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A.1) Solo el primer mes del periodo de seis meses o más meses en que se producen los
remanentes de crédito fiscal, se registran compras de activo fijo.
Información Entregada
Compras de
Periodo Ventas Totales Ventas Gravadas
Activo fijo Ventas Exentas
1 $ 25,000,000 $ 1,000,000 $ 835,000 $ 165,000
2 $ - $ 800,000 $ 600,000 $ 200,000
3 $ - $ 980,000 $ 900,000 $ 80,000
4 $ - $ 1,200,000 $ 900,000 $ 300,000
5 $ - $ 2,000,000 $ 1,850,000 $ 150,000
6 $ - $ 1,550,000 $ 1,450,000 $ 100,000
Devolución de IVA
1. Proporción de las ventas grabadas en el mes de compra del activo fijo con respecto al
total de las ventas del mismo mes.
(%)Proporción ventas
Periodo Ventas Totales Ventas Gravadas Ventas Exentas Gravadas
1 $ 1,000,000 $ 835,000 $ 165,000 83.5%
2. Multiplicación del resultado por el total de ventas del mes del periodo en cuestión
(%)Proporción
Periodo Ventas Totales Resultado 1
ventas Gravadas
7 $ 1,350,000 x 83.5% $ 1,127,250
3. Restar al resultado obtenido las ventas afectas a IVA del periodo calculado
Ventas gravadas
Periodo Resultado 1 Resultado 2
con IVA del Periodo
Información Entregada
Compras de
Periodo Ventas Totales Ventas Gravadas
Activo fijo Ventas Exentas
1 $ 25,000,000 $ 1,000,000 $ 835,000 $ 165,000
2 $ - $ 800,000 $ 600,000 $ 200,000
3 $ - $ 980,000 $ 900,000 $ 80,000
4 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 900,000 $ 300,000
5 $ - $ 2,000,000 $ 1,850,000 $ 150,000
6 $ - $ 1,550,000 $ 1,450,000 $ 100,000
Devolución de IVA
Compras de
Periodo Ventas Totales Ventas Gravadas
Activo fijo Ventas Exentas
1 $ 25,000,000 $ 1,000,000 $ 835,000 $ 165,000
4 $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 900,000 $ 300,000
Total $ 26,000,000 $ 2,200,000 $ 1,735,000 $ 465,000
(%)Proporción ventas
Periodo Ventas Gravadas Ventas Totales Gravadas
1 $ 835,000 X $ 1,000,000 83.5%
4 $ 900,000 X $ 1,200,000 75.0%
(%)Proporción
(%)Proporción
Periodo ventas Gravadas Resultado 1
ventas Totales por cada periodo
1 45.45% X 83.5% 37.95%
4 54.55% X 75.0% 40.91%
Total Suma Ponderaciones 78.86%
3. Multiplicación del resultado por el total de ventas del mes del periodo en cuestión
Promedio
Periodo Ventas Totales Ponderado Resultado 2
(Resultado 1)
7 $ 1,350,000 x 78.86% $ 1,064,659
4. Restar al resultado obtenido las ventas afectas a IVA del periodo calculado
Ventas gravadas
Periodo Resultado 2 Resultado 3
con IVA del Periodo
Información Entregada
Compras de
Periodo Ventas Totales Ventas Gravadas
Activo fijo Ventas Exentas
1 $ 25,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ -
2 $ - $ 800,000 $ 800,000 $ -
3 $ - $ 980,000 $ 980,000 $ -
4 $ - $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ -
5 $ - $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ -
6 $ - $ 1,550,000 $ 1,550,000 $ -
Devolución de IVA
1. Proporción de las ventas grabadas en el mes de compra del activo fijo con respecto al
total de las ventas del mismo mes.
(%)Proporción ventas
Periodo Ventas Totales Ventas Gravadas Ventas Exentas Gravadas
1 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ - 100.0%
2. Multiplicación del resultado por el total de ventas del mes del periodo en cuestión
(%)Proporción
Periodo Ventas Totales Resultado 1
ventas Gravadas
7 $ 1,350,000 x 100.0% $ 1,350,000
3. Restar al resultado obtenido las ventas afectas a IVA del periodo calculado
Ventas gravadas
Periodo Resultado 1 Resultado 2
con IVA del Periodo