GUIA 10

1. ¿Qué considera usted es efectivo y equivalente al efectivo?

R//: Efectivo: comprende lo relacionado con los recursos que la empresa

mantiene con una disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en entidades
financieras.
Equivalentes al efectivo: comprende las inversiones a corto plazo de gran
liquidez, fácilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales se encuentran
sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

El efectivo y equivalentes al efectivo es un partida contable perteneciente

al activo corriente del balance de situación de una empresa. Esta
representa tanto el efectivo disponible, como los activos de corto plazo que
pueden ser convertidos en efectivo de forma inmediata.

2. ¿Son necesarios los controles del efectivo, que tipos de controles conoce?
R//: Administrar el efectivo es saber valorar las fuentes que nos generan dicho
ingresos, en el sentido que el efectivo es el medio por el cual la empresa puede
obtener los bienes y servicios para su debida operatividad.

Este tipo de control también se conoce con el nombre de Control Interno, ya que es
realizado por orden de la empresa. El propósito u objetivo fundamental del Control
Interno es:

 La reducción de errores.
 La reducción del riesgo de pérdida y la obtención de fluidez en su manejo.
 Exactitud y veracidad de resultados.
 Exactitud de los registros.
 Exactitud en la información financiera.
 Exactitud en los pronósticos financieros.
 Evitar fraudes.
 Fomentar el acatamiento de las normas de la empresa.

3. ¿Qué documentos considera y/o conoce usted se deben usar para el

control y manejo del efectivo?

R//:
 4. ¿Según su criterio, deben existir reglas para el manejo del efectivo,
enuncie mínimo 6 posibles reglas que se deberían implementar?

1. R//:Haz un plan realista para el futuro.

2. Fíjate metas financieras muy claras.
3. Conoce tu situación financiera.
4. Ahorra el 5% de tu salario.
5. Desarrolla un plan de gastos verdaderamente ajustado a tu situación.
6. No te gastes más de lo que ganas.

5. Enumere y explique los riesgos que se presentan en el manejo del

efectivo en una empresa.

R//:1. Que la cobranza no sea depositada con oportunidad

2. Que la cobranza no sea identificada al cliente y factura que está pagando
3. Que los intereses por depósitos no sean cobrados e identificados con
oportunidad
4. Que las cuentas por pagar no sean liquidadas con oportunidad
5. Que se efectúen pagos en exceso a los proveedores, prestadores de
servicios, etc.
6. Que se efectúen pagos no autorizados o fuera de presupuesto
7. Que la empresa tenga insuficiencia de liquidez para cubrir sus
necesidades
8. Que se incremente innecesariamente el costo del capital para la empresa
9. Que se invierta con rendimiento muy bajo los excedentes del capital
10. Que dichos excedentes sean invertidos en instrumentos con un riesgo
inaceptable para la administración de la empresa.

6. Usted cree que el dinero guardado en entidad financiera está seguro al

100%?

R//:Una cuenta de ahorro nos permite tener nuestro dinero

en un lugar seguro, a salvo incluso de nuestras ganas de
gastarlo. Pero eso no es todo, pues los bancos ofrecen una
tasa de rendimiento a final de año que permite que nuestro
dinero siga creciendo y a final de mes hayamos ganado
varios pesos más