SISTEMA CONTABLE

REGISTRO DEDE
REGISTRO
PLAN
PLAN CONTABLE
CONTABLE VENTAS
VENTAS

REGISTRO DEDE
REGISTRO
LIBRO DIARIO COMPRAS
COMPRAS

MENÚ
PLANILLA
PLANILLA DE
DE LIBRO KARDEX
LIBRO KARDEX
REMUNERACIONES

LIBRO BANCOS
LIBRO BANCOS
HOJA
HOJA DE
DE TRABAJO
TRABAJO

BALANCE GENERAL LIBRO CAJA

LIBRO CAJA

CLIENTES, ESTADO DEDE

PROVEEDORES ESTADO
PROVEEDORES Y
Y GANANCIAS
GANANCIASY Y
TRABAJADORES
TRABAJADORES PERDIDAS
PERDIDAS

INVENTARIO
INVENTARIO
INVENTARIO
INVENTARIO

TABLAS

informacion minima art. 13numeral 8 r.s.n°- 234- 2006/sunat

TABLE
 BASE DE DATOS DE COMPRA
TABLA 1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

N°
001
002
003
004
005
006

007

008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N°
01
02
03
05
 07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
1
2
9

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°
01
02
03
 04
05
99

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°
01
02
03

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
 09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

20

21

22

23

24

25

26
27
28
29
30
31

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10

11
12

13

14

15
16
17

18

19
20
21
22

23

24

25

26

27
28

29

30

31

32

34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
 BASE DE DATOS DE COMPRAS

DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL
INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE

DESCRIPCIÓN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS

DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-
99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-
2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-
2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

DESCRIPCIÓN
Otros (Especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de Crédito
Nota de Débito
Guía de Remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de
Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la
Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que
se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la
Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades
que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-
98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito

Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6
del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros - Consolidado de Boletas de Venta
 DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
MENÚ
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CODIGO
10
101

10111
10112
102
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
10411
10412

11
111
1111
1112
1113
1114
1115
112
1121
1122
1123
1124
113
12
121
1211
12121
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
129
1291
 1293
13
131
1311
13111
13112
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
132
133
1331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
139
1391
1393
14
141
1411
14111
1412
1413
1419
 142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
149
1491
1492
1493
1494
1498
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
 168
1681
1682
169
1691
1692
1693
1694
1695
1698
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
1712
17121
17122
17123
17124
172
1721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
173
174
1741
1742
1743
1744
1745
175
178
179
1791
1792
1793
1794
1798
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1958
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
 204
208
209
2091
2092
2093
2094
2098
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
219
2191
2192
2193
2194
2195
2197
2198
22
221
222
229
2291
2292
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
 237
238
239
2391
2392
2393
2394
2395
2397
2398
24
241
242
243
244
249
2491
2492
2493
2494
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
259
2591
2692
2593
26
261
262
269
2691
2692
27
271
2711
27111
27112
27113
2712
272
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
273
2731
2732
2733
2735
274
2741
2742
28
281
284
285
286
289
2891
2892
2893
2894
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
 2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
3023
30231
30232
3024
30241
30242
3025
3028
309
3091
3092
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3221
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33632
33633
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3397
33971
3398
33981
33982
3399
 34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
3442
34421
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
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97411
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja

Caja MN
Caja ME
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Cuentas Corrientes para fines especificos
Otros Equivalentes de efectivo
Otros Equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos Sujetos a restrinción
Fondos Sujetos a restrinción
BCP. Cta.0074-3456782
BANCO DE LA NACION Cta.0076-2976573

INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA

Inversiones al Valor Razonable
Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros Tìtulos represantivos
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta.
Valores emitidos o garantizados por el Estado.
Valores emitidos por el sitema financiero.
Valores emitidos por empresas.
Otros tTìtulos representativos en deuda
Activosfinancieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de cliente
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprabantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Suucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Asociadas
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios Públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Depósitos en garantia por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activos inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por derivados financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Instrumentos de cobertura
Cobranza dudosa
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos Biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Ottras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costo financiero (Intereses)
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activo inmovilizado
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Al costo
Al valor razonable
Mercaderías de extracción
Productos agropecuarias y piscicolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías Inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderías desvalorizadas
Mercaderías manufacturadas
Recursos Extraídos
Productos agropecuarios y piscicolas
Inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y pisicolas terminados
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y pisicolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos estraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financición - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderías
Materiaa primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscicolas
Mercaderías Inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias auxiliares, suministros y repuestos
Materias auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema Financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Desavalorizadas de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Rurales
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - almacenes
Edifcaciones para producción
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación . Edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Maquinarias de explotación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y Enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para proceso de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Costo de financiación inversiones inmobiliarias
Costo de financiación . Edificaciones
Costo de financiación - Inmueble, maquinaria y equipo
Costo de financiación - edificaciones
Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
ACTIVOS INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Minerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación - Activos biológicos de orifgen vegetal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación - Activos biológicos de orifgen vegetal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos en desarrollo - Costo
Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participacion de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participacion de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo de adquisición o constrcción
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Activos biológicos en producción - Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costo de explotación y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV- Cta propia
IGV- Servicios prestados por no domiciliados
IGV- Regimen de percepciones
IGV- Regimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Derechos aduaneros

Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Impuesto a las transaciones financieras
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular

Administradoras de fondos de pensiones

Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Costos financieros
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Intereses por pagar comerciales
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones

Otros Instrumentos financieros por pagar

Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - VINCULADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activos inmovilizados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES DIVERSAS
Provisión para litígios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO REFERIDO
Pasivo tributario diferido - patrimonio
Pasivo tributario diferido – resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreria
ACCIONARIADO DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacion
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Perdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de revaluación propio
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de ejercicios anteriores
Perdidas acumuladas
Perdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados a las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Trasnporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Trasnporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros gastos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias en extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacion
Atencion al personal
Gerentes
Seguridad, prevision social y otras contribuciones
Regimenes de prestaciones de salud
Regimenes de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de Salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contrubuciones al SENCICO Y EL SENATI
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacion por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios basicos
Energia electrica
Gas
Agua
Telefono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a la venta
Impuesto a las transacciones financieras (ITF)
Gobierno regional
Cánones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasifero
Canon pesquero
Canon petrolero
Canon hidroenergetico forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Gobierno local

Tributos al gobiernos regionales y locales

Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Subscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestion medioambiental
Otros gastos de gestion
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
Obligaciones financieras
Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el metodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTO FINANCIERO
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos en instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emision y colocacion de instrumentos representativcos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Perdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medicion de activos y pasivos al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicion a valor agregado
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacion
Depreciacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacioon
Edificaciones - Costo de financiacion
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo de financiacion
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Amortizacion de intangibles
Amortizacion de intangibles adquiridos - costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacion de intangibles adquiridos - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacion de intangibles - generados internamente - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacion de activos
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacion de existencias
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacion de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacion de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacion de activos biologicos en produccion
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Provisiones
Provisiones para litigios
Provision para litigios - costo
Provision para litigios - actualizacion financiera
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - costo
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - actualizacion financiera
Provision para reestructuraciones
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provision para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias de extraccion
Terceros
Relacionadas
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderias
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccion terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacion - Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias de extraccion
Terceros
Relacionadas
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderias - Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccion terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacion de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderias - terceros
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Mercaderias - Otras
Mercaderias - relacionadas
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Mercaderias - Otras
Productos terminados - terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Prodcutos terminados - relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios - terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios - relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacion de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacion de productos terminados
Variacion de productos manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencia de servicios terminados
Variacion de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacion de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Prodcutos extraidos en proceso de transformacion
Prodcutos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencia de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacion de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacion de existencias de servicios
PRODUCCION DEL ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Activos biologicos
Activos biologicos en desarrollo de origen animal
Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacion capitalizados
Costos de financiacion - inversiones inmobiliarias
Costos de financiacion - inversiones inmobiliarias - edificaciones
Costos de financiacion - inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Costos de financiacion - intangibles
Costos de financiacion - activos biologicos en desarrollo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacion de cuentas de valuacion
Recuperacion - cuentas de cobranza dudosa
Recuperacion - desvalorizacion de existencias
Recuperacion - desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Enajenacion de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Recuperacion de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestion
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilzado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Intereses ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicion de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingreos financieros
Ingresos financieros en medicion a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Produccion de bienes
Produccion de servicios
Produccion de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Parcicipacion de los trabajadores corriente
Parcicipacion de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta diferido
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida

COSTO DE PRODUCCIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
ITF
MENÚ
 BASE DE DATOS GENERALES
NOMBRE O RAZON SOCIAL:
RUC:
DIRECCION:
PERIODO:
MES
AÑO DE TRABAJO
REPRESENTANTE
TELEFONO
ACTIVIDAD
PERSONA QUE ELABORA LOS LIBROS CONTABLES

BASE DE DATOS PROVEEDORES

RUC
20987635678
20890099239
20889323409
20482115126
20100017491
20870011112
20345555444
20004455668

BASE DE DATOS CLIENTES

RUC
20883399334
20489898982
27432776
20356111100
20664444332
27456798
BASE DE DATOS GENERALES
EMPRESA COMERCIAL "LOS CONSENTIDOS" S.A.C.
20529632739
JR. SAN MARTIN N° 648 - CHOTA
1/1/2018
ENERO
2018
M
935482501
COMPRA Y VENTA DE MUEBLES DE SALA
AIDÉ GONZALES CIEZA

C
BASE DE DATOS PROVEEDORES
RAZÓN SOCIAL
LOS JASMINES S.A.C.
LAS DALLAS S.R.L
EL CARACOL S.R.L
ELECTRONORTE S.A.
TELEFONICA DEL PERÚ S.A.A.
V
DISTRIBUIDORA D´TODO S.R.L.
MEGASISTEM S.A.C.
MUEBLES LA ESTACIÓN S.A.C.

BASE DE DATOS CLIENTES

RAZÓN SOCIAL
LA PALMA S.R.L.
MUEBLERÍA LOS CAMPEONES S.A.C.
Sra. Juana Burga
NO TE CANSES DE VIVIR S.A.C.
LAPODEROSA S.R.L
Sta. Rosita Pérez Alarcón
Código DNI

1 27317433
2 40430444
3 27329055
4 41009089
5 43000087
6 32540590
7 27349583
8 46420090
9 79891003
MENU

Compras

Ventas

Planillas

PLANILLA
 Fecha de
Apellidos y Nombres Cargo Basico N° Hijos
Ingreso
Coronel Stalin Gerente 1/1/2018 3,000.00 0
Campos Juan Administrador 1/1/2018 2,500.00 0
Aranda Elmer Contador 1/1/2018 2,000.00 1
Tamay Jorge Cajero 1/1/2018 1,800.00 0
Idrogo Luis Imag.Inst. 1/1/2018 1,500.00 3
Villanueva Coco Guardian 1/1/2018 1,000.00 0
Rivera Omar Portero 1/1/2018 850.00 0
Cabrera Martín Jefe de ventas 1/1/2018 850.00 0
Flores Edi Jefe de almacén 1/1/2018 850.00 0
14,350.00
 Universidad
Nacional
Autónoma de
Chota - UNACH

Contabilidad Computarizada
CASO:"LOS CONSENTIDOS" S.A.C
RUC: N° 20529632739
Domicilio Fiscal: Jr. San Martín N° 648 – Chota
Giro de Negocio: Compra y venta de Muebles de sala
Operaciones Bancarias afectas al ITF 0.005%

1- La empresa reinicia sus actividades económicas con el siguiente balance de inventario:

INVENTARIO INICIAL
"LOS CONSENTIDOS" S.A.C
NÚMERO DE RUC: 20529632739
Al 01 de enero de 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Dinero en efectivo 800,000.00
Dinero en cuenta corriente 1,200,000.00
Mercaderías( 200 juegos de 3000 c/j) 600,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,600,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y equipo (1 mezcladora tipo trompo) 10,600.00
Inmueble maquinaria y equipo (1 mezcladora de concreto de 10p3) 6,000.00
Inmueble maquinaria y equipo (01 cortadora de concreto) 3,600.00
Inmueble maquinaria y equipo (01 generador de energía industrial) 7,400.00
Inmueble maquinaria y equipo (01 compresora trifásica americana) 8,500.00
Inmueble maquinaria y equipo ( 01 plancha compactadora-Vibradora) 6,100.00
Inmueble maquinaria y equipo ( 01 soldadora plasma 240) 6,800.00
Inmueble maquinaria y equipo ( 01 juego de muebles de cuero legítimo) 3,700.00
Inmueble maquinaria y equipo ( 01 proyector multimedia Sony ) 2,400.00
Inmueble maquinaria y equipo ( 01 laptop TOSHIBA) 2,700.00
Inmueble maquinaria y equipo ( 01 proyector multimedia Epson) 2,200.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 60,000.00

TOTAL ACTIVO 2,660,000.00

________________
Aprobado por
niversidad
Nacional Escuela Académico
Profesional de
tónoma de Contabilidad
ota - UNACH

d Computarizada
ONSENTIDOS" S.A.C

MENÚ

e inventario:

ARIO INICIAL
SENTIDOS" S.A.C
E RUC: 20529632739
enero de 2018
sado en Soles)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE Asiento de centralización
CUENTA
10111
10411
20111
33311
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00 33312
33313
PASIVO NO CORRIENTE 33314
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 33315
PATRIMONIO NETO 33316
33317
33318
33611
33612
33613
50111
TOTAL
Capital Social 2,660,000.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 2,660,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,660,000.00

Chota, 01 de enero de 2018

________________
Elaborado por:

C.P.C. Milord Idrogo Gálvez

 MENÚ

siento de centralización
DEBE HABER
800,000.00
1,200,000.00
600,000.00
10,600.00
6,000.00
3,600.00
7,400.00
8,500.00
6,100.00
6,800.00
3,700.00
2,400.00
2,700.00
2,200.00
2,660,000.00
2,660,000.00 2,660,000.00
 "IRG CONQ
RUC
REGI
PERIOD
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COMPRO
FECHA BANTE
FECHA
N° DE DE PAGO
DE DOCUMENTO DE
CORRE EMI O DOCU
VCTO IDENTIDAD
LATIVO SIÓN MENTO
O
DEL DEL
FECHA
REGIS COMP
DE
TRO DE
PAGO
PAGO
TI SE NÚME TI
NÚMERO
PO RIE RO PO

1 3-Jan-18 01 001 001122 06 20987635678

2 4-Jan-18 01 001 0001112 06 20890099239
3 5-Jan-18 01 001 8844 06 20889323409
4 10-Jan-18 14 001 194132100 06 20482115126
5 10-Jan-18 14 001 21004344 06 20100017491
6 14-Jan-18 01 001 2266 06 20870011112
7 16-Jan-18 01 001 48009 06 203455555444
8 18-Jan-18 01 002 7769 06 20890099239
9 22-Jan-18 01 001 3380 06 20004455668
 "IRG CONQUISTADORES" S.A.C
RUC: 20409289032
REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Mes enero del 2018
1 2
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
ADQUISICIONES
C ADQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS
O DESTINADAS A DESTINADAS A
C OPERACIONES OPERACIONES
N
U GRAVADAS Y/O GRAVADAS Y/O
D
APELLIDOS Y NOMBRES E DE EXPORTACIÓN DE EXPORTACIÓN
I
DENOMINACIÓN N Y OPERAC. NO GRAV.
C
O RAZÓN SOCIAL T
I
A
Ó
N
BASE BASE
IGV IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE

" LOS JAZMINES" SAC 60111 125,000.00 22,500.00 - -

" LAS DALLAS SRL" 60111 1 84,000.00 15,120.00 - -
EL CARACOL S.R.L 60111 1 240,000.00 43,200.00 - -
ELECTRONORTE S.A. 6361 2 - - 312.00 56.16
Telefónica del Peú 63641 2 - - 490.00 88.20
DISTRIBUIDORA D"TODO SAC 60321 2 - - 300.00 54.00
MEGASISTEM SAC 33561
" LAS DALLAS SRL" 60111 1 250,000.00 45,000.00
MUEBLES LA ESTACIÓN SAC 60111 72,000.00 12,960.00

TOTALES 771,000.00 138,780.00 1,102.00 198.36

 3 4

ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A VALOR CONSTANCIA DE DEPÓSITO
OPERACIONES DE LAS OTROS DE DETRACCIÓN
NO ADQUI TRIBU IMPOR
T.
GRAVADAS SIC. ISC TOS TE
C.
NO Y TOTAL
GRAVA CARGOS
DAS
BASE NÚME FECHA IMPOR
IGV
IMPONIBLE RO EMISIÓN TE

- - - 147,500.00
- - - 99,120.00
- - - 283,200.00
- - - 368.16
- - - 578.20
- - - 354.00
3,000.00 540.00 3,540.00
- - - 295,000.00
- - - 84,960.00
- -

3,000.00 540.00 - - - 914,620.36

 MENÚ
MENÚ
REFERENCIA DEL
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL ASIENTO DE DIARIO
QUE SE MODIFICA

TI
FECHA SERIE NÚMERO CUENTA DEBE HABER
PO

33611 3,000.00
60111 771,000.00
60321 300.00
63611 312.00
63641 490.00
40111 139,518.36
42121 910,134.00
46911 4,486.36

TOTALES 914,620.36 914,620.36

Proveedores
Proveedores
 EMPRESA:"IR
PER

REG
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
FECHA COMPRO
FECHA
N° DE BANTE DE DOCU C
DE
CORRE EMI PAGO MENTO U
VCTO
LATIVO SIÓN O DOCU DE APELLIDOS Y NOMBRES E
O
DEL DEL MENTO IDEN DENOMINACIÓN N
FECHA
REGIS C.P TIDAD O RAZÓN SOCIAL T
DE
TRO DE A
PAGO
PAGO
TI SE NÚME TI NÚME
PO RIE RO PO RO
1 5-Jan-18 01 001 000001 06 20883399334 LA PALMA S.R.L 70111
2 8-Jan-18 01 001 000002 06 20489898982 MUEBLERÍA LOS CAMPEONES SAC 70111
3 10-Jan-18 03 001 000001 01 27432776 Burga Vásquez Juana 70111
4 20-Jan-18 03 001 000002 06 20356111100 NO TE CANSES DE VIVIR SAC 70111
5 24-Jan-18 01 001 000003 06 20883399334 LA PALMA SRL 70111
6 25-Jan-18 01 001 000004 06 20664444332 LA PODEROSA S.R.L 70111
7 30-Jan-18 01 001 000003 01 27456798 Pérez Alarcón Rosita 70111

TOTALES
MPRESA:"IRG CONQUISTADORES" S.A.C.
PERIODO:Enero de 2018
RUC: 20409289032
REGISTRO DE VENTAS
C
BASE
O IMPORTE TOTAL
IMPO
N DE LA OPERACIÓN
VALOR NIBLE
D EXONERADA IGV
FACTURADO DE LA
I O INAFECTA ISC Y/O
DE LA OPERA
C IPM
EXPORTACIÓN CIÓN
I
GRA
Ó
VADA
N EXONE INA
RADA FECTA
2 540,000.00 0.00 0.00 97,200.00
696,000.00 125,280.00
3,389.83 610.17
312,711.86 56,288.14
150,000.00 27,000.00
10,169.49 1,830.51
6,355.93 1,144.07

0.00 1,718,627.12 0.00 0.00 309,352.88

CÁLCULO DEL IGV

IGV VENTAS 309,352.88 IMPUESTO A LA RENTA 1.50%
(-) IGV COMPRAS -139,518.36 Impuesto a la renta a pagar 25,779.41
IGV A PAGAR 169,834.52
 MENÚ

OTROS IMPOR REFERENCIA DEL

TRIBUTOS TE COMPROBANTE DE
Y CARGOS TOTAL PAGO
QUE NO DEL T. O DOCUMENTO ASIENTO DE DIARIO
FORMAN COMPRO C. ORIGINAL
PARTE DE LA BANTE QUE SE MODIFICA
BASE DE
IMPONIBLE PAGO
FE TI SE NÚME
CUENTA DEBE
CHA PO RIE RO
637,200.00 12121 2,027,980.00
821,280.00 40111
4,000.00 70111
369,000.00
177,000.00
12,000.00
7,500.00

2,027,980.00 TOTAL 2,027,980.00

MENÚ

ENTO DE DIARIO

HABER

309,352.88
1,718,627.12

2,027,980.00
 EMPRESA COMERCIAL "IRG C
RUC: 20409289
Jr. San Martín Nº 648
LIBRO CAJA DEL MES D
NÚMERO FECHA DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE
DE LA DE LA DE LA CÓDI
OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN GO
1 1-Jan-18 Saldo Inicial
2 8-Jan-18 Por el cobro de la factura al cliente LOS CAMPEONES SAC 12121
3 8-Jan-18 Por el depósito a nuestra cuenta corriente 10411
4 10-Jan-18 Por el pago del servico de energía eléctrica 46911
5 10-Jan-18 Por el pago del servicio de telefóno 46911
6 10-Jan-18 Por el cobro de la B/V a la cliente Burga Vásquez Juana 12121
7 10-Jan-18 Por el depósito a nuestra cuenta corriente 10411
8 10-Jan-18 Por el depósito a nuestra cuenta corriente 10411
9 14-Jan-18 Por el pago de suministros al cliente D" todo SAC 42121
10 20-Jan-18 Por el el cobro de la factura al cliente NO TE CANSES DE VIVIR SAC 12121
11 20-Jan-18 Por el depósito a nuestra cuenta corriente 10411
12 25-Jan-18 Por el cobro de la factura al cliente LA PODEROSA SRL 12121
13 30-Jan-18 Por el cobro de la B/v a la cliente Peréz Alarcón Rosita 12121
13
L "IRG CONQUISTADORES" S.A.C.
RUC: 20409289032
an Martín Nº 648 - Chota
EL MES DE ENERO DE 2018
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS
SALDO
DENOMINACIÓN DEBE HABER FINAL

S/.800,000.00
Emitidas en cartera 821,280.00 S/.1,621,280.00
BCP. Cta.0074-3456782 821,280.00 S/.800,000.00
Otras cuentas por pagar diversas 368.16 799,631.84
Otras cuentas por pagar diversas 578.20 S/.799,053.64
Emitidas en cartera 4,000.00 S/.803,053.64
BCP. Cta.0074-3456782 4,000.00 S/.799,053.64
BCP. Cta.0074-3456782 100,000.00 S/.699,053.64
Emitidas 354.00 S/.698,699.64
Emitidas en cartera 369,000.00 S/.1,067,699.64
BCP. Cta.0074-3456782 369,000.00 S/.698,699.64
Emitidas en cartera 12,000.00 S/.710,699.64
Emitidas en cartera 7,500.00 S/.718,199.64

TOTALES 1,213,780.00 1,295,580.36 S/.718,199.64

S/.800,000.00 S/.718,199.64
2,013,780.00 2,013,780.00

SALIDAS DE CAJA
CTA. DEBE HABER
10411 1,294,280.00
42121 354.00
46911 946.36
10111 1,295,580.36
TOTAL 1,295,580.36 1,295,580.36
0.0000

ENTRADAS A CAJA
CTA. DEBE HABER
10111 1,213,780.00 -
12121 1,213,780.00
TOTAL 1,213,780.00 1,213,780.00
0.0000
.

OBSERVACIONES
 COMERC

LIB
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE LA NACIÓN

Nº
CORRE
LATIVO
DEL RE FECHA OPERACIONES BANCARIAS
GISTRO DE LA
O CÓDI OPE
GO ÚNI RACIÓN
CO DE
LA OPE
RACIÓN MEDIO DESCRIPCIÓN DE
PAGO LA OPERACIÓN

01 1-Jan-18 SALDO INICIAL

02 4-Jan-18 002 Por el pago de la F/001-00001212 al proveedor
03 8-Jan-18 001 Por el depósito a nuestra cuenta corriente
04 10-Jan-18 001 Por el depósito a nuestra cuenta corriente
05 12-Jan-18 001 Por el depósito a nuestra cuenta corriente
06 18-Jan-18 002 Por el pago de la F/001-007769 al proveedor
07 20-Jan-18 001 Por el depósito a nuestra cuenta corriente
08 22-Jan-18 002 Por el pago de la F/001-003380 al proveedor
09 30-Jan-18 002 Por el pago de Igv del mes
10 20-Jan-18 002 Por el pago del IR
11 30-Jan-18 002 Por el giro del CH. para pagar la planilla
 COMERCIAL "IRG CONQUISTADORES"
RUC: 20409289032
Jr. San Martín N° 648 - Chota - Cajamarca
LIBRO BANCOS DEL MES DE ENERO DE 2018
CUENTA CORRIENTE M.N. No 00-0271-007777

CUENTA CONTABLE
OPERACIONES BANCARIAS
ASOCIADA

N° TRANS. BANC., CÓDI

APELLIDOS Y NOMBRES DOC. SUST. O DE
RAZÓN SOCIAL CONT. INT. OPER. GO

LAS DALLAS SR CH-4223423 42121

10111
10111
10111
LAS DALLAS SR CH-422344 42121
10111
MUEBLES LA ESTACIÓN SAC CH-423445 42121
SUNAT CH-423446 40111
SUNAT CH-423445 40171
41111

SALIDAS DE CUENTA CORRIENTE

CTA. DEBE HABER
40111 S/. 169,834.52
40171 S/. 25,779.41
40181 99.03
41111 11,651.22
42121 479,080.00
10411
TOTAL 686,444.17 686,444.17
 ENTRADAS A CUENTA CORRIENTE
CTA. DEBE HABER
10411 0.00
12121 0.00
0.00

TOTAL 0.00 0.00

0.0000
ONQUISTADORES" S.A.C
20409289032
648 - Chota - Cajamarca
L MES DE ENERO DE 2018
.N. No 00-0271-007777 CCI: 009-271-000008877665-07

CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS

ASOCIADA EN MONEDA NACIONAL

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR ITF 0.005%

Emitidas S/. 99,120.00 S/. 4.96

Caja MN S/. 821,280.00 S/. 41.06
Caja MN S/. 4,000.00 S/. 0.20
Caja MN S/. 100,000.00 S/. 5.00
Emitidas S/. 295,000.00 S/. 14.75
Caja MN S/. 369,000.00 S/. 18.45
Emitidas S/. 84,960.00 S/. 4.25
IGV- Cta propia S/. 169,834.52 S/. 8.49
Renta de tercera categoría S/. 25,779.41 S/. 1.29
Sueldos y salarios por pagar S/. 11,651.22 S/. 0.58

TOTALES S/. 1,294,280.00 S/. 686,345.14 S/. 99.03

S/. 1,200,000.00 S/. 99.03
S/. 1,807,835.83
S/. 2,494,280.00 S/. 2,494,280.00
7665-07

ENTOS
ONAL
OBSERVACIONES

SALDOS

S/. 1,200,000.00
S/. 1,100,875.04
S/. 1,922,113.98 Contabilizado en el libro caja
S/. 1,926,113.78 Contabilizado en el libro caja
S/. 2,026,108.78 Contabilizado en el libro caja
S/. 1,731,094.03
S/. 2,100,075.58 Contabilizado en el libro caja
S/. 2,015,111.33
S/. 1,845,268.32
S/. 1,819,487.62
S/. 1,807,835.83
 RMV SNP/ ONP
930.00 APORTE OBLIGATORIO 13%
A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A.
10%
CÓDIGO PRIMA SEGURO
ORDEN

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN Fecha de Ingreso

01 Stalin Coronel Gerente 1/1/2018

02 Juan Campos Administrador 1/1/2018
03 Elmer Aranda Contador 1/1/2018
04 Jorge Tamay Cajero 1/1/2018
05 Luis Idrogo Imagen Inst. 1/1/2018
06 Coco Villanueva Guardián 1/1/2018
07 Omar Rivera Portero 1/1/2018
08 Martín Cabrera Jefe de Ventas 1/1/2018
09 Edi Flores Jefe de almacén 1/1/2018
10
TOTALES S/.
 PRIMA HABITAT INTEGRA PROFUTURO
10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
1.60% 1.47% 1.55% 1.69%
1.36% 1.36% 1.36% 1.36%

PLANILLA DE REMUNERACIONE
INGRESOS DEL TRABAJADOR
ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUELDO TOTAL DÍAS N° DE DÍAS REMUNERACI ASIGNACIÓN
OTROS
BÁSICO MES LABORADOS ÓN MENSUAL FAMILIAR

NO 3,000.00 31 31 3,000.00 -
NO 2,500.00 31 31 2,500.00 -
SI 2,000.00 31 31 2,000.00 93.00
NO 1,800.00 31 31 1,800.00 -
SI 1,500.00 31 31 1,500.00 93.00
NO 1,000.00 31 31 1,000.00 -
NO 850.00 31 31 850.00 -
NO 850.00 31 31 850.00 -
NO 850.00 31 31 850.00 -

14,350.00 14,350.00 186.00 -

 ESSALUD
9%
SCTR
1.25%

E REMUNERACIONES
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
TOTAL
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
REMUNERACIÓN Descuento
BRUTA SNP / ONP APORTE COMISIÓN % PRIMA DE
APF Adelanto
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO
3,000.00 SI 390.00 SNP/ ONP - - -
2,500.00 - INTEGRA 250.00 38.75 34.00
2,093.00 - PRIMA 209.30 33.49 28.46
1,800.00 - PROFUTURO 180.00 30.42 24.48
1,593.00 - HABITAT 159.30 23.42 21.66
1,000.00 SI 130.00 SNP/ ONP - - -
850.00 SI 110.50 SNP/ ONP - - -
850.00 SI 110.50 SNP/ ONP - - -
850.00 SI 110.50 SNP/ ONP - - -
SNP/ ONP
14,536.00 851.50 798.60 126.08 108.61 -
 MENU
TRABAJADORES

OR APORTACIONES DEL EMPLEADOR ASIENTO DE DIARIO

REMUNERACIÓ CTA
Retención TOTAL N NETA TOTAL
SALUD SCTR
Judicial DESCUENTO APORTES
62111
390.00 2,610.00 270.00 270.00 62211
322.75 2,177.25 225.00 225.00 62711
271.25 1,821.75 188.37 188.37 14111
234.90 1,565.10 162.00 162.00 40311
204.38 1,388.62 143.37 143.37 40321
130.00 870.00 90.00 90.00 40711
110.50 739.50 76.50 76.50 41111
110.50 739.50 76.50 76.50 46911
110.50 739.50 76.50 76.50 TOTALES
ASIENTO DE DESTINO
- 1,884.78 12,651.22 1,308.24 - 1,308.24 CTA
94111
79111
TOTAL
ASIENTO DE DIARIO
DEBE HABER

14,350.00
186.00
1,308.24
200.00
1,308.24
851.50
1,033.28
11,651.22
800.00
15,844.24 15,844.24
ASIENTO DE DESTINO
DEBE HABER
15,844.24
15,844.24
15,844.24 15,844.24
FORMATO POR PAGAR: LETRAS
EJERCICIO: ENERO 2018
RUC: N° 20529632739
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LOS CONSENTIDOS" S.A.C.

FECHA DE
FECHA Nº DE FACTURA Nº DE LETRA GIRADOR OPERACION
PLAZO
AÑO
1/16/2018 480009 1 "LOS CONSENTIDOS SAC" 1/16/2018 60 dias 2018
 VENCIMIENTO
E F M AB M JUN JUUL AG
3/16/2018

ASIENTO DE DIARIO
CTA DEBE HABER
423 3,540.00
421 3,540.00

TOTAL 3,540.00 3,540.00

 IMPORTE OBS.
S O N D
3,540.00

TOTAL 3,540.00
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:"IRG CONQUISTADORES" S.A.C

ESTABLECIMIENTO (1): JR. SAN MARTÍN N° 648 - CHOTA
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 1
TIPO (TABLA 5): 1

DESCRIPCIÓN: Quintales de arroz

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7
MÉTODO DE VALUACIÓN: promedio ponderado movil

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO
1/1/2018
1/3/2018 1 1 1
1/4/2018 1 1 1212
1/5/2018 1 1 1
1/5/2018 1 1 8844
1/8/2018 1 1 2
1/10/2018 3 1 1
1/18/2018 1 1 2
1/20/2018 3 1 2
1/22/2018 1 1 3380
1/24/2018 1 1 3
1/25/2018 1 1 4
1/30/2018 1 1 3

DESCRIPCIÓN: Quintales de azucar

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 89
MÉTODO DE VALUACIÓN: promedio ponderado movil

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO

1/1/2018
1/8/2018 01 001 000600
1/24/2018 03 001 00000001
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ADORES" S.A.C
N° 648 - CHOTA

oz

erado movil

ENTRADAS
TIPO DE OPERACIÓN (TABLA) 12
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CANTIDAD CANTIDAD
INV.INIC.
2 50 2,500.00 125,000.00
2 30 2,800.00 84,000.00
1 120
2 80 3,000.00 240,000.00
1 120
1 1
2 100 2,500.00 250,000.00
1 90
2 40 1,800.00 72,000.00
1 30
1 2
1 1

TOTALES 300.00 2,570.00 771,000.00 364.00

VARIACION DE EXISTENCIAS
CUENTA DEBE HABER
20111 S/. 771,000.00
61111 S/. 771,000.00
TOTAL S/. 771,000.00 S/. 771,000.00
.fr6i
ucar

erado movil

ENTRADAS
TIPO DE OPERACIÓN (TABLA) 12
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
CANTIDAD CANTIDAD
INV.INIC.
2 100 70.00 7,000.00
1 0.00 200
TOTALES 100.00 70.00 7,000.00 200.00

VARIACION DE EXISTENCIAS
CUENTA DEBE HABER
20111 S/. 7,000.00
61111 S/. 7,000.00
TOTAL S/. 7,000.00 S/. 7,000.00

ASIENTO INTEGRADO PARA EL DIARIO

VARIACION DE EXISTENCIAS
CUENTA DEBE HABER
20111 S/. 778,000.00
61111 S/. 778,000.00
TOTAL S/. 778,000.00 S/. 778,000.00
TARIO VALORIZADO"

MENU

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO
200 3,000.00 600,000.00
250 2,900.00 725,000.00
280 2,889.29 809,000.00
2,889.29 346,714.29 160 2,889.29 462,285.71
240 2,926.19 702,285.71
2,926.19 351,142.86 120 2,926.19 351,142.86
2,926.19 2,926.19 119 2,926.19 348,216.67
219 2,731.58 598,216.67
2,731.58 245,842.47 129 2,731.58 352,374.20
169 2,511.09 424,374.20
2,511.09 75,332.70 139 2,511.09 349,041.50
2,511.09 5,022.18 137 2,511.09 344,019.32
2,511.09 2,511.09 136 2,511.09 341,508.23

2,828.27 1,029,491.77 136.00 2,511.09 341,508.23

COSTO DE VENTAS
CUENTA DEBE HABER
69111 S/. 1,029,491.77
20111 S/. 1,029,491.77
TOTAL S/. 1,029,491.77 S/. 1,029,491.77

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO
300 60.00 18,000.00
0.00 0.00 400 62.50 25,000.00
62.50 12,500.00 200 62.50 12,500.00
12,500.00
 62.50 12,500.00 200.00 62.50 12,500.00

COSTO DE VENTAS
CUENTA DEBE HABER
69111 S/. 12,500.00
20111 S/. 12,500.00
TOTAL S/. 12,500.00 S/. 12,500.00

ADO PARA EL DIARIO

COSTO DE VENTAS
CUENTA DEBE HABER
69111 S/. 1,041,991.77
20111 S/. 1,041,991.77
TOTAL S/. 1,041,991.77 S/. 1,041,991.77
INVENTARIO INICIAL #REF!
COMPRAS #REF!

INV. FINAL #REF!

COSTO DE VENTAS #REF!

INVENTARIO INICIAL 600,000.00

COMPRAS 771,000.00

INV. FINAL #REF!

COSTO DE VENTAS #REF!

#REF!
FORMATO.7.1:REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS-DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJO
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES Y/O RAZON SOCIAL
METODO DE DEPRECIACION
CUENTA CONTABLE
DEL ACTIVO FIJO

DETALLE DE ACIVO FIJO

CODIGO
DE
ACTIVO
FIJO DESCRIPCION

01 33311 Costo de adquisición o producción

02 33312 Revaluación
03 33313
04 33314
05 33315
06 33316
07 33317
08 33318
09 33361
10 33362
33363

TOTALES
OS ACTIVOS FIJOS-DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
:
:
:
:

DETALLE DE ACIVO FIJO

MODELO DEL
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
MARCA DEL
Descripción del activo fijo

01 mezcladora tipo trompo Honda Tipo trompo MN-18G

01 mezcladora de concreto de 10 p3 con motor 9hp Honda Talilandes N°9995
01 cortadora de concreto con motor MFR600 Honda GX 395
01 generador de Energía Industrial Gasolinero Phanter, Honda N°9930
01 comprensora trifásica americana Campbell 200V
01 plancha Compactadora- Vibradora Kholer ESTANDAR
01 soldadora plasma 240 Wess Tools USA
01 juego de muebles de cuero legítimo
01 proyector multimedia Sony 3d Powerlite x14
01 Computadora Laptop TOSHIBA Satelite
01 proyectador multimedia Epsón PG-H50X3F
01 Computadora

TOTALES
2018
20409289032
"IRG CONQUISTADORES"S.A.C
LINEA RECTA

VALOR HISTORICO

% DEPRECIACION
VALOR AJUSTADO
DEPRECIACION

SALDO INICIAL

ADQUISICIÓN
FECHA DE

AUTORIZADO
DEL ACTIVO
N°DE SERIE

FECHA DE

N° DE DOC.
APLICADO
METODO
INICIO DE USO
FIJO

AC
503UTY12 10,600.00 10,600.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 20%
487TF925 6,000.00 6,000.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 20%
HL2931S 3,600.00 3,600.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 20%
34096 7,400.00 7,400.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 20%
F140PS 8,500.00 8,500.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 20%
2833-IFR355 6,100.00 6,100.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 20%
2465577 6,800.00 6,800.00 1/1/2016 1/1/2016 L RECTA 20%
3,700.00 3,700.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 10%
6157Z3F 2,400.00 2,400.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 25%
Satellite Y395 2,700.00 2,700.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 25%
RH216Q342016 2,200.00 2,200.00 1/1/2018 1/1/2018 L RECTA 25%
3,000.00 3,000.00 01/04/201/ 1/1/2018 L RECTA 25%

10,600.00 10,600.00

ASIENTO DE DIARIO
CUENTA DEBE HABER
68145 1,030.83
39135 1,030.83
Total 1,030.83 1,030.83

ASIENTO DE DESTINO
CUENTA DEBE HABER
94111 1,030.83
79111 1,030.83
Total 1,030.83 1,030.83
D
E
P
R
E
CI
A
CI
O
N
A
C
U
M
U
L DEPRECIACIO
A N
D ACUMULADA
A HISTORICA AL
D 31/01/2018
E
CI
E
R 176.67
R 100.00
E
D 60.00
E 123.33
L
EJ 141.67
E 101.67
R
CI 113.33
CI 30.83
O
50.00
56.25
45.83
31.25

### 1,030.83
 "LIBRO DIARIO"
"IRG CONQUISTADORES" S.A.C
RUC: 20409289032
JR. SAN MARTÍN N° 648 - CHOTA
PERÍODO ENERO 2018

REFERC DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIAD
OPERACIÓN

N°

Nro. Doc. Sustentatorio

FECHA
COR

N° DE ASIENTO
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
REL Cód.
OPERA DE LA OPERACIÓN
ATIV Libro

PCGE
CIÓN
O Tabla
8

1 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 10111

2 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 10411
3 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 20111
4 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33311
5 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33312
6 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33313
7 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33314
8 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 1 33315
9 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33316
10 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33317
11 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33318
12 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33611
13 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33612
14 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 33613
15 31-Jan-18 Por el asiento de reapertura 03 50111
16 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 2 33611
17 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 2 60111
18 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 60321
19 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 63611
20 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 63641
21 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 40111
22 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 42121
23 31-Jan-18 Centralización del registro de compras 08 2 46911
24 31-Jan-18 Por el destino de los suministros 25211
25 31-Jan-18 Por el destino de los suministros 61321
26 Por eldestino de los servicios 94111
27 79111
28 31-Jan-18 Ingreso de las mercaderías al almacén 08 3 20111
29 31-Jan-18 Ingreso de las mercaderías al almacén 13 3 61111
30 31-Jan-18 Centralización del registro de ventas 14 4 12121
31 31-Jan-18 Centralización del registro de ventas 14 4 40111
32 31-Jan-18 Centralización del registro de ventas 14 4 70111
33 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 5 62111
34 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 5 62211
35 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 5 62711
36 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 5 14111
37 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 5 40311
38 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 5 40321
39 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 40711
40 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 41111
41 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 46911
42 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 6 94111
43 31-Jan-18 Por la centralización de la planilla 31 6 79111
44 31-Jan-18 Por los egresos del libro caja 01 7 10411
45 31-Jan-18 Por los egresos del libro caja 01 7 42121
46 31-Jan-18 Por los egresos del libro caja 01 7 46911
47 31-Jan-18 Por los egresos del libro caja 01 10111
48 31-Jan-18 Por los ingresos del libro caja 01 8 10111
49 31-Jan-18 Por los ingresos del libro caja 01 8 12121
50 31-Jan-18 Por las salidas del libro bancos 02 40111
51 31-Jan-18 Por las salidas del libro bancos 02 40171
52 31-Jan-18 Por las salidas del libro bancos 02 40181
53 31-Jan-18 Por las salidas del libro bancos 02 41111
54 31-Jan-18 Por las salidas del libro bancos 02 42121
55 31-Jan-18 Por las salidas del libro bancos 02 10411
56 31-Jan-18 Por el destino del ITF 64121
57 31-Jan-18 ´Por el destino del ITF 40181
58 31-Jan-18 Por las centralización del libro de letras por pagar 42311
59 31-Jan-18 Por las centralización del libro de letras por pagar 42121
60 31-Jan-18 Reconocimiento del gasto del ITF 10 12 97411
61 31-Jan-18 Reconocimiento del gasto del ITF 10 12 79111
62 31-Jan-18 Centralización del costo de ventas 13 13 69111
63 31-Jan-18 Centralización del costo de ventas 13 13 20111
65 31-Jan-18 Depreciación del ejercicio 13 14 68145
66 31-Jan-18 Depreciación del ejercicio 07 14 39135
67 31-Jan-18 Desttino de la depreciación 10 15 94111
68 31-Jan-18 Desttino de la depreciación 10 15 79111
 "LIBRO DIARIO"
IRG CONQUISTADORES" S.A.C
RUC: 20409289032
R. SAN MARTÍN N° 648 - CHOTA
PERÍODO ENERO 2018

FOLIO N° 2

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja MN 800,000.00
BCP. Cta.0074-3456782 1,200,000.00
Al costo 600,000.00
Costo de adquisición o producción 10,600.00
Revaluación 6,000.00
Costo de financiación - Maquinarias de explotación 3,600.00
#N/A 7,400.00
#N/A 8,500.00
#N/A 6,100.00
#N/A 6,800.00
#N/A 3,700.00
Costo 2,400.00
Revaluación 2,700.00
#N/A 2,200.00
Acciones 2,660,000.00
Costo 3,000.00
Mercaderias manufacturadas 771,000.00
#N/A 300.00
#N/A 312.00
#N/A 490.00
IGV- Cta propia 139,518.36
Emitidas 910,134.00
Otras cuentas por pagar diversas 4,486.36
300.00
300.00
802.00
802.00
Al costo 771,000.00
Mercaderias manufacturadas 771,000.00
Emitidas en cartera 2,027,980.00
IGV- Cta propia 309,352.88
Terceros 1,718,627.12
Sueldos y salarios 14,350.00
#N/A 186.00
Regimenes de prestaciones de salud 1,308.24
Préstamos 200.00
ESSALUD 1,308.24
ONP 851.50
Administradoras de fondos de pensiones 1,033.28
Sueldos y salarios por pagar 11,651.22
Otras cuentas por pagar diversas 800.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 15,844.24
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 15,844.24
BCP. Cta.0074-3456782 1,294,280.00
Emitidas 354.00
Otras cuentas por pagar diversas 946.36
1,295,580.36
Caja MN 1,213,780.00
Emitidas en cartera 1,213,780.00
IGV- Cta propia 169,834.52
Renta de tercera categoría 25,779.41
Impuesto a las transaciones financieras 99.03
Sueldos y salarios por pagar 11,651.22
Emitidas 479,080.00
BCP. Cta.0074-3456782 686,444.17
Impuesto a las transacciones financieras (ITF) 99.03
Impuesto a las transaciones financieras 99.03
#N/A 3,540.00
Emitidas 3,540.00
ITF 99.03
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 99.03
Terceros 1,029,491.77
Al costo 1,029,491.77
Equipos diversos 1,030.83
Equipos diversos 1,030.83
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,030.83
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,030.83
SUMAS FINALES DEL LIBRO DIARIO 10,637,486.87 10,637,486.87
10,637,486.87 10,637,486.87
 SUMAS DEL MAYOR

CONDICI
CUENTA DENOMINACIÓN

ÓN
DEBE HABER

10111 Caja MN B 2,013,780.00 1,295,580.36

10411 BCP. Cta.0074-3456782 B 2,494,280.00 686,444.17
12121 Emitidas en cartera B 2,027,980.00 1,213,780.00
14111 Préstamos B - 200.00
20111 Al costo B 1,371,000.00 1,029,491.77
25211 #N/A B 300.00 -
33311 Costo de adquisición o producción B 10,600.00 -
33312 Revaluación B 6,000.00 -
33313 Costo de financiación - Maquinarias de explot B 3,600.00 -
33314 #N/A B 7,400.00 -
33315 #N/A B 8,500.00 -
33316 #N/A B 6,100.00 -
33317 #N/A B 6,800.00 -
33318 #N/A B 3,700.00 -
33611 Costo B 5,400.00 -
33612 Revaluación B 2,700.00 -
33613 #N/A B 2,200.00 -
39135 Equipos diversos B - 1,030.83
40111 IGV- Cta propia B 309,352.88 309,352.88
40171 Renta de tercera categoría B 25,779.41 -
40181 Impuesto a las transaciones financieras B 99.03 99.03
40311 ESSALUD B - 1,308.24
40321 ONP B - 851.50
40711 Administradoras de fondos de pensiones B - 1,033.28
41111 Sueldos y salarios por pagar B 11,651.22 11,651.22
42121 Emitidas B 479,434.00 913,674.00
42311 #N/A B 3,540.00 -
46911 Otras cuentas por pagar diversas B 946.36 5,286.36
50111 Acciones B - 2,660,000.00
60111 Mercaderias manufacturadas N 771,000.00 -
60321 #N/A N 300.00 -
61111 Mercaderias manufacturadas N - 771,000.00
61321 #N/A N - 300.00
62111 Sueldos y salarios N 14,350.00 -
62211 #N/A N 186.00 -
62711 Regimenes de prestaciones de salud N 1,308.24 -
63611 #N/A N 312.00 -
63641 #N/A N 490.00 -
64121 Impuesto a las transacciones financieras (ITF) N 99.03 -
68145 Equipos diversos N 1,030.83 -
69111 Terceros F 1,029,491.77 -
70111 Terceros FN - 1,718,627.12
79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 17,776.10
94111 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN F 17,677.07 -
97411 ITF F 99.03 -
10,637,486.87 10,637,486.87
 SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES SALDOS AJUSTADOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

718,199.64 - 718,199.64 -
1,807,835.83 - 1,807,835.83 -
814,200.00 - 814,200.00 -
- 200.00 - 200.00
341,508.23 - 341,508.23 -
300.00 - 300.00 -
10,600.00 - 10,600.00 -
6,000.00 - 6,000.00 -
3,600.00 - 3,600.00 -
7,400.00 - 7,400.00 -
8,500.00 - 8,500.00 -
6,100.00 - 6,100.00 -
6,800.00 - 6,800.00 -
3,700.00 - 3,700.00 -
5,400.00 - 5,400.00 -
2,700.00 - 2,700.00 -
2,200.00 - 2,200.00 -
- 1,030.83 - 1,030.83
- - - -
25,779.41 - 25,779.41 -
- - - -
- 1,308.24 - 1,308.24
- 851.50 - 851.50
- 1,033.28 - 1,033.28
- - - -
- 434,240.00 - 434,240.00
3,540.00 - 3,540.00 -
- 4,340.00 - 4,340.00
- 2,660,000.00 - 2,660,000.00
771,000.00 - 771,000.00 -
300.00 - 300.00 -
- 771,000.00 1,029,491.77 258,491.77 -
- 300.00 - 300.00
14,350.00 - 14,350.00 -
186.00 - 186.00 -
1,308.24 - 1,308.24 -
312.00 - 312.00 -
490.00 - 490.00 -
99.03 - 99.03 -
1,030.83 - 1,030.83 -
1,029,491.77 - 1,029,491.77 - -
- 1,718,627.12 - - 1,718,627.12
 - 17,776.10 17,776.10 - - -
17,677.07 - 17,677.07 - -
99.03 - 99.03 - -
5,610,707.08 5,610,707.08 1,047,267.87 1,047,267.87 4,821,930.98 4,821,930.98
 ESTADO DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
BALANCE FUNCIÓN NATURALEZA
PASIVO Y
ACTIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
PATRIMONIO
718,199.64 - - - - -
1,807,835.83 - - - - -
814,200.00 - - - - -
- 200.00 - - - -
341,508.23 - - - - -
300.00 - - - - -
10,600.00 - - - - -
6,000.00 - - - - -
3,600.00 - - - - -
7,400.00 - - - - -
8,500.00 - - - - -
6,100.00 - - - - -
6,800.00 - - - - -
3,700.00 - - - - -
5,400.00 - - - - -
2,700.00 - - - - -
2,200.00 - - - - -
- 1,030.83 - - - -
- - - - - -
25,779.41 - - - - -
- - - - - -
- 1,308.24 - - - -
- 851.50 - - - -
- 1,033.28 - - - -
- - - - - -
- 434,240.00 - - - -
3,540.00 - - - - -
- 4,340.00 - - - -
- 2,660,000.00 - - - -
- - - - 771,000.00 -
- - - - 300.00 -
- - - - 258,491.77 -
- - - - - 300.00
- - - - 14,350.00 -
- - - - 186.00 -
- - - - 1,308.24 -
- - - - 312.00 -
- - - - 490.00 -
- - - - 99.03 -
- - - - 1,030.83 -
- - 1,029,491.77 - - -
- - - 1,718,627.12 - 1,718,627.12
 - - - - - -
- - 17,677.07 - - -
- - 99.03 - - -
3,774,363.10 3,103,003.86 1,047,267.87 1,718,627.12 1,047,567.87 1,718,927.12
671,359.25 671,359.25 671,359.25
3,774,363.10 3,774,363.10 1,718,627.12 1,718,627.12 1,718,927.12 1,718,927.12
-
 EMPRESA: "LOS CONSENTIDOS" S.A.C
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2018
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO
Activo Corriente
###
10111 718,199.64 ###
10411 1,807,835.83
12121 814,200.00
14111 -200.00
20111 341,508.23
25211 300.00

Total activo corriente 3,681,843.70

Activo no Corriente
33311 10,600.00 ###
33312 6,000.00 ###
33313 3,600.00
33314 7,400.00
33315 8,500.00
33316 6,100.00
33317 6,800.00
33318 3,700.00
33611 5,400.00
33612 2,700.00
33613 2,200.00
39135 -1,030.83
#NAME?

Total Activo no Corriente 61,969.17

TOTAL ACTIVO 3,743,812.86
 "LOS CONSENTIDOS" S.A.C
DE SITUACIÓN FINANCIERA
1 DE ENERO DE 2018
PRESADO EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
40111
40171 -25,779.41
40181 -
40311 1,308.24
40321 851.50
40711 1,033.28
41111
42121 434,240.00
42311 -3,540.00
46911 4,340.00
Total Pasivo corriente 412,453.62

50 2,660,000.00
59 671,359.25

Total Patrimonio 3,331,359.25

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 3,743,812.86

 FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y
PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01/01/2018 AL 31/01/2018

EJERCICIO : 2018
RUC 20409289032
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL "IRG CONQUISTADORES" S.A.C

DESCRIPCIÓN ENERO DE 2015

70 Ventas Netas (ingresos operacionales) 1,718,627.12
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/. 1,718,627.12
69 Costo de ventas (1,029,491.77)
Utilidad Bruta 689,135.35
Gastos Operacionales
94 Gastos de Administración (17,677.07)
97 Gastos Financieros (99.03)
Utilidad Operativa 671,359.25
Otros Ingresos (gastos)
77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros
75 Otros Ingresos
65 Otros Gastos
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y
671,359.25
Partidas Extraordinarias
41 Participaciones
88 Impuesto a la Renta (198,050.98)
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 473,308.27

Chota 31 de Enero de 2018

Elaborado por
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01/01/2018 AL 31/01/2018

EJERCICIO : 2018
RUC 20409289032
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL "IRG CONQUISTADORES" S.A.C.

DESCRIPCIÓN ENERO DE 2015

701 Mercaderias 1,718,627.12
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
709 Devoluciones sobre ventas
601 Mercaderias (771,000.00)
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderias
611 Mercaderias
80 MARGEN COMERCIAL S/. 947,627.12
603 Materiales auxiliares suministros y repuestos
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares suministros y repuestos
614 Envases y embalajes
63 Gastos de servicios prestados por terceros 802.00
82 Valor Agregado 948,429.12
62 Gastos de personal, directores y gerentes 15,844.24
64 Gastos por tributos 99.03
7591 Subsidios gubernamentales
83 Exedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
65 Otros Gastos de gestión (Excepto 655, 6591, 6592)
66 Pérdidas por medición de activos no financieros al valor razonable
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones (1,030.83)
75 Otros Ingresos de gestión (Excepto 7591)
76 Gancia por medición de activos no financieros al valor razonable
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
84 Resultados de Explotación (1,030.83)
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones
655
discontinuadas
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
67 Gastos Financieros
77 Ingresos Financieros
85 Resultado antes de participaciones e impuestos (1,030.83)
Participaciones
88 Impusto a la Renta 304.10
89 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (726.74)

Chota 31 de Enero de 2018

Elaborado por Aprobado por