AUDITORIA

Definición

• Es un proceso sistemático,
independiente y documentado
para obtener evidencia de la
auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar
el grado de cumplimiento de los
criterios de auditoria
 Utilidad

• Cumplir con las metas

establecidas en los
indicadores
• Averiguar el estado actual
del sistema de gestión Brecha No
Conformidad
• Alineación con los
requisitos de la norma
 Objetivos
• El primer objetivo de la Auditoría, es el cumplimiento de la obligación
legal establecida en la Ley, así como la obtención de evidencias sobre
el funcionamiento del sistema de prevención
• Además de ser una obligación legal cuyo incumplimiento constituye
una infracción grave, son una importante ayuda para la implantación,
desarrollo, rentabilidad y optimización de los Planes de Prevención de
las empresas, ya que constituyen un instrumento de medición, que
permite descubrir la realidad en cuanto a las condiciones de trabajo
existentes en las empresas, y expresarla en puntos fuertes y puntos
débiles que servirán de orientación y guía al programa de seguridad y
salud laboral de las mismas, para mejorarlo en su efectividad
concreta.
En definitiva, la auditoría es una eficaz herramienta de gestión ya que
verifica:
• Si las actividades y los resultados relativos a la prevención se
cumplen, es decir, si se alcanzan los objetivos.
• Si las normas relativas de la prevención, (disposiciones) se cumplen y
si son adecuadas para conseguir los objetivos
 Características de la auditoria

• No es una inspección.
•Es sistemática.
•Es independiente.
•Es objetiva.
•Es periódica.
•No busca
culpables.
 Tipos de Auditoria

Según Quien Audita

• Auditoría Interna: miembros de la empresa o técnicos
externos contratados.
• Auditoría Externa: a solicitud de un cliente, legal
(auditores acreditados) o de terceras partes
(entidades independientes de la empresa auditada y
de la que solicita la auditoría).
 Según su alcance
• Auditoría parcial: solo
algunas partes de la
organización o algunos
procesos
• Auditoría global: todo el
sistema de gestión o la
totalidad de la organización
 Según Cuando se Audita

• Auditoría programada:
responde a la planificación y
se conoce de antemano.
• Auditoría imprevista: se
origina por problemas
imprevistos en la
prevención.
 Evidencia de la auditoria
• Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que
son pertinentes para los criterios de auditoria y que son verificables

Criterios de auditoria
• Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
 Auditorias
Se realizan preguntas tales como:

• ¿existen procedimientos?

• ¿se trabaja de acuerdo a esos procedimientos?

• ¿las actividades ayudan a cumplir con los objetivos?

 Efectividad de las auditorias
Cómo lo hace
• Eficacia = hacer las cosas Bien Mal
correctas
Lo que hay Efectivo Eficaz y no
que hacer eficiente
• Eficiencia = Hacer las
cosas correctamente

Qué hace
(con el menor uso
posible de recursos) Lo que no Eficiente y No eficaz ni
hay que no eficaz eficiente
hacer
• Efectividad = eficacia +
eficiencia
 Auditor-Equipo
• Auditor: persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría

• Grupo encargado de realizar la auditoría

• Designar un Auditor Jefe: el gerente debe designar a un auditor líder

examinador para llevar adelante el programa de selección, calificación,
entrenamiento y certificación de auditores
 Alcance

• Qué se va a auditar
• Todo el SGC
• Una parte del SGC
• Un proceso
• Un sector
 Objetivo
• Para que se va auditar:
• Para certificar
• Para identificar oportunidades de mejora
• Para cumplir el Plan de Auditorías
• Se acuerdan con el auditado
 ETAPAS
• PREPARACION O PLANIFICACION
• REALIZACION
• INFORME
• SEGUIMIENTO
 Preparación de la auditoria
• Se nombra equipo auditor y auditor jefe
• Se define objetivo y alcance
• Se estudia la organización a auditar
• Se solicita documentación: manuales, ordenes de compra, resultados de
otras auditorías, informes, etc.
• Se preparan listas de verificación
• Se definen tareas de los auditores
• Se redacta el plan de auditoría
• Se comunica fecha y plan al auditado
 Elaboración del programa de la auditoría
• Es la elaboración de un cronograma de actividades a realizar durante la auditoría
dentro de las que normalmente se incluyen:
• Reunión de apertura
• Breve recorrida por las instalaciones (externas)
• Evaluación
• Reuniones intermedias del equipos auditor
• Reuniones intermedias con la organización (p.e. al final de cada día de auditoría)
• Reunión de cierre
Los aspectos a considerar en esta etapa son:
• Objetivo y alcance
• Identificación de las unidades organizativas que van a ser auditadas
• Identificación de la documentación de referencia
• Identificación de los miembros del equipo auditor
• Fecha y lugar de ejecución de la auditoría

• Elaboración del programa de la auditoría

• Revisión preliminar de la descripción del sistema de la calidad del

auditado
 El equipo auditor
• Debe contar con un auditor líder o jefe de equipo auditor
• Deben ser aceptados por el auditor responsable y las partes
interesadas.
• El auditor jefe debe asignar las tareas a cada miembro del
equipo
• Se regirá por el procedimiento de ejecución de auditorías
correspondiente (interno o externo)
 Plan de auditorías – comprende:
• Fecha y lugar que se auditará
• Objetivos y alcance
• Requisitos a auditar y documentos de referencia
• Identificación de unidades o procesos a ser auditados
• Tiempo y duración de entrevistas e inspecciones
• Documentos de trabajo
• Contenido, formato y estructura del informe
 Documentos de trabajo
• Listas de chequeo
• Formularios de registros de no conformidades
• Formularios de agrupamiento de no conformidades menores
• Resumen de resultados
• Formatos para la elaboración del informe
 REALIZACION
Reunión de apertura
• Presentar el equipo auditor

• Presentar el plan de auditoría, incluyendo el alcance y objetivo.

• Presentar la metodología a aplicar

• Confirmar recursos necesarios (incluye local)

• Clarificar cualquier detalle

 Investigación
• Recolección de evidencias
• Observaciones de la auditoría
• Tanto evidencias como observaciones recogidas deben quedar
debidamente documentadas
 Ejecución del plan
• Verificar la documentación
• Verificar procedimientos
• Registrar otras observaciones
• Cumplir las entrevistas
• Registros
• Comportamiento
 Evaluación

• A lo largo de la evaluación,
se busca evidencias
objetivas para respaldar las
no conformidades, a través
de entrevistas, examen de
documentos y observación
de actividades
 Análisis de la documentación
• Se comparan registros y
documentos con la norma
• Se verifica cumplimiento de
procedimientos contra
manual
• Se cumple lista de
verificación
 No conformidad
• Es la no satisfacción de un requisito especificado

Pueden ser:
• Menores
• Mayores
• Críticas

• En la documentación
• En los procedimientos generales
• En los procedimientos operativos
• to especificado
 Reunión de cierre
• Con la gerencia y responsable
auditado
• Antes de presentar el informe
final
• Presentación de resultados
• Registro de comentarios del
auditado (resolución de
desacuerdos)
GRACIAS