Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la

empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como por su
entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la
eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa
definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes
puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el
cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
 Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de
este principio en una auditoría liderada
por usted?
Para evidenciar la aplicación de este principio se debe
desempeñar la labor con honestidad, diligencia y
responsabilidad, cumpliendo con todos los requisitos
1. Integridad legales aplicables, desempeñar mi trabajo de manera
imparcial, es decir, permanecer ecuánime y sin tomar
partido de ninguna situación.
Para justificar la aplicación de este principio se está
en la obligación de informar con veracidad y exactitud
la información, Se debe informar de los obstáculos
significativos encontrados durante la auditoría y de las
2. Presentación Ecuánime opiniones divergentes sin resolver entre el equipo
auditor y el auditado. Es necesario que la
comunicación sea veraz, exacta, objetiva, oportuna,
clara y completa.
Para evidencias la aplicación de este principio
3. Debido cuidado básicamente es fundamental tener la capacidad de
hacer juicios razonados en todas las situaciones de la
profesional auditoría, de acuerdo con la información que se esté
manejando.
Para evidenciar la aplicación de este principio yo
como auditor debo proceder con discreción en el uso
y la protección de la información adquirida durante la
4. Confidencialidad labor desempeñada. La información de la auditoría no
debe ser usada in apropiadamente para beneficio
personal o del cliente de la auditoría, o de modo que
perjudique al auditado.
Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en
calidad de auditor debo ser independiente de los
responsables operativos de la función que se audita.
5. Independencia Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de
auditoría para asegurar que los hallazgos y
conclusiones de la auditoría están basados sólo en la
evidencia de la labor.
n mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditoría
debe ser verificable. En general se basa en muestras
de la información disponible, ya que se lleva a cabo
durante un periodo de tiempo determinado y con
6. Enfoque basado en la recursos determinados. La veracidad de la
evidencia información entregada está estrechamente
relacionada con la confianza que puede depositarse
en las conclusiones de la auditoría.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si
es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Auditor Cliente
a auditoría auditoría auditoría de la
ejecutar auditoría
Determinar si los Revisión de Evaluar el Deben ser realizadas
1- procedimientos utilizados documentos de sistema de por entidades
y las medidas de control soporte legal, control Interno. especializadas que
interno, están de técnica, financiera Verificando con cuenten con la
acuerdo con las normas y contable. el cumplimiento autorización laboral
aplicadas y si dichos de las competente del lugar
Todas las
procesos están obligaciones, donde radican sus
empresas
operando de manera impuestas por la instalaciones
efectiva, contribuyendo ley. principales, Según lo
con los objetivos de la previsto en el artículo
entidad 23 del reglamento de
servicios de
prevención
Se debe considerar que Se debe distinguir Se realiza a Deben ser realizadas
2- una empresa quiere ir claramente entre el conformidad del por entidades
más allá, decidiendo la cumplimiento y el sistema de dicha especializadas que
implantación de un incumplimiento de norma o cuenten con la
sistema que se ajuste a los requisitos especificación autorización laboral
los requisitos legales y de técnica competente del lugar
Todas las
establecidos en una aquellos otros donde radican sus
empresas
determinada norma u requisitos que la instalaciones
otra especificación empresa se auto principales, Según lo
técnica de referencia. impone. previsto en el artículo
23 del reglamento de
servicios de
prevención
Las auditorias del Métodos, a) Existe un
3- Sistema de Calidad de mediciones y Sistema de
una empresa son una Control de los Calidad
actividad que se realiza bienes y servicios previamente
para comprobar, establecido. b)
mediante el examen y la Se cumple el
evaluación de evidencias Sistema de
Todas las
objetivas, que el Sistema Calidad. c) El
empresas
de Calidad es adecuada sistema es
y ha sido desarrollada, adecuado.
documentada y
efectivamente
implantada de acuerdo
con los requisitos
especificados.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

a) Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental de una mejora continua dentro
de los procesos establecidos en una organización.

b) Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditorías y analizar todos los aspectos que se deben
auditar.

c) Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los diferentes tipos de auditoria, y así
mismo a conocer el porqué de estas, la razón de efectuarlas y el beneficio que trae a las empresas
realizarlas.

d) Además supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y no a las personas.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo