perito valuador
bancario por un profesional en construcción que les pueda emitir un dictamen.
El promotor analizará los requerimientos del acreditado así como las adecuaciones necesarias, considerando la
combinación de recursos financieros, plazos, tasas, costos y elementos tecnológicos, que resulten óptimos para los
acreditados y para la Financiera Bananera Pacifico Centro.
La documentación generada en las funciones de esta etapa, Desarrollo de Negocios, se archivará en el expediente
de crédito como se indica en el procedimiento respectivo.
Los niveles de servicio a los acreditados por cada función de la etapa Desarrollo de Negocios, serán establecidos por
las áreas responsables.
8.4. Análisis y Decisión
Recopilación de la Información
Dependiendo de la naturaleza del negocio y del tipo de crédito solicitado, el Promotor de Crédito es responsable de
integrar la documentación necesaria para evaluar la solicitud.
Los promotores recabarán la documentación necesaria del prospecto o cliente, para el otorgamiento de crédito
según sea el caso, paramétrico o individual.
Únicamente se tramitaran solicitudes para análisis cuando se tenga integrada totalmente la documentación.
El Analista de Crédito verificará que los criterios para considerar grupos de riesgo común estén alineados a lo
definido por la Autoridad.
Consulta a Sociedades de Información Crediticia
El Analista de Crédito solicitará y verificará que los acreditados, avales, deudores solidarios y socios en caso de
personas morales, no reporten antecedentes negativos mediante consulta a las Sociedades de Información
Crediticia, cuando sea el caso.
Se dejará constancia en los expedientes de crédito, de la documentación que acredite haber formulado ante alguna
Sociedad de Información Crediticia una consulta previa al otorgamiento.
Revisión de crédito
En la revisión de la información el Analista de Crédito deberá verificar que en todos los casos se cumpla con la
normatividad vigente en los siguientes aspectos:
Solicitud de crédito.
Personalidad y capacidad jurídica del solicitante, vigencia y validez de las concesiones, permisos y
autorizaciones que requiera el acreditado para el desempeño de su actividad, así como las garantías
ofrecidas y la proporción de su valor en relación con el crédito.
Consulta de los antecedentes crediticios del solicitante.
Viabilidad del proyecto.
Referencias Bancarias y/o personales y/o comerciales.
Procesamiento de Información
Para iniciar un estudio de crédito se contará con la documentación completa, no se iniciará ninguna evaluación de
crédito paramétrica o individual, en tanto no se cuente con la documentación y elementos mínimos requeridos
para tal efecto.
Validación de herramientas autorizadas
El Analista de Crédito validará que el sistema de evaluación paramétrico o individual cumpla con los requisitos
metodológicos y técnicos determinados.
No se realizarán evaluaciones en herramientas o sistemas que no sean los autorizados.
Responsabilidad del procesamiento
El análisis de créditos paramétricos será realizado por la Gerencia de Promoción.
El análisis de créditos individuales será realizado por el Analista de Crédito.
El Analista de Crédito no tendrá contacto con el acreditado, con excepción de que se requiera realizar una visita
física con el cliente cuando se esté elaborando el estudio de crédito, toda consulta será canalizada a través del
promotor.
Desarrollo del Análisis
El responsable de Administración de Riesgos en coordinación con el Gerente de Crédito desarrollarán las

metodologías de Preanálisis, Evaluación y Calificación de Crédito.
El Gerente de Crédito será responsable de difundir y vigilar la implementación y aplicación de las metodologías
para la evaluación de acreditados.
Evaluación de créditos paramétricos
El promotor integrará la documentación necesaria y evaluará cada caso de créditos paramétricos, a través de la
metodología de Evaluación Paramétrica autorizada.
Evaluación de créditos individuales
El Analista de Crédito con base en el expediente de crédito realizará la evaluación de créditos individuales,
aplicando la metodología de Evaluación Individual autorizada.
Análisis de sensibilización para créditos mayores

Se deberá realizar un análisis de sensibilización para aquellos créditos que de manera individual o bajo el concepto
de riesgo común, representen más del 10% del capital neto de la Financiera Bananera Pacifico Centro en el caso de
personas físicas, y más del 30% en el caso de personas morales.
Las metodologías de evaluación para los acreditados buscan los siguientes objetivos:
Contar con una herramienta adecuada para la evaluación de los acreditados.
Estandarizar los procesos, terminologías y la medida de calidad de riesgo.
Contar con herramientas que permitan una adecuada administración del riesgo incluyendo su
dimensionamiento y su traducción en las reservas preventivas que sustenten las operaciones.
Establecer la infraestructura necesaria para el perfeccionamiento de las bases de datos y modelos

Institucionales.
Contar con una calificación final tanto para el deudor como para sus operaciones de crédito.
El “Estudio de Crédito” debe establecer la opinión formal de la Gerencia de Análisis de Crédito y la decisión será de
la Instancia de Autorización correspondiente.
Revisión del Análisis
Dependiendo del tipo de análisis realizado a las solicitudes de crédito, el Analista de Crédito debe revisar a detalle
el documento resultante con la información recibida por el solicitante y/o promotor.
Control de calidad del estudio del crédito
El Gerente de Crédito revisará y controlará la calidad de los estudios de créditos individuales, asegurando la
congruencia de los planteamientos, recomendaciones y conclusiones que serán presentadas a las Instancias de
Decisión.
El control de calidad en la elaboración de estudios de crédito inicia desde la verificación de la información

recopilada en términos de estar completa, así como los aspectos de precisión y confiabilidad de la misma.
Las Gerencias de Crédito y Promoción revisarán conjuntamente el estudio de crédito para intercambiar opiniones,
comentarios o aclaración sobre el caso, antes de presentarlo a las Instancias de Decisión.
Toda solicitud de crédito individual contará con una opinión integral favorable o desfavorable sobre el resultado del
análisis por parte del Analista de Crédito e incluirá un dictamen emitido por el responsable de Jurídico.
Congruencia de estados financieros
En el caso de información financiera, la revisión incluye verificar la existencia de salvedades o notas en los estados
financieros auditados y su congruencia con las relaciones analíticas.
Congruencia con el entorno
Debe existir unidad entre los eventos del entorno, la naturaleza del negocio (ciclos, estacionalidades y tendencias),
congruencia con los lineamientos estratégicos y percepciones de la propia Financiera Bananera Pacifico Centro.
Congruencia del análisis con los términos y condiciones

Es importante asegurar la congruencia del propio análisis con los planteamientos de financiamiento, fuente de
repago o recuperación de los créditos y con la situación del propio solicitante (importes, plazos, márgenes,
comisiones, etc.).
Finalmente, los análisis deben ser consistentes con las conclusiones y resoluciones propuestas para cada uno de los
casos.
Instancias de Decisión
Una vez integrado el expediente y analizada la solicitud, el caso se presenta ante las Instancias de autorización
correspondientes.
Las Instancias de Autorización o decisión son responsables de vigilar que las operaciones sometidas a su
aprobación, cumplan con lo establecido en los productos establecidos, así como con la normatividad vigente,
siendo su facultad aprobar los términos y condiciones con los que se proponen los créditos, así como de
modificarlos de acuerdo a su percepción del riesgo.
El Analista de Crédito debe centralizar y mantener actualizadas las autorizaciones de crédito de la Financiera
Bananera Pacifico Centro, por cualquiera de las Instancias de Decisión.
La modificación a los términos y condiciones autorizadas, como plazos, tasas de interés, montos, condiciones de
hacer y no hacer y cualquier otro, requerirá de una nueva aprobación de la instancia de autorización original.
No podrá otorgarse financiamiento a acreditados morosos hasta que finiquiten sus adeudos vencidos. En el caso de
reestructuras ya operadas, no se otorgará financiamiento adicional, hasta que demuestren pago sostenido del
crédito.
Los bienes otorgados en garantía tendrán que ser identificados, resguardados y gravados en primer lugar cuando el
tipo de garantía así lo permita. El Comité de Crédito aprobará cualquier excepción al respecto.
Liberación de garantías cuando exista saldo del deudor
Las Instancias de Decisión facultadas podrán autorizar la sustitución o liberación parcial o total de garantías en los
casos en que exista saldo deudor por parte del acreditado, siempre y cuando se cumplan los siguientes requisitos:
Que el acreditado lo solicite por escrito y esté al corriente en sus pagos.
Que se actualice el valor del total de las garantías, tanto de las otorgadas en sustitución, como de las
originales que permanecen en el esquema de seguridad financiera.
Que la relación garantía-exposición se conserve o mejore, considerando la actualización del valor de las
garantías.
Que no se afecte la capacidad de la empresa para el pago de los financiamientos
8.5. Instrumentación y Desembolso
Formalización de la Decisión
Los acuerdos de las Instancias de Autorización deben contener la decisión y, en su caso, los términos, condiciones y
recomendaciones que establezca.
Formalización con el cliente
Con base en la resolución emitida por la Instancia de Autorización respectiva, el Promotor debe contactar al
solicitante y comunicarle el resultado de la decisión y, en su caso, las condiciones del crédito, así como las
observaciones resultantes del proceso de autorización.
Condiciones de crédito
Las condiciones que deben cumplirse durante el desarrollo del proyecto deben incluirse en el cuerpo del contrato.
Documentación necesaria para la contratación de créditos.
Para la formalización contractual de las autorizaciones de financiamiento, además de la documentación presentada

para el dictamen jurídico, referida al estado civil de las personas físicas y a la constitución de las personas morales y
su capacidad jurídica, será necesario que el solicitante de crédito cumpla con los términos y condiciones que, con
carácter preoperativo, se contenga en el Acuerdo emitido por la instancia de autorización del financiamiento.
En caso de haberse determinado la necesidad de exhibir nueva documentación, la misma deberá ser analizada y
validada por las instancias jurídica y de análisis de crédito.
Esta documentación podrá referirse a requerimientos de modificaciones o adiciones a las capacidades de ejercicio
del solicitante, obligados solidarios o terceros garantes, a las garantías ofrecidas, a los permisos requeridos para la
actividad a financiar, a compromisos adquiridos previamente y su documentación, o a cualquier otra circunstancia
de carácter legal o financiero que se haya estimado procedente.
Los contratos de crédito y pagarés, en el caso de personas físicas que se encuentren unidos en matrimonio bajo el
régimen matrimonial de sociedad conyugal, deben ser firmados por el cónyuge cuando sea acreditado(a) o bien,
cuando la legislación Civil Estatal determine que deba suscribirlos o en su caso con el carácter de garante
hipotecario u obligado solidario.
Contenido mínimo de los contratos
En los créditos que deben formalizarse mediante contrato, cuya validación está a cargo de las áreas jurídicas, deben
establecerse los términos y condiciones aplicables a las operaciones de que se trate, que permitan a los
contratantes conocer claramente el alcance de sus derechos y obligaciones y establecer cuando menos lo siguiente:
I. Lugar y fecha de suscripción.

II. En su caso, el señalamiento del documento por el que se acredita la personalidad jurídica del acreditado
y/o del obligado solidario.
III. Acreditamiento de las facultades de los representantes legales para suscribir contratos y títulos de crédito
por cuenta del acreditado, con facultad expresa para otorgar en garantía los bienes de este último, en su
caso.
IV. Tipo de crédito autorizado.
V. El objeto del financiamiento o conceptos de inversión.
VI. Monto, plazo, moneda y forma en que el acreditado puede disponer del financiamiento materia del
contrato.
VII. Fecha de vencimiento del crédito y en su caso, calendario de amortizaciones.
VIII. En su caso, calendario de ministraciones y/o amortizaciones.
IX. Lugar y fecha de pago de capital e intereses.
X. Tasa de interés ordinaria y moratoria, y la forma para su cálculo.
XI. Mención de que si el acreditado no paga cualquiera de las amortizaciones pactadas en las fechas
establecidas, se generará interés moratorio.
XII. Descripción precisa de las garantías otorgadas, que comprenda cuando menos lo siguiente:
 En el caso de inmuebles se fijan:
• La clase de inmuebles y sus características principales
• Los datos de la escritura pública respectiva
• Nombre del predio o finca, si lo tiene
• Ubicación, superficie, medidas y colindancias
• Datos de inscripción en el registro público correspondiente.
 En el caso de bienes muebles no fungibles:
• Naturaleza de los muebles
• Marca, modelo, serie, tipo, valor, y en su caso nombre del fabricante
• Lugar de depósito
• Nombre del depositario
 En el caso de garantías naturales sobre bienes o productos futuros, se acreditará.
• La legítima posesión o derecho de uso y/o disfrute del predio, finca, parcela donde se llevará a
cabo el proyecto de inversión, con certificado de derechos parcelarios o régimen ejidal, títulos y
certificados de inafectabilidad, contrato de arrendamiento, comodato o cualquier otro título
que legitime la propiedad, posesión o derecho de uso y/o disfrute.
• Identificación plena de la superficie en la que se realizará el proyecto, para lo cual se deberá
precisar el nombre del predio o finca, ubicación, superficie, medidas y colindancias.
 Todos los documentos relativos a los bienes aceptados en garantía deberán estar plenamente
identificados e individualizados en el contrato de crédito, debiendo conservar copia en el expediente
de crédito y, el original, en su caso, en el área de Guarda Valores.
XIII. Obligación de asegurar los bienes que sean susceptibles de ello y que se ofrezcan como garantía salvo que
en los términos y condiciones del crédito se haya exceptuado esa obligación. Asimismo, la obligación de
nombrar a la Financiera Bananera Pacifico Centro como beneficiario preferente, en las pólizas de seguro o
en las constancias de aseguramiento, de las indemnizaciones que en su caso se originen.
XIV. Obligación del acreditado de comprobar, a solicitud y satisfacción de la Financiera Bananera Pacifico
Centro, el uso y destino de los financiamientos mediante informes o presentación de facturas, en su caso.
XV. En su caso, cláusula en la que se indique que, ante circunstancias ajenas al acreditado y plenamente
justificadas, naturales o de mercado, no sea conveniente llevar a cabo la siembra del cultivo para el que fue
solicitado el crédito podrá, previa autorización de la Financiera, establecer un cultivo alternativo con
características similares, en el que se aprovechen las labores ya realizadas, siempre y cuando las
condiciones técnicas lo permitan y el ciclo productivo sea acorde con las épocas de cosecha y con la fecha
de vencimiento del crédito original.
XVI. En su caso, compromiso del acreditado de presentar a la Financiera Bananera Pacifico Centro los informes
de estimación de la producción.
XVII. Indicación de que el cliente se constituye en depositario judicial de los bienes muebles o productos que se
esperan obtener con el financiamiento y los ofrecidos en garantía colateral, en los tipos de crédito donde
así sea aplicable.
XVIII. Cláusula en la que indique la forma en que se ministrarán los recursos.
XIX. Cláusula que establezca el compromiso de permitir y facilitar la supervisión de la aplicación del crédito por
parte de la Financiera Bananera Pacifico Centro o de quien ésta designe.
XX. En su caso, las condiciones impuestas por las Instancias de Autorización que deba cumplir el acreditado
durante la vigencia del contrato.
XXI. En caso de pagos anticipados parciales o totales que conlleven una pena, ésta se repercute al acreditado.
XXII. Las demás obligaciones, como el pago de comisiones, que específicamente deba asumir el acreditado y
cuyo incumplimiento motive la rescisión del contrato.
Tasa de Interés
En los instrumentos jurídicos en que la Financiera Bananera Pacifico Centro documente los créditos, debe pactarse
una sola tasa de interés por crédito y esta puede ser fija o variable. La tasa de interés que se pacte debe estar
apegada a los programas o productos vigentes. Asimismo, se podrá acordar la revisión y modificación de las tasas
previa a la ministración de un nuevo crédito en función de las tasas vigentes en ese momento. La tasa de interés al
acreditado será igual a tasa de fondeo mas 6 puntos, en cualquier servicio financiero operado, esto en el corto
plazo. En el largo plazo, estando consolidada la operación se pretende cobrar una tasa que cubra los gastos de
operación y necesidades de capitalización (la recuperación o mantenimiento de las garantías liquidas que permitan
la operación, y cumplan con los objetivos establecidos por la empresa).
Además se cobrará el costo por el registro de contratos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio,
cuando así lo requiera el crédito por los montos. Y la Comisión por apertura de crédito el 1%.
Tasa de Interés moratoria
Finalmente, las tasas de interés moratorio también se deberán establecer en los instrumentos jurídicos con los que
se documenten los créditos. La tasa de interés moratoria será establecida 6 puntos arriba de la tasa de fondeo
moratoria, es decir, de lo que el acreedor, FIRA o Financiera Rural o Banca Comercial, cobre a la Financiera
Bananera por el retraso en los pagos.
Requisitos de los Pagarés
Toda disposición de crédito debe documentarse mediante pagaré. Los pagarés que se suscriban en todos los
financiamientos que estén vinculados a un contrato de crédito, además de hacer esta mención, deben contener lo
dispuesto en el artículo 170 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito:
La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento.
La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.
La fecha y el lugar de pago.
La fecha y el lugar en que se suscriba el documento.
La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.

En la eventualidad de tratarse de préstamos quirografarios, además de lo dispuesto en el artículo 170 de la Ley
General de Títulos y Operaciones de Crédito, el pagaré debe contener la tasa de interés ordinaria y moratoria, el
procedimiento para determinar su cálculo, y la mención de que si el capital al vencimiento pactado no es cubierto
en los términos convenidos se generará interés moratorio.
En su caso, los pagarés de operaciones de crédito contractuales y quirografarias deben estar suscritos por las
personas físicas o morales, por sí o a través de sus representantes.
Pagaré por disposición
Se suscribe un pagaré por cada disposición de crédito. Al efecto se debe observar lo siguiente:
En el pagaré de cada disposición se registra la fecha de vencimiento que corresponda de acuerdo al plazo
autorizado.
Cuando se trate de una sola disposición con diversas fechas de amortización, se suscribirá un solo pagaré
en el que se establecerán las fechas de vencimiento múltiple.
Cuando se trate de créditos en cuenta corriente los pagarés deberán establecer fecha(s) de vencimiento
de acuerdo con los términos pactados en el contrato.
En ningún caso la fecha de vencimiento de los pagarés puede ser posterior a la de vigencia del contrato
Para su suscripción, el pagaré debe estar totalmente requisitado, salvo los datos relativos al lugar y fecha de
suscripción, los cuales deberán incorporarse en términos del artículo 15 de la Ley General de Títulos y Operaciones
de Crédito, asimismo, no deberán tener tachaduras, enmendaduras o errores.
Los pagarés sólo pueden ser suscritos por el acreditado, el aval, o sus representantes, siempre que cada uno de
ellos cuente con poder suficiente y capacidad jurídica para realizar este acto.
Constitución de Garantías
La constitución de garantías estará sujeta al tipo y destino del crédito, así como a los elementos que favorezcan un
adecuado nivel de riesgo de crédito.
En los créditos de habilitación o avío y refaccionarios, invariablemente se deberá constituir prenda sobre las
garantías propias o naturales del crédito y, de manera adicional, se podrán solicitar garantías reales sobre los
bienes, muebles o inmuebles, necesarios para garantizar el pago del crédito.
Cuando se trate de grupos solidarios deberán aceptar su responsabilidad de manera personal sobre el total del
crédito otorgado al grupo, y suscribir el contrato como obligado solidario.
Seguros de la Garantía Natural del Crédito

Los seguros que se contratan en el Sistema Producto Plátano son cíclicos, ya que se contratan únicamente en un
período predeterminado por el Fondo de Aseguramiento como lo es el mes de suscripción mayo quedando
cubiertas las fincas bananeras de junio a noviembre que son los meses de tormentas y ciclones en donde se corre el
riesgo de inundaciones y vientos huracanados. En los meses restantes como son enero, febrero, marzo ,abril y
mayo , el Fondo de aseguramiento no cuenta con paquetes de aseguramiento.
Otra acepción que se tiene en el Sistema Producto Plátano es en el establecimiento del cultivo, el Fondo de
Aseguramiento, asegura el cultivo cuando la planta tiene 5 meses de establecida o 1.40 metros de altura.
En el caso de créditos cuya inversión no tenga ningún paquete de aseguramiento, se tendrá que solicitar una carta
a dos diferentes compañías aseguradoras,
Formalización de Contratos de Crédito
Crédito de Habilitación o Avío y crédito refaccionario
La operación se establece mediante contrato de crédito que se firmará por triplicado, ante dos testigos, en el cual
se expresa el objeto de la operación, la duración y la forma en que el acreditado deberá disponer del crédito, así
como las garantías que otorga. Deberá ratificarse ante fedatario público, Titular del Registro Público o Juez, e
inscribirse en los registros correspondientes. En su caso, deberá cumplirse con lo que establezcan las legislaciones
estatales aplicables en materia de contratación y registro.
Garantías naturales del Crédito de Habilitación o Avío
En el contrato de Crédito de Habilitación o Avío deberá establecerse que las garantías naturales y complementarias
registradas en el mismo, se mantengan durante su vigencia, incluyendo los productos presentes o futuros
generados por la actividad en cada ciclo.
Garantías naturales del Crédito Refaccionario
En el contrato de Crédito Refaccionario igualmente deberá establecerse que las garantías naturales y
complementarias registradas en el mismo se mantengan durante su vigencia, incluyendo, simultánea o
separadamente, las fincas, construcciones, edificios, maquinarias, aperos, instrumentos, muebles y útiles, y con los
frutos o productos futuros, pendientes o ya obtenidos, del acreditado a cuyo fomento se haya destinado el crédito.
Crédito Simple
El crédito se formalizará mediante contrato de apertura de crédito simple en el que se establecerán las condiciones
crediticias y se formaliza:
(i) Mediante escritura pública cuando se cuente con garantía hipotecaria, ante fedatario público e
inscribirse en el Registro Público correspondiente.
(ii) Mediante contrato privado cuando no se tenga garantía hipotecaria.
Deberá cumplirse con lo que establezcan las legislaciones estatales aplicables en materia de contratación y registro.
Crédito Prendario
La operación se establece mediante contrato privado de apertura de crédito. Para la constitución de esta garantía
se exigirá la entrega física y endoso en garantía, tanto del certificado de depósito como del bono de prenda a favor
de la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Previo contrato de mandato con la almacenadora podrá pactarse que la custodia y administración del certificado
de depósito y del bono de prenda lo realizará la propia almacenadora.
Si, de manera adicional, se cuenta con garantía hipotecaria, ésta deberá formalizarse en escritura pública e
inscribirse en el Registro Público correspondiente.
Deberá cumplirse con lo que establezcan las legislaciones estatales aplicables en materia de contratación y registro.
Solicitud de Recursos
El personal de la Financiera Bananera Pacifico Centro que atienda directamente a los acreditados canalizará al
Encargado de la Mesa de Control la solicitud de operaciones correspondiente.
Dispersión de Recursos
Una vez que la Mesa de Control de Crédito haya verificado el cumplimiento de los términos y condiciones con los
que fue aprobado el crédito para el desembolso de recursos, instruye para que se ministren los recursos al
acreditado o a terceros, previa autorización del acreditado o bien cuando derive de algún programa específico.
Entrega de los recursos
La entrega de recursos se realiza:
En la misma moneda en que se haya autorizado el crédito.
Mediante abono en cuenta bancaria cuando el acreditado así lo solicite y quede señalado en el contrato:
 Debe indicar el nombre del banco, ciudad y número de cuenta bancaria en la que se abonen los
recursos provenientes de los créditos.
 Debe proporcionar documento que haga constar que el acreditado es titular de la cuenta
bancaria.
Cuando el acreditado no cuente con cuenta bancaria con alguna institución con la que la Financiera
Bananera Pacifico Centro tenga celebrado convenio o contrato, debe solicitar por escrito el medio de su
preferencia que no implique a la Financiera Bananera Pacifico Centro manejar efectivo. Para lo cual la
institución podrá emitir cheques, órdenes de pago, abonar en cuenta en un banco con el que la Financiera
Bananera Pacifico Centro no tenga celebrado convenio o contrato, o cualquier otra forma disponible con la
que se asegure la correcta dispersión de los recursos.
Copia del soporte de esta documentación debe conservarse en el expediente de crédito.
Mesa de Control de Crédito
El Gerente de Crédito implementará y controlará las funciones de Mesa de Control.
El Encargado de Mesa de Control será independiente, respecto a la Gerencia de Promoción.

Las solicitudes de desembolso de las operaciones de crédito, pasarán sin excepción a revisión por el Encargado de
Mesa de Control, quien es el facultado para su aprobación.
El Encargado de Mesa de Control tramitará las operaciones de desembolso siempre y cuando la documentación
esté correcta y completa.
Toda operación de financiamiento, se abonará a la cuenta de cheques del acreditado, o mediante expedición de
cheque nominativo.
El Encargado de Mesa de Control no realizará ajustes o modificaciones a los términos y condiciones autorizados.
El Encargado de Mesa de Control está facultado para rechazar las operaciones que no cumplan con la
normatividad, términos, condiciones y la literalidad jurídica, autorizados por el Comité de Crédito.
El Encargado de Mesa de Control solicitará el registro de la operación y el abono de los recursos al responsable de
Operaciones en su función de Cartera y al responsable de Contabilidad y Tesorería, respectivamente.
El responsable de Contabilidad y Tesorería tramitará conforme al nivel de servicio establecido, el abono a la cuenta
del acreditado.
El Encargado de Mesa de Control debe informar con oportunidad a la Dirección General, sobre desviaciones que
detecte con relación al cumplimiento de las operaciones de financiamiento.
El Encargado de Mesa de Control comunicará y reportará los desembolsos a las áreas involucradas en el proceso
crediticio al realizar la operación.
Guarda Valores
El responsable de Operaciones en su función de Guarda Valores desarrollará e implementará el control de guarda

de documentos valor de las operaciones crediticias.
Documentos sujetos de custodia
Los documentos valor, sujetos de custodia son:
Contratos.
Pagarés.
Facturas o escrituras de garantías.
Otros títulos de crédito.
Pólizas de Seguro y Endosos.
Realización de arqueos
Se realizará un arqueo de documentos valor cuando exista cambio en el responsable de la función de Guarda
Valores, o a solicitud de la Contraloría, cuando a su juicio determinen que existen razones para realizar una revisión
específica.
Solicitud de documentos valor
El responsable de Jurídico será el único que podrá solicitar documentos valor originales vigentes no liquidados y
exclusivamente para efectos de recuperación contenciosa.
Liberación de Documentos
Los documentos valor se liberarán únicamente en el caso de créditos liquidados, respaldados por estado de cuenta
con visto bueno del responsable de Operaciones en su función de Guarda Valores y del responsable de Jurídico.
Las solicitudes para liberación de documentos valor de créditos liquidados, serán presentadas por el Promotor.
Concentración de documentación
La documentación generada en las funciones de esta etapa, Instrumentación y Desembolso, se archivará en el

expediente de crédito o de operación, según se indica en el procedimiento respectivo.
8.6. Seguimiento y Recuperación
Administración de la Cartera
Cartera se define como la función que tiene como propósito mantener y asegurar el registro y control de las
operaciones de crédito.
Su objetivo es garantizar la seguridad, confiabilidad e integridad de los registros que amparan las operaciones de la
cartera crediticia en la Financiera Bananera Pacifico Centro.
La función de Cartera se realiza dentro del PDC en la etapa de seguimiento y recuperación, complementa los
procesos de Mesa de Control de Crédito y Guarda Valores además de asegurar el ciclo de control y registro de la
operación crediticia.
En el PDC la función de Cartera es el vínculo para asegurar que las operaciones de crédito y las funciones de Mesa
de Control de Crédito y Guarda Valores, colaboren en la disminución del riesgo operativo en la actividad crediticia.
Las funciones principales de la administración y control de la cartera son las siguientes:
Control de la operación diaria
El control de la operación y recuperación diaria se realiza con la verificación entre los registros del sistema y de la
contabilidad, efectuando las aclaraciones y correcciones procedentes para garantizar que, al cierre, las cifras sean
correctas.
Aplicación de las operaciones
Las operaciones de dispersión y concentración de fondos con los acreditados se realizan a través de cuentas
bancarias o cualquier otro medio establecido, mismos que quedan registradas en el sistema y en la contabilidad.
Asegurar el registro en sistema y contabilidad
La función de cartera debe asegurar el oportuno registro en el sistema y en la contabilidad; el traspaso a cartera
vencida y, en los casos que proceda, su regreso a cartera vigente.
Conciliación de información
Supervisar y dar seguimiento a la conciliación diaria de las cifras registradas en los sistemas, las cifras contables y
de entidades externas con las que la Financiera Bananera Pacifico Centro mantenga relación en términos de flujos
de efectivo.
Concilia los movimientos internos contra contabilidad

 Otorgamientos (dispersión de recursos)
 Provisiones, creaciones de reservas y aplicaciones
 Intereses moratorios
 Gastos de juicio (en su caso)
 Comisiones
 Traspasos a cartera vencida
 Cobranza (concentración de recursos)
 Todos aquellos movimientos en cuentas relacionadas con el registro de la operación crediticia.
Concilia con entidades externas
 Bancos
 Otras entidades con las que la Financiera Bananera Pacifico Centro mantenga relación operativa
de crédito.
Participa en la depuración de cuentas relacionadas con la cartera de crédito.
 Transitorias
 Acreedoras
 Deudoras
El responsable de Operaciones, implementará y controlará la función y sistema de Cartera.
El responsable de Operaciones asegurará el registro correcto de las operaciones de crédito con los acreditados y
grupos económicos, en términos de:
Cartera vigente.
Cartera vencida.
Redescuentos.
Garantías pagadas.
Reestructuras de Cartera.
El responsable de Operaciones verificará que los pagos, sean aplicados de acuerdo a las disposiciones legales, en el
siguiente orden de prelación:
Gastos y costos judiciales y de cobranza.

Comisiones.
Intereses moratorios.
Intereses vencidos.
Capital vencido.
Intereses vigentes.
Capital vigente.
Los traspasos a cartera vencida, se apegarán a los plazos y casos que establece CNBV, de acuerdo a lo siguiente:
Cuando el acreditado esté declarado en concurso mercantil.
En financiamientos con pago único de principal e intereses al vencimiento, cuando presenten 30 días de
vencidos.
En financiamientos con pagos periódicos parciales de principal e intereses, cuando presenten 90 días de
vencidos.
El responsable de Operaciones en su función de cartera emitirá el certificado de no adeudo para la liberación de

garantías.
El responsable de Operaciones elaborará los reportes de cartera internos y para las Autoridades, en tiempo, forma
y calidad previamente establecidos.
Supervisión y seguimiento al acreditado
El Encargado de Supervisión y Seguimiento podrá apoyarse con personal externo especializado que cubra los
puntos de revisión especificados por la Financiera Bananera Pacifico Centro, para el desarrollo de sus funciones.
El Encargado de Supervisión y Seguimiento desarrollará una metodología de supervisión para determinar la calidad
de la administración que considere entre otros, los siguientes aspectos:
Aplicación de recursos.
Negocio en marcha.
Tendencia financiera.
El programa de supervisión aplicará para toda la cartera. Se autorizará la aplicación de dos criterios de supervisión;
de selección aleatoria o de supervisión dirigida para selección específica de acreditados.
El Encargado de Supervisión y Seguimiento planteará las medidas correctivas procedentes en caso de detectar o
tener conocimiento sobre irregularidades que puedan afectar la cobranza de los créditos otorgados.
Las medidas correctivas se aplicarán específicamente para cada acreditado y su nivel dependerá de la gravedad de
la irregularidad identificada, pudiendo ser entre otras las siguientes:
Negociación con el acreditado a fin de implementar alguna medida preventiva que fortalezca la posición
en relación con el riesgo crediticio.
Modificación o suspensión del número, monto y calendario de las disposiciones.
Ampliación de garantías o la ejecución de las mismas.
Rescate del crédito.
La aplicación de las medidas correctivas propuestas por el Encargado de Supervisión y Seguimiento, se apegarán a
las facultades autorizadas a las Instancias de Decisión.
El promotor informará al acreditado de las sanciones que se aplicarán y vigilará su regularización a través de la
gestión realizada por el Encargado de Supervisión y Seguimiento.
Elaboración de reportes de supervisión
El Encargado de Supervisión y Seguimiento elaborará reportes semanales para retroalimentar a las Gerencias de
Promoción, Crédito, responsable de Administración de Riesgos y al Contralor, de casos irregulares y nivel de riesgo
de los acreditados y de sus operaciones.
Seguimiento al Proceso de Crédito
El Contralor supervisará que la ejecución del proceso de crédito de la Financiera Bananera Pacifico Centro sea
conforme a los conceptos y lineamientos definidos en este manual.
El Contralor será responsable de desarrollar la metodología de supervisión del proceso de crédito, con la finalidad
de identificar los puntos críticos de control de los procedimientos autorizados.
El Contralor vigilará que las responsabilidades y roles definidos para las áreas involucradas en el proceso de crédito
se apeguen a los procedimientos autorizados.
El Contralor determinará con las áreas involucradas, las acciones y fechas para regularizar las observaciones
identificadas y mantendrá el seguimiento a los compromisos asumidos.
El Contralor propondrá mejoras al proceso crediticio y emitirá reportes periódicos con los resultados de la
supervisión y compromisos, para la Dirección General y las Gerencias de área de la Financiera Bananera Pacifico
Centro.
El Contralor verificará que las áreas involucradas en el proceso de crédito hayan definido los niveles de servicio
para cada etapa y función y que la ejecución de las actividades se apegue a dichos estándares
Calificación de Cartera
Financiera Bananera Pacifico Centro calificará mensualmente su cartera. De acuerdo con la naturaleza de su
operación, se autorizará la aplicación de dos metodologías:
Calificación por Experiencia de Pago.
Calificación Individual.
La Financiera Bananera tendrá como meta que la cartera vencida no deberá exceder el 1% de los créditos
otorgados, para garantizar su operatividad. En caso de estar por arriba de este indicador, se elaborará un Plan
Especial de Recuperación de Cartera Vencida.
Verificación del nivel de reservas
El Analista de Crédito verificará que el nivel de reservas determinado por los dos procesos de calificación, sustenten
los riesgos asumidos en la operación crediticia de la Financiera Bananera Pacifico Centro.
Autorización de Reservas
El Director General presentará los resultados de la calificación y de las reservas a constituir al Consejo de
Administración, para su conocimiento y aprobación.
Función Especializada de Cobranza
El Gerente de Crédito implementará y controlará a través del Encargado de Supervisión y Seguimiento, la función
especializada de cobranza.
El Encargado de Supervisión y Seguimiento en su función especializada de cobranza definirá indicadores para medir
la calidad de gestión de la recuperación y establecerá los criterios para estandarizar las estrategias de cobranza.
Lineamientos para la contratación de despachos
El Encargado de Supervisión y Seguimiento en coordinación con el responsable de Jurídico, establecerá los

lineamientos para la contratación de despachos externos de cobranza judicial.
Clasificación y asignación de la cobranza de cartera
El Encargado de Supervisión y Seguimiento definirá la clasificación de la cartera y la asignará a las áreas

responsables, de acuerdo a los criterios siguientes:
Clasificación de la Recuperación
Tipo de Recuperación Definición Responsable
Preventiva Cartera que aún no ha vencido Gerente de Promoción
Administrativa Cartera que tiene de 3 hasta 30 días Encargado de Supervisión y
de vencida Seguimiento
Extrajudicial Cartera que tiene de 31 hasta 90 Encargado de Supervisión y
días vencida Seguimiento
Judicial Cartera que tiene más de 90 días Jurídico
vencida
El Encargado de Supervisión y Seguimiento en su función especializada de cobranza, será responsable de evaluar

los resultados de la calidad de la gestión de cobranza en sus diferentes etapas, con el propósito de mejorar la
rentabilidad mediante la reducción de la cartera vencida.
Reporte del estado de la cobranza
El Encargado de Supervisión y Seguimiento reportará mensualmente los resultados a las Gerencias de Promoción,
de Administración y Finanzas y al responsable de Jurídico.
Recuperación Preventiva
La gestión de cobranza normal es una función que realiza el área de Promoción, quien gestionará la cobranza previa
al vencimiento de los créditos.
Registro de la gestión en la bitácora
El promotor registrará en la base de datos de cobranza, los resultados de las gestiones, así como las fechas
probables de pago.
El promotor, determinará si los motivos que originaron la mora del acreditado son temporales, o si requiere tomar
otras acciones para asegurar la recuperación de la cartera.
Recuperación Administrativa y Extrajudicial
La gestión de la cobranza administrativa y extrajudicial es responsabilidad del Encargado de Supervisión y

Seguimiento, a través del Gestor de Cobranza, quien gestionará la cobranza de créditos de un día hasta treinta días
de vencidos, y de 31 días hasta 90 días de vencidos.
Se contactará al cliente de manera inmediata para requerir el pago
El Encargado de Supervisión y Seguimiento establecerá contacto con el acreditado, para gestionar el pago de las
amortizaciones e intereses vencidos, de no ser factible, realizará las acciones pertinentes para negociar una
reestructura de cartera.
Reestructuras de Cartera
Las propuestas de reestructuras serán viables
Un crédito será objeto de una reestructura, siempre que la propuesta sea viable y la proporción de garantía mejore
o cuando menos se mantenga.
Será requisito para iniciar una reestructura de cartera, la solicitud por escrito del acreditado, excepto en el caso de
convenio judicial.
Las reestructuras se apegarán a la normatividad
El personal que realice las gestiones de cobranza podrá negociar reestructuras de cartera, debiendo revisar que la
propuesta de reestructura cumpla con lo establecido en el presente manual.
El Analista de Crédito evaluará y realizará el estudio de crédito de los casos de reestructuras de cartera, la
presentación a las Instancias de Decisión la llevará a cabo el Encargado de Supervisión y Seguimiento en su función
especializada de cobranza.
Las reestructuras requerirán de un estudio de crédito
Los estudios de crédito de las reestructuras de cartera cumplirán con el mismo detalle y profundidad de análisis
que determina la normatividad para los créditos nuevos, con especial énfasis en la capacidad de pago.
Las Instancias de Decisión podrán autorizar excepciones

La Instancia de Decisión decidirá sobre la conveniencia de aceptar una relación garantía-crédito menor a la original,
o autorizar la sustitución de garantías.
Las garantías que se negocien con los acreditados deberán ser reales, se analizará su grado de liquidez y su valor se
ajustará a las coberturas indicadas en la normatividad.
Las reestructuras serán revisadas en Mesa de Control de Crédito
Las reestructuras de cartera estarán sujetas a la revisión del Encargado de Mesa de Control, debiendo cumplir con
la normatividad establecida.
Las reestructuras de cartera, que estén o requieran de fondeo de Financiera Rural o de otra fuente de fondeo,
deberán contar con su autorización.
Comunicación a los acreditados
El Encargado de Supervisión y Seguimiento comunicará a los responsables de la gestión, el resultado de la solicitud

de la reestructura, con el propósito de formalizarla con el cliente.
Recuperación Judicial
El responsable de Jurídico tendrá a su cargo la función de cobranza judicial, lo que significa que gestionará la
cobranza de créditos con antigüedad mayor a 90 días de vencidos.
Solicitud de acciones judiciales
Se iniciará juicio en contra del acreditado, a solicitud expresa de los responsables de cualquiera de las etapas de
cobranza.
Autorización de acciones judiciales
Será requisito indispensable para el inicio de la acción judicial, contar con la autorización del Comité de Crédito o
del Gerente de Crédito.
Condiciones para el inicio de acciones judiciales
Se iniciará juicio en contra del acreditado entre otras causas, cuando:
El acreditado presente adeudos vencidos y la percepción del gestor sea de que la única salida viable es la
judicial.
Se hayan agotado las gestiones de cobranza administrativa y extrajudicial.
Exista desvío de los recursos según el proyecto autorizado al acreditado, con independencia de que se
encuentre o no vencido.
Se hayan gravado o transferido los bienes otorgados en garantía, sin autorización de la Financiera
Bananera Pacifico Centro y/o de la fuente de fondeo, en su caso.
El acreditado, habiendo obtenido alguna reestructura de cartera, haya reincidido en cartera vencida y no
presente un proyecto viable.
Se haya rescindido el contrato de crédito por cualquier causa legal y el acreditado no cumpla
inmediatamente con su obligación de pago.
Inscripción de bienes embargados
El responsable de Jurídico dará seguimiento a la inscripción de los bienes embargados en los Registros Públicos
correspondientes.
Contratación de gestores externos
La cobranza judicial podrá asignarse a un despacho externo, previo análisis del responsable de Jurídico.
Convenio Judicial
Procedencia de los convenios judiciales
La celebración de un convenio judicial será procedente cuando así convenga a los intereses de la Financiera
Bananera Pacifico Centro, el acreditado demuestre capacidad de pago y cuando se cuente con la autorización del
Comité de Crédito.
Condiciones de los convenios judiciales
El responsable de Jurídico verificará que los convenios judiciales negociados con el cliente, contenga los siguientes
elementos:
Ratificación ante juez competente.
Obtención de la sentencia ejecutoria.
Inscripción en los registros correspondientes.
Seguridad en que las bases del convenio no pongan en riesgo el patrimonio ni los derechos de la
Financiera Bananera Pacifico Centro dentro del proceso judicial.
Daciones en Pago y Bienes Adjudicados
Las daciones en pago contarán con un análisis de costo-beneficio
Las propuestas de dación en pago contarán con un análisis para soportar la conveniencia de recibir el bien ofrecido,
éste será realizado por el responsable de Jurídico conjuntamente con el Analista de Crédito.
Verificación de inscripción de bienes adjudicados
El responsable de Jurídico verificará que se realice la inscripción en los Registros Públicos correspondientes de los
bienes recibidos.
Custodia y administración de bienes adjudicados
El área que tenga a su cargo la función de Recursos Materiales custodiará y conservará todos los bienes, valores o
derechos adjudicados o recibidos en pago.
Condiciones de adjudicaciones y daciones

Los bienes adjudicados y recibidos en pago no podrán revaluarse en fecha posterior a su registro; al momento de la
venta, la diferencia entre el precio de venta y el valor en libros del bien se reconocerá en la cuenta de resultados.
8.7. Expedientes de Crédito
Apego a la normatividad de la CNBV
La integración de los expedientes de crédito se apegará a la normatividad de la circular única de la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores del 2 de diciembre de 2005, Título Segundo Capítulo II, incluyendo en particular la
documentación relativa a créditos, garantías y subsidios otorgados.
Integración y actualización del expediente
Todo acreditado de la Financiera Bananera Pacifico Centro contará con un expediente de crédito único.
La integración de expedientes se hará por grupos económicos.

El promotor realizará la integración del expediente de crédito en su fase inicial, asimismo se encargará de recabar
la documentación de manera permanente para su actualización.
Identificación de créditos relacionados
El Analista de Crédito controlará y actualizará la documentación en los expedientes de crédito, referente a los
créditos relacionados de acuerdo a los lineamientos regulatorios de las Autoridades.
Todas las áreas de la Financiera Bananera Pacifico Centro están obligadas a remitir al Analista de Crédito, la
información y documentación relativa a los acreditados para su integración al expediente respectivo.
Expediente operativo
Para la operativa diaria del Encargado de Mesa de Control, mantendrá un expediente operativo del acreditado que
facilite sus funciones. El contenido y alcance de estos expedientes se especifica en el procedimiento de “Mesa de
Control”.
Revisión permanente de expedientes
El Analista de Crédito realizará de manera permanente, la revisión, y clasificación de expedientes de acreditados

que se encuentre en operación y en su caso, la actualización que corresponda.
La documentación solicitada al acreditado en el caso de financiamientos a mediano y largo plazo se actualizará

cuando menos una vez al año.
Vigilancia del mantenimiento y actualización de expedientes
La Contraloría, a través de sus programas de revisión y supervisión, vigilará que el Analista de Crédito mantenga y
actualice los expedientes.
Niveles de servicio
Los niveles de servicio a los acreditados por cada actividad de la función Expedientes de Crédito, serán establecidos
por el área responsable.
9. PROMOCIÓN DEL CRÉDITO
9.1. Objetivo
Promover los diferentes productos y servicios de la empresa para lograr el desarrollo de negocios rentables y
competitivos.
9.2. Marco Conceptual
El procedimiento de la promoción del crédito inicia identificando a la clientela y el mercado objetivo de la empresa,
proporcionando a los promotores los elementos y apoyos necesarios para orientar sus actividades de promoción.
Dicha promoción dirigida debe prever el análisis de su efectividad para incorporar clientes a la cartera de la
empresa.
La siguiente etapa implica el pre análisis identificando la elegibilidad preliminar del prospecto de cliente a efecto de
cumplir con la correspondiente normatividad y características regulatorios para ser considerado como sujeto de
crédito. Se realiza para conocer los riesgos de la solicitud y sus necesidades de financiamiento, valorando en
términos generales la posibilidad de atender sus requerimientos.
Una vez determinada la condición de elegibilidad de los prospectos a clientes, cumpliendo con los criterios para
clasificarse como clientes mayores, el Promotor debe realizar la negociación preliminar de términos y condiciones.
INICIO
GESTIÓN Y EJECUCIÓN DE LA PROMOCIÓN
APLICACIÓN DEL PREANÁLISIS
¿ES CLIENTE
FIN
ELEGIBLE?
¿ES CLIENTE
FIN
MAYOR?
NEGOCIACIÓN Y ELABORACIÓN DE LA
PROPUESTA PRELIMINAR
FIN
9.3. Políticas Operativas
Todo prospecto o cliente estará asignado a un Promotor, quien será responsable de atenderlo integralmente.
Deberán ser identificados todos y cada uno de los clientes o prospectos que representen riesgo común u
operaciones relacionadas, con el propósito de dar el tratamiento que señala la normatividad institucional al
respecto.
La propuesta de nuevos productos, dependiendo de su alcance y características, será presentada para su

aprobación al Comité de Crédito y/o Director General.
Además, con el propósito de asegurar la eficiencia y rentabilidad de las actividades emprendidas por los
Promotores, deberán ser evaluados periódicamente en el cumplimiento de los objetivos empresariales y las metas
operativas que les sean asignadas.
9.4. Responsabilidades
Los participantes directos en este procedimiento son el Gerente de Promoción y los Promotores. También
intervienen el Gerente de Administración y Finanzas, el Gerente de Crédito y Cobranza, el Administrador de Riesgos
y el Director General. Sus responsabilidades específicas en materia de promoción del crédito son las siguientes;
Gerente de Promoción:
Coordinar el desarrollo y la introducción de nuevos productos al mercado, garantizando que cumplan con
las necesidades del entorno y de la clientela de la empresa.
Supervisar y llevar a cabo el manejo de relaciones públicas de manera integral que posicionen
positivamente a la empresa.
Determinar e implementar la estrategia de promoción, difundir los lineamientos y reglas de negocio a las
áreas involucradas.
Coordinar las actividades de difusión, promoción y asesoría que permitan agilizar los trámites en el
sistema de otorgamiento de créditos de la empresa.
Elaborar el “Plan de Promoción” en el que se especifica la asignación de clientes y prospectos a los

Promotores.
Autorizar los cambios en la asignación de clientes y prospectos entre los Promotores.
Coordinar y diseñar los programas de difusión a efecto de que los Promotores dan a conocer las líneas de
crédito que ofrece la empresa.
Vigilar que los solicitantes de crédito sean debidamente atendidos fomentando el servicio al cliente.
Realizar el Diagnostico de necesidades y elaborar el correspondiente Plan de Capacitación del área de

Promoción.
Definir los indicadores de gestión de desempeño de los Promotores, así como aplicar los instrumentos de
seguimiento y evaluación, generando los correspondientes informes de resultados a las autoridades de la
empresa.
Promotores de Crédito:
Prestar servicios de calidad para ofrecer los productos y servicios de la empresa acordes a las necesidades
de sus clientes.
Realizar el análisis preliminar del solicitante y sus proyectos para determinar su elegibilidad.
Promover los programas de crédito de la empresa sugiriendo en caso necesario las adaptaciones de los
mismos.
Realizar visitas de campo a los acreditados, de acuerdo a las características del crédito o proyecto a
financiar.
Elaborar los reportes de visita de campo en los que se describe la situación del cliente y el estatus de la
relación de negocio con la empresa.
Aplicar la herramienta del Pre análisis para determinar si el prospecto es elegible como sujeto de crédito.
Dar seguimiento al trámite de las solicitudes de créditos individuales hasta su autorización o rechazo.
Integrar el expediente de crédito en su fase inicial y actualizar la información con la periodicidad
establecida.
Elaborar y poner a disposición de la Gerencia de Promoción los informes y reportes con la periodicidad y
forma establecida en el Plan de Promoción.
Archivar la documentación correspondiente en el expediente de cada uno de los prospectos y/o

acreditados.
Gerente de Administración y Finanzas:
Definir estrategias, normas y políticas para garantizar la eficiencia y rentabilidad de las operaciones de la
empresa, con apego a las sanas prácticas bancarias y a la normatividad establecida por las autoridades
correspondientes.
Gerente de Crédito y Cobranza:
Determinar las características crediticias de los productos y servicios de la empresa.
Participar en el desarrollo y validar las Metodologías del Pre análisis.
Comité de Administración de Riesgos:
Participar en el desarrollo y validar las Metodologías del Pre análisis.
Director General:
Revisar y aprobar las propuestas de desarrollo de productos y el Plan de Promoción.
9.5. Puntos Críticos de Control Interno
Puntos de Control Evidencia Documental Revisión

Asignación total de los Plan de Promoción. Verificar que la totalidad de los prospectos y clientes
prospectos y clientes de la de la empresa se encuentren asignados a un
empresa. Promotor.
Conocer a prospectos y Agenda de visita, Verificar que exista un reporte de visita en donde los
clientes con sus instalaciones reporte de visita de Promotores registren los hallazgos de su visita a las
antes de acreditarlos. promoción. instalaciones del cliente o prospecto.
Aplicación del filtro del Pre Cuestionario del Pre Verificar en el caso de prospectos que se ha
análisis. análisis. aplicado, cotejando la existencia del resultado y el
registro favorable del evento.
Evidencia de la consulta de los Base Interna de la Verificar que los Promotores efectúen las consultas
antecedentes crediticios. empresa y de la de antecedentes crediticios.
Financiera Rural.
Revisión sistemática de los Reporte de indicadores Verificar que el Gerente de Promoción supervise, y
resultados de la promoción. de Gestión. mida los resultados e informe a la Dirección
General.
9.6. Procedimiento
Elaboración del Plan de Promoción
Inicio
Elabora el Plan de Promoción y lo presenta al Director General para

Gerente de
su Aprobación
Promoción
Gestión y ejecución de la promoción

1
Registro de la asignación de clientes y prospectos por Promotor

Gerente de
Promoción
Presentación del Plan de Promoción, precisando la asignación

de clientes y prospectos.
Gerente de
Promoción y Programación de las visitas de promoción.
Promotor
Realizar la promoción dirigida de los productores vigentes de

acuerdo al Plan de Promoción.
Identificar las necesidades de financiamiento y proporciona

asesoría a los clientes o prospectos.
Promotor
Generar el reporte de visita de promoción, con base en la
información obtenida en la visita y en sus conclusiones.
Actualizar la Bitácora de Promoción con el avance de la gestión.
Aplicación del Preanálisis

2
Realizar la visita de promoción y sólo en el caso de prospectos,

entrevista para dar respuesta al cuestionario del Preanálisis
(De acuerdo al formato establecido)
Indica al prospecto la
NO información faltante y
La información es acuerda con esté la forma y
completa y sufriente? el medio en que se le hará
llegar.
SI
Registra los datos del prospecto de acuerdo al cuestionario y

obtiene el resultado.
Fin
Consulta en la base de datos de la Financiera Rural y en el

buró de crédito si es cliente de la empresa. Comunica al prospecto o
cliente las causas del
rechazo y registra en la
NO
Bitácora de Promoción que
Promotor
¿El prospecto o cliente

no procede el
es elegible?
financiamiento.
SI
NO Fin
¿El monto solicitado

cumple con la política para Solicita al prospecto o
crédito individual? cliente la documentación
indicada en los “Requisitos
para la evaluación de
créditos paramétricos” (De
acuerdo al formato que se
tenga establecido) y
Registra en la Bitácora de Promoción, que es cliente mayor
actualiza la Bitácora de
por lo que amerita la presentación de propuesta de
Promoción con el avance de
términos y condiciones.
la gestión.
Negociación y elaboración de la propuesta preliminar

Inicio
Consulta periódicamente en la Bitácora de Promoción los avances

de la gestión registrados por cada Promotor.
Analiza los avances de la gestión y registra los datos requeridos

para generar la evaluación de los Promotores.
Realiza la comparación de los resultados de la evaluación de

Promotores contra las metas establecidas en el Plan de
Promoción, para determinar su cumplimiento.
Gerente de Promoción
NO Determina acciones
¿Se cumplen metas? correctivas o alternas a
seguir por el Promotor
SI
Supervisa la calidad de la promoción por parte de los Promotores

con base en la consideración de negocio futuro y colocación de
créditos por producto.
Genera el reporte de indicadores de gestión y lo envía al Director

General para su conocimiento.
Fin
Medición de la Promoción
3
Generar con base en la identificación de clientes mayores, la

propuesta de términos y condiciones de acuerdo al perfil del
prospecto o cliente, y con apego a la normatividad institucional.
Presenta la propuesta de términos y condiciones al prospecto o

cliente y entabla la negociación.
Promotor
Acuerda con el
El prospecto o cliente NO
prospecto o cliente
acepta condiciones las adecuaciones
procedentes.
SI
Solicita al prospecto o cliente la documentación indicada en los

requisitos para evaluar créditos individuales (formato) y actualiza la
Bitácora de Promoción con el avance de la gestión.
Fin
9.7. Expedientes
Archivo de la Gerencia de Promoción: Su custodia será de dos años en el área y diez más en el archivo general de
la empresa. Incluye el Plan de Negocios, la propuesta de nuevos productos, el Plan de Promoción y el Reporte de
indicadores de gestión
Expediente de Crédito con información generada por el promotor: Su custodia será de dos años en el área y diez
más en el archivo general de la empresa. Incluye la bitácora de promoción, la agenda de visitas, el reporte de visita
de promoción, el cuestionario del Pre análisis, el registro de seguimiento del prospecto o cliente, así como la
correspondencia y asuntos varios.
10. EVALUACIÓN DE ACREDITADOS
10.1. Objetivo
Evaluar las solicitudes de los clientes o prospectos para minimizar el riesgo del crédito y de las diferentes
operaciones de la empresa.
El procedimiento de evaluación de acreditados se establece a partir de que el área de promoción entrega la

documentación de análisis al área de Crédito y Cobranza. La decisión en el otorgamiento de crédito debe estar
basada en la aplicación de herramientas metodológicas que permitan evaluar adecuadamente al sujeto y al objeto
del crédito, mediante el análisis de información que es requerida al prospecto o cliente. Llevar a cabo la evaluación
de acreditados permitirá obtener los elementos que servirán como referencia para el dictamen final y la
autorización del crédito. Dependiendo del monto del crédito solicitado será el tipo de evaluación que se aplique, la
que podrá ser evaluación para créditos paramétricos o evaluación para créditos individuales.
Inicio
Recopilación de información
Procesamiento de información
NO Desarrollo de la
¿Es crédito individual? evaluación
paramétrica.
SI
Desarrollo del análisis
Fin
Revisión del análisis
Fin
Los créditos paramétricos serán autorizados en función al resultado arrojado por la herramienta de Evaluación
Paramétrica y este documento se constituirá en el estudio de crédito de esos casos.
La calidad en los estudios de crédito es un propósito fundamental que permitirá cubrir de manera adecuada el
riesgo de crédito inherente a las solicitudes de crédito de los prospectos y clientes de la empresa.
Los participantes en este procedimiento son directamente el Gerente de Crédito y Cobranza y el Analista de
Crédito. Además participan indirectamente el Gerente de Promoción y el responsable Administración de Riesgos.
Sus responsabilidades son:
Gerente de Crédito y Cobranza y Analista de Crédito
Participar en el desarrollo de la metodología de evaluación de créditos paramétricos y de la metodología de

evaluación de créditos individuales.
Realizar el análisis integral de las solicitudes de crédito individual, aplicando la metodología de evaluación
vigente y autorizada.
Verificar que el acreditado, avales, deudores solidarios y socios, en caso de personas morales, no reporten
antecedentes negativos en la consulta a las Sociedades de Información Crediticia.
Revisar y controlar la calidad de las evaluaciones de crédito.
Emitir un dictamen conforme a la metodología de evaluación de créditos individuales vigente y autorizada.

Gerente de Promoción y Promotores de crédito
Integrar, recibir y revisar la documentación del prospecto o cliente.
Solicitar y recabar la información adicional requerida para realizar la evaluación del prospecto o cliente.
Realizar la evaluación de acreditados, sustentada en la “Metodología de evaluación de créditos

paramétricos” vigente y autorizada.
Comité de Administración de Riesgos
Desarrollar la metodología de evaluación de créditos paramétricos y la metodología de evaluación de

créditos individuales.
Revisar los parámetros de las metodologías de crédito con la periodicidad establecida.
Capacitar en el conocimiento de la metodología de crédito a las áreas involucradas.
Puntos de Control Evidencia Documental Revisión

Evidenciar la consulta de Reporte de consulta de alguna Verificar que el solicitante del crédito esté
antecedentes Sociedad de Información dentro de los parámetros establecidos en la
Crediticia normatividad institucional
Asegurar evaluaciones individuales Estudio de Crédito Individual, Verificar que los casos registrados
aplican la metodología y tienen registros de Crédito (herramienta disponible) cuenten con el
todos los elementos de juicio Estudio de Crédito Individual y que en éste, se
necesarios aplique la metodología vigente y autorizada
Controlar el nivel de calidad de las Estudio de Crédito Individual Verificar que el Estudio de Crédito Individual
evaluaciones individuales contenga el visto bueno del Gerente de
Crédito y Cobranza y cotejar contra los
registros.
Asegurar que las evaluaciones de Herramienta que se disponga Verificar que exista un documento de
créditos paramétricos aplican la autorización obtenido de la Evaluación
metodología y cuentan con todos Paramétrica y que el resultado de éste, haya
elementos de juicio necesarios sido de aprobación para aquellos créditos que
fueron operados
Informar de las autorizaciones de Créditos autorizados (mediante la Verificar que los créditos aprobados mediante
créditos paramétricos ante las herramienta que se disponga), la Evaluación de Créditos Paramétricos sean
instancias de decisión registros de Crédito informados oportunamente al área de crédito
10.6. Procedimiento
Recopilación de la Información
1
Recepción de documentación del prospecto o cliente.
Revisión de la documentación
Informar y solicitar al
Promotor
cliente o prospecto la
¿Documentación es documentación
completa y correcta? complementaria y/o
corrección de la misma.
Integración del expediente de crédito.
2
Procesamiento de la Información
Mantener presente si es un prospecto o un cliente.
No Revisa los datos generales del

¿Se trata de un cliente, registrados (en la
prospecto? herramienta disponible) y los
actualiza en su caso.
Si
Registro de los datos generales del prospecto.
Identificar si el prospecto o cliente puede representar

riesgo común, y registra esta información (en la
herramienta disponible).
Promotor
Determinar trámite a seguir según tipo de crédito
NO
¿Se trata de un 7
caso individual?
SI
Generar (con herramienta disponible), la solicitud

para elaborar estudio de crédito (en formato
establecido) y enviarla con el expediente de crédito
al área de Crédito para su evaluación.
3
3
Registrar (en la herramienta que se disponga), el

Gerente de Promoción o
avance del caso.
Promotor:
-Solicitud de elaboración del
estudio de crédito.
Gerente -Expediente de crédito.
de Crédito y Encargado de Supervisión y
Recibir documentación para su evaluación.
Cobranza Seguimiento
-Solicitud de análisis de
reestructura de cartera
-Documentación soporte,
Registrar (en la herramienta que se disponga), especificada en casos para
los datos generales de la operación y asignarlo al presentación a instancias de
Analista de Crédito. decisión.
Verificar que la documentación esté completa y

cumpla con la información necesaria para el
análisis de crédito.
Solicitar aclaración al área

NO correspondiente sobre los
¿La
Analista de documentación documentos faltantes,
Crédito está completa y es confusos o mal requisitados, y
correcta? registra el avance de la gestión
en la Bitácora de Evaluación de
Acreditados.
SI
Firmar con acuse de recibo la copia de la
solicitud recibida, y registrar el avance de la
gestión en la Bitácora de Evaluación de
Acreditados.
4
4
Consulta con alguna Sociedad de Información Crediticia los

antecedentes del prospecto o cliente.
¿Resultado de la consulta es
positivo?
SI
NO
Identificar si la solicitud es para reestructura de cartera
Informar al Promotor el
Analista resultado y archivar el “Reporte
de ¿Es reestructura de de la consulta de la Sociedad de
Crédito crédito? Información Crediticia” en el
Expediente
No
SI O
Archivar el reporte de la consulta de la sociedad de Actualiza la Bitácora de

información crediticia en el Expediente. Evaluación de Acreditados con
el avance de la gestión,
precisando causas por las que
Solicitar al responsable jurídico un “Diagnóstico legal” no es sujeto de crédito.
(en formato establecido) de la operación y de la
personalidad del prospecto o cliente, avales o deudores
solidarios y de los principales socios con personas
morales.
Fin
Actualizar la Bitácora de Evaluación de Acreditados
con el avance de la gestión.
Registrar información para Evaluación Individual

(herramienta disponible)
Realizar las acciones procedentes para ejecutar la Se debe considerar:

Evaluación Individual. -Garantías o avales y justificación
Analista del apoyo, de acuerdo con el
de Notificar al Gerente de Crédito y Cobranza que la monto del financiamiento a
Crédito información resultante de la Evaluación Individual otorgar.
está disponible para revisión. - Riesgo y la tasa que le
corresponda.
Actualizar la Bitácora de Evaluación de acreditados

con el avance de la gestión.
6
Revisión del Análisis
6
Revisar (a través de la herramienta que se

disponga), la información correspondiente a la
Evaluación ndividual del caso.
Gerente de No
¿Está de acuerdo con el O Da instrucciones al Analista de
Crédito y Crédito para que la
Cobranza resultado?
información sea modificada.
SI
Dar su Vo. Bo., a la información derivada de la
Evaluación Individual y lo notifica al Promotor o al
Encargado de Supervisión, Seguimiento, y Cobranza
para su retroalimentación.
Revisar el resultado de la Evaluación Individual,

según sea el caso.
Notificar al Gerente de Crédito y

NO Cobranza sus comentarios u
Gerente de ¿Esta de acuerdo con observaciones al resultado de la
el resultado? Evaluación Individual para su
Promoción
modificación.
SI
Notificar al Gerente de Crédito que está de acuerdo con el
resultado de la Evaluación Individual.
Gerente de
Crédito Y Informar al Analista de Crédito que el resultado de la
Cobranza Evaluación Individual ha sido aprobado.
Enviar al Promotor o al Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza, según

corresponda, la información resultante de la Evaluación Individual, devolviendo la
documentación soporte del caso.
Obtener la documentación especificada en el “Paquete de aprobación de crédito” en el

caso de créditos individuales, así como en el caso de reestructuras de crédito, para
incluirlas en la agenda de la próxima sesión del Comité de Crédito.
Actualizar la Bitácora de Promoción con el avance de la gestión.

Desarrollo de la evaluación de créditos paramétricos
7
Analista de Crédito:
-Reporte de la consulta a la
sociedad de información
crediticia
Solicita documentación
Responsable Jurídico
-Dictamen Jurídico (De acuerdo
al formato que se tenga
Registra (en la herramienta que se disponga), la establecido) de las garantías
información requerida para Evaluación de Créditos ofrecidas
Paramétricos.
Realiza (a través de la herramienta que se disponga),

las acciones procedentes para la ejecución del
proceso de Evaluación de Créditos
Informa verbalmente al cliente el resultado de la

evaluación y registra los hechos en la Bitácora de
Evaluación de Acreditados
Promotor NO
¿El resultado de la
Evaluación es Fin
favorable?
SI
Emite (a través de la herramienta que se disponga) la relación de “Créditos
autorizados mediante la herramienta de evaluación paramétrica y la envía a
el Secretario del Comité de Crédito y al Responsable de Operaciones
Genera e imprime, la solicitud de elaboración de contrato de crédito (de

acuerdo al formato que se tenga establecido) y anexa la documentación
legal, conforme a lo especificado en la Relación de Documentación Legal,
para su envío al Jurídico
Actualizar la Bitácora de Evaluación de Acreditados con el avance de la gestión
Fin
10.7. Expedientes
Archivo del Analista de Crédito
Siendo su custodia de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa. Se integra por la solicitud
de elaboración del estudio de crédito y la solicitud de reestructura de cartera.
Expediente de Crédito
Se integra por el comprobante de la evaluación de créditos paramétricos, el reporte de la consulta a una Sociedad
de Información Crediticia y el dictamen jurídico de las garantías ofrecidas.
11. COORDINACIÓN DEL COMITÉ DE CRÉDITO
11.1. Objetivo
Decidir la aceptación o rechazo de las solicitudes de crédito que contribuya al incremento de la cartera crediticia
con el menor riesgo.

El Consejo de Administración es el responsable autorizar los créditos y los tratamientos de cartera. Puede delegar
esta facultad al Comité de Crédito, o a través de facultades individuales.
La autorización por parte de las áreas facultadas asegura que el análisis y decisión en la autorización de crédito y su
respaldo con las garantías ofrecidas, se realicen con base en las políticas, normas, metodologías aplicadas por el
Gerente de Crédito y Cobranza.
El Secretario del Comité de Crédito recibe los asuntos a tratar, integrándose en una carpeta y distribuyéndose a los
miembros del comité para su revisión y análisis.
Funcionamiento del Comité de Crédito
Inicio
Recepción de información para presentación a Comité
Sesión del Comité de Crédito
Acuerdos del Comité de Crédito
Fin
El Comité de Crédito sesionará de manera permanente. La “Carpeta de asuntos” para autorización será integrada y
enviada a los miembros del Comité por el Secretario del Comité de Crédito con al menos tres días hábiles previos a
la sesión.
El participante directo en este procedimiento es el Secretario de Comité de Crédito. Otros participantes son los
Promotores y el Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza. Sus respectivas responsabilidades son las
siguientes:
Secretario del Comité de Crédito

 Coordinar, implementar y controlar el funcionamiento y operatividad del Comité de Crédito.
 Convocar e informar a los miembros del Comité sobre los asuntos a tratar.
 Integrar la carpeta de asuntos para autorización y enviarla a los miembros del Comité de Crédito dentro los
plazos estipulados.
 Verificar que exista el quórum requerido al inicio de la sesión y al tomar el acuerdo para cada asunto
presentado.
 Informar al Comité de los créditos autorizados.
 Elaborar y controlar las Actas de Comités.
 Comunicar los acuerdos, términos y condiciones autorizados o rechazados por el Comité de Crédito.
Promotores de Crédito
 Presentar las solicitudes de créditos individuales, así como la relación de los créditos aprobados mediante la
evaluación de créditos paramétricos.
 Elaborar los documentos que le competan contenidos en la carpeta de asuntos para el Comité de Crédito.
Encargado de Supervisión,Seguimiento y Cobranza

 Presentar las solicitudes de reestructuración de cartera y elaborar los documentos que le competan
contenidos en la carpeta de asuntos para el Comité de Crédito
11.5. Puntos Críticos De Control Interno

Punto de Control Evidencia Revisión
documental
Entrega oportuna de la Carpeta de asuntos Verificar fecha de envío de los documentos a los miembros del
información al Comité comité
Existencia de quórum Acta de comité Verificar presencia de Presidente o su suplente, así como del
quórum, cotejando los datos del Acta correspondiente
Registro de las decisiones del Acta de Comité, Verificar la existencia del Acta y los términos y condiciones
comité y su formalización Términos y autorizados por el Comité. Verificar la existencia de las firmas
condiciones autorizadas en el acta de comité
Difusión interna de las Términos y Verificar acuse de recibo, de las áreas involucradas, de los
decisiones condiciones términos y condiciones autorizados
11.6. Procedimiento Coordinación Comités De Crédito
Recepción de información
Recibe documentación del Gerente de Promoción y del Encargado de

Supervisión,Seguimiento, y Cobranza
Revisa que las solicitudes recibidas estén integradas con la documentación

correspondiente
Secretario
del Comité Integra la “Carpeta de Asuntos” con los casos e información a tratar en la sesión de
de Crédito comité, y registra el evento en agenda de Gestión de Comité de Créditos
Convoca a sesión de comité y envía a los miembros del comité la “Carpeta de

Asuntos”
Sesión de Comité del Crédito

2
Secretario del Da por iniciada la sesión de comité e informa sobre los seguimientos de los acuerdos
Comité de de la sesión anterior
Crédito
Ponentes Presenta los casos de créditos individuales al Comité de Crédito de acuerdo a la

(Promotor o agenda
Encargado de
Supervisión
Estudian y analizan los casos presentados. Conforme a: autorizado, condicionado o
Comité de rechazado
Crédito
Concluye sesión de comité
Acuerdos del Comité de Crédito
Consulta durante la sesión los “Términos y

Condiciones” (De acuerdo al formato que se
tenga establecido) y realiza ajustes .
Secretario del
Comité de Genera al final de la sesión el Acta de Comité y
Crédito -Gerente de Promoción -
recaba firma de los asistentes.
Encargado de Supervisión y
Seguimiento, y Cobranza.
Envía a más tardar al siguiente día hábil de la -Responsable Jurídico -
sesión y con acuse de recibo, copia de los Responsable de Operaciones
“Términos y Condiciones” a: -Gerente de Crédito -
Gerente de Administración y
Finanzas
Fin
11.7. Expedientes
Archivo del área de Crédito
Siendo su custodia de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa. Se integra por la agenda
de sesión del comité, el original del Acta de Comité y los términos y condiciones.
Expediente de crédito
Se integra por la copia del Acta de Comité y los términos y condiciones
12. REGISTRO Y CONTRATACIÓN

12.1. Objetivo
Elaborar los contratos y documentación que den sustento jurídico a las operaciones y minimicen su riesgo legal.

El procedimiento de Registro y Contratación de acreditados, se establece a partir de la aprobación del crédito por
parte de la instancia facultada, que regularmente será la Gerencia de Promoción en el caso de créditos
paramétricos, mediante la herramienta adecuada, o el Comité de Crédito en el caso de créditos individuales.
Una vez aprobado el otorgamiento de crédito, es indispensable llevar a cabo una adecuada formalización del
crédito, que contenga los términos y condiciones que se establecieron para la operación, y que complete la revisión
de las garantías y su inscripción en los Registros Públicos correspondientes.
Procedimiento de Registro y Contratación
Inicio
Formalización de la decisión de créditos

individuales
Elaboración del contrato de crédito
Fin

Registro Y Contratación
Se Comunicará a los Acreditados los términos de autorización o el rechazo de las solicitudes, en un plazo de dos
días hábiles posteriores a la decisión del Comité de Crédito. No se deberá entregar copia del Acta o de algún otro
documento oficial de uso interno de la empresa.
En el caso de que la resolución del Comité de Crédito sea condicionada, se informará al cliente las condiciones de
hacer y no hacer para ser cumplidas previa y posteriormente a la formalización de la operación
Los formatos y medios de comunicación para los acreditados, deben ser sancionados previamente a su entrega por
el responsable de Jurídico
El participante directo en este procedimiento es el Responsable Jurídico. Otros participantes son el Promotor, el
Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza y el Encargado de Mesa de Control. Sus responsabilidades son
las siguientes:
Responsable de Jurídico
 Supervisar que el proceso de formalización y contratación con los clientes se lleve a cabo en apego al marco
legal y normativo.
 Controlar la aplicación de los contratos, pagares, en su caso y otros instrumentos jurídicos utilizados en la
formalización de las operaciones.
 Estandarizar, homologar y autorizar la utilización de contratos marco.
 Elaborar contratos para créditos individuales y para proyectos específicos.
 Firmar contratos y gestionar, en su caso. la protocolización ante Notario Público.
 Inscribir contratos y garantías, en el Registro Público de la Propiedad.
Promotores y del Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza.
 Recabar la información requerida del prospecto o cliente.
 Revisar la propuesta de contrato y el contrato final elaborado por el Jurídico en términos de la negociación
pactada con el cliente.
 Programar con el prospecto o cliente la firma del contrato y en su caso del pagaré.
Encargado de Mesa de Control
 Revisar la propuesta de contrato y el contrato final elaborado por el Jurídico en términos de la negociación
pactada con el cliente
 Revisar el pagaré, en su caso
12.5. Puntos críticos de control interno
Punto de Control Evidencia Documental Revision

Elaboración de contratos a Solicitud para elaborar Verificar que los contratos se elabora con base
partir de la documentación contrato de crédito, en los términos y condiciones autorizados y
requerida y las condiciones Términos y condiciones, que el paquete legal recibido por el Jurídico se
autorizadas documentación legal encuentre completo
Existencia de los documentos Contrato de Crédito y en Verificar que las operaciones tramitadas por el
legales de las operaciones su caso, pagares. Jurídico cuenten con documentos legales
(contratos)
Revisión del proyecto de Contrato de crédito Verificar que el proyecto de contrato contenga
contrato de acuerdo a los términos y condiciones autorizados por la
términos y condiciones instancia facultada y este revisado sobre todo
por la mesa de Control
Inscripción del contrato y Contrato de crédito Verificar que el contrato y garantías cuentan
garantías en el Registro con el número de registro
Público de la Propiedad
12.6. Procedimiento
Registro y Contratación
Formalización de la decisión sobre créditos individuales

1
Recibe del Secretario del Comité de Crédito copia de los “Términos y condiciones”
de crédito individuales autorizados por el Comité
Informa al cliente el resultado de la evaluación de su crédito y actualiza la

Bitácora de Evaluación de Acreditados
NO
Cancela la solicitud y registra
los hechos en la Bitácora de
¿El cliente
Evaluación de Acreditados
acepta las
Promotor condiciones de
autorización?
SI Fin
Integración del expediente de crédito.
Se emite la solicitud de elaboración de contrato de crédito y se anexa la

documentación legal
Actualización de Bitácora de Evaluación de Acreditados
Elaboración del contrato de crédito
Secretario del Comité de

Recibir documentación para su evaluación Crédito:
-Copia de los “Términos y
condiciones”
Promotor
-Solicitud de elaboración de
Revisa documentación y puntea la “Relación contrato de crédito, para
de Documentación Legal” créditos paramétricos así
como individuales.
Encargado de supervisión
y seguimiento
NO -La “Solicitud de elaboración
¿La documentación de contrato de crédito”
Solicitar la
documentación esta completa?
complementaria
SI
SI
Genera el tipo de “Contrato de crédito” de acuerdo al caso; paramétrico, individual
o reestructura de crédito
Somete a consideración del Promotor o del Encargado de Supervisión, Seguimiento, y

Cobranza según corresponda, y a considerar del Encargado de Mesa de control el “Contrato
de crédito para su Vo. Bo.
Actualiza la Bitácora de Jurídico con el avance de la gestión
NO
¿Se presenta garantía
hipotecaria? 4
SI
Contacta al Notario Público y le envía la documentación necesaria para su trámite
de registro y registra el avance de la gestión
2
3
Cita al prospecto o cliente para la firma del “Contrato de crédito
Responsable Envía el Promotor al Encargado de Supervisión, una vez firmado por las partes, el
Jurídico original del “Contrato de crédito y documentación legal
-Original del “Contrato de

Actualiza la Bitácora de Jurídico con el avance de crédito
gestión -Documentación legal del
cliente
Recibe del responsable Jurídico -Relación de los créditos

aprobados
Promotor -Original del contrato de
Emite la “Solicitud de operaciones” y la envía con
crédito
acuse de recibo al Encargado de la Mesa de
Original de la documentación
Control
legal
Fin
12.7. Expedientes
Se integran por las copias del contrato de crédito, Pagaré y documentación legal.
13. MESA DE CONTROL

13.1. Objetivo
Revisar el cumplimiento de la normatividad, términos y condiciones y autorizar el desembolso de las operaciones
crediticias para minimizar el riesgo operativo.

La función de Mesa de Control de Crédito, se fundamenta en la aplicación de sanas prácticas con el propósito de
minimizar el riesgo operativo y de la instrumentación de las operaciones crediticias.
Un aspecto fundamental en la operación de la Mesa de Control es revisar el cumplimiento normativo, y los

términos y condiciones de las operaciones previamente al desembolso de las mismas.
De acuerdo a lineamientos de la Autoridad, la Mesa de Control será un área independiente de las Áreas de
Negocio.
Procedimiento de Mesa de Control de Crédito.

Inicio
Recepción de solicitud de operaciones
Revisión y confirmación de operaciones
Autorización de desembolsos
Control interno
Fin
Mesa De Control
La recepción diaria de operaciones en la Mesa de Control será en el horario de 9 a 15:00 horas. Todas las
operaciones turnadas a la Mesa de Control, deberán ser confirmadas a través de la herramienta disponible.
Todas las operaciones turnadas a la Mesa de Control de Crédito mantendrá un registro de recibidas y tramitadas.
Invariablemente los originales de documentos valor serán enviados al Responsable de Operaciones en su función
de Guarda Valores.
El participante directo en el procedimiento es el Encargado de Mesa de Control. Otros participantes son el Gerente
de Promoción, el Gerente de Crédito y Cobranza, el Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza y el
Responsable de Jurídico. Sus responsabilidades son:
Encargado de Mesa de Control:

 Participar en el desarrollo de la “Metodología de Mesa de Control”.
 Revisar que las operaciones cumplan con el contenido, autorización, normatividad y literalidad jurídica de
acuerdo al tipo de operación
 Aprobar el desembolso de toda operación crediticia, independientemente del monto, mecánica operativa, sea
esta manual o electrónica.
 Verificar que las operaciones no excedan de los límites autorizados para créditos paramétricos o para créditos
individuales.
 Verificar en el catálogo de firmas de la empresa se encuentren registrados los funcionarios solicitantes de la

operación de desembolso.
 Revisar y confirmar que todas las operaciones de crédito queden registradas correctamente con la veracidad
de los datos conciliando las operaciones realizada en la herramienta disponible.
 Proporcionar a las áreas usuarias, información sobre las operaciones recibidas y tramitadas.
 Asesorar a los Promotores propiciando orientación y aclaración de observaciones.
Gerente de Promoción, Promotor o Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza

 Solicitar la aprobación del desembolso de recursos al Encargado de la Mesa de Control.
 Enviar la documentación en original (contratos, pagarés y garantías) al Encargado de la Mesa de Control.
Gerente de Crédito y Cobranza o Analista de Crédito:

 Informar sobre cualquier modificación realizada fuera de la normatividad.
Responsable de Jurídico:
 Asesorar sobre la literalidad jurídica y contenido de la documentación legal, soporte de las operaciones.
13.5. Puntos críticos de control
Punto de Control Evidencia documental Revisión
Recepción de operaciones Solicitud de operaciones Verificar que las solicitudes recibidas estén debidamente
en Mesa de Control integradas de acuerdo con la normatividad.
Revisión de operaciones Lista de verificación de Revisar evidencia documental de que se efectuó la revisión
documentación, registro de la de los documentos valor (normatividad, facultades de
operación por el área de autorización, literalidad jurídica) y del registro de la
Cartera operación
Ingreso de documentos Solicitud de guarda y custodia Verificar contra el registro de Mesa de Control el envío a
valor en Guarda Valores de documentos valor Guarda Valores de operaciones con situación “Revisada y
Aceptada”
Relación de abonos Revisar evidencia documental de que se efectuó el

autorizados, Relación de desembolso de los recursos contra lo registrado por la Mesa
Desembolso de recursos
desembolsos a los clientes de Control
Registro de las Corte diario de la Mesa de Verificar que exista congruencia entre las operaciones
operaciones procesadas Control desembolsadas y los registros de la operación
Aplicación del proceso de Bitácora de la Mesa de Verifica que se encuentra registrados los datos de la
mesa de control Control operación, resultado de la ejecución del procedimiento
(Recepción, Revisión y Desembolso)
13.6. Procedimiento de la Mesa De Control

Recepción de solicitudes de operación
Del Secretario de Comité de
1 Crédito
-Copia de los “Términos y
Condiciones”
Recibir de las diferentes áreas la documentación Del Gerente de Promoción
correspondiente -Solicitud operaciones
-Relación de los “Créditos
autorizados para créditos
Revisar la documentación esta completa de acuerdo paramétricos
-Original del contrato de crédito
a la normatividad y al tipo de operación según se
-Original de la documentación
indica en la “Metodología” de Mesa de Control
legal
Del Encargado de Supervisión
y Seguimiento
-Solicitud de operaciones
-Original del “Contrato de
Crédito
¿Se recibió la
Encargado de documentación Notifica al solicitante los
requerida? documentos faltantes o las causas
Mesa de
NO del rechazo y registra los hechos
Control
en la Bitácora de Mesa de Control
SI
Sella de recibo la copia de la “Solicitud de

operaciones” y registra la recepción de las
operaciones en la Bitácora de la Mesa de Control Fin
Revisión y confirmación de operaciones

2
Revisa que la documentación esté soportada en la normatividad de acuerdo a la

“Lista de verificación de documentación.
Puntea la “Lista de verificación de documentación, marcando si los documentos

cumplen o no con la normatividad.
Notifica al solicitante la
NO causa del rechazo y
¿Cumple con la registra los hechos en la
normatividad? Bitácora de Mesa de
Control
SI
Actualiza la Bitácora de Mesa de Control con el
avance de la gestión
Fin
Consulta en la herramienta que corresponda el registro de la operación para

verificar que esté de acuerdo con los documentos recibidos y a los términos y
Encargado de condiciones
Mesa de
Control Notifica al Responsable de
Operaciones en su función de
Cartera las diferencias en los
¿El registro de la
NO datos de la operación solicitando
operación es
su corrección, y registra los
correcto? hechos en la Bitácora de Mesa de
Control
SI
Registra en la Bitácora de Mesa de Control que la operación ha sido revisada

y confirmada
Emite la Solicitud de guarda y custodia de documentos valor, (con la

herramienta disponible) y la envía con los originales de los documentos de
valor que soportan la operación, al Responsable de Operaciones en su función
de Guarda Valores.
Obtiene acuse de recibo en la copia de la “Solicitud de guarda y custodia de

documentos valor”
Identifica en la Bitácora de Mesa de Control si la operación debe ser fondeada

con recursos de la Financiera Rural
NO
¿La operación será
fondeada con recursos de
la Financiera Rural?
SI
Encargado
de la Emite y presenta la Solicitud de operaciones a la Financiera Rural (de acuerdo
al formato establecido) con la documentación requerida para el tipo de
Mesa de operación en la Mesa de Control.
Control
Actualiza la Bitácora de la Mesa de Control con el avance de gestión
Autorización de desembolso
4
Emite la “Relación de abonos autorizados” (mediante herramienta disponible)

proporcionando los datos de cada operación confirmada e instrucciones de abono
Envía al Responsable de Contabilidad y Tesorería la “Relación de abonos autorizados”

para que realice el abono a los acreditados finales o se tramiten las operaciones
especiales solicitadas según corresponda
Obtiene acuse de recibo en la copia de la “Relación de abonos autorizados”
Encargad
o de Recibe del Responsable de Contabilidad y Tesorería la “Relación de desembolsos a los
Mesa de clientes” (De acuerdo al formato establecido)
Control
Verifica que se haya realizado el abono acreditado, comparando la “Relación de abonos

autorizados” vs. la “Relación de desembolsos a los clientes” y, en su caso, realiza las
aclaraciones procedentes.
Actualiza la Bitácora de Mesa de Control con el avance de la gestión
Control Interno (cierre diario)

5
Obtiene el “Corte diario de la Mesa de Control que refleja los totales (numero de
operaciones e importe total) por tipo de operación
Consulta los movimientos registrados (en la herramienta Aclara y resuelve las

disponible) y los compara con el registro del “Corte diario diferencias con el
de la mesa de control Responsable de
Operaciones
Encargado
de Mesa de
¿Coinciden las NO Identifica la causa de la diferencia en
Control
cifras la Bitácora de Mesa de Control y
solicita las aclaraciones
comparadas?
correspondientes para su
seguimiento
SI
Registra en la Bitácora de Mesa de Control la situación del cierre diario
Servicios de Información
6
-Director General -
Gerente de Promoción -
Recibe solicitud de información de las áreas facultadas Encargado de supervisión y
Seguimiento -
Gerente de crédito
-Gerente de
Encargado de Administración y
Genera los reportes solicitados
Mesa de Finanzas
Control
Entrega la información al área solicitante en un plazo máximo de 48 horas
Fin
13.7. Expedientes
Expediente de Crédito con información generada por el área de Mesa de Control
Siendo su custodia de 12 meses posterior a la fecha de liquidación de la operación, o en su caso, a la fecha de

conclusión de trámite litigioso o administrativo. Los documentos que tengan carácter probatorio o sean necesarios
para aclaraciones con terceros, deben conservarse durante un período máximo de 12 años en el archivo general de
la empresa.
Por cliente:
Se integra por la copia de la documentación que ampara la operación, la lista de verificación de documentación y el
acuse de recibo de la solicitud de guarda y custodia de documentos valor.
Por fecha de operación
Se integra por el registro de seguimiento de la operación de Mesa de Control y el corte diario de Mesa de Control.
14. GUARDIA Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS DE VALOR
14.1. Objetivo
Custodiar los documentos de valor originales de las operaciones para fundamentar el registro contable de la cuenta
de cartera.

La función de Guarda Valores de Títulos de Crédito, se fundamenta en la aplicación de sanas prácticas del Sector
Financiero, atendiendo a las disposiciones de la Autoridad respecto a la administración del riesgo operativo,
emitido por la Comisión Nacional Bancaria de Valores.
La guarda, custodia y control de los documentos valor originales, que pueden ser contratados, pagarés y garantías,
tiene como propósito respaldar las operaciones de crédito de la empresa mitigando el riesgo operativo. La
funcionalidad del área de Guarda Valores deberá garantizar la fácil localización e integridad física de los
documentos valor originales, que soportan las operaciones crediticias con las contrapartes y que constituyen el
activo principal de la empresa.
Procedimiento de Guarda Custodia de Documentos de Valor

Inicio
Recepción y registro de documentos de valor
¿Es salida de Liberación de

documento x documentos valor
préstamo?
NO
SI
Prestamos de documentos valor
Conciliación de documentos valor
Arqueo de documentos de valor
Fin
14.3. Políticas operativas

Guarda y custodia de documentos de valor
Los documento de valor recibido como sustento de las operaciones deben estar en óptimas condiciones físicas, sin
mutilaciones, tachaduras o enmendaduras. Se enviará al archivo muerto, los documentos valor de créditos
liquidados que no se hayan solicitado para su devolución al cliente en un plazo de un año.
El participante directo en este procedimiento es el Responsable de Operaciones en su función de Guarda Valores.
Otros participantes son el Responsable Jurídico, el Contralor, el Gerente de Promoción y el Encargado de
Supervisión, Seguimiento y Cobranza. Sus correspondientes responsabilidades son las siguientes:
Responsable de Operaciones en su función de Guarda Valores:

 Llevar el control de Guarda Valores e informar las gestiones al Gerente de Administración y Finanzas.
 Guardar y custodiar los documentos de valor originales para amparar las operaciones de crédito.
 Verificar que los documentos de valor recibidos se encuentren en óptimas condiciones físicas, sin mutilaciones,
tachaduras o enmendaduras.
 Mantener actualizado el control de los documentos de valor en Guarda Valores.
 Realizar la conciliación de información del control de Guarda Valores contra la información de Cartera.
 Dar seguimiento a la devolución de los documentos de valor prestados al responsable Jurídico.

 Reportar con informes periódicos los resultados de su gestión.
 Informar al Contralor cualquier daño o faltante de documento de valor original.
 Facilitar los documentos de valor resguardados al Contralor para realizar los arqueos.
 Asesorar sobre la literalidad jurídica, contenido o estado físico de documentos valor.
 Asegurar la integridad física de los documentos de valor originales que se le presten para tramitar la
recuperación judicial de las operaciones de crédito.
Contralor
 Establecer medidas preventivas para el correcto manejo de la función de guarda y custodia de documentos
valor.
 Realizar arqueos físicos de los documentos de valor resguardados en Guarda Valores, de acuerdo a los
siguiente:
o Arqueos semestrales programados, se deberá avisar al área del Guarda Valores con dos semanas de
anticipación.
o Arqueos por entrega de puesto o por cualquier otra causa descrita en las políticas, no necesitan días de
anticipación y se deben hacer por la totalidad de documentos de valor originales.
 Establecer las acciones a seguir en caso de daños o pérdidas de documentos de valor.
 Intervenir en caso de controversia entre las áreas participantes.
Promotores o Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza
 Solicitar la liberación de documentos de valor una vez que el acreditado haya liquidado el crédito
14.5. Puntos críticos de control interno
Revisión exhaustiva de los Solicitud de guarda y Verificar que los documentos que se reciben sean los
documentos de valor custodia de documentos relacionados en la solicitud y su buen estado físico
recibidos de valor
Resguardo físico de los Registro de la recepción de Verificar que los documentos en custodia se encuentren
documentos de valor documentos resguardados en la caja fuerte
Comprobantes de Comprobantes de Verificar que todos los documentos originales en préstamo

préstamo documentos valor estén amparados por su comprobante y su correcto
entregados llenado incluyendo las firmas
Seguimiento de Memoranda Interna, Acuse Verificar la ratificación del compromiso del Jurídico para la
documentos valor de Recibo del Juzgado devolución de documentos originales vía memoranda
préstamo interna o, en su caso, vía copia de acuse de recibo del
Juzgado correspondiente
Verificación de condiciones Estado de cuenta del área Verificar la existencia del estado de cuenta que ampara la
para liberación de de Cartera con visto bueno liberación, el registro de liquidado y el acuse de recibo en
documentos valor del Jurídico. Comprobante el comprobante de documentos valor entregados por
de documentos de valor parte del cliente
entregados
Realización periódica de Acta de arqueo, “Reporte Verificar la periodicidad de los arqueos, sus resultados y el
arqueos de documentos de arqueo físico y control cumplimiento de las acciones a seguir cotejando con sus
valor de resultados formatos.
14.6. Procedimiento
Recepción y registro de documentos valor
1
Recibe del Encargado de la Mesa de Control la

“Solicitud de guarda y custodia de documentos
valor”. Estos podrán ser: contratos, pagarés, pólizas
de seguro, otros títulos de crédito que amparen la
operación.
-Que sean originales -
Que no tengan tachaduras -
Verificar que los documentos correspondan a los Que no tengan enmendaduras
descritos en la “solicitud de guarda y custodia de -Que se presenten firmados por
documentos valor”. las partes involucradas
¿Cumple con lo NO Devuelve la solicitud de guarda y

establecido? custodia de documentos de
valor
SI
Responsable de
Operación en su Firmar de recibido en la copia de la “Solicitud de Fin
guarda y custodia de documentos de valor” y
función de Guarda
registra la recepción de documentos
Valores
Guardar los documentos valor en la caja fuerte,

de acuerdo al orden establecido
Recibir la solicitud de salida de documentos, que

puede ser para préstamo o para liberación
¿La solicitud de NO
documentos es para 3
préstamo?
SI
2
Préstamo de documentos de valor
2
Recibir del responsable Jurídico comunicado

solicitando préstamo de documentos valor para
los casos de cobranza judicial con demanda
Verificar que los documentos se encuentren en

custodia
NO Informa al solicitante que no

¿Los documentos
están disponibles y devuelve el
solicitados están en
comunicado
custodia?
Fin
Responsable de SI
Operación en su Los localiza en la caja fuerte y emite el
función de Guarda comprobante de documentos de valor
Valores entregados
Recabar firma de recibido del solicitante en el

comprobante de documentos valor entregado” y
le entrega los documentos
Colocar el comprobante de documentos de valor

entregados en la ubicación que le corresponde
Registrar la salida de documentos
Dar seguimiento a la devolución de documentos

valor con el responsable Jurídico
4
Liberación de documentos valor
3
Recibir comunicado solicitando la liberación de

documentos valor del Gerente de Promoción o del
Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza,
junto con un Estado de Cuenta que muestre que el
saldo del crédito se encuentra liquidado, certificado
por el Responsable de Contabilidad y Tesorería
Verificar que los documentos se encuentren en

custodia y que correspondan a la operación liquidada
¿Los documentos
NO Informar al solicitante la
están en custodia y causa del rechazo y
corresponden a la devuelve el comunicado
operación?
Responsable de
Operación en su
función de Guarda Fin
SI
Valores
Localizar los documentos valor en la caja fuerte y emite
el comprobante de documentos de valor entregados
Recabar firma de recibido por el solicitante en el

comprobante de documentos de valor entregados y le
entrega los documentos valor junto con el original del
comprobante
Registrar la salida de documentos por liberación
Recibir del área de Promoción el comprobante de

documentos valor entregados con acuse de recibo del
cliente y lo archiva
4
Conciliación de documentos valor
Generar cada mes, en la herramienta de Operación de Cartera, los reportes de

créditos vigentes y de saldos contables. En la herramienta de Guarda Valores genera
el Control de Guarda valores consolidado.
Realizar conciliación mensual del reporte de

créditos vigentes y el reporte de saldos contables -Operaciones conciliadas
contra el contrato de guarda valores -Operaciones no registradas
Responsable de en guarda valores y
Operación en su registradas en el reporte de
función de Guarda crédito
Valores Obtener los resultados -Operaciones no registradas
en guarda valores y
registradas en el reporte de
Realizar las aclaraciones y ajustes procedentes, saldos contables -
en el casi de diferencias detectadas en la Operaciones no registradas
conciliación en el reporte de saldos
contables y registradas en
guarda
Generar el informe de conciliación de documentos devalores
valor.
Fin
Arqueo de documentos valor
1
Informar por escrito al Responsable de Operaciones en su función de Guarda

Valores, la fecha en que se llevara a cabo el arqueo
Controlador
r Generar el Reporte de arqueo físico y controla resultados
Preparar documentación y realiza el arqueo de documentos de valor
NO
¿hay diferencias en
datos?
SI
Registrar diferencias en reporte arqueo físico y control de resultados
Responsable de
Operación en su
función de Guarda Revisar el estado físico de cada documento
Valores
¿Esta maltratado o
incompleto algún NO
3
documento?
2 SI
2
Registra el estado en que se encontró el documento en el Reporte de

arqueo físico y control de resultados.
Concluye el arqueo y registra las cifras de control en el Reporte de arqueo

físico y control de resultados.
Imprimir el “Reporte de arqueo físico y control de resultados para que sea

firmado por el Responsable de Operaciones
Controlador
Emitir el “Acta de arqueo y acciones a seguir, conforme al resultado y

situación presentada
Firmar Acta de arqueo y acciones a seguir y recaba la firma del

Responsable de Operaciones como Guarda Valores
Entregar el Acta de arqueo y acciones a seguir y el reporte de arqueo

físico y control de resultados al Director General; de Administración y
Finanzas y al de Operaciones.
Responsable de
Operación en su Revisar los resultados de arqueo y ejecuta las acciones a las que haya
función de Guarda lugar
Valores
Fin
14.7. Expedientes
Expediente de Guarda Valores de la Empresa

Se integra con todos los originales de documentos de valor que amparan operaciones de crédito y las garantías
físicas o prendarías que respaldan los créditos, la Solicitud de guarda y custodia de documentos de valor, el
comprobante de documentos de valor entregados, el informe de conciliación de documentos de valor, el reporte
de arqueo físico y control de resultados y el Acta de arqueo y acciones a seguir.
15. ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LA CARTERA
15.1. Objetivo
Registrar y administrar las operaciones y recuperación de la cartera para mantener actualizado los saldos de los
acreditados.
15.2. Marco conceptual
La función de Administración y Control de la Cartera tiene su origen en la aplicación de las sanas prácticas del
Sector Financiero atendiendo a los criterios establecidos en las disposiciones de la Autoridad emitidas por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Al ejercer la Administración y Control de la Cartera se asegura el registro y control de todas las operaciones de
otorgamiento, recuperación de crédito y garantías, permitiendo a la empresa, manteniendo la congruencia entre
los registros de cartera crediticia, los de la contabilidad general y los de las fuentes de fondeo.
Procedimiento de Administración y Control de Cartera
Inicio
Registro de operaciones autorizadas y solicitud de recursos
Registro de la recuperación de cartera
Cierre de día y conciliación del movimiento de cartera
Conciliación mensual de saldos de cartera
Conciliación con Fondeadores
Conciliación mensual de provisión de intereses
Control de saldos de garantía liquidada
Mantenimiento a parámetros y servicios de información
Fin
Las operaciones de crédito tramitadas por el Encargado de Mesa de Control, quedarán registradas el mismo día de
su autorización en la herramienta disponible.
Todas las operaciones autorizadas deberán ser registradas antes de ser tramitadas (confirmadas) por el Encargado
de la Mesa de Control y desembolsadas por el Responsable de Contabilidad y Tesorería.
Las aclaraciones al Fondeador, por diferencias detectadas en la conciliación, se proporcionarán en un plazo máximo
de 72 horas posteriores a su requerimiento, mismas a la que se dará seguimiento.
En este procedimiento participa directamente el responsable de Operaciones en su función de Cartera e

indirectamente el Responsable de Contabilidad y Tesorería, así como el Encargado de Mesa de Control. Sus
responsabilidades son las siguientes:
Responsable de Operaciones en su función de Cartera:

 Registrar las operaciones de otorgamiento y recuperación de financiamientos en la herramienta de Operación
de Cartera.
 Asegurar que los saldos obtenidos, a través de la herramienta de Operación de Cartera, correspondan a los de
contabilidad mediante conciliaciones periódicas.
 Supervisar los vencimientos, redescuentos, traspasos, provisión de intereses (devengados no cobrados

s/cartera vigente y vencida) y aplicación de resultados.
 Supervisar el registro contable, la conciliación diaria y mensual de la cartera.
 Realizar conciliaciones mensuales con los registros de Guarda Valores y de los registros de Cartera.
 Proporcionar, a solicitud del Gerente de Promoción o del Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza,
los Estados de Cuenta certificados.
 Conciliar las cifras para la calificación de la cartera.
 Verificar y controlar el cierre diario de operaciones, así como el control y conciliación de movimientos y saldos
con las fuentes de fondeo.
 Reportar el estatus de la situación de la cartera al Gerente de Administración y Finanzas y otras áreas

involucradas.
Responsable de Contabilidad y Tesorería

 Realizar los movimientos de flujo de efectivo con el Fondeador y los acreditados.
 Aplicar en el Sistema de Contabilidad todas las transacciones derivadas de la operación realizadas por el
Responsable de Operaciones en su función de Cartera
 Generar información oportuna por la aplicación del movimiento diario del Responsable de Operaciones
Encargado de Mesa de Control
 Confirmar diariamente las operaciones registradas en la herramienta de Operación de Cartera y enviar la
relación de los abonos autorizados al Responsable de Contabilidad y Tesorería
Puntos de Control Evidencia documental Revisión
Revisión de abonos Relación de abonos autorizados, Verificar que la relación de abonos tenga el visto
autorizados Relación de desembolsos a los bueno de la Mesa de Control y cotejada con los
clientes desembolsos de Tesorería
Revisión del movimientos Reportes de operación diaria, de Verificar los movimientos de actualización
diario de cartera movimiento diario con realizados en la herramienta de Operación de
redescuento, de pago a Cartera, cotejando los resultados de los reportes
Fondeadores, de rescates de generados contra el movimiento reportado en el
capital y de recuperación diaria Diario de Contabilidad
Conciliación de saldos de Saldos de cartera, conciliación Verificar la exactitud de todas las cuentas del
cartera contra contabilidad de cartera contra contabilidad sistema cotejándolas con los saldos de contabilidad
a partir de sus formatos y evaluar las acciones
correctivas
Conciliación del Movimientos de cartera y Verificar la exactitud de todas las cuentas cotejando
movimiento diario y saldos reportes de movimiento diario todos los movimientos y saldos correspondientes,
mensuales de la fuente de con redescuento, de pago a así como la identificación de causas y de acciones
fondeo fondeadores y de rescates de correctivas
capital, así como Estado de
Cuenta
Revisión de provisión de Reporte de provisión de Verificar la provisión de intereses cotejando contra

intereses intereses, Saldos de cartera los saldos de cartera, así como la identificación de
causas y de acciones correctivas
Revisión de depósitos al Comprobante de saldos Verificar que los saldos del Fideicomiso de inversión
Fideicomiso de Inversión consultados y Estados de cuenta correspondan a los establecido con el Fondeador,
del Fideicomiso de Inversión así como la identificación de causas y de acciones
correctivas
Actualización de Solicitud de mantenimiento a Verificar que los cambios se generan sustentados en

Parámetros parámetros una solicitud autorizada y registrada
15.6. Procedimiento de Administración y control de la cartera

Registro de operaciones y solicitud de recursos
1 Del Gerente de Promoción
por casos de créditos
paramétricos
Recibir documentación -Relación de Créditos
autorizados
Registrar operaciones realizadas de créditos paramétricos y Del secretario del Comité por
de créditos individuales casos de créditos individuales
Responsable
-Copia de los Términos y
de Operación condiciones
en su función Recibir del Encargado de la Mesa de Control la relación de
de Cartera abonos autorizados
Verificar que las operaciones registradas estén reportadas en la relación de abonos

autorizados y, en su caso realiza las aclaraciones pertinentes
Enviar al Responsable de Contabilidad y Tesorería la relación de abonos

autorizados, solicitándole abonar los recursos a los acreditados
Dar seguimiento al abono por parte de la Financiera Rural en caso de créditos

redescontados, para la aplicación del redescuento
Responsable de Recibir del Responsable de Contabilidad y Tesorería, la relación de

Operación en su desembolsos a los clientes que confirma la aplicación de recursos en sus
función de cuentas de cheques, así como los que no se aplicaron.
Cartera
Verificar que el importe de las operaciones reportadas en la relación de

desembolsos a los clientes, coincidan con el importe de las operaciones
reportadas en la relación de abonos autorizados
Enviar copia de la relación de desembolsos efectuados a los clientes a la Mesa

de Control de Crédito.
3
Registro de la recuperación de cartera
Recibir del Responsable de Contabilidad y Tesorería la relación de pagos

recibidos.
Responsable de
Operación en su
función de Cartera Registrar (en la herramienta disponible) los movimientos de recuperación
(recuperación normal y especial) reportados en la relación de pagos recibidos.
Cierre de día y conciliación del movimiento de cartera
Ejecutar el proceso Cierre de día
Generar la Póliza Contable de Cartera y notifica al Responsable de Contabilidad

para su aplicación en el Contabilidad General
Responsable de
Operación en Una vez realizado el cierre del día, emite los reportes: de operación diaria,
su función de movimiento diario con redescuento, de pago a Fondeadores, de rescates de
Cartera capital y de traspasos de cartera. Por último recibe el “Saldo de Cartera” del
Responsable de Contabilidad.
Verificar que los movimientos de cartera estén reflejados en el “Diario de

Contabilidad”.
NO
¿Existen
6
diferencias?
SI
Consultar documentos fuente y registros para identificar el origen de las
diferencias
Responsable de
Operación en su Informa al Responsable de
función de Contabilidad las diferencias
¿El origen de las NO detectadas y solicita la
Cartera
diferencias es en la corrección en la
aplicación de Cartera? Contabilidad General
SI
5
Realizar la corrección operativa
Conciliación mensual de saldos de cartera

1
Emitir (a través de la herramienta que se disponga)

el reporte de saldos de cartera
Recibe del Responsable de Contabilidad y Tesorería

el reporte de “Saldos contables de cartera” emitido
por la Contabilidad General
Genera con base en el reporte de Saldos de cartera

y el reporte de Saldos contables de cartera, el
reporte de Conciliación de Cartera vs. Contabilidad
NO
¿Existen
diferencias?
Responsable de
Operación en su
función de Cartera SI
Consulta detalle de las conciliaciones diarias de cartera para
determinar el origen
Informa al Responsable de
¿El origen de las Contabilidad y Tesorería las
NO
diferencias es en la diferencias detectadas y
aplicación de Cartera? solicita se realice la
corrección
SI
Realiza la corrección operativa
Imprime el reporte de Conciliación de Cartera vs.

Contabilidad y lo firma con su Vo. Bo.
2
Conciliación con Fondeadores
Solicita diariamente al Responsable de Contabilidad los movimientos de cartera
(cargos y abonos) de las fuentes de fondeo de la empresa.
Verifica que los movimientos reflejados en los reportes de movimiento diario con
redescuento, de pago a Fondeadores y de rescates de capital, correspondan a los
movimientos de cartera de la empresa con el Fondeador.
NO
¿Existen
diferencias?
SI
Consulta registros operativos e identifica diferencias y su origen
Solicita aclaración por escrito al

NO Fondeador anexando la
¿El origen de las
documentación fuente y
diferencias está en la
soporte de la operación
empresa?
SI
Consulta detalle de la información para realizar corrección operativa
Solicita mensualmente al Responsable de Contabilidad y Tesorería los estados de

Cuenta de las fuentes de fondeo de la empresa.
Emitir el reporte de saldos de cartera a la misma fecha de operación que el de la

Responsable
fuente de fondeo
de Operación
en su función
de Cartera Verificar cuenta a cuenta que los saldos del reporte de cartera sean los registrados en
el estado de cuenta de la empresa con el Fondeador
¿Existen diferencias? NO
4
SI
Consultar los registros identificando el origen de las diferencias
NO Solicitar aclaración por escrito al

¿El origen de las
diferencias es en la Fondeador con la
empresa? documentación soporte de la
operación
SI
Consultar detalle de información para hacer la corrección operativa
Generar el reporte de Conciliación de Cartera contra contabilidad por Fondeador y

lo Firma con su Vo. Bo.
4
Conciliación mensual de provisión de intereses
4
Emitir los “Saldos de cartera” y el “Reporte de provisión de intereses” mediante la

herramienta disponible
Verificar que el reporte de saldos de cartera coincida con el capital e intereses

devengados reflejados en el reporte de provisión de intereses
NO
Responsable ¿Existen
de Operación diferencias?
en su función
SI
de Cartera
Consultar los movimientos registrados (en herramienta disponible) e identifica
las diferencias para su corrección operativa
Genera la Póliza Contable de Cartera (en herramienta disponible) y notifica al

Responsable de Contabilidad y Tesorería para su aplicación en la Contabilidad
General
Control de saldos de garantía liquida
Obtener con la periodicidad establecida los saldos registrados en la información de

inversión y fuente alterna de pago y verificar que cumpla lo establecido con el
Fondeador
Calcula importe faltante y solicita al
NO Responsable de Contabilidad el depósito a la
¿Cumple lo
establecido? cuenta del Fideicomiso de Inversión y Fuente
Alterna de Pago
SI
Imprime el comprobante de saldo consultado y en su

caso comprobante del depósito
Obtiene mensualmente el Estado de Cuenta de los movimientos registrados en el

Fideicomiso de Inversión y Fuente Alterna de Pago
Verifica que todos los depósitos registrados durante el mes sean correctos, así
como los cargos aplicados por el Fondeador
NO
Identifica diferencias y aclara según
¿Movimientos son corresponda, con la Institución de Crédito
correctos? en donde se encuentre el Fideicomiso de
Inversión y Fuente Alterna de Pago con el
SI Fondeador
Imprime Estado de Cuenta y comprobante de la aclaración
6
Mantenimiento a parámetros operativos y servicios de información de gestión
Recibir de los Gerentes de Promoción y de Crédito y Cobranza (responsables

facultados) el formato de “Solicitud de mantenimiento a parámetros”
Revisar que las solicitudes recibidas estén debidamente elaboradas y autorizadas
Responsable Actualizar con base en las solicitudes, los parámetros (en la herramienta disponible)
y notifica al solicitante
de Operación
en su función
de Cartera Recibir de usuarios facultados la “Solicitud de información” en el formato
establecido.
Revisar y evaluar la “Solicitud de información”, la cual debe estar debidamente

elaborada y autorizada
Generar los reportes con la información solicitada
Fin
15.7. Expedientes
Archivo operativo de Administración y Control de la Cartera
Siendo su custodia de 12 meses posterior a la fecha de liquidación de la operación, o en su caso, a la fecha de
conclusión de trámite litigioso o administrativo. Los documentos que tengan carácter probatorio o sean necesarios
para aclaraciones con terceros, deben conservarse durante un período máximo de 12 años en el archivo general de
la empresa.
Por orden cronológico:

 Relación de abonos autorizados
 Relación de desembolsos a los clientes
 Reportes usados en las conciliaciones
 Comprobantes de operación
 Estados de Cuenta
 Solicitudes de mantenimiento a parámetros
 Solicitudes de información
16. SUPERVISIÓN Y MANTENIMIENTO DE ACREDITADOS
16.1. Objetivo
Supervisar el comportamiento de los acreditados para prevenir deterioros en el portafolio de crédito.
La importancia de la función de Supervisión y Seguimiento de Acreditados es la de evitar el deterioro en el nivel de

la cartera. Para realizar la supervisión y el seguimiento de Acreditados se requiere previamente de la recepción de
los siguientes insumos: información periódica, estandarización de acreditados en grupos de riesgo de crédito y la
aplicación de reglas de supervisión. Posteriormente se agenda y coordina la visita de supervisión y se lleva a cabo
ésta y una vez concluida la supervisión, se consolidan los resultados, se efectúa la retroalimentación de la
supervisión y, en su caso, el establecimiento de acciones a seguir.
Procedimiento de Supervisión y Seguimiento de Acreditados
Inicio
Recopilación de información
Actualización de información
Logística de supervisión al
acreditado
Supervisión y seguimiento
Registro y consolidación de
resultados
Determinación de acciones a seguir
Fin
Supervisión y seguimiento de acreditados
Cuando el número de créditos a supervisar rebase la capacidad instalada de la empresa, se podrá generar una
muestra estadística que determine que créditos serán revisados de acuerdo a la metodología establecida para tal
efecto,
Los créditos sujetos a supervisión requerirán de un programa previamente establecido, en el cual se coordinarán
fechas y horarios de visita a los acreditados. Como resultado de la supervisión a los acreditados se deberán generar
compromisos para la aplicación de medidas correctivas, cuando así se requiera, así como dar seguimiento a su
efectiva aplicación.
Cuando se hayan otorgado garantías de activos productivos como colateral de los créditos, a través de la
supervisión se deberá cuidar el grado de deterioro de los mismos y el porcentaje de relación garantía-exposición.
Cuando un crédito haya sido reestructurado, será motivo de supervisión y se revisará que las condiciones
negociadas se cumplan.
El participante directo de este procedimiento es el Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza. Otros

participantes son el Gerente de Promoción y el Responsable de Administración de Riesgos. Sus responsabilidades
son las siguientes:
Encargado de Supervisión, Seguimiento, y Cobranza:
 Definir la metodología y el programa de supervisión a acreditados.
 Determinar los casos de supervisión, considerando la muestra aleatoria y las solicitudes de supervisión
dirigida realizadas por las áreas de la empresa.
 Determinar las agendas de visitas de supervisión a los acreditados.
 Aplicar la supervisión y seguimiento a los acreditados de la empresa, así como consolidar los resultados de la
supervisión a acreditados.
 Informar a las áreas involucradas el resultado de la supervisión al acreditado, especificando las

irregularidades identificadas y los programas de regularización.
 Dar seguimiento permanente al cumplimiento de medidas correctivas.
Gerente de Promoción:
 Concertar las citas de supervisión con los acreditados, así como solicitar supervisiones dirigidas para los
acreditados que evidencien alguna irregularidad.
 Dar cumplimiento a los acuerdos tomados con el Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza
derivados de la supervisión de acreditados.
 Vigilar el cumplimiento de compromisos de los acreditados.
Responsable de Administración de Riesgos:
 Definir los criterios para la generación de la muestra aleatoria y supervisión dirigida, tanto de créditos
paramétricos como de créditos individuales.
Determinación de los casos Reporte de créditos para Verificar que todas las supervisiones estén incluidas en la
afectos a supervisión y supervisión muestra trimestral, cotejando las listas originales del Área
seguimiento de Supervisión y las de otras áreas
Cumplimiento de la agenda Agenda de visitas de Verificar el cumplimiento exhaustivo de la agenda de

de supervisión supervisión supervisión
Determinación de tipos de Consolidación de Verificar la correcta aplicación de la supervisión
alertas irregularidades correspondiente y que todas las alertas generadas sean
determinadas en la visita derivadas de las visitas de campo
de campo
Informes a las diferentes Consolidación de Verificar la existencia de acuerdos con las áreas de
áreas involucradas en el irregularidades Promoción en relación a las acciones derivadas de las
proceso y seguimiento de determinadas en la visita irregularidades detectadas en las visitas de campo, así
acuerdos de supervisión y como de compromisos específicos y sus fechas.
seguimiento
16.6. Procedimiento de Supervisión y seguimiento de acreditados
Logística de supervisión al acreditado

1
Emitir trimestralmente el archivo de créditos para supervisión

con base a los criterios establecidos con el propósito de generar
una muestra aleatoria y la supervisión dirigida,
-Los casos muestra de
Adicionar casos de supervisión supervisión
conforme a las instrucciones o -Elementos documentales de
los acreditados, solicitados a
solicitudes las áreas internas de la
Desarrollar la logística para la empresa, previamente a la
supervisión al acreditado con base visita de supervisión
Encargado de -La lista de verificación de
en los siguientes requisitos
Supervisión, supervisión a acreditado
Seguimiento y
Acordar con el Promotor, las fechas y horarios para realizar las
Cobranza
visitas de supervisión a los acreditados
Actualizar la “Agenda de visitas de supervisión (a través de la

herramienta disponible)
Solicitar al responsable del Archivo que tenga disponibles los

“Expedientes de Crédito” de los acreditados que serán
supervisados.
2
Supervisión y seguimiento a los acreditados
Realizar la supervisión y seguimiento acudiendo a las

instalaciones del acreditado
Encargado de
Supervisión, Verificar con base en la “Metodología -Aplicación de recursos
Seguimiento -Negocio en marcha
para la supervisión y seguimiento de Tendencia financiera
y Cobranza acreditados” lo siguiente:
Registro de resultados
3 -Resumen de la supervisión y
seguimiento a aplicación de
Obtiene los resultados derivados de recursos
- Resumen de la supervisión y
aplicar la “Metodología de seguimiento a negocio en
supervisión y seguimiento a los marcha
acreditados -Resumen de la supervisión y
seguimiento a tendencia
Registra los resultados de la financiera
supervisión realizada, aplicando:
Encargado de
Supervisión, Determina con base en las observaciones de los acreditados,
Seguimiento el tipo de alerta a vigilar de acuerdo a la “Matriz de alertas”
y Cobranza
Determina las acciones a seguir por la supervisión a los
acreditados, poniéndolas a consideración de los Gerentes General
y de Crédito y Cobranza.
Registra las observaciones aplicando la opción “Consolidación

de irregularidades identificadas en la visita de supervisión y
seguimiento
Negocia los acuerdos planteados y sus fechas de

cumplimiento. Registra la información en la opción
“Consolidación de irregularidades identificadas en visita de
supervisión y seguimiento
Notifica al acreditado el resultado de la supervisión realizada
y las acciones a seguir
Envía el reporte de “Consolidación de irregularidades

Encargado de determinadas en la visita de supervisión” a los Gerentes de
Crédito y Cobranza, y Promoción, Administrador de Riesgos y
Supervisión,
Contralor.
Seguimiento Envía al encargado del archivo de Crédito los resultados de la
y Cobranza supervisión para su integración al “Expediente de Crédito”
Con las áreas internas involucradas, da seguimiento al

cumplimiento de los compromisos y acciones a seguir
Da seguimiento al cumplimiento de los acuerdos tomados con

los Gerentes General y de Crédito, con base en la
información proporcionada por el Encargado de Supervisión y
Seguimiento.
Fin
16.7. Expedientes
Se integra por la copia de los documentos derivados de la supervisión y seguimiento realizado a los acreditados
Archivo del área de Supervisión y Seguimiento, expediente por Acreditado
Su custodia es de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa. Se integra por el original de
los documentos derivados de la supervisión y seguimiento realizada a los acreditados.
17. SUPERVISIÓN Y SEGUIMINETO INTERNO AL PROCESO DE CRÉDITO
17.1. Objetivo
Supervisar el correcto funcionamiento del PDC, el cumplimiento de los puntos control y los niveles de servicio.

La supervisión y seguimiento al PDC tiene como propósito asegurar que el proceso esté funcionando como indican
las políticas y procedimientos establecidos, sustentándose principalmente en los puntos críticos de control.
La supervisión y seguimiento interno al Proceso de Crédito, se realiza en cada una de las etapas con la aplicación de
la metodología de control interno, la cual está basada en la aplicación de cuestionarios o pruebas de cumplimiento
realizadas por el Contralor.
Procedimiento de Supervisión y Seguimiento al PDC
Inicio
Logística para la supervisión al

PDC
Monitoreo a las etapas del PDC
Registro y consolidación de
resultados
Conclusión y seguimiento de
acuerdos
Fin
Supervisión y seguimiento interno al PDC
La supervisión al proceso de crédito se llevará a cabo conforme al programa de trabajo establecido entre el
Contralor y las áreas involucradas. Para efectuar la labor de supervisión se aplicarán los formatos actualizados que
deriven de la metodología establecida
El participante directo en este procedimiento es el Contralor y otros participantes son los Responsables de las áreas
involucradas en el PDC. Sus responsabilidades son:
Contralor:
 Desarrollar la metodología de supervisión del proceso de crédito.
 Realizar el seguimiento de la ejecución del proceso de crédito.
 Supervisar el cumplimiento de las responsabilidades y roles asignados a las áreas.
 Proponer acciones que contribuyan a mejorar el PDC a la Dirección General y a los responsables de las áreas.
 Vigilar el cumplimiento de los compromisos asumidos por las áreas.
 Vigilar que se cumpla con las normas y políticas de la empresa.
 Contribuir a minimizar el riesgo operativo y crediticio.
 Emitir reportes de seguimiento a la Dirección General y a los responsables de las áreas.
Áreas involucradas en el PDC de la Empresa
 Proveer la información requerida para el desarrollo del programa de supervisión
 Cumplir con los compromisos asumidos en el programa de supervisión
Puntos de Control Evidencia documental Revision
Consolidación de las Lista de verificación de supervisión al Verificar el adecuado llenado de las listas
observaciones hechas PDC de verificación, destacando los acuerdos
al PDC sostenidos con todas las áreas, así como la
Calendario de compromisos para
firma de acuerdo y enterado del
regularizar observaciones al PDC
responsable del área correspondiente.
Difusión de los Lista de verificación de supervisión al Verificar la existencia de informes a la

compromisos PDC Dirección General, así como de
comunicados de seguimiento de todos los
Calendario de compromisos para
compromisos de las áreas
regularización de observaciones al
PDC
17.6. Procedimiento de Supervisión y Seguimiento Interno al PDC
Logística para la Supervisión al PDC
Prepara la documentación que se aplicará en la supervisión

en el Proceso de Crédito
Contralo
Acuerda con las áreas involucradas la fecha y hora en que se
r llevará a cabo la supervisión o, en su caso, disponer los
elementos documentales necesarios para la aplicación de las
Listas de verificación de supervisón al PDC
2
Monitoreo a las etapas del PDC
Realiza la supervisión de todas y cada una de las etapas de

PDC conforme a las Listas de verificación de supervisión al
PDC
Contralo
r Obtiene el resultado y determina las principales
observaciones derivadas de la supervisión
Registrar en las listas de verificación de supervisión al PDC la
información obtenida en el seguimiento
NO ¿Existen
observaciones
de
supervisión?
SI
Solicita retroalimentación sobre las observaciones realizadas

al responsable del proceso supervisado.
Contralo ¿Son NO Realiza los ajustes y registra

r aplicables las las modificaciones a las
observacione Listas de verificación de
s supervisión al PDC
SI
Establecer y registra con el responsable del proceso
supervisado, las acciones a seguir y los compromisos para su
regularización.
Recaba en las listas de verificación de supervisión al PDC, la
firma del responsable del proceso, como soporte de la
supervisión y en su caso, confirma los compromisos para
regularizar el proceso.
4
Consolidación de resultados en la supervisión y seguimiento interno al

PDC
Consolidar los resultados de la supervisión aplicada a las áreas

involucradas en el PDC, de acuerdo a lo determinado en cada
Contralo lista de verificación de supervisión.
r
Generar el calendario para regularizar las observaciones al
PDC, en base a las fechas de compromisos asumidos por las
áreas supervisadas.
Conclusión y seguimiento de acuerdos

5
Informa a la Dirección General los resultados de la supervisión

enfatizando en las observaciones realizadas, las fechas
compromiso para su regularización y las propuestas de mejora
Contralo del PDC.
r Da seguimiento al cumplimiento de los compromisos con cada
área, durante la siguiente supervisión programada según el
Calendario de compromisos de regularización de observaciones
al PDC y a las listas de verificación de supervisión al PDC
Fin
17.7. Expedientes
Archivo de Contraloría
Su custodia en el área es de 2 años y 10 más en el archivo general de la empresa. Se integra por el original de los
documentos derivados de la supervisión y seguimiento realizado al PDC.
18. CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO
18.1. Objetivo
Determinar el grado de riesgo de los acreditados y de sus operaciones para generar las reservas requeridas.
El propósito de la calificación de la cartera es el de medir y mitigar el riesgo de crédito, así como el de crear
reservas en función al riesgo medido. En este procedimiento se establecen las normas operativas y las actividades
relativas a la calificación de la cartera de crédito, a las cuales se apega el personal de las áreas involucradas.
La cartera de crédito se califica siguiendo dos metodologías: Metodología de Calificación por Experiencia de pago y
Metodología de Calificación Individual.
Procedimiento de Calificación de la Cartera de Crédito

Inicio
Integración de la cartera base de Crédito
Aplicación de la metodología de
calificación
Revisión del proceso de calificación
individual
Consolidación de la calificación
Aprobación por el Consejo de

Administración
Registro contable
Fin
Calificación de la Cartera de Crédito
En el caso de créditos descontados con la Financiera Rural, todos y cada uno de ellos deberá ser calificado
mensualmente y crear las reservas preventivas correspondientes. La calificación de los créditos se realizará con los
saldos al cierre del mes correspondiente a calificar. Cada crédito se calificará mensualmente aplicando la
Metodología de Calificación por Experiencia de Pago autorizada por la Financiera Rural, independientemente de
que para el mismo mes también aplique la Metodología de Calificación Individual.
Las reservas preventivas se crearán considerando el saldo insoluto registrado en el último día del mes y la
calificación obtenida. Las reservas preventivas deben ser registradas en la contabilidad de la empresa al cierre de
cada mes. En tanto, la calificación y la estimación de reservas serán realizadas e informadas a la Financiera Rural a
más tardar el décimo séptimo día hábil de cada mes.
La Metodología de Calificación Individual debe ser aplicada exclusivamente al cierre de Marzo, Junio, Septiembre y
Diciembre, a los créditos a cargo de un mismo acreditado que cumpla con las siguientes condiciones: a) Si la suma
de los saldos insolutos de los créditos a su cargo, en el mes inmediato anterior, es mayor al 20% del capital neto de
la empresa. b) Exista al menos un crédito con plazo remanente al vencimiento mayor a un año.
En el caso en que aplique la Metodología de Calificación Individual, las calificaciones obtenidas por cada crédito
deben ser incluidas en la estimación de las reservas preventivas del mes correspondiente, así como para los dos
meses posteriores. En los meses en que se haya calificado el crédito con ambas metodologías, la de Experiencia de
Pago y la Individual, el monto de reservas preventivas que se deberá aplicar por el crédito, será el que resulte
mayor entre ambas.
Los participantes directos en este procedimiento son el Gerente de Crédito y Cobranza y el Analista de Crédito.
Otros funcionarios que intervienen son el Responsable de Operaciones en su función de Cartera y el Gerente de
Promoción. Sus responsabilidades específicas son:
 Asegurar que sean aplicadas las metodologías autorizadas para la calificación de cartera, tanto para
Calificación por Experiencia de Pago como para Calificación Individual.
 Dar su aprobación a los resultados de la calificación.
 Supervisar que el proceso de calificación de cartera se apegue a la normatividad de la empresa.
 Informar y obtener la aprobación de la calificación de la cartera.
 La cartera vencida no deberá ser mayor al 1%, del total de la cartera.
Analista de Crédito
 Integrar los paquetes de Calificación por Experiencia de Pago y de Calificación Individual.
 Aplicar la metodología de calificación según sea el caso, por Experiencia de Pago o Individual.
 Consolidar el proceso de calificación de la cartera mensualmente.
 Vigilar la evolución de las calificaciones asignadas a los acreditados.
 Revisar que las reservas asignadas a la cartera sustenten los riesgos asumidos.
Responsable de Operaciones en su función de Cartera

 Mantener actualizados los saldos de la cartera crediticia y la asignación de garantías.
Gerente de Promoción
 Proporcionar la información requerida por el Gerente de Crédito y Cobranza con el propósito de actualizar la
calificación de la cartera.
Identificación e Reportes de saldos analíticos de Verificar que la totalidad de los acreditados de la

integración de la cartera cartera, cartera de calificación cartera de la empresa se incluyan en los listados de
para la calificación por experiencia de pago y de calificación, cotejando los saldos de los créditos
créditos a calificar paramétricos e individuales
individualmente
Revisión de la calificación Reporte de créditos a calificar Verificar la negociación y registro de los cambios en
y ajustes acordados individualmente calificaciones individuales por observaciones del
Cédula de calificación por Gerente de Crédito.
acreditado
Consolidación de la Resumen de resultado de la Verificar aplicación de metodologías y la
calificación mensual de calificación. determinación correcta del importe de las reservas
acuerdo a los Resultado global de calificación preventivas por riesgo crediticio, particularmente
lineamientos oficiales cuando se apliquen ambas calificaciones
paramétricas e individuales.
Revisión y aprobación Resultado de la calificación y Verificar la exactitud del proceso de presentación

finales de la calificación Acuerdo del Consejo de de la calificación y las reservas preventivas por el
Administración sobre la Director General y de autorización por el Consejo
calificación y de las reservas de Administración.
preventivas
Registro contable de los Resultado global de la Verificar la correspondencia de los importes entre
resultados de la calificación. los formatos de calificación y los de las pólizas
calificación Pólizas de Diario contables
18.6. Procedimiento de Calificación de la Cartera de Crédito

Integración de la cartera base de calificación
Obtiene mensualmente el Reporte de saldos analíticos de

cartera
Asegura que los saldos de cartera coincidan con la contabilidad
Analista Con base en el “Reporte de saldos analíticos de cartera”

de determina la cartera de crédito a calificar de acuerdo a la
Crédito calificación por experiencia de pago, considerando el total de la
cartera, la calificación individual y créditos a cargo de un mismo
acreditado.
Elabora los reportes de cartera de calificación por experiencia de pago y de
créditos a calificar individualmente con el detalle y las cifras control de los
créditos a calificar:
2
Aplicación de la metodología de calificación
2
Realiza la calificación de los créditos en el “reporte de calificación

por experiencia de pago” aplicando la Metodología
correspondiente
Actualizar el Reporte de cartera de calificación por experiencia de
pago con el resultado de la calificación
Obtener del expediente de crédito los elementos de análisis para

aplicar la Metodología de calificación individual
Analista
de Realizar el análisis de la información documental recaba para
Crédito aplicar la Metodología de calificación individua
Aplicar con la información analizada, la Metodología de

calificación individual y elabora la Cédula de calificación por
acreditado
Entregar al Gerente el Reporte de créditos a calificar
individualmente y Cedula de calificación por acreditado con los
resultados obtenidos
Revisión del proceso de calificación individual
,
Con base en el Reporte de créditos a -Acreditados y créditos de
mayor monto de cartera de
calificar individualmente y en la crédito
Cédula de calificación por acreditado, -Acreditados y créditos con
variación de reservas
determina los acreditados y créditos -Acreditados y créditos con
para revisión de los resultados variación de calificación
obtenidos conforme a:
Recaba los expedientes de crédito de los casos a revisión y la
información reciente con los Promotores
,
-Información financiera
Valida analíticamente la aplicación de -Garantías: avales,
prendas, hipotecarías, etc.
la Metodología de calificación -Resultados de las visitas
individual de los casos del personal de promoción
Analista Experiencia de pago con la
seleccionados, principalmente los Financiera Bananera
de siguientes puntos Pacifico Centro y por medio
de informe de una
Crédito Sociedad de Información
Crediticia
¿Está correcta la
aplicación de la Propone y acuerda
Metodología de con el Analista de
calificación? NO Crédito cambios en la
calificación y los
entrega al Gerente de
SI Crédito y Cobranza
Devuelve al Analista de Crédito, el Reporte de créditos a calificar
individuamente y presenta al Promotor la Cédula de calificación
por acreditado con Vo.Bo.
Acuerda cambios con

¿Es correcta Promotor y con el Gerente
la Cédula de NO de Crédito y Cobranza y en
su caso modifica el
calificación Reporte de créditos a
Analista del calificar individualmente y
de acreditado? la Cedula de calificación
por acreditado.
Crédito SI
-Primer tanto.- al
Recaba firma del Promotor en la Expediente de crédito
-Segundo tanto.- al área de
Cedula de calificación por promoción
acreditados y la distribuye
Consolidación de la calificación
4
Elabora el Resumen del resultado de la calificación, con base

Analista en el Reporte de cartera de calificación por experiencia de
pago y el Reporte de créditos a calificar individualmente
de
Crédito
Elabora el Resultado global de la calificación con base en el
Resumen del resultado de la calificación y obtiene del Gerente
de Crédito el Vo.Bo. de ambos reportes
Gerente de
Crédito y Envía al Director General el Resumen del resultado de la
Cobranza calificación y el Resultado global de la calificación
Aprobación del resultado de la calificación y

de las Reservas por el Consejo de Administración
6
-Los resultados de la
calificación
Elabora el documento de -La creación de reservas
¿Fue aprobado crediticias adicionales
presentación al Consejo NOde -La liberación de reservas
el resultado
Administración, sobre: de Realiza
crediticias las
la calificación y aclaraciones
Presenta losde resultados
las de la pertinentes
reservas?
calificación de las reservas a
constituir al Consejo de
Administración para su aprobación
Director SI
General
Elabora el acuerdo de aprobación del
Consejo de Administración
-Gerente de Promoción
-Gerente de Administración
y Finanzas
Distribuye el acuerdo de aprobación -Responsable de
Contabilidad y Tesorería
del Consejo de Administración a: -Responsable de
Operaciones
Gerente de Crédito
Contralor
7
Registro Contable
7
Solicita al responsable de Contabilidad copias de las

Pólizas de diario del registro de los resultados de la
calificación y de los resultados de reservas derivadas
del proceso de calificación
Verifica la correcta aplicación contable de la

calificación en los niveles de riesgo, reservas y tipo de
Gerente moneda:
de
Crédito y NO
Cobranza ¿Es correcto Realiza las aclaraciones
el registro pertinentes con el
contable? Responsable de
Contabilidad
SI
Envía a la Financiera Rural el -Resumen del resultado de
resultado de la calificación de la la calificación
-Resultado global de la
cartera aprobada por el Consejo de calificación
Administración, conjuntamente con
los documentos
Fin
18.7. Expedientes
Se integra por los elementos documentales recopilados durante el proceso de calificación y la cédula de calificación
por acreditado
Archivo del área de Crédito, expediente de calificación

Su custodia es de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa, Se integra por los siguientes
documentos:
 Reporte de saldos analíticos de cartera

 Reporte cartera de calificación por experiencia de pago
 Reporte de créditos a calificar individualmente
 Cédula de calificación por acreditado
 Resumen del resultado de la calificación
 Resultado global de la calificación
 Acuerdos de aprobación del Consejo de Administración
 Pólizas de diario
Archivo del área de Supervisión y Seguimiento

Su custodia es de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa. Se integra por el reporte de
cartera de calificación por experiencia de pago y los acuerdos de aprobación del Consejo de Administración
18.8 CREACIÓN DE RESERVAS BASADA EN LA CALIFICACIÓN DE CARTERA

La presente acción se realizará basada en el anexo 2 de la CIRCULAR UNICA DE BANCOS (ANEXO17) 7 en la que
seguiremos los siguientes pasos:
I. ESTRATIFICACIÓN DE CARTERA
II. PORCENTAJE DE APROVISIONAMIENTO
III. GARANTÍAS
IV. GRADO DE RIESGO
19. GESTION DE COBRANZAS
19.1. Objetivo
Gestionar la cobranza de cartera, previa a su vencimiento y posterior a éste para evitar el incremento de la cartera
vencida.

La recuperación de cartera es una fase importante del proceso de crédito, que debe desarrollarse con oportunidad
y eficiencia para minimizar los problemas de cartera vencida. La Gestión de Cobranza tiene como objetivo
garantizar la recuperación de los recursos otorgados mediante la implantación de estrategias y acciones
específicas, con apego a la normatividad y disposiciones vigentes en la materia, así como a las condiciones
contractuales originalmente pactadas.
La primera etapa de las actividades de cobranza, contempla la implantación de acciones y mecanismos previos al
vencimiento, con el propósito de recordar a los acreditados sobre las formas de pago y las fechas de vencimiento y
exigibilidad de sus adeudos.
En cumplimiento de los ordenamientos legales, la empresa deberá efectuar con la adecuada oportunidad y
consistencia, todas y cada una de la gestiones administrativas, extrajudiciales y judiciales, para el aseguramiento y
recuperación de los adeudos vencidos.
Procedimiento de Gestión de Cobranza

Inicio
Cobranza preventiva
Cobranza administrativa
Cobranza extrajudicial
Cobranza judicial
Seguimiento a promesas de pago
Control de resultados en gestión de

cobranza
Fin

Gestión de cobranza
El contacto con los acreditados para la gestión de cobranza preventiva se establecerá con 15 días de anticipación al
vencimiento de los créditos. La gestión de la cobranza preventiva, administrativa y extrajudicial se realizará de
acuerdo a la estrategia establecida hasta agotar el ciclo de la “Agenda de cobranza”. Se deberá llevar un registro de
las actividades de cobranza,(en la herramienta disponible) describiendo las causas que originaron la mora y las
acciones necesarias para solucionarlas.
En caso de que en la gestión de cobranza extrajudicial no se logre contacto con el cliente, se evaluará la alternativa
de localización por medio de una agencia investigadora. En la negociación que el gestor realice en cobranza
extrajudicial se apegará a lo siguiente:
 Para la propuesta de pago con quitas, negociará con el cliente los importes para su aplicación a capital e
intereses ordinarios de acuerdo a las políticas autorizadas en el Manual de Normas y Políticas de Crédito
de la empresa y considerando los montos a recuperar.
 Para la propuesta de pago con condonación, negociará con el cliente los importes para su aplicación a
intereses moratorios y/o ordinarios no contabilizados de acuerdo a las políticas autorizadas en el
Manual de Normas y Políticas de Crédito de la empresa y considerando los montos a recuperar.
 Para la propuesta con daciones en pago, negociará con el cliente la recepción de algún bien y verificará
su valuación para determinar su posible aplicación al pago del financiamiento de acuerdo a las políticas
autorizadas en el Manual de Normas y Políticas de Crédito de la empresa.
 Para propuesta de regularización de sus financiamientos mediante reestructura, solicitará al cliente,

cuando proceda, garantías adicionales e información necesaria de acuerdo a las políticas autorizadas
para la integración del expediente.
 Al cierre de alguna negociación determinará los montos de la aplicación de pago considerando el orden
de prelación a gastos de cobranza, intereses moratorios, intereses ordinarios y capital e integrará la
propuesta.
Los Promotores no podrán intervenir en las negociaciones de recuperación, una vez asignado el caso al responsable
Jurídico. Con base en la propuesta de solución presentada por el acreditado durante el juicio, el gestor elaborará un
proyecto de convenio judicial que debe contener el clausulado definido por el responsable Jurídico.
Los participantes directos en este procedimiento son: el Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza, y el
Responsable Jurídico. Sus responsabilidades son:
Encargado de Supervisión, Seguimiento, y Cobranza
 Gestionar la cobranza preventiva
 Registrar los resultados de las gestiones de cobranza en la herramienta disponible, conforme al

procedimiento establecido
 Integrar la documentación necesaria para turnar la cobranza del crédito por la vía extrajudicial o judicial
 Gestionar la cobranza administrativa y extrajudicial
 Registrar los resultados de las gestiones de cobranza en la herramienta disponible, conforme al

procedimiento establecido
 Negociar con los acreditados el pago de los créditos o establecer reestructuras de cartera
 Realizar el monitoreo de la gestión de cobranza en sus cuatro etapas, preventiva, administrativa,

extrajudicial y judicial (en su Función Especializada de Cobranza)
 Gestionar la cobranza de cartera crediticia contenciosa
 Supervisar las acciones de cobranza jurídica de los despachos externos
 Suscribir convenios judiciales en los casos requeridos
 Sancionar términos y condiciones de convenios modificatorios para créditos reestructurados
 Registrar los resultados de las gestiones de la cobranza conforme a los procedimientos establecidos
Registro de gestiones Bitácora de Cobranza Verificar las negociaciones y el monitoreo de la

de cobranza cobranza durante todo su proceso, dando
continuidad en las gestiones realizadas con plazos
acordes a la complejidad de las negociaciones y
recuperación del adeudo
Identificación oportuna Solicitud de traspaso a Verificar que en las gestiones de cobro se
de reestructuras o de cobranza extrajudicial. identifiquen y tomen medidas oportunas para
cobranza judicial Bitácora de cobranza traspasar los adeudos a cobranza extrajudicial o
judicial; identificando oportunamente los créditos
con problemas de pago
Registro de las acciones Bitácora de cobranza. Asegurar que las acciones judiciales sean las
judiciales y de los Proyecto de demanda de adecuadas y que los bienes embargados sean
bienes embargados en gravamen del Registro registrados en los Registros Públicos
el Registro Público Público correspondientes
Negociaciones con el Bitácora de Cobranza y Revisar que las alternativas de negociación para la
acreditado Solicitud de reestructuras de recuperación del adeudo hayan sido tomadas con
cartera elementos suficientes
19.6. Procedimiento para la Gestión de cobranza

Cobranza preventiva
1
Consulta la Agenda de cobranza para identificar los casos
asignados y hacer contacto con el cliente
Gerente Consulta diariamente el “Reporte de créditos por vencer
de actualizado, que contiene los casos con 15 días de anticipación
a su fecha de vencimiento Registra en la Bitácora de
crédito y ¿Se hace NO Cobraza el resultado de la
cobranza contacto con el gestión con el comentario
Actualiza la “Agenda
cliente? de cobranza” asignando al Encargado
“pendiente para contactar
supervisión y seguimiento, y cobranza.
Encarga más tarde
do de SI
Realiza un segundo intento para contactar
supervis
ión,
seguimi
¿Se hace NO Registra en Bitácora de
ento y
cobranz contacto con el Cobraza el resultado de
cliente?
a. gestión
SI Fin
Registra resultados en Bitácora de Cobranza con actitudes del
cliente (dispuesto a pagar a tiempo, no dispuesto o no le
interesa la gestión)
2
Cobranza administrativa
2
Consulta diario el “Reporte actualizado de créditos vencidos

que contenga los casos de 1 a 30 días de vencidos
Actualiza la “Agenda de cobranza” asignando los casos a los

gestores
Consulta la Agenda de cobranza para identificar los casos
Encargado asignados
de Contacta por teléfono u otro medio a clientes reiterando falta de
supervisión pago
, Registra en Bitácora de cobranza resultados o avances de la
seguimient gestión
o y
cobranza ¿Recibió del
NO
cliente promesa 13
de pago?
SI
Solicita traspaso a cartera extrajudicial y registra los hechos en

la Bitácora de Cobranza
Cobranza extrajudicial
3
Consulta diario el Reporte actualizado de créditos vencidos con

los casos de 31 a 91 días de vencidos
Efectúa análisis de los casos asignados y determina la viabilidad

de la recuperación de crédito
Registra en Bitácora de
Cobranza la condición de
¿Es viable NO
irrecuperabilidad
la extrajudicial y solicita su
recuperació traspaso a cartera judicial
n
Encargado extrajudicial 13
SI
de ?
supervisión, Actualiza Agenda de cobranza asignado cada caso a los
seguimiento gestores
y cobranza Consulta la Agenda de cobranza para identificar los casos
asignados
Identifica el motivo del atraso y lo registra en el reporte “Causas
del retraso de pago del acreditado”
Contacta vía telefónica al cliente para ratificarle que su adeudo

le ha sido asignado para su cobranza en trámite extrajudicial
NO
¿Se
4
contacto al
cliente?
SI
5
Insiste en contactar al cliente por vía telefónica a

diferentes horas del día, visitas en sitio o cualquier otro
medio para exigir el pago de los adeudos vencidos. Deja
evidencia de la gestión con el “Aviso de cobranza
extrajudicial” (formato establecido)
NO
¿Se agotaron
recursos para Registra resultado en la
contactar al Bitácora de Cobranza
cliente?
SI
Registra resultados en Bitácora Cobranza de
irrecuperable por vía extrajudicial y solicita su traspaso 13
a cartera judicial
5
Detecta actitudes del cliente y/o deudor solidario 4

(esta dispuesto a pagar o evade el pago)
Registra resultado en la
Bitácora de Cobranza de
¿Esta NO
irrecuperabilidad por la vía
dispuesto extrajudicial
a pagar?
Encargado SI 13
de
Inicia el pago de cobranza con el cliente a través de la firma de
supervisión, una “promesa de pago” (formato establecido) considerando las
seguimiento alternativas de pago normal o pagos extraordinarios (quitas,
y cobranza daciones en pago, condonaciones y/o reestructura)
NO
Registra resultado en
¿Esta de
Bitácora de Cobranza que
acuerdo
no procede la negociación y
con
solicita su traspaso a
alternativas
cartera judicial
?
SI 13
Emite solicitud de reestructura de cartera y solicitud de bloqueo
de cobranza para detener recepción de pagos hasta concluir
negociación
Envía la Solicitud de reestructura de cartera y la Solicitud de
bloqueo de cobranza al Encargado de Supervisión y
Seguimiento
Encargado Recibe los “Términos y condiciones” del Comité de Crédito del
Encargado de Supervisión y Seguimiento
de
supervisión, Informa verbalmente al
seguimiento y ¿La NO cliente el rechazo de su
cobranza resolución es propuesta y reinicia
favorable? negociaciones
SI Registra las acciones
realizadas en la Bitácora de
7 Cobranza
13
En el caso de acciones de
7 pago por quitas y
condonaciones:
-Deposita los recursos
recibidos del cliente en la
Realiza las siguientes acciones de cuenta de cobranza de la
acuerdo a: Financiera Bananera
Pacifico Centro para su
aplicación al financiamiento
En el caso de daciones en
Encargado Elabora y tramita la “Solicitud de pago:
-Recibe los títulos de
de operaciones” y en su caso la propiedad de los bienes
ofrecidos
supervisión, “Solicitud de castigos o quebrantos -Envía al responsable de
Contabilidad y Tesorería
seguimiento y para su venta o
Registra las acciones realizadas y en administración
cobranza En el caso de reestructura:
su caso, elabora el informe para -Recaba documentación
complementaria
iniciar las gestiones judiciales
11
Cobranza Judicial
8
Recibe diariamente del área de Supervisión y Seguimiento el

“Reporte de créditos vencidos con casos de más de 90 días de
vencimiento
Actualiza la Agenda de cobranza
Solicita al Archivo de Crédito el expediente de crédito y al área

Responsabl de cartera y guarda valores los títulos de crédito, contratos y
e de Jurídico certificación de adeudos.
Emite la “Solicitud de cobranza y la envía al Encargado de

Supervisión y Seguimiento
Realiza análisis del caso para determinar estrategias de

cobranza, así como la factibilidad de recuperación
considerando el esquema de instrumentación original,
garantías y gravámenes existentes
NO Elabora el dictamen de
¿El crédito irrecuperabilidad y la
es Solicitud de castigos o
recuperable quebrantos y solicita el
? SI Vo.Bo. Al Jurídico
Elabora Proyecto de demanda (formato 13
establecido) para su presentación ante el juzgado
competente
Registra los hechos conforme a su gestión (herramienta
disponible)
Da seguimiento a las etapas procesales en el caso de los
clientes con los que se haya iniciado un juicio
Obtiene resolución y sentencia del juzgado y registra los

hechos
Emite y envía al Encargado
Responsabl NO de Supervisión y
¿La seguimiento el Dictamen de
e de Jurídico resolución y irrecuperabilidad y la
sentencia es Solicitud de castigos o
favorable? quebrantos, anexando la
SI
sentencia y los documentos
Informa al encargado de Supervisióndel cliente y
Seguimiento los resultados del juicio, anexando 13
copia de la sentencia
Ejecuta la sentencia para obtener el Pago de recursos

-Deposita los recursos
pago y recibe del acreditado de recibidos del cliente en la
acuerdo a la sentencia del juicio lo cuenta de cobranza de la
siguiente: Financiera Bananera
Encargado Pacifico Centro para su
Emite la “Solicitud de operaciones” y
de la “Solicitud de castigos o
aplicación al crédito
Adjudicación de garantías
supervisión, quebrantos” para su tramite -Recibe y envía los títulos
seguimiento de propiedad de los bienes
y cobranza Registra acciones en la Bitácora de al Gerente de
Administración y Finanzas
Cobranza para su venta o
administración
11
Seguimiento a promesas de pago
11
Consulta diario los registros de acreditados asignados e

identifica las promesas de pago para su seguimiento
Encargado Consulta el registro de pagos por cada acreditado

de
supervisión, Verifica en el caso de clientes con promesas de pago, que se
seguimiento haya efectuado el pago comprometido
y cobranza
Registra en la Bitácora de Cobranza
¿Se efectúo el NO el incumplimiento y continúa con las
pago del gestiones de cobranza
cliente?
SI 13
Concilia los pagos con la cartera asignada y clasifica resultados
Encargado
por cliente con pagos efectuados, por tipo de cobranza y
de situación de cobranza
supervisión,
seguimiento Registra en la Bitácora de Cobranzas los pagos recibidos
y cobranza
12
Control de resultados de la gestión de cobranza
12
Consulta los registros de las gestiones por cada acreditado, de

acuerdo a la periodicidad establecida, en la Bitácora de
Cobranza
-Fecha de operación
Verifica con base en el “Reporte de -Monto recuperado
inconsistencias de la gestión”, -Casos sin cobranza
generado por el Encargado de -Casos con solicitud
Supervisión, el registro de las de reestructura de
cobranza
gestiones en la fecha de operación, -Número de acciones
observando que contengan: de cobranza
NO registradas por cliente
¿Se efectúo -Totales por gestor
Solicita al responsable de la
el pago del
cliente? gestión de cobranza la
actualización inmediata de
la información
SI
14 13
Encargado de
Supervisión, 14
Seguimiento y
Cobranza, Efectúa reuniones con los responsables de la cobranza, de
Responsable acuerdo a periodicidad establecida, para revisar los resultados
Jurídico de su gestión
Revisa individualmente el cumplimiento de la gestión de
cobranza
NO
¿El responsable
Analiza caso por caso
cumple con la las causas de
gestión de incumplimiento y
cobranza?
determina estrategias
específicas de cobranza
SI en espera de su
cumplimiento
Retroalimenta al responsable de la cobranza invitándolo a
continuar con el cumplimiento de su función
Fin
19.7. Expedientes
Expediente de gestión de cobranza

Los documentos de la gestión de cobranza se deberán conservar en el Área de Crédito y Cobranza, durante el
tiempo que el acreditado mantenga operaciones vigentes o vencidas con la empresa. Cuando el acreditado
concluya su relación de negocios con la empresa, su custodia será de dos años en el área y diez más en el archivo
general.
Expediente de Crédito con información generada por la cobranza administrativa

Se integra por el aviso de cobranza, el estado de cuenta actualizado y otros documentos relacionados con la gestión
de cobranza con el acreditado.
Expediente de Crédito con información generada por la cobranza extrajudicial

Se conforma con el aviso de cobranza extrajudicial, la promesa de pago y la carta propuesta de tratamiento del
acreditado.
Por cobranza judicial

Se integra por los documentos originales del soporte de la gestión y demanda (contrato, pagarés, certificado de
adeudo), los convenios judiciales, la demanda y los documentos de seguimiento judicial.
20. FUNCIONES ESPECIALIZADAS DE COBRANZA
20.1 Objetivo
Supervisar las gestiones de cobranza para lograr la mayor eficiencia y calidad en su desempeño e incrementar el
volumen de recuperación.

La Función Especializada de Cobranza tiene como propósito identificar aquellas tareas que se realizan entorno a la
gestión de cobranza propiamente. Considera: la asignación de la cartera, el seguimiento y análisis de la gestión de
cobranza.
Procedimiento de Función Especializada de Cobranza
Inicio
Asignación de cartera
Seguimiento y análisis de gestión
Presentación de casos a instancia de

decisión
Medición de la eficiencia de cobranza
Servicios de información de gestión
Fin
Función especializada de cobranza

El resultado de las actividades de cobranza será supervisado diariamente de acuerdo al estrato de cobranza que
corresponda. Los indicadores de la gestión de cobranza serán revisados y evaluados mensualmente, La eficiencia de
la gestión de cobranza se medirá utilizando los criterios de rentabilidad costo/beneficio
El participante directo en este procedimiento es el Encargado de Supervisión y Seguimiento y Cobranza. Otros

participantes son el Gerente de Crédito y Cobranza y el Jurídico.
Encargado de Supervisión y Seguimiento, y Cobranza

 Cumplir con la función especializada de cobranza
 Asignar y vigilar la cobranza de los créditos otorgados con recursos propios y descontados
 Estandarizar los criterios y actividades de cobranza
 Verificar el registro de la cobranza en la contabilidad y en los sistemas de control
 Realizar el monitoreo de la gestión de cobranza en sus cuatro etapas
 Implantar medidas de control, optimización y seguimiento de la cobranza
 Evaluar la eficiencia y solvencia moral de los despachos de cobranza externos
 Asegurar que en la base de datos de cobranza, se encuentren registrados aquellos acreditados considerados
como morosos
Gerente de Crédito y Cobranza , Encargado de Supervisión y Seguimiento, y Cobranza y Jurídico

 Aplicar las estrategias de cobranza establecidas por la empresa.
 Realizar la gestión de la cobranza de acuerdo a la clasificación establecida.
 Registrar las acciones de cobranza realizadas.
20.5. Puntos Críticos de Control
Reportes de cobranza a Reporte de créditos por Garantizar que cada cuenta por vencer o con
los responsables de la vencer, Reporte de créditos incumplimiento esté asignada a un responsable de
cobranza vencidos cobranza, y que éste, cuente con la información
oportuna para efectuar su gestión de cobranza
Registro de la Gestión Bitácora de Cobranza Asegurar que se cuente con la información

de Cobranza Reporte de inconsistencias necesaria para el monitoreo de las acciones de
de la gestión cobranza, el registro de las gestiones y
compromisos con los acreditados, permita realizar
Reporte de créditos para
la medición de la actuación de los responsables de
supervisión dirigida
la gestión y un seguimiento adecuado de logros en
las metas de productividad
Recuperación y Solicitud de Reestructuras de Verificarse de fluidez y oportunidad a la
Solicitud de Cartera presentación de casos de recuperación a las
Operaciones Dictamen de instancias de decisión, y que los casos propuestos
Irrecuperabilidad se encuentren debidamente analizados, que se
conozcan con oportunidad las condiciones más
Solicitud de Castigos o
convenientes con los elementos necesarios para la
Quebrantos,
negociación y/o resolución del caso
Proyecto de Convenio
Judicial, Solicitud de
Operaciones
Reportes de Base interna de Acreditados Verificar se actualicen los antecedentes crediticios
acreditados con malos de la empresa de los acreditados, en la base interna, así como la
antecedentes Informe de Sociedad de Sociedad de Información Crediticia
Información Crediticia
Información registrada en Asegurar se esté efectuando la medición de las

Medición de las Cobranza y Reportes de gestiones de cobranza, tiempos de respuesta
gestiones de cobranza resultados por gestor y de propuesta cliente-formalización de la cobranza o su
tendencias y evolución de la cobro
cobranza
Reportes de recuperación y Verificar que el cuerpo directivo de la empresa
Información de la de indicadores de gestión de tenga los resultados de la Gestión, que facilitara la
cobranza cobranza, Análisis de definición de estrategias de cobranza, preventiva y
comportamiento y correctiva
tendencias de la cartera
20.6. Procedimiento de la Función Especializada de Cobranza

Asignación de cartera
-Reporte de créditos por
1 vencer con 15 días de
anticipación a su fecha de
vencimiento
Genera diariamente la actualización -Reporte de créditos
de los reportes con herramienta vencidos
disponible Estrato de la cobranza
-Preventiva: Vigentes
Clasifica los reportes de acuerdo a próximos a vencer
Encargado los siguientes criterios y determina -Administrativa: Vencidos
de 1 a 30 días
de cifras de control -Extrajudicial: Vencidos de
Supervisión, 31 a 90 días
-Judicial: Vencidos de 91
Seguimiento Asigna los casos a los responsables días en adelante
de la gestión de acuerdo al estrato de Montos
, y Cobranza -Cobranza Preventiva:
cobranza, así como al grado de Gerente de promoción
importancia, monto y complejidad de -Cobranza Administrativa y
Cobranza Extrajudicial:
la cartera Encargado de Supervisión
y Seguimiento
Cobranza Judicial:
2 Responsable Jurídico
Seguimiento y análisis de la gestión
Consulta y revisa en la herramienta de Operación de Cartera

que los reportes por responsables de cobranza contengan la
información completa de la cartera asignada
Encargado
de Solicita por escrito al
NO
Supervisión, ¿La responsable de la
Seguimiento información es gestión, el registro
, y Cobranza completa? SI actualizado de las
acciones de la gestión
Verifica en la Bitácora de Cobranza que los responsables de la
cobranza hayan efectuado en tiempo y forma el seguimiento a
los compromisos establecidos por cada acreditado
Emite el Reporte de
inconsistencias de la
gestión, clasificado por
¿Se efectuó en NO
responsable de la
tiempo y forma cobranza y lo envía al,
el seguimiento a Gerente de Crédito y
Encargado los Cobranza y a
de compromisos? responsable de
SI Jurídico
Supervisión,
Seguimiento Recibe de los responsables de la cobranza, en su caso la
, y Cobranza solicitud de bloqueo de cobranza
Envía copia de la Solicitud de bloqueo de cobranza al

Responsable de Operación (función de Cartera) para que se
activen el bloqueo de recuperación de créditos en herramienta
de Operación de Cartera
3
Presentación de casos a instancias de decisión
-Solicitud de
3 reestructura de cartera
-Dictamen de
Recibe de los responsables de la irrecuperabilidad
gestión de cobranza los siguientes Solicitud de castigos o
quebrantos
Encargado casos de acreditados en cartera Proyecto de convenio
vencida judicial
de
Determina casos para presentación al Comité de Crédito de
Supervisión, acuerdo a Casos para presentación a instancias de decisión
Seguimiento
, y Cobranza Envía al Analista de Crédito la solicitud de análisis de reestructura
de cartera, así como la documentación indicada en los casos para
presentación a instancias de decisión
Recibe del Analista de Crédito copia -Reconocimiento del
adeudo por parte del
del Estudio de crédito individual con acreditado
el análisis de la reestructura de -Reseña breve de las
cartera causas por las que el
acreditado cayó en
Integra el expediente para presentar cartera vencida
la propuesta observando que se -Carta solicitud del
incluya acreditado
-Reporte de vidita
Revisa la viabilidad de cada caso ocular
considerando el grado de riesgo, la -Antecedentes morales
obtención de garantías, mejores y crediticios
-Descripción de
condiciones para la empresa y garantías y bines en
oportunidad de recuperación Devuelve
dación el caso al
de pago
responsable de la
gestión que presenta
NO la propuesta,
Encargado ¿La propuesta y solicitando recaba
de la documentación información
soporte cumple complementaría y
Supervisión,
con la registra los hechos en
Seguimiento normatividad?
SI la Bitácora de
, y Cobranza
Cobranza 3
Envía la documentación soporte del caso al Secretario de
Crédito solicitando se considere en la agenda de la próxima
sesión de Comité y registra los hechos en la Bitácora de
Cobranza
Recibe del Secretario del Comité de Crédito los Términos y
condiciones con la resolución del comité
Envía copia de los Términos y Condiciones a los responsables

de la gestión de cobranza y registra las conclusiones (Bitácora
Cobranza).
Recibe instrucciones de los responsables de la gestión de
cobranza para tramitar operación, según corresponda
Emite la Solicitud de operaciones y la envía con acuse de
recibo al Encargado de Mesa de Control
Registra en la Bitácora de Cobranza el envío de la Solicitud de

operaciones y conclusiones del caso
NO
¿La solicitud de
Responsable de
operaciones operaciones en su función
Encargado
implica algún de Cartera
de castigo o quita? -Para cancelación de los
Supervisión, saldos
Seguimiento Responsable de
SI Contabilidad y Tesorería
y Cobranza -Para su eliminación de
Envía los Términos y Condiciones y Sistema de Contabilidad
copia de la Solicitud de castigos y Contralor
quebrantos autorizados a: -Para su control y
conocimiento
Solicita por escrito al Responsable de Operaciones actualice

las claves de observación de la Sociedad de Información
Crediticia
Actualiza la Base interna de Acreditados de la empresa
Medición de la eficiencia de cobranza
-Responsable de la
6 gestión de cobranza
-Zona
-Producto
Genera diariamente el archivo de -Montos
-Días de vencimiento
cobranza asignada, clasificada por: (Preventiva,
Encargado
Administrativa,
de Extrajudicial y Judicial
Supervisión, Genera con base en la cobranza asignada contra. la
Seguimiento recuperación, el Reporte de resultados por responsables de la
, y Cobranza cobranza
Efectúa el análisis de resultados, determina los casos de
excepción y elabora resumen por estrato y asignación
7
Servicios de información de gestión
Genera mensualmente para la Gerencia de Crédito y Cobranza

y Jurídico, el reporte de recuperación para el control estadístico
de la cartera asignada contra recuperación por cada
Encargado responsable.
de Genera el Reporte de indicadores de gestión de cobranza de
acuerdo a parámetros definidos y autorizados, con el propósito
Supervisión,
de evaluar los resultados
Seguimiento
, y Cobranza Genera el reporte de Análisis de comportamiento y tendencias
de la cartera por tipo de cobranza y con base en éste,
determina nuevas estrategias a seguir para la gestión de
cobranza
Determina nuevas estrategias para la gestión de cobranza a

seguir, en función de los resultados obtenidos del Análisis de
Encargado comportamiento y tendencias de la cartera
de
Da seguimiento al envío a la Sociedad de Información
Supervisión,
Crediticia de los archivos de actualización sobre la situación de
Seguimiento los acreditados
, yGerente
Cobranzade Envía los reportes de recuperación y de indicadores de gestión
Crédito y en la cobranza, así como de las nuevas estrategias de
Cobranza, cobranza al Gerente de Promoción y al Jurídico.
Encargado de
Comunica las estrategias y establece metas específicas, en su
Supervisión,
caso para cada responsable de la cobranza, a través de
Seguimiento y reuniones semanales de revisión
Cobranza
Responsable Fin
Jurídico
20.7. Expedientes
Expediente de Crédito con información generada por la función especializada de cobranza

Su custodia es de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa. Se integra por reportes
generados a través del desempeño de la función especializada de cobranza.
21. EXPEDIENTES DE CRÉDITO
21.1. Objetivo
Integrar y mantener un único expediente por acreditado, actualizado con todos los documentos recopilados y
generados desde la solicitud del crédito hasta su total recuperación.
El procedimiento de integración, mantenimiento y custodia de expedientes de crédito, se establece por sanas

prácticas del sector financiero a partir de las disposiciones de la autoridad respecto a expedientes de crédito,
contenidas en la circular única de la Comisión Nacional Bancaria de Valores denominada “Disposiciones de carácter
general aplicables a las Instituciones de Crédito” del 2 de Diciembre del 2005.
Procedimientos de expedientes de crédito
Inicio
Integración y mantenimiento de expedientes
Solicitud de préstamo de expedientes
Devolución de expedientes
Fin
Expedientes De Crédito
La información financiera del acreditado se actualizará por lo menos una vez al año. Los expedientes de crédito
serán custodiados de manera centralizada por el Encargado de Supervisión y Seguimiento
El expediente de crédito deberá contener la documentación e información necesaria para identificar

inequívocamente al solicitante, deudor, acreditado o contraparte; así como para facilitar el inicio de la relación de
negocios y el seguimiento y soporte al PDC.
La sociedad integrará sus expedientes diferenciando entre persona moral o física, como se describe a
continuación:
PERSONA FISICA.-
Personalidad.
 Comprobante de domicilio actualizado.

 Identificación oficial vigente del solicitante y su esposa o, en su caso,
 Cédula del RFC o identificación fiscal (si la tiene).
 CURP, Acreditado y Esposa, (o) en su caso,
 Acta de matrimonio (en su caso).
 Acta de nacimiento de ambos (en su caso).
Proyecto de Inversión.
 Solicitud de crédito
 Cotización de maquinaria, equipo, ganado, etc., del bien a financiar.
 Copia de unidad de producción, certificado parcelario y/o título de propiedad.
 Contrato de arrendamiento (en su caso).
 Permiso, licencias y concesiones (en su caso) en crédito comercial o de servicios.
 Registro de fierro ganadero patente (en su caso).
Garantías.
 Garantía líquida de un 15 % del monto total financiado.

 Copia de la Escritura o Título de Propiedad.
 Boleta de pago de impuesto predial (de la garantía) del año vigente
 Boleta de pago de suministro de agua (de la garantía) del año vigente.
 Certificado de Libertad de Gravamen, con antigüedad no mayor de un mes.
 Factura del bien otorgado en garantía.
 Seguro del bien financiado y garantía ( en su caso ). Para el caso del cultivo de plátano, los meses de
aseguramiento por los Fondos de Aseguramiento son en el mes de mayo, por lo cual las pólizas con endoso
preferente a Financiera Rural se podrán tener el día último del mes de mayo. Lo anterior obedece a que el
ciclo de mayor riesgo a ciclones e inundaciones que se tiene estipulado es del mes de junio a noviembre; por lo
tanto los créditos que se otorguen al cultivo de plátano fuera de estos meses, solamente podrán contar con
una carta del Fondo de Aseguramiento en donde hacen mención de lo anterior.
PERSONA MORAL.-
Personalidad.
 Comprobante de domicilio actualizado

 Identificación oficial vigente, del representante legal
 Cedula del registro federal de contribuyentes o identificación fiscal
 Acta constitutiva de la empresa
Proyecto de Inversión.
 Solicitud del crédito

 Cotización de maquinaria equipo, ganado, entre otros del bien a financiar
 Copia de unidad de producción certificado parcelario o titulo de propiedad
 Contrato de arrendamiento ( en su caso )
 Registro del Fierro Ganadero patente (en su caso)
 Permiso y licencia y concesiones en el caso de ser de crédito comercial o de servicios
Garantías
 Copia de la escritura o título de propiedad.

 Garantía liquida de un 15 % del monto total a financiar.
 Boleta de pago del impuesto predial (de la garantía) del año vigente
 Boleta de pago del suministro de agua(de la garantía) del año vigente
 Certificado de libertad de gravamen, con antigüedad no mayor a un mes
 Factura del bien otorgado en garantía.
 Seguro del bien financiado y de la garantía otorgada ( en su caso ). Para el caso del cultivo de plátano, los
meses de aseguramiento por los Fondos de Aseguramiento son en el mes de mayo, por lo cual las pólizas con
endoso preferente a Financiera Rural se podrán tener el día último del mes de mayo. Lo anterior obedece a
que el ciclo de mayor riesgo a ciclones e inundaciones que se tiene estipulado es del mes de junio a noviembre;
por lo tanto los créditos que se otorguen al cultivo de plátano fuera de estos meses, solamente podrán contar
con una carta del Fondo de Aseguramiento en donde hacen mención de lo anterior.
Se deberá de integrar un “Expediente de Crédito Único” por cliente, mismo que deberá contener la documentación
que sustente y evidencie la realización de sus operaciones a lo largo de todas las fases. Para lo anterior, se contará
con una base de datos que registre todas las operaciones con cada cliente.
El expediente de crédito debe integrarse como mínimo por nueve apartados, que son:
 Información general del solicitante.

 Solicitudes y autorizaciones.
 Información financiera.
 Informes y reportes técnicos.
 Garantías.
 Contratos.
 Seguimiento de Créditos.
 Documentación soporte del proyecto de inversión.
 Correspondencia y asuntos varios.
Adicionalmente, en su caso, se incorporarán los siguientes apartados:
 Créditos cobranza judicial

 Créditos Reestructurados
 Créditos Castigados.
Los participantes directos en este procedimiento son los Promotores y Encargado de Supervisión, Seguimiento y
Cobranza (Responsable del Archivo). Otros participantes son el Jurídico y el Gerente de Crédito y Cobranza. Sus
responsabilidades son las siguientes:
Promotores
 Integrar inicialmente el expediente de crédito
 Recabar la documentación necesaria para actualizar permanentemente el expediente de crédito
Encargado de Supervisión, Seguimiento y Cobranza (Responsable del Archivo)

 Asignar la clave de identificación y control a los nuevos expedientes de crédito
 Custodiar y administrar los expedientes de crédito
 Normar la integración de los expedientes de crédito
 Controlar la actualización, las salidas y las entradas de los expedientes de crédito

Promotores, Responsable de Jurídico
 Participar en la integración de los expedientes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida
 Turnar la documentación recabada al archivo de crédito
 Devolver íntegramente los expedientes en préstamo, a más tardar en la fecha comprometida para ese
efecto.

 Definir e implementar los procedimientos para el préstamo y consulta de los expedientes de crédito.
 Dictaminar, en cada caso, la vigencia que deba darse a los documentos contenidos en los expedientes de
crédito.
21.5. Puntos Críticos de Control
Revisión periódica física y Lista de verificación de la Verificar el mantenimiento a los expedientes

documental de los integración de
expedientes expedientes
Generación oportuna de Notificación por escrito Verificar la emisión oportuna de alertas para actualización de
alertas para actualización de expedientes, cotejando formatos contra la guía
expedientes correspondiente
Administración adecuada del Registro y control de Verificar el Registro y control de expedientes prestados y la
préstamo expedientes prestados memoranda internar relativa al seguimiento de los
expedientes en préstamo.
21.6. Procedimiento de los Expedientes de Crédito

Integración y mantenimiento de expedientes
Para su administración recibe del los Gerentes de Promoción y de

Crédito y Cobranza, del Encargado de la Mesa de Control y del
Encargado
Jurídico, los documentos del cliente obtenidos en el Proceso de
de Crédito.
Supervisión, Registra el movimiento de alta de expediente
Seguimiento
y Cobranza Integra la documentación en el Expediente de Crédito de
acuerdo a la normatividad establecida
Realiza mantenimiento con la periodicidad establecida,
consistente en revisión física y comprobación de las medidas de
seguridad para el resguardo de los expedientes.
Revisa la situación de los expedientes de crédito con base en la

lista de verificación sobre la integración de expedientes,
Encargado identificando documentos faltantes, desactualizados,
de maltratados y diferencias
Supervisión Notifica y solicita
Seguimiento NO por escrito a las
y Cobranza ¿Es correcta la áreas
integración del correspondientes
Expediente de la actualización
Crédito? y/o sustitución de
SI documentos
3
2
Solicitud de préstamo de expedientes
Solicitante
Requisita la papeleta de Solicitud de expedientes y la entrega al
del
Encargado de Supervisión y Seguimiento
Expediente
de Crédito Localiza en el anaquel el Expediente de Crédito
Encargado
de Registra el movimiento de salida del expediente en la
Supervisión, herramienta disponible.
Seguimiento
y Cobranza Entrega el Expediente de Crédito al solicitante
Devoluciones de expedientes
3
Solicitante del
Devuelve el Expediente de Crédito al Encargado de Supervisión y Seguimiento
Expediente de
como responsable del Archivo
Crédito
Revisa que el expediente este completo e integro
Localiza en el anaquel la papeleta de solicitud de expedientes y la sustituye

Encargado de colocando el Expediente de Crédito
Supervisión,
Seguimiento y
Registra la fecha de devolución del expediente
Cobranza
Devuelve la papeleta de solicitud de expedientes al solicitante
Fin
21.7. Expedientes
Expediente de Crédito
Su custodia es de dos años en el área y diez más en el archivo general de la empresa, después de ocurrida la
recuperación total del financiamiento.
La documentación que hubiera servido de base para el otorgamiento de créditos y la que ampare las disposiciones
de los mismos, no podrá ser destruida mientras los créditos y las obligaciones se encuentren insolutos, debiéndose
conservar los originales al menos 12 meses posterior a la fecha de liquidación de la operación, o en su caso a la
fecha de conclusión de trámite litigioso o administrativo.
No deben destruirse las actas del Consejo de Administración.
Los documentos que tengan carácter probatorio o sean necesarios para aclaraciones con terceros, deben
conservarse durante un período máximo de 2 años en el archivo general de la empresa en original y en archivo
electrónico.
ANEXO 1: GLOSARIO DE TERMINOS
Con el fin de facilitar la comprensión de este Manual, a continuación se presentan algunas definiciones de términos
o palabras que se utilizan en el documento; es posible que en otras empresas algunas de las definiciones puedan
tener otra interpretación, en Financiera Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V. SOFOM E.N.R. se da, a los términos
que se indican más adelante, la interpretación o significado que en ellos se describe.
Actividad: Conjunto de tareas que realizan en una entidad o sección de la misma. La actividad esta constituida por
varias acciones practicadas por más de una persona, con un resultado preferentemente caracterizable.
Atribución: Cada una de las facultades que proporciona a una persona el cargo que ejerce. Asignar a una persona
alguna cosa o tarea, como competencia de ella.
Cliente: En singular o plural, cualquier persona física o moral que utilice los servicios que prestan las Entidades o
realice Operaciones con ellas.
Comisión: La Comisión Nacional Bancaria y de Valores. (Para SOFOM E.R.)
Comité: Grupo de personas que se reúne periódicamente para discutir y resolver problemas de interés común o
atender ciertas funciones con un propósito u objetivo predeterminado, a fin de que las lleven a cabo
colegiadamente.
Control: La capacidad de una persona o grupo de personas para imponer, directa o indirectamente, decisiones en
las asambleas generales de accionistas de socios u órganos equivalentes; nombrar o destituir a la mayoría de los
consejeros, administradores o sus equivalentes de una persona moral; el mantener la titularidad de derechos que
permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto respecto de más del cincuenta por ciento del capital social de
una persona moral; dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las principales políticas de
una persona moral, ya sea a través de la propiedad de valores, por contrato o por cualquier otro acto jurídico.
Coordinación: Proceso de integración de las acciones administrativas de una o varias instituciones que tiene como
finalidad obtener de las distintas áreas de trabajo la unidad de acción necesaria para contribuir al mejor logro de
los objetivos, así como armonizar la actuación de las partes en tiempo, espacio, uso de recursos y producción de
bienes y servicios para lograr en forma conjunta las metas establecidas.
Cultura Organizacional: Modo de vida, sistema de creencias y valores, forma aceptada de interacción y de
relaciones típicas en la entidad.
Logotipo: Marca o distintivo que caracteriza e identifica a una empresa u organización, utilizado como un elemento
para la comunicación con el público.
Puesto: Posición o lugar determinado en la estructura organizacional. Se caracteriza por un conjunto de

atribuciones, deberes y responsabilidades inherentes a la persona que ocupa el cargo.
Secretaría: La Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Tarea: Fracción de trabajo que debe ser ejecutado para la realización de una acción concreta.
Anexo 1: Glosario de Términos
Con el fin de facilitar la comprensión de este Manual, a continuación se presentan algunas definiciones de términos
o palabras que se utilizan en el documento; es posible que en otras empresas algunas de las definiciones puedan
tener otra interpretación, en la SOFOM se da, a los términos que se indican más adelante, la interpretación o
significado que en ellos se describe.
Amortización: Consiste en el pago de una parte del capital prestado más los intereses y costos generales.
Absorción de Crédito: Son créditos otorgados a los acreditados avalistas y/o terceros que asuman voluntariamente
el integro o parte proporcional la obligación crediticia de su avalado.
Ampliación de Créditos: Son desembolsos adicionales otorgados a los acreditados con crédito vigente, siempre y
cuando haya amortizado puntualmente según el cronograma de pagos, por lo menos el 35% de la deuda adquirida
inicialmente y deberá ser calificado como acreditado "1". El monto del crédito ampliatorio puede ser menor o
mayor al préstamo concedido inicialmente, siempre teniendo como condición la demostración de la capacidad de
pago.
Actividad Productiva: Es el giro, negocio o actividad económica a la que se dedica una persona física o una
empresa.
Actividades Agroalimentarias: Incluye la actividad agrícola ganadera, silvícola y pesquera en las fases de
producción, industrialización, comercialización y servicios.
Administración de Riesgos: Es el conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementan

para identificar, medir, vigilar, limitar, informar y revelar los riesgos a que se encuentre expuesta la SOFOM en la
realización de operaciones activas.
Aforo: Se denomina así al porcentaje que se deduce en monto en una operación de factoraje al factorado, y que se
determina con base en el valor nominal de los documentos cedidos a cobro a favor del factorante. Por ejemplo; hay
aforo del 10% cuando se resta ese porcentaje del valor nominal de los documentos adquiridos por el factorante.
Amortizaciones: Son los pagos parciales que se hacen a cuenta del capital otorgado en crédito a un cliente.
Arrendador(a): Es la empresa propietaria de un bien mueble o inmueble que mediante un contrato de

arrendamiento puro o financiero, concede a una persona o empresa (arrendataria) el uso y goce temporal de ese
bien mediante un contrato a plazo definido.
Arrendamiento Financiero: Es una operación contractual mediante la que el arrendador o arrendadora pacta con el
arrendatario que éste pueda usar un bien determinado; al final del contrato el arrendatario se queda en propiedad
del bien mediante el pago de una cantidad simbólica previamente pactada.
Avalista: Es la persona física o moral que en el caso de que el cliente no cumpla con las condiciones de pago de
capital e intereses establecidas en un pagaré se obliga a cumplirlas como si fuese quien recibió el crédito. En los
pagarés se usa el término aval, no el de obligado solidario. Un aval es como un fiador.
Bien Raíz o Inmueble: Es un terreno, predio, casa, local, o terreno propiedad de una o más personas físicas o
morales.
Bienes adjudicados: Bienes que las empresas reciben en dación en pago o adjudicación por deudas contraídas
previamente.
Bienes fungibles: Son aquellos que pueden ser sustituidos por otros bienes de igual naturaleza u otros bienes de
igual valor siempre que no afecten el valor de la prenda ni de los derechos del acreedor.
Buró de Crédito: Es la empresa que tiene bases de datos sobre el historial crediticio de un prospecto o de un
cliente.
Capacidad Civil: Aptitud general para ser sujetos de derechos y obligaciones en la esfera del Derecho Privado; y
más comúnmente, en el ámbito tradicional del Derecho Civil, en las relaciones jurídicas familiares, reales,
contractuales, obligatorias y sucesorias
Cartera Total: Es la suma de los saldos de la cartera vigente y de la cartera vencida.
Cartera Vencida: Es la relación de clientes que no se encuentran al corriente en sus pagos de capital e intereses, en
una fecha determinada. Esta relación la emite el área de Contabilidad de la SOFOM y contiene el nombre del
cliente y sus saldos a la fecha de emisión.
Cartera Vigente: Es la relación de clientes que se encuentran al corriente en sus pagos de capital e intereses, en
una fecha determinada. Esta relación la emite el área de Contabilidad de la SOFOM y contiene el nombre del
cliente y sus saldos a la fecha de emisión.
Capital: Es el monto o importe que solicita en crédito un prospecto o que se otorga como financiamiento a un
cliente.
Castigo: Es el monto que contablemente se registra como pérdida cuando del análisis de las posibilidades de
recuperación de un crédito, en la SOFOM se determina que no podrá ser cobrado a un cliente, o a su obligado
solidario y aval.
CAT: Es el costo anual total de financiamiento expresado en términos porcentuales anuales que, para fines
informativos y de comparación, incorpora la totalidad de los costos y gastos inherentes a los créditos, préstamos o
financiamientos que otorga la SOFOM.
Cliente(s): En singular o en plural es la persona física o empresa que ha recibido un crédito de la SOFOM, o que ha
celebrado con ésta operaciones de factoraje o de arrendamiento financiero. Cualquier persona física o moral que
utilice los servicios que prestan las Entidades o realice Operaciones con ellas.
Comisión: La Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Comisión por Apertura: Es el monto que se cobra a un cliente por la apertura de una línea de crédito,
arrendamiento financiero y/o factoraje; el monto puede ser definido por un porcentaje respecto al tipo de
operación y el monto de ésta.
Comisión por Disposición: Es el monto que se cobra a un cliente por disponer de los recursos derivados de una
operación de crédito, arrendamiento financiero y/o factoraje; el monto puede ser definido por un porcentaje
respecto al tipo de operación y el monto de ésta.
Comisión por Renovación: Es el monto que se cobra a un cliente por la autorización para renovar un pagaré sobre
el cual solicita se pacte una nueva fecha de vencimiento.
Comité: Grupo de personas que se reúne periódicamente para discutir y resolver problemas de interés común o
atender ciertas funciones con un propósito u objetivo predeterminado, a fin de que las lleven a cabo
colegiadamente.
CONDUSEF: Es la Comisión Nacional para la Defensa y Protección de los Usuarios de Servicios Financieros.
Contrato: Es el documento en el cual se establecen las condiciones en las que se otorga un crédito a un cliente,
tales como tipo de crédito, monto, plazo, tasa de interés, número de pagos, fechas de pago, obligado u obligados
solidarios y garantías, si las hubiere.
Contrato de Adhesión: Es el contrato elaborado unilateralmente por la SOFOM, cuyas estipulaciones sobre los
términos y condiciones aplicables a la contratación de operaciones o servicios sean uniformes para los clientes.
Control Interno: Es un proceso efectuado por el Consejo de Administración, la dirección y el resto del personal de
una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable con relación a las
operaciones que se realizan.
Crédito: Es el dinero o recursos financieros que se han entregado a un cliente como préstamo y que está obligado a
devolver en la o las fechas pactadas en uno o más pagarés, junto con los intereses generados por el plazo de
vigencia del crédito. En el sector financiero, a un crédito también se le conoce como operación activa o préstamo,
debido a que contablemente se registra en el activo dentro del balance.
Créditos Revolventes: Son créditos que se otorgan a acreditados que tienen una línea de crédito, que tienen
necesidad de créditos en forma constante y que desconocen a futuro la cantidad exacta del monto a solicitar, por
lo que se les otorga un monto determinado, del cual pueden disponer en el momento que lo necesiten en forma
total o parcial. Se otorga en moneda nacional, cancelable en cuotas fijas mensuales, el interés solo se cobrará sobre
el monto utilizado.
Créditos vigente: Son aquellos créditos que en sus diferentes productos, en sus pagos se encuentran al día de
acuerdo con lo pactado.
Créditos vencidos: Son aquellos créditos que no han sido cancelados o amortizados en la fecha de vencimiento, de
acuerdo con lo establecido en este Reglamento.
Créditos Judiciales: Son aquellos créditos a los cuales se les han iniciado un proceso judicial para su recuperación.
Crédito a la Vivienda: Es un crédito destinado a la adquisición, remodelación o mejoramiento de la vivienda

personal. No forman parte de estos los destinados a la construcción de naves industriales y oficinas.
Crédito Comercial: Son aquellos cuyos destino es fomentar las actividades productivas, de comercio y servicio con
fines de lucro propias de cada persona física o moral. Pueden ser de dos tipos:
Para Capital de Trabajo: Capital de Operaciones que permita dar flujo de efectivo a la empresa en las necesidades
inmediatas para las actividades productivas de los sectores industrial y agroalimentario, de comercio y servicios,
que se requiera y que sea necesario para generar ingresos que aseguren el retorno del crédito.
Para Capital de Inversión: Capital para compra de maquinaria, herramientas, construcciones u otro activo que
genere ingresos y sea necesario para la empresa; a fin de impulsar la productividad y el crecimiento del negocio.
Crédito con Garantía Hipotecaria: Es un financiamiento que se concede con la garantía de un inmueble propiedad
del cliente o de un tercero. Los créditos de habilitación o avío, refaccionarios, o las líneas de crédito, también
pueden pactarse con garantía hipotecaria.
Crédito con Hipoteca de Unidad Industrial: Es un financiamiento que se concede con la garantía de todos los
bienes que integran la empresa o negocio del cliente o de un tercero. Los créditos de habilitación o avío,
refaccionarios, o las líneas de crédito, también pueden pactarse con garantía hipotecaria.
Crédito de Habilitación o Avío: Es un crédito destinado a la adquisición de insumos, materias primas, materiales
directos e indirectos, servicios, pago de gastos directos e indirectos de producción, mano de obra, honorarios de
terceros cuyos servicios se relacionen directamente con el proceso de producción o comercialización de bienes o
servicios por parte de un cliente. En forma más concreta, estos créditos se destinan al capital de trabajo del cliente.
Crédito Prendario: Es aquél que se otorga con la garantía de un bien mueble, el que puede quedar en posesión de
la SOFOM o del cliente, o de quien otorga la garantía, según se pacte.
Crédito refaccionario: Es un financiamiento que se otorga para la compra de maquinaria y equipo incluido el de
transporte, así como para la compra, construcción, ampliación o remodelación de inmuebles e instalaciones físicas.
En otras palabras es un crédito que se concede para comprar activos fijos o realizar inversiones fijas y de largo
plazo, las que se constituyen como garantía natural del financiamiento.
Crédito simple: Es un crédito con amortizaciones definidas y en el cual se encuentran el crédito de Habilitación o
Avío, y el Refaccionario.
Créditos Personales: Son aquellos que se otorgan a personas físicas que perciben un ingreso fijo o variable
proveniente de una actividad económica a fin de satisfacer sus necesidades de carácter personal. Pueden ser de
tres tipos:
Para consumo: El destino es de libre disponibilidad
Para automóvil: El destino del crédito es la compra de automóvil nuevo o usado.
Para vivienda: Es aquel crédito con el propósito de construir una vivienda o mejorar y/o ampliar la vivienda
existente. Además se puede aplicar para pago de pasivos de vivienda.
Dación en pago: Acción de dar algo para pagar una deuda. Significa la entrega de un bien mueble o inmueble
(susceptible de valoración económica) en pago de una obligación exigible e insoluta (pendiente de pago).
Depositario: Persona designada para tener, custodiar y conservar, bajo su responsabilidad, determinando bienes.
Depositario: Es la persona física a quien se asigna o confía la custodia y posesión de una prenda y que por ese
hecho queda obligada a mantenerla en su poder y en condiciones aceptables y normales de uso mientras la prenda
sirve de garantía de un crédito; el Depositario no puede vender, arrendar, prestar, ceder o donar la prenda
mientras permanezca como garantía.
Descentralización: Tendencia a distribuir la autoridad de toma de decisiones en una estructura organizada.
Estimación Preventiva: Es el monto que contablemente se registra como cálculo del importe que se prevé pudiera
no ser cobrado a los clientes en cartera vencida.
Factorado: Es la persona o empresa acreedora de derechos de cobro sobre documentos expedidos por un tercero
(cliente del factorado), que a cambio de un precio cierto cede los derechos de cobro de esos documentos al
factorante.
Factoraje: Es una variante de una operación de crédito, en la que mediante un contrato -de factoraje- el factorante
adquiere del factorado, quien podrá ser persona física o moral, derechos de crédito que éste tenga a su favor por
un precio determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la
forma en que se pague.
Factoraje sin Recurso: Es una operación de factoraje en la que la cesión de los derechos de cobro a favor del
factorante se hace sin que el factorado (beneficiario original de los derechos de cobro) asuma responsabilidad por
el pago que deba hacer el emisor de los documentos y derechos de cobro al factorante.
Factoraje con Recurso: Es una operación de factoraje en la que la cesión de los derechos de cobro a favor del
factorante se hace con la responsabilidad u obligación solidaria del factorado (beneficiario original de los derechos
de cobro) para que si el emisor de los documentos y derechos de cobro no los paga al factorante, el factorado se
obliga a pagarlos.
Factorante: Es la empresa que a cambio de la adquisición de derechos de crédito, entrega al factorado un importe
habitualmente inferior al expresado en los documentos que respaldan los derechos de crédito.
Garantía Real: Es un bien mueble o inmueble que un prospecto, su obligado solidario, o su garante prendario, o su
garante hipotecario, ofrece para garantizar el pago de un crédito; la garantía de un bien mueble se conoce como
prenda, la garantía de un inmueble se conoce como hipotecaria y sólo es válida si en la inscripción del bien en el
RPPC se anota además un gravámen o registro indicando que dicho bien está otorgado en garantía de un crédito
concedido.
Gravamen: Es la anotación en el RPPC que indica que un bien o una empresa, tienen una restricción para ser dados
en garantía, o que muestra que la empresa ha recibido financiamientos que están pendientes de liquidación.
Intereses Ordinarios o Normales: Es el monto que resulta de aplicar durante un periodo determinado la tasa de
interés ordinaria al capital adeudado a la SOFOM por un cliente.
Intereses Moratorios: Es el importe que resulta de aplicar la tasa de interés moratoria al monto de los pagos que
no hace un cliente en tiempo o en la fecha pactada.
Microcrédito: Es un crédito cuya recuperación esta basada en la generación de recursos mediante o a través de una
actividad productiva; y en el caso de la SOFOM es por un monto menor a 25,000 UDIS
Mora: Tiempo que un cliente se retrasa en hacer los pagos de capital o intereses conforme a un calendario o fechas
pactadas en un contrato o en un pagaré.
Obligado Solidario: Es la persona física o moral que en un contrato se obliga, al igual que el cliente, a cumplir con
todas las condiciones pactadas en el contrato en caso de que el cliente no cumpla con esas condiciones,
principalmente las de pago del capital e intereses derivados de un crédito. En los contratos se usa este término, no
el de aval.
Operación Financiera Activa: En singular o plural, se refiere indistintamente a una operación de crédito,
arrendamiento financiero, o de factoraje, que un prospecto solicita; significa también cualquiera de las operaciones
anteriores celebrada con un cliente.
Pagaré: El pagaré es un título valor por medio del cual una persona (emisor o librador) se obliga a pagar a la orden
de otra persona (tomador o beneficiario) una cantidad de dinero en una fecha determinada. El pagaré es una
promesa de pago y siendo un título “A LA ORDEN” es transmisible por medio de endoso. Es el documento en el cual
consta que el cliente ha recibido un crédito y se obliga a pagar el capital y los intereses pactados en la o las fechas
que se mencionan en el pagaré.
Parientes: Relación familiar existente entre las personas que descienden una de otra por un tronco común. Los
comprendidos hasta el segundo grado de consaguinidad y primero de afinidad.
Provisión genérica: Son aquellas que se constituye, de manera preventiva, con relación a créditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en categoría normal.
Provisión específica: Son aquellas que se constituyen con relación a créditos directos e indirectos y operaciones de
arrendamiento financiero respecto de los cuales se ha identificado específicamente un riesgo superior al normal.
Pagaré Vencido: Es un pagaré firmado o suscrito por un cliente que no paga puntualmente en la fecha pactada en
el pagaré.
Pagaré Vigente: Es un pagaré firmado o suscrito por un cliente que está cubriendo puntualmente a la SOFOM un
crédito.
Periodo de Gracia: Se refiere al plazo o tiempo (días, semanas o meses) que se concede a un cliente y durante
el cual se le autoriza a no hacer pagos o amortizaciones al capital; durante el periodo de gracia el cliente está
obligado a pagar los intereses ordinarios del crédito, salvo que se pacte lo contrario. Eventualmente, a los intereses
también puede aplicarse el periodo de gracia.
Persona Física: Es la persona que tiene capacidad legal de contratar u obligarse, quien invariablemente deberá ser
mayor de edad de acuerdo con la Ley de la materia.
Persona Moral o Empresa: Es una sociedad –en cualquier modalidad- constituida por personas físicas, u otras
empresas, a quienes se les conoce como accionistas, socios o asociados. Jurídicamente una sociedad es distinta de
quienes la integran o constituyen.
Prenda: También se le conoce como Garantía Prendaria y se refiere a un bien mueble (vehículo, artículo doméstico,
máquina, etc.) que un prospecto o un cliente dan en garantía.
Programa de inversión: Es una relación o documento que contiene los conceptos en los que se usará el crédito en
caso de ser otorgado; tratándose de créditos de habilitación o avío el documento deberá especificar claramente el
nombre de los insumos, volumen, unidad de medida, costo unitario de adquisición de los insumos y el costo total
de producción de los productos finales. En los créditos refaccionarios destinados a la compra de vehículos,
maquinaria o equipo, al Programa de Inversión se anexarán la o las cotizaciones de los proveedores a quienes se
pretenda comprar dichos bienes, siempre y cuando el precio de éstos sin incluir el IVA sea superior a $20,000.00
(Veinte mil pesos 00/100 M.N.).
El Programa de Inversión de los créditos refaccionarios para la construcción, remodelación, ampliación o mejora de
inmuebles, incluirá claramente el número de los metros cuadrados que se pretenda construir o remodelar, así
como el detalle completo de las mejoras que se efectuarán con los recursos del crédito solicitado.
Prospecto: Es la persona física o moral que puede llegar a ser cliente de la SOFOM al recibir un crédito, o al celebrar
operaciones de arrendamiento o factoraje.
Reestructuración: Es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones:

Ampliación de garantías que amparan el crédito de que se trate, o bien
Modificaciones a las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se encuentran:
Cambio de tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito;
Cambio de moneda o unidad de cuenta, o
Concesión de un plazo de espera respecto del cumplimiento de las obligaciones de pago conforme a los términos
originales del crédito, salvo que dicha concesión se otorgue al vencimiento del crédito, en cuyo caso se tratará de
una renovación.
Referencia Comercial: Es la información o datos que sobre la experiencia de pago proporciona un proveedor de un
prospecto o cliente. La referencia es positiva cuando el proveedor informa que el prospecto o el cliente le ha
pagado puntualmente; es negativa cuando el prospecto o cliente no ha pagado puntualmente a ese proveedor.
Referencia Personal: Es la información o datos que sobre la solvencia de un prospecto o un cliente proporciona un
conocido de éste; quien proporciona la información puede ser un familiar o un conocido que no ha tenido relación
comercial con el prospecto o el cliente.
Registro Público de la Propiedad y Comercio (RPPC): Es una dependencia estatal en la que están inscritas o
registradas las escrituras públicas que hacen los Notarios; las escrituras de bienes raíces o inmuebles (terrenos,
casas, locales, edificios) se inscriben o registran en la Sección de Propiedades del Registro Público.
Las escrituras o actas constitutivas de las empresas también deben inscribirse o registrarse en el RPPC en la Sección
Comercio.
Renovación: Es la autorización de la SOFOM para que un cliente pague en fecha posterior a la pactada una
amortización o un crédito. La renovación, en su caso, deberá ser documentada con un nuevo pagaré.
Renta: Es el importe global que se pacta en un contrato de arrendamiento y que el arrendatario se obliga a pagar a
la arrendadora; la renta global se divide entre el número de mensualidades equivalente al plazo del contrato.
Habitualmente a los pagos mensuales se les conoce también como rentas.
Reporte de Buró de Crédito: Es el reporte impreso de un prospecto o de un cliente que emite el Buró de Crédito y
que muestra el comportamiento de su historial crediticio.
Riesgo: Es una característica implícita en el otorgamiento de un crédito y representa la posibilidad de que un

cliente no pague un crédito.
Riesgo Común: Es el que representan dos o más acreditados personas físicas o morales, entre las que existen
relaciones accionarias, de negocios o familiares.
Riesgo de Crédito: Se identifica con la probabilidad de que el acreditado cumpla o no con los compromisos de pago
y otras obligaciones pactadas; también por la concentración de financiamiento en un grupo de empresas o en
actividades mercantiles que son más vulnerables que otras, a variaciones económicas. La disminución de este tipo
de riesgo se logra mediante la aplicación de un objetivo análisis de crédito, una cuidadosa investigación de las
referencias del solicitante de crédito, un monitoreo de la posición financiera del cliente y una eficiente labor de
cobranza.
Riesgo de Liquidez: Se origina cuando los plazos concedidos a las operaciones activas, difieren con los obtenidos
para el fondeo, desfasando los circuitos del flujo de recursos.
Riesgo de Mercado: Se refiere a reconocer el comportamiento de las variables que afectan a las actividades
productivas de los clientes, como es la presencia de nuevas tecnologías o de nuevos competidores en el mercado.
Riesgo Legal: Se presenta cuando hay omisiones en la instrumentación de los créditos, o bien, cuando existen
posibilidades de que se emitan resoluciones judiciales o administrativas desfavorables, las que eventualmente
pueden anular la validez del contrato de crédito o del pagaré, o bien, determinar la aplicación de tasas de interés
distintas a las pactadas en perjuicio del acreedor. Este riesgo puede ser menor cuando se confirman las facultades o
poderes de los suscriptores legales, entre ellas, la oportuna inscripción de contratos y gravámenes en el RPPC del
domicilio social del cliente, o del lugar en que se encuentren registrados o inscritos los inmuebles otorgados en
garantía.
Riesgo Operativo: Se presenta dentro de la estructura u organización del acreedor, debido a la ausencia de
monitoreo o seguimiento sobre los clientes, o por relajamiento en los procesos de autorización, instrumentación,
cobranza, seguimiento y recuperación.
Riesgo Social: Se refiere a la posibilidad de que los predios utilizados por los clientes de la SOFOM, propiedad o no
de ellos, se vean afectados por factores de orden social, como la invasión por parte de grupos marginados. Dentro
del riesgo social se incluyen conflictos originados por cuestiones electorales, políticas, policíacas, de tenencia de la
tierra, o cualquier otro evento originado por personas, cuya presencia afecte negativamente a las actividades
productivas de los clientes.
Secretaría: La Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Socio: En singular o plural, aquella persona que participe en el capital social de la Entidad.
Solvencia: Es la voluntad y la capacidad de un prospecto o de un cliente para hacer frente o para cubrir sus
compromisos de pago; se dice que alguien es solvente cuando las referencias que se obtienen de él indican que
cumple en tiempo y completos sus compromisos. También se dice que alguien es solvente cuando paga
puntualmente un crédito que anteriormente le concedió u otorgó la SOFOM o cualquier otra institución crediticia o
proveedor de bienes o servicios.
Tasa Anual de Interés Ordinaria: Es el porcentaje que se establece en un contrato y/o en un pagaré y que se utiliza
para calcular los intereses ordinarios que debe pagar un cliente. En el sector financiero, a esta tasa también se le
conoce como tasa de interés activa.
Tasa Anual de Interés Moratoria: Es el porcentaje que se establece en un contrato y/o en un pagaré y que se utiliza
para calcular los intereses que debe pagar un cliente cuando se retrasa en el pago de la obligación pactada.
Valor arancelario: Es el valor Analista del inmueble tomando como base el valor según arancel de los terrenos, así
como el costo real de la construcción (materiales, mano de obra, etc.).
Valor comercial: Es el valor arancelario del inmueble ajustado a precio de mercado, es decir, tomando en cuenta:
ubicación, accesos, es decir aquellas elementos que pueden influir en una mayor o menor valorización del bien.
Valor Neto de Realización: Es el valor que se espera recuperar como consecuencia de la eventual venta o ejecución
del bien, sea mueble o inmueble, en la situación cómo y donde esté.
Visita Ocular: Es la visita física que se hace al negocio de la persona física o empresa que son prospectos para
otorgarles un crédito. La visita tiene como objetivo el verificar que efectivamente el negocio o la empresa existen,
su localización, la actividad o giro mercantil a que se dedican, el personal ocupado, el estado físico de los bienes,
maquinaria y equipo usados en el establecimiento, la antigüedad en esas instalaciones local o predio y el estado en
que se encuentran. Se debe verificar también, cuando sea posible y existan, que las mercancías sean de uso
corriente o que no sean descontinuadas. De cada visita ocular se elaborará un reporte firmado por la persona que
la realice.
Anexo 2: Documentos Básicos para la Formalización de las Solicitudes de Crédito
(Las recomendaciones contenidas en el presente anexo deberán ser adecuadas a las características del mercado,
viabilidad de su aplicación y prácticas aceptadas en el área de influencia de la IFR)
Personas físicas y morales
Los recaudos básicos serán igualmente exigidos tanto para el(os) solicitante(s) de crédito como para el(os)
aval(es), según sea el caso.
 Formulario de Solicitud de Crédito, debidamente llenada y firmada con la correspondiente verificación de

firmas del solicitante, el aval (si es necesario) y su(s) cónyuge(s).
 Hojas de análisis de la capacidad de pago (Formularios de Evaluación de Riesgos), según la actividad
principal del solicitante, debidamente llenada por el Analista de Crédito.
 Fotocopia de los documentos de identidad vigentes (IFE) de los firmantes en la Solicitud de Crédito.
 Información actualizada de las Sociedades de Información Crediticia.
 Fotocopia del RFC en los casos que corresponda, copia de alta de hacienda.
 Fotocopia de la licencia de funcionamiento del Negocio o algún otro documento que sirva para verificar la
antigüedad del negocio.
 Fotocopia de último recibo de pago de agua, luz, teléfono, etc.
 Si el solicitante vive en alquiler, debe presentar fotocopia de recibo de alquiler de la vivienda, del contrato
de alquiler, o de preferencia presentar un aval con vivienda propia.
 Presentar fotocopia del título de propiedad o su equivalente.
 De existir antecedentes judiciales y siempre que estos sean justificables; se exigirá la presentación del
documento sustentatorio de cancelación correspondiente.
 Justificación de ingresos a través de: Declaración jurada de ventas, formularios de pago de impuestos o
declaraciones de impuestos, copia de extractos de cuenta corriente en bancos, facturas de compras a
proveedores, Estados Financieros (de preferencia de los tres últimos años) firmados por el representante
legal y contador CP, etc.
 Copia de Acta Constitutiva, Acta de Poderes, Identificación del Representante Legal y obligado.
 Documentos de las garantías ofrecidas, incluyendo tasaciones actualizadas de los mismos, en caso sea
necesario. El Analista de Crédito, anotará Nº de serie, modelo, marca y otras características particulares de
los bienes del hogar o de los activos fijos que queden como garantía.
 Póliza de Seguros, en caso se requiera.
 La garantías en caso sea real, deberá ser tasada por un perito debidamente certificado y autorizado para el
efecto por las autoridades competentes y la SOFOM.
 En caso de tener experiencia crediticia se deberá adjuntar reportes de cancelación o pagos de los
compromisos (para aquellos casos en los cuales se les sea requerido).
 Foto del negocio (para aquellos casos en los cuales se les sea requerido).
Otros recaudos, que podrán ser solicitados dependiendo del Producto Crediticio
Generales
 Títulos de propiedad de inmuebles, vehículos, maquinarias.

 Contratos de alquiler, venta, otros.
 Plan de inversión (para construcción, remodelación o ampliación de vivienda, por ejemplo).
 Cronograma de ejecución física y financiera de las obras civiles.
Actividades Agrícolas
 Deberán acreditar que se dedican a la actividad agrícola por lo menos con una antigüedad mínima de 3
años.
 Deberán tener como mínimo 2 hectáreas de terreno cultivable y acreditar la propiedad de dichas tierras.
 Se sugiere que la evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un ingeniero agrónomo para
opinar sobre el análisis de los ingresos y egresos, que genere la actividad agrícola.
Actividades de Ganadería
 Deberán acreditar que se dedican a la actividad ganadera por lo menos con una antigüedad mínima de 3
años y con un mínimo de 10 cabezas de ganado.
 Deberá contar con dos referencias de las autoridades de la comunidad.
 Deberán tener y acreditar la propiedad de tierras aptas para la actividad ganadera.
 Deberán contar con la documentación que habilite la realización de esta actividad así como todas las
licencias sanitarias correspondientes.
Actividades Agropecuarias
 Deberán acreditar que se dedican a la actividad principal por lo menos con una antigüedad mínima de 3
años (agricultura y ganadería, una de ellas en menor escala).
 De preferencia tener como mínimo 5 hectáreas de terreno cultivable o una propiedad apta para la
actividad ganadera y acreditar la propiedad de dichas tierras. Si la actividad ganadera es la actividad
principal, deberán contar con la documentación que habilite la realización de esta actividad así como todas
las licencias sanitarias correspondientes.
 La evaluación de la capacidad de pago deberá ser revisada por un ingeniero agrónomo para opinar sobre el
análisis de los ingresos y egresos, que genere la actividad agrícola, si es que la misma es la misma
representa la principal fuente de ingresos del solicitante.
Anexo N° 3: Recomendaciones para la Constitución de Garantías
Recomendaciones para la constitución de la Garantía Prendaria
 Los bienes tomados en garantía, deberán estar totalmente pagados.

 Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentación respaldatoria del
titular y su cónyuge o conviviente, o del aval y su cónyuge o conviviente.
 Los bienes aceptados como garantía prendaría a favor de la SOFOM, deberán respaldar todas las deudas y
obligaciones directas o indirectas existentes o futuras (si se le otorga el crédito que se esté evaluando),
asumidas por el deudor y su cónyuge o conviviente.
Bienes del Negocio o del Hogar
 De ser posible, presentar facturas originales, título de propiedad o documentos que certifiquen la
propiedad.
 Se documentarán en el formulario de análisis en los puntos que hacen relación.
 El Analista de Crédito deberá detallar, el bien con sus características (modelo, marca, color, año de
fabricación, etc.) y estimar el valor comercial, de remate, en caso de falta de pago.
 Sólo se aceptan como garantía, bienes con un máximo de 05 años de antigüedad y que estén operativos.
Vehículos
 Presentar facturas originales, título de propiedad, factura de compra o documentos que certifiquen la
propiedad.
 Sólo se aceptan como garantía, vehículos con un máximo de 10 años de antigüedad.
 Cuando se tome este tipo de garantía para montos de crédito significativos, se deberá presentar póliza de
seguro endosado a favor de la SOFOM, por el mismo plazo en que estará vigente el préstamo.
 La póliza de seguro debe ser contra todo riesgo y endosada a favor de la SOFOM.
 Especificar el monto asegurado, la compañía aseguradora, el domicilio, el número de póliza y vencimiento.
 Libre de infracciones y multas.
Recomendaciones para la constitución de la Garantía Hipotecaria
 Título de propiedad libre de gravamen.

 Tasación del inmueble a ser hipotecado por tasadores designados por la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple.
 De preferencia se tomarán como garantía, inmuebles ubicados en el área urbana de influencia de las
Sucursales donde es atendido el acreditado.
 Se podrán tomar en garantía, terrenos ubicados en el área urbana de influencia de las Sucursales, pero
hasta un monto de crédito limitado.
 Cuando se tome este tipo de garantía para montos de crédito significativos, se deberá presentar póliza de
seguro de daños endosado a favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, por el mismo plazo en
que estará vigente el préstamo.
 Los inmuebles tomados en garantía (terrenos y/o edificaciones), deberán estar totalmente pagados.
 Para la constitución de esta garantía, se deberá contar con la firma en la documentación respaldatoria del
titular y su cónyuge o conviviente, o del aval y su cónyuge o conviviente.
 Los bienes aceptados como garantía hipotecaria a favor de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,
deberán respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas existentes o futuras, asumidas por
quien las afecte en garantía. Para el efecto, se constituirán hipotecas abiertas y la valorización del
inmueble se establecerá en dólares americanos a fin de que se vaya actualizando el valor con el tipo de
cambio.
Recomendaciones para la constitución de la Garantía con Depósitos Colaterales
 Los documentos correspondientes deberán ser endosados a favor de la Sociedad Financiera de Objeto
Múltiple para que éste pueda efectivizar dichos depósitos en caso de falta de pago del crédito.
 No se podrá tomar como garantía, los depósitos de ahorro que los acreditados tengan en instituciones
ubicadas fuera del país.
Anexo 4: Tabla de Garantías y Cobertura de los Préstamos
Rangos Operaciones Nuevas Operaciones Recurrentes

Moneda US$ $ Garantía Garantía
Con declaración patrimonial de
Con declaración patrimonial de bienes
bienes electrodomésticos o
electrodomésticos o activos fijos, con
activos fijos, con propiedad de
propiedad de Inmueble. Con garantía
Inmueble. Con garantía personal
personal (laboral).
(laboral).
Hasta 3.000 30.000
Aval con declaración patrimonial Aval con declaración patrimonial de
de bienes electrodomésticos o bienes electrodomésticos o activos fijos,
activos fijos, con propiedad de con propiedad de Inmueble (de
Inmueble (de requerirse). Con requerirse). Con Garantía personal
Garantía personal (laboral). (laboral).
Garantía Prendaria y/o dineraria Con declaración patrimonial de bienes
Con garantía personal (laboral). electrodomésticos o activos fijos, con
Hipoteca. propiedad de Inmueble
Aval con Garantía Prendaria y/o
Hasta 5.000 50.000 dineraria. Con garantía personal Aval con declaración jurada de bienes
(laboral). electrodomésticos o activos fijos, con
Aval con Hipoteca (puede ser de propiedad de Inmueble (de requerirse)
terreno).
Cualquier combinación de este
Cualquier combinación de este Rango
Rango
Garantía Prendaria, dineraria, Garantía Prendaria y/o dineraria Con
Hipoteca (de inmueble). garantía personal (laboral).
Sólo Hipoteca (de inmueble). Hipoteca.
Aval con Hipoteca (de inmueble) + Aval con Garantía Prendaria y/o dineraria
Hasta 10.000 100.000 Garantía Prendaria o dineraria. Con garantía personal (laboral).
Aval con Hipoteca (puede ser de
Aval con Hipoteca (de inmueble).
terreno).
Rango
Garantía Prendaria y/o Hipoteca Garantía Prendaria y/o Hipoteca (de
(de inmueble). inmueble).
A partir Aval con Hipoteca (de inmueble) Aval con Hipoteca (de inmueble) y/o
10.000 100.000
de y/o Garantía Prendaria. Garantía Prendaria.
Rango
Tipo de Garantía y Operaciones Nuevas o Calificación Operaciones Recurrentes o Calificación
Cobertura (K + i) Institucional >=2 Institucional <2
Garantía Prendaria 50% del valor de realización 70% del valor de realización
Prenda Dineraria 80% del valor de realización 90% del valor de realización
Hipoteca 70% del valor de realización 80% del valor de realización
Garantía laboral 70% de la remuneración líquida 70% de la remuneración líquida
Anexo 5: Niveles de Aprobación
Rangos de Crédito Total deuda con la

Nivel de
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Integrantes del Comité
Aprobación
Moneda USS $
Analista de Crédito Proponente + Analista de
Hasta 5,000 50,000 1
Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal*
Hasta 10,000 100,000 Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal* y 2
Gerente de Crédito*
Hasta 20,000 200,000 Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal* + 3
Gerente de Crédito* y Gerente General *
Crédito corresponsable + Gerente de Sucursal* +
A partir Gerente de Crédito* + Gerente General* +
20,000 200,000 4
de Comité de Créditos del Consejo de
Administración + opinión de unidad de riesgos (si
corresponde)
Observación: A los funcionarios que presenten en la cartera atendida, un porcentaje de mora > 5% por tres
meses consecutivos en el rango de acreditados atrasados más de 30 días, se les suspenderá su participación en
los Niveles de Aprobación.
* las renovaciones, posposiciones, reestructuraciones y reprogramaciones son revisadas y aprobadas por los
Niveles 3 y 4
Anexo 6: Lista de Verificación de Documentos
Logotipo de la Lista de Verificación de Documentación

Institución SOFOM en Expediente de Acreditado
FORMULARIOS
Solicitud de Crédito
Formularios de Evaluación de Riesgos
Declaración Patrimonial
DOCUMENTACIÓN
Solicitante y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Fotocopia de recibos de agua, luz o teléfono (dos de ellos)
Aval y Cónyuge/Conviviente
Fotocopia de IFE
Fotocopia de título de propiedad
Constancia de ingresos económicos (Recibo de Nómina / Declaración Patrimonial)
Actividad Económica
Fotocopia de RFC
Fotocopia de facturas o boletas de compra – venta
Fotocopia de recibos de compra de vehículos o maquinarias
Fotocopia del título de propiedad
Fotocopia de licencia de funcionamiento (solo para comercio e industria)
Fotocopia de licencia de autoridades sanitarias (solo para ganadería)
Comentarios:
Firma del Auxiliar de Crédito

Financiera Bananera Pacifico Centro S.A. de C.V. SOFOM ENR. Manual de Crédito Manual de Código de Éti
Anexo N° 7: Modelo básico de Cartas de Reclamo
Logotipo de la CARTA DE NOTIFICACIÓN

Institución SOFOM
(Ciudad), _____de ____________________de 2.00_.
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
Estimado acreditado:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor de $ / US$
_____________________a un plazo de ____ meses. Le recordamos que dicho crédito está atrasado en la
_________cuota con _______días de mora.
Aprovechamos la oportunidad para informarle que la puntualidad en el pago de las cuotas es muy
importante para su historial crediticio con nuestra institución y para otros créditos que esperamos otorgarle
basados en su historial, lo cual permitirá fortalecer nuestra relación comercial.
Lo esperamos en nuestras oficinas, a más tardar el día ____________ para regularizar la situación.
Atentamente.
Analista de Créditos Gerente de Sucursal
Logotipo de la CARTA DE NOTIFICACIÓN PRE JURÍDICA

Institución SOFOM
Elaborado por:
Autorizado por: Consejo de Administración Sesión del 163
(Ciudad), _____de ____________________de 2.00_.
Señor (a):
______________________________________________
Presente.
De nuestra consideración:
La presente es para recordarle que Ud. recibió un crédito de nuestra institución por un valor de $ / US$
_____________________a un plazo de ____ meses. Le informamos que dicho crédito está atrasado en la
_________ cuota con __________ días de mora.
Por dicho motivo, lo emplazamos a acercarse a nuestras oficinas dentro de 48 horas para solucionar su
atraso. En caso contrario le manifestamos que su expediente pasará a nuestro Departamento Jurídico para
iniciar la Demanda Judicial y proceder al embargo preventivo de sus bienes.
Asimismo, aprovechamos la oportunidad para informarle que al iniciarse la demanda judicial, Ud. incurrirá
en gastos legales más los honorarios del abogado. Además, informaremos a las Sociedades de Información
Crediticia su situación con nuestra empresa lo cual perjudicará las referencias con otras instituciones del
país.
A la espera de su pronta respuesta, nos despedimos atentamente.
Gerente de Créditos Asistente de Recuperación / Dpto. Legal
Elaborado por:
Anexo 8: Modelo de Acta de Compromiso de Pago
Logotipo de la
Institución SOFOM
(Ciudad), _____de ____________________de 2.00_.
Por medio de la presente acta, Yo: ……………………………………….…………………………………………

y………………………….........................................................., dejamos constancia de que a la fecha.....................,
estamos adeudando a la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple ........... cuotas por un valor total de $ / US$
............................ (...........................................................) (Incluyendo intereses moratorios y demás gastos).
A fin de evitar la Demanda Judicial y el embargo preventivo de mis bienes, nos comprometemos a cancelar
las cuotas atrasadas de la siguiente manera:
Nº de Cuota Monto a Pagar Fecha
El valor de cada cuota es de $ .................., además se deberá cancelar los recargos por mora
correspondientes.
En caso de incumplimiento, autorizo al embargo voluntario de mis bienes y la venta de los mismos.
Firma del Cónyuge Firma del Deudor
Nombre y Apellidos del Cónyuge Nombres y Apellidos del Deudor

IFE: IFE:
Elaborado por:
Anexo 9: Modelo Entrega Voluntaria de Bienes (Para Acreditados en Mora)
No debe llevar Logotipo: Es

una solicitud que envía el ENTREGA VOLUNTARIA DE BIENES
Cliente
Por medio del presente documento Yo,..................................................................
y,........................................................dejamos constancia de que adeudamos a la fecha........................ a la
Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,............. cuota(s) por un valor de $ / US$ ………........................
(.........................................) cada cuota. En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses
moratorios y demás gastos asciende actualmente a $ / US$ ……………. (………………………..............................).
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, entregamos a la Sociedad
Financiera de Objeto Múltiple en forma voluntaria los siguientes bienes:
Cantidad Descripción del Bien Características, Nº de Serie
Para la devolución de los bienes entregados, nos comprometemos a cancelar la deuda total y/o regularizar
los pagos atrasados en la siguiente fecha y de la siguiente manera:
Monto a Pagar Fecha
En caso de incumplir lo acordado en el presente documento, autorizo a la Sociedad Financiera de Objeto

Múltiple la venta de dichos bienes.

IFE: IFE:
Elaborado por:
Anexo N° 10: Seguimiento de Acreditados con Problema de Pago
Logo de la SEGUIMIENTO DE CLIENTES CON PROBLEMA DE PAGO

Institución
Sucursal / Oficina Analista de Crédito:

Nombre del Cliente: Código:
Dirección:
Fecha de envío al Dpto. Jurídico:
Acciones Realizadas Deuda

Días de
Fecha: por el Analista / (capital + Observaciones
atraso
Recuperaciones intereses)
Firma del Analista de Crédito

Opinión del Gerente de Sucursal
Firma del Gerente de Sucursal

Opinión del Gestor de Recuperación
Firma del Gestor de Recuperación

Opinión del Gerente de Créditos
Firma del Gerente de Créditos
Elaborado por:
Anexo N° 11: Modelo de Solicitud de Refinanciamiento
No debe llevar
Logotipo: Es SOLICITUD DE REFINANCIAMIENTO
una solicitud
que envía el
Cliente
Por medio del presente documento Yo,..................................................................

y,........................................................dejo (amos) constancia de que adeudo (amos) a la fecha........................
a la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,............ cuota(s) por un valor de S/….......................
(……………………………………………………………………) cada cuota.
En total el importe de las cuotas atrasadas incluyendo intereses moratorios y demás gastos asciende
actualmente a $ / US$ ………………… (………………………………………..........).
Por lo tanto, para evitar la demanda Judicial e incurrir en mayores gastos, y en vista a que el actual atraso en
el pago de la obligación obedece a problemas de fuerza mayor, solicito (amos) a quien corresponda, tenga a
bien aceptar mi (nuestra) solicitud de refinanciamiento de mi (nuestra) deuda.
En caso de incumplir lo acordado en el presente documento, entregaré (mos) a la Sociedad Financiera de

Objeto Múltiple los bienes dejados en garantía así como autorizamos la venta de dichos bienes.
Esperando contar con una respuesta favorable a nuestra solicitud, me (nos) despido (mos).
Atentamente;

IFE: IFE:
Elaborado por:
Anexo 12: Traspaso de Acreditados Atrasados a Gestión Judicial
INFORME DE ACREDITADO MOROSO PARA ENVIAR A GESTIÓN DE COBRO POR VÍA JUDICIAL
Fecha del Informe:

Gerente de Sucursal Responsable:
Nombre del Acreditado:
Monto Original del Préstamo:
Nº de Cuotas (s) Atrasada (s) del Total:
Saldo de Capital en Riesgo:
Deuda Total con Intereses:
Tipo de Garantía:
Valor de la Garantía: S/.
Comentario del Gerente Sucursal:
Firma del Gerente de Sucursal
Comentario del Gerente de Créditos, Asistente de Recuperación:
Nombre y Firma del Gerente de Créditos Nombre y Firma Asistente de Recuperación
Elaborado por:
Anexo 13: Modelo Acta de Comité de Crédito e Instructivo de Utilización
 Instructivo para la Utilización del Acta de Comité de Crédito:

 El objetivo de la utilización de este documento es contribuir a la administración de los
expedientes de Crédito analizados en Comité, dejando un registro de los acuerdos
concretados en cada sesión sobre cada carpeta.
 Dado que está establecido la realización de Comité de Crédito con frecuencia diaria,
deberá existir un Acta de Comité de cada día.
 El formato del Acta, está preparado para que se registre la fecha de sesión, el nombre de la
Sucursal y la hora de inicio y de culminación del Comité.
 Por otro lado, se ha establecido espacios específicos para la firma de los participantes en el
Comité, en el mismo deberán participar inicialmente, todos los Analistas de Crédito y
demás miembros, según el Nivel de Aprobación.
 En el Acta para Comité se registrarán tanto las operaciones aprobadas como las denegadas
y las refinanciadas.
 Para el caso de las operaciones aprobadas, se especificará el nombre del acreditado, el
monto y plazo SOLICITADO y el monto y Plazo APROBADO POR EL COMITÉ, el Nombre del
Analista de
 Crédito que presentó la operación y de ser necesario, se ha considerado un espacio
adicional para cualquier observación como: Solicitar Aval, Reforzar análisis, Solicitar mejor
garantía, etc.
 Para el caso de las operaciones denegadas, se registrará el nombre del solicitante, la causal
de rechazo de la operación y el Nombre de Analista de Créditos que planteó la operación.
 Se sugiere utilizar un libro de Actas para Comité que estará numerado correlativamente
para poder realizar un seguimiento. Ninguna hoja podrá hacer falta y cada Acta deberá ser
redactada con adecuada prolijidad, sin enmendaduras y en la misma fecha de realización
del Comité.
 El libro de Actas para Comité de Crédito, estará sujeto a revisión por parte del
Departamento de Auditoria, cada vez que lo considere necesario.
Elaborado por:
Anexo 14: Ordenamiento de los Documentos y Formularios en el Expediente
 Hoja de resolución de Comité de Crédito.

 Hoja de Pre-solicitud y Solicitud de crédito.
 Declaración patrimonial del titular.
 Formulario de Evaluación de Riesgo del titular (Balance y Flujo de Caja).
 Verificación de Referencias (titular), Recomendación y Opinión del Analista de Crédito.
 Formulario de Evaluación de Riesgos del aval (Balance y Flujo de Caja).
 Verificación de Referencias (aval), Recomendación y Opinión del Analista de Crédito.
 Documento del Instituto Federal Electoral (IFE) (titular y cónyuge).
 Recibo luz, agua, teléfono (titular).
 RFC, Patente Comercial, etc. (titular).
 Documentos del negocio: Facturas o comprobantes de compras a proveedores (titular).
 Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (titular).
 Documento del Instituto Federal Electoral (IFE) (aval y cónyuge).
 Recibo luz, agua, teléfono (aval).
 RFC, Patente Comercial, etc. (aval)
 Documentos del negocio: Facturas o comprobantes de compras a proveedores (aval, si es que
posee negocio). De lo contrario, presentar constancia de trabajo incluyendo el monto de ingresos
que percibe, antigüedad laboral, nombre del jefe inmediato superior, dirección laboral, etc. La
constancia de ingresos deberá estar sellada y de ser posible, en papel con membrete, de la empresa
donde trabaja, adjuntando fotocopia del recibo de nómina correspondiente.
 Facturas o comprobantes de compra de los bienes que ofrecerá en garantía (aval).
 Referencias de la Sociedades de Información Crediticia (titular y cónyuge).
 Referencias de la Sociedades de Información Crediticia (aval y cónyuge).
Elaborado por:
Anexo 15: Gastos de cobranza (la tasa de interés moratorio se cobrará en función de las disposiciones
legales vigentes)
(Las recomendaciones contenidas en el presente anexo deberán ser adecuadas a las características del
mercado, viabilidad de su aplicación y prácticas aceptadas en el área de influencia de la IFR)
GASTOS DE COBRANZAS PROPUESTO
Días de atraso
Monto del Préstamo
5 10 15 20 25 30 35 40 45 60
Hasta $. 5.000 15 30 45 60 75 90 105 120 135 180
Hasta $. 10.000 20 40 60 80 100 120 140 160 180 240
Hasta $. 15.000 25 50 75 100 125 150 175 200 225 300
Hasta $. 20.000 30 60 90 120 150 180 210 240 270 360
Más de $. 20.000 35 70 105 140 175 210 245 280 315 420
Elaborado por:
Anexo 16: Tasas de Interés Activas
Calificación Interna MONTOS UDIS

TIPO DE CREDITO 1y2 2y3 4 5 P FISICAS P MORALES
PERSONAL 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 10.000 N/A
FAMILIAR 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 20.000 N/A
Consumo
AUTO 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 30.000 N/A

ESCOLARES Y DE SUPERACION 00,00% 00,00% 00,00% N/A 5.000 N/A
AGRÍCOLA 00,00% 00,00% 00,00% N/A
RURAL INFRAESTRUCTURA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 50.000 80.000
RURAL PRODUCTIVO 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 60.000 90.000
RURAL GANADERA PIE DE CRIA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 70.000 100.000
RURAL GANADERA ENGORDA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 80.000 150.000
Comercial
URBANO INVERSION FIJA 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 90.000 175.000

URBANO CAPITAL DE TRABAJO 00,00% 00,00% 00,00% 00,00% 10.000 100.000
INVERSIÓN EN PATRIMONIO 00,00% 00,00% 00,00% N/A 100.000 N/A
Vivienda
VIVIENDA BÁSICA 00,00% 00,00% 00,00% N/A 100.000 N/A
ACTA DE COMITÉ DE CRÉDITO PARA LA ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE

POLITICAS DE CRÉDITO
Siendo las 12:00 horas del día 13 de marzo del año 2017, se reunieron en las
instalaciones de la Financiera Bananera Pacifico Centro, S.A. de C.V., ubicada en
la población del El Colomo, Colima; Municipio Manzanillo, los integrantes del
Consejo de Administración y el Comité de Crédito, representadas por las
siguientes personas:
T.A.P. Francisco Hueso Alcaraz Pte. Consejo Admón y Comité de

Crédito
Lic. Manuel O. Gerguin Otero Navarro Srio. Consejo Admón .
Ing. Rufino Valencia Magaña Vocal Consejo Admón.
Ing. Jorge A. Huerta Esparza Director General y Comité de

Crédito
Elaborado por:
C.P.Marco Antonio Magaña Chávez Oficial de Cumplimiento
Lic. Astrid Karina Huerta Vargas Gerente de Crédito y Comité de

Crédito
C.P. Luis A. López Garcia Analista de Crédito y Comité de Crédito.
Para tratar el siguiente asunto:
ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE CRÉDITO en los siguientes puntos:
- A).-Especificar y describir detalladamente el documento denominado

Proyección Financiera en créditos para monocultivos y el documento
Proyecto de Inversión en multicultivos, infraestructura o cualquier otro activo
productivo.
- B).-Actualización de las tasas de interés variables y fijas.
- C).-Implementación de la cobertura de tasas anuales para tasas variables.
- D).-Modificación del Margen de Intermediación Financiera en los recursos

entre FND y FINBA.
E).- COMPROBACIÓN DEL CRÉDITO POR PARTE DE NUESTROS

ACREDITADOS:
-
-
-
-
Elaborado por:
- A).-ESPECIFICAR Y DESCRIBIR DETALLADAMENTE EL DOCUMENTO

DENOMINADO PROYECCIÓN FINANCIERA EN CRÉDITOS PARA
MONOCULTIVOS Y EL DOCUMENTO PROYECTO DE INVERSIÓN EN
MULTICULTIVOS, INFRAESTRUCTURA O CUALQUIER OTRO ACTIVO
PRODUCTIVO:
- En el caso de Proyectos en donde solamente exista un solo cultivo, bastará
utilizar el formato de Proyección Financiera que comúnmente se ha
utilizado desde el principio en que operamos como Financiera.
- En el caso de Proyectos en donde el crédito en cuestión sea para

establecimiento y/o mantenimiento de 2 o más cultivos o en donde el
negocio tenga mezcla de agricultura y/o cualquier tipo de ganadería o
cuando el crédito sea destinado para infraestructura o adquisición de
cualquier activo productivo, será necesario una evaluación técnica para el
Proyecto de Inversión , la cuál será un documento en donde se explique
detalladamente la aplicación y la generación de recursos y sus impactos
socioeconómicos y ecológicos que tendrá dicho crédito.
- B).-ACTUALIZACIÓN DE LAS TASAS DE INTERÉS VARIABLES Y FIJAS:

A partir de la circular enviada por Financiera Nacional de Desarrollo, a partir
del día 29 de mayo del 2017 se modifican las tasas de la siguiente manera:
- - (ver circular de FND de fecha 05/05/2017).
- C).-IMPLEMENTACIÓN DE LA COBERTURA DE TASAS ANUALES PARA

TASAS VARIABLES.
- Debido a la reticencia que causó esta medida a nuestros solicitantes, la
Financiera
- Bananera decidió crear una Cobertura de Tasa para poder ofrecer a
nuestros solici-
- Tantes una tasa fija, siendo esta la que resulte de sumar 2.5 puntos
adicionales a la
Tasa variable que este corriendo al momento del contrato; con ello
estamos dando certidumbre a nuestros clientes.
Elaborado por:
- D).-MODIFICACIÓN DEL MARGEN DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

EN LOS RECURSOS ENTRE FND Y FINBA.
- Debido a cuestiones inflacionarios y a la elevación de los costos operativos
y administrativos que las autoridades fiscales y financieras han provocado a
las Instituciones Financieras, FINBA decidió incrementar su margen de
intermediación financiera en 3 puntos; es decir de los 6 puntos que
teníamos anteriormente de intermediación financiera nos elevamos a 9
puntos de intermediación financiera.
E).- COMPROBACIÓN DEL CRÉDITO POR PARTE DE NUESTROS

ACREDITADOS:
El Acreditado Agrícola deberá de comprobarnos única y exclusivamente la parte

del monto del crédito otorgado incluyendo el seguro del cultivo, mismo que deberá
cubrir el cien por ciento del monto otorgado. La parte que corresponda a la
inversión con recursos del cliente se comprobará de manera lógica en la
supervisión del proyecto al comprobar la superficie del mismo.
El Acreditado Ganadero deberá de comprobarnos única y exclusivamente la

parte del monto del crédito otorgado incluyendo el seguro de los animales, mismo
que deberá cubrir el cien por ciento del monto otorgado.
El Acreditado de Infraestructura, maquinaria y equipo, equipo de transporte o

cualquier otro tipo de activo fijo, deberá de comprobarnos el cien por ciento del
monto total del proyecto incluyendo el seguro siempre y cuando las aseguradoras
accedan a su aseguramiento y en caso contrario, se deberá tener por lo menos
dos cartas de diferentes aseguradoras en donde no aplique su aseguramiento.
Elaborado por:
Siendo las 14:00 horas del mismo día, se da por terminado el presente
Comité, no sin ántes firmar de conformidad los aquí presentes.
Elaborado por:

Manual de Crédito2017 FBPC

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FINANCIERA BANANERA PACIFICO CENTRO S.A. DE C.V. SOFOM E.N.R.

T.A.P. Francisco Hueso Alcaraz Ing. Jorge A. Huerta Esparza

Lic. Manuel Orlando Gerguín Otero Navarro Rufino Valencia Magaña

Lic. Astrid Karina Huerta Vargas

GLOSARIO DE ABREVIATURAS --------------------------------------------------------------------- 4

CAT: Costo Anual Total del Financiamiento.

CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación.

CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

CPP: Costo Porcentual Promedio de Captación.

IFR: Intermediarios Financieros Rurales.

LGOAAC: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.

LGSM: Ley General de Sociedades Mercantiles.

LGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

RPPyC: Registro Público de la Propiedad y de Comercio.

SHCP: Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

SOFOM: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.

SOFOM E.N.R.: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad No Regulada.

SOFOM E.R.: Sociedad Financiera de Objeto Múltiple Entidad Regulada.

TIIE: Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio.

UDI: Unidad de Inversión.

Garantizar operaciones de crédito seguras de acuerdo a la normatividad y reglamentación impuestas por

5.1. Entidad Rectora

Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)

Banco de México (BM)

Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

5.2. Regulación Externa

Considerando lo anterior, se aplicará la siguiente legislación:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.

Ley de Instituciones de Crédito, Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

Ley General de Sociedades Mercantiles.

Ley Federal de Instituciones de Fianzas.

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.

Ley de Ahorro y Crédito Popular.

Ley de Inversión Extranjera.

Ley del Impuesto sobre la Renta.

Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Código Fiscal de la Federación.

Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros.

Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado.

Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.

Código Civil Federal.

Código Civil de los Estados donde la SOFOM tenga presencia.

Código de Procedimientos Civiles Local de esos Estados y El Federal.

Código Fiscal de la Federación.

Reglamentación que Rige la Operación de la Financiera Rural con los IFR

Análisis y Decisión para el Registro de Intermediarios

Análisis y Decisión para la autorización de líneas de crédito

5.3. Regulación Interna

Manual de Normas y Políticas de Crédito

Manual de Administración de Riesgos

Manual de Control Interno

Acta Constitutiva y sus Poderes.

6. INSTANCIAS QUE INTERVIENEN EN DEFINIR Y AUTORIZAR

6.1. Asamblea General

Es responsabilidad de la Asamblea General:

Autorizar el presente Manual y sus procedimientos.

Aprobar los lineamientos generales para el otorgamiento de crédito.

Fijar, la cantidad máxima para el otorgamiento de préstamos o créditos.

Aprobar los lineamientos para la recuperación y liquidación.

6.2. Comité de Crédito

Es responsabilidad del Comité de Crédito: