ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
BIENES ESTATALES – SBN
PERIODO 2014-2018

Curso: Presupuesto Público

Integrantes:
 León Burgos, Luis Fredy
 Salazar Aguilar, Elizabeth Esther
 Torres Vergara, Martha Patricia

Profesor: Marcel Gastón Ramírez La Torre.

2019
“Normar y supervisar a las entidades que forman el Sistema
Nacional de Bienes Estatales como transparencia y
profesionalismo para contribuir con el desarrollo económico,
social y territorial del país.”

(Misión de la SBN)
 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES
ESTATALES – SBN

PERIODO 2014-2018

I. ANTECEDENTES

El 11 de junio de 1992 se creó la Superintendencia de Bienes Nacionales como

organismo público descentralizado del Ministerio de la Presidencia con la finalidad
de llevar el registro, control y administración de los bienes muebles e inmuebles que
conforman el patrimonio fiscal, de acuerdo a la Ley Orgánica del Ministerio de la
Presidencia - Decretos Leyes N° 25556 y 25738. A partir del 1 de enero de 2001 por
Ley N° 27395 regresa al sector del Ministerio de Economía y Finanzas.

Los Bienes Nacionales como parte de los activos del Estado, deben servir a todos
los fines del Estado respondiendo a las necesidades de los diferentes sectores
gubernamentales.

Según el Decreto Supremo N° 004-2007-VIVIENDA del 17 de febrero del 2007 la

Superintendencia de Bienes Nacionales es adscrita al Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento.

La Superintendencia Nacional de Bienes Estatales o también conocida por sus

iniciales “SBN”, es un organismo público ejecutor, adscrito al Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento1, y es el Ente Rector del Sistema Nacional de Bienes
Estatales, responsable de normar los actos de adquisición, disposición,
administración y supervisión de los bienes estatales, así como de ejecutar dichos
actos respecto de los bienes cuya administración está a su cargo, de acuerdo a la
normatividad vigente, gozando de autonomía económica, presupuestal, financiera,
técnica y funcional, de conformidad a lo establecido en la Ley N° 29151 – Ley General
del Sistema Nacional de Bienes Estatales (en adelante “la Ley”) y su Reglamento,
aprobado por el Decreto Supremo N° 007-2008-VIVIENDA (en adelante “el
Reglamento”) y modificado por el Decreto Supremo N° 013-2012-VIVIENDA. Cabe
indicar que se encuentra ubicada en la Calle Chinchón N° 890, distrito de San Isidro,

1
Conforme al punto 31 del Anexo 01 y al punto 60 del Anexo 02 del Decreto Supremo Nº 058-2011-PCM, que actualiza
la calificación y relación de los Organismos Públicos.
departamento y provincia de Lima, y no cuenta con oficinas descentralizadas ni en
Lima ni a nivel nacional.

El 15 de marzo de 2008 entró en vigencia la Ley N° 29151, la cual a través del artículo
14 señala que son funciones exclusivas de la SBN, el procurar una eficiente gestión
del portafolio mobiliario e inmobiliario de los bienes estatales, así como supervisar
los bienes estatales, administrar el Sistema de Información Nacional de Bienes
Estatales – SINABIP, identificar los bienes estatales de carácter y alcance nacional y
disponer su reserva para desarrollar proyectos de interés nacional, sustentar y
aprobar los actos de adquisición, administración y disposición de los bienes estatales
de carácter y alcance nacional, y demás bienes que se encuentren bajo su
competencia, así como aprobar la transferencia en dominio fiduciario de los bienes
inmuebles de dominio privado del Estado de libre disponibilidad de los bienes de las
entidades públicas.

Asimismo, con la Ley N° 29151 se creó el Sistema Nacional de Bienes Estatales

(SNBE) como el conjunto de organismos, garantías y normas que regulan –de
manera integral y coherente- los bienes estatales en sus niveles de Gobierno
Nacional, Regional y Local, a fin de lograr una administración ordenada, simplificada
y eficiente; asignándoles funciones que pueden clasificarse en normativas, de
supervisión, de gestión, de decisión, de registro y de capacitación.

De igual modo, mediante leyes especiales se le han otorgado otras funciones a la

SBN, entre las cuales pueden citarse las siguientes:

 Decreto Supremo N° 050-2006-EF. Decreto Supremo que aprueba el

Reglamento de la Ley N° 26856, Ley que declara que las playas son bienes de
uso público, inalienable e imprescriptible, y establece la zona de dominio
restringido (25.04.2006), el cual confiere a la SBN la condición de órgano
competente para declarar la desafectación de terrenos comprendidos dentro de
la zona de dominio restringido.
 Decreto Legislativo N° 1147. Decreto Legislativo que regula el fortalecimiento de
las Fuerzas Armadas en las competencias de la Autoridad Marítima Nacional –
Dirección General de Capitanías y Guardacostas (11.12.2012), el cual requiere
que la SBN emita opinión favorable –previa al otorgamiento de derechos de uso
de área acuática que efectúa la Autoridad Marítima Nacional a favor de personas
naturales o jurídicas.

 La Ley N° 30156, Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento, se establece que la Superintendencia Nacional de
Bienes Estatales (SBN) es un organismo público adscrito a dicho Ministerio, que
se regula conforme a la Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, y su
correspondiente norma de creación.

 La Ley N° 30047, Ley que modifica la Ley 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales, y la Ley N° 30230, Ley que establece medidas
tributarias, simplificación de procedimientos y permisos para la promoción y
dinamización de la inversión en el país, asignan a la Superintendencia Nacional
 de Bienes Estatales nuevas funciones respecto a la gestión y administración de
los bienes estatales, y se modifican e incorporan diferentes artículos a la Ley N°
29151.

 Ley N° 30230, Ley que establece medidas tributarias, simplificación de

procedimientos y permisos para la promoción y dinamización de la inversión en
el país, la misma que cuenta con su Reglamento, aprobado por Decreto
Supremo N° 019-2015-VIVIENDA, los cuales regulan los procedimientos
especiales de saneamiento físico-legal para proyectos de inversión pública y
privada sobre predios estatales y privados, e incorporan disposiciones para la
recuperación extrajudicial de la propiedad estatal.

 Ley N° 30327, Ley de Promoción de las Inversiones para el Crecimiento

Económico y el Desarrollo Sostenible, la cual establece normas para el
otorgamiento de servidumbres sobre terrenos eriazos del Estado para proyectos
de inversión.

 Decreto Legislativo N° 1192, Decreto Legislativo que aprueba la Ley Marco de

Adquisición y Expropiación de inmuebles, transferencia de inmuebles de
propiedad del Estado, liberación de interferencias, y dicta otras medidas para la
ejecución de obras de infraestructura.

1.1 PRINCIPALES FUNCIONES:

En los numerales 14.1 y 14.2 del artículo 14 de la Ley N° 29151, Ley General
del Sistema Nacional de Bienes Estatales, precisa las funciones exclusivas y
compartidas, respectivamente, siendo en cuanto a las funciones exclusivas
las más resaltantes, las siguientes:

- Proponer y promover la aprobación de normas legales destinadas al

fortalecimiento del Sistema Nacional de Bienes Estatales, priorizando la
modernización de la gestión del Estado y el proceso de descentralización.
- Procurar una eficiente gestión del portafolio mobiliario e inmobiliario de los
bienes estatales, optimizando su uso y valor.
- Supervisar los bienes estatales, así como el cumplimiento del debido
procedimiento y de los actos que ejecuten las entidades pertenecientes al
Sistema Nacional de Bienes Estatales. En caso que la Superintendencia
Nacional de Bienes Estatales - SBN determine infracciones a la
normatividad, pondrá las mismas en conocimiento de la entidad pública
correspondiente y de la Contraloría General de la República, para las
acciones correctivas y sanciones respectivas, bajo responsabilidad del
Titular de la entidad pública.
- Administrar el Sistema de Información Nacional de Bienes Estatales -
SINABIP como un registro único obligatorio con la información que, de
manera obligatoria, deben remitir todas las entidades públicas, respecto
de los bienes estatales.
 - Identificar los bienes estatales de carácter y alcance nacional y disponer
su reserva para desarrollar proyectos de interés nacional.
- Sustentar y aprobar los actos de adquisición, administración y disposición
de los bienes estatales de carácter y alcance nacional, y demás bienes
que se encuentren bajo su competencia.
- Emitir opinión técnica en los actos de disposición de predios de propiedad
del Estado, con excepción de los bienes de propiedad municipal, y de
aquellos que sean materia de procesos de formalización o estén
comprendidos en procesos de privatización o concesión en cumplimiento
de disposiciones especiales.
De otro lado, en cuanto a las funciones y atribuciones compartidas de la SBN,
se tienen las siguientes:

- Tramitar y aprobar la conversión de bienes de dominio público al dominio

privado del Estado, por la pérdida de la naturaleza o condición apropiada
para su uso o servicio público, sin perjuicio de la competencia de los
gobiernos locales, para este efecto, asignada por normas especiales, luego
de lo cual los bienes quedarán a cargo de la Superintendencia Nacional de
Bienes Estatales - SBN.
- Realizar el diagnóstico y/o saneamiento físico legal de bienes inmuebles
de las entidades públicas del Gobierno Nacional; inclusive, de aquellas
comprendidas en proyectos de inversión, obras de infraestructura y
servicios públicos del Estado, sin perjuicio del saneamiento que las
entidades públicas, integrantes del Sistema Nacional de Bienes Estatales,
efectúen por normas especiales.
- Requerir, al igual que las entidades públicas integrantes del Sistema
Nacional de Bienes Estatales, información a particulares que ejerzan o
hayan ejercido algún derecho sobre bienes estatales.
- Recibir y atender, en similar forma que las entidades públicas integrantes
del Sistema Nacional de Bienes Estatales, denuncias y sugerencias de la
ciudadanía, relacionadas con la administración de los bienes estatales, en
el ejercicio de la facultad de fiscalización ciudadana, otorgándoles el
trámite correspondiente, sea en el ámbito interno o derivándolas ante la
autoridad competente; estando la identidad de los denunciantes y el
contenido de la denuncia protegidos por el principio de reserva.

Como es de apreciar, la SBN tiene una participación sustancial como entidad

transversal a todo el Sector Público Nacional, cumpliendo una labor especializada
respecto de los bienes de dominio público y privado estatal, para la cual es
indispensable que cuente con todos los medios, recursos y estrategias necesarias
que le permita atender en forma oportuna y cabal la demanda existente, a fin de
lograr una eficiente gestión de los predios estatales.
 II. LA RELACIÓN PEI – POI – PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE LA
ENTIDAD PÚBLICA

El Plan Estratégico Institucional o conocido por sus siglas como “PEI” es el primer
paso de un conjunto de documentos de planificación que serán implementados para
lograr que una entidad tenga una gestión ordenada y planificada, en tal sentido, es
una herramienta de gran relevancia que nos permitirá orientar, facilitar y hacer
eficaz los planes operativos, los programas y la toma de decisiones oportunas y
lograr los objetivos trazados por la institución, donde se han identificado los
indicadores que permitirán medir el cumplimiento de los objetivos estratégicos
institucionales, que son monitoreados y evaluados periódicamente.

En el caso específico de la SBN, el Plan Estratégico Institucional 2012-2016 fue

aprobado con la Resolución N° 090-2011/SBN de fecha 29 de diciembre de 2011,
mientras que el Plan Estratégico Institucional 2017-2019 con la Resolución N° 097-
2016/SBN del 13 de diciembre de 2016, modificada por la Resolución n° 057-
2017/SBN del 26 de julio de 2017.

Por su parte, el Plan Operativo Institucional o comúnmente denominado “POI”, es

un documento de gestión que está alineado y desagrega en actividades las
acciones estratégicas institucionales identificadas en el Plan Estratégico
Institucional, por lo que su relación es estrecha y trascendental.

En tal sentido, se aprecia que el PEI 2017-2019 de la SBN se encuentra alineado

al Plan Estratégico Sectorial Multianual – PESEM 2016-2021 del Sector Vivienda,
Construcción y Saneamiento, aprobado con Resolución Ministerial N° 354-
2015/VIVIENDA de fecha 30 de diciembre de 2015, y el POI 2018, aprobado con la
Resolución N° 059-2017/SBN de fecha 31 de julio de 2017. Considerando que
existe una relación significativa entre la orientación de sus objetivos estratégicos y
de sus principales indicadores…?

Asimismo, como el POI es un instrumento de gestión para que una entidad pública
pueda desarrollar sus actividades y así cumplir con sus funciones, esto implica que
el planteamiento de sus lineamientos variará con el tiempo, como se aprecia del
siguiente cuadro comparativo:

Lineamientos Estratégicos en el PEI 2012- Lineamientos Estratégicos en el PEI 2017-

2016 2019

 Consolidación como ente rector y  Priorizar la inmatriculación masiva de

posicionamiento en la sociedad para predios estatales
 fortalecer el Sistema Nacional de
Bienes Estatales

 Gestión descentralizada y de calidad  Desarrollar e implementar los

y sistemas de información para hacer
del territorio un promotor del
desarrollo socio-económico inclusivo
 Cultura institucional y personal
altamente capacitado para asegurar
el cumplimiento de nuestros objetivos
Sistemas de Información, tanto para
la operatividad del SNBE como de la
Institución, con una plataforma
tecnológica innovadora
 Ejercer la defensa integral de la
propiedad predial estatal
 Ampliar la entrega de predios
estatales para la inversión pública y
privada

 Incrementar la cobertura de la
supervisión de la gestión de las
entidades del SNBE

Fuente: Elaboración propia (2019).

La variación en el planteamiento de los lineamientos estratégicos denota que en el

periodo 2012-2016, la SBN tenía que consolidarse como ente rector, mientras que
en el periodo subsiguiente este ya se habría obtenido, toda vez que establece
lineamientos para resaltar sus funciones relacionadas a los actos de administración,
adquisición, disposición y supervisión de predios del Estado.

Cabe indicar que el Presupuesto Institucional de Apertura de Gastos correspondiente

al año fiscal 2018 del Pliego 056: Superintendencia Nacional de Bienes Estatales,
por la fuente de Gastos Corrientes es de S/ 44 558 000, mientras que por Fuentes
de Financiamiento es de acuerdo a lo siguiente:

En Soles
Recursos Ordinarios 15 366 000
Recursos Directamente Recaudados 29 192 000
Recursos Por Operaciones Oficiales de Crédito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados
----------------------------
Total 44 558 000
===============

En el POI 2018 se considera la declaración de la Política Institucional, la cual

consiste en promover y priorizar el saneamiento y la defensa de los bienes
inmuebles estatales para su entrega a los proyectos de inversión pública e inversión
privada, impulsando el desarrollo del país, con la finalidad de establecer sus
lineamientos de funcionamiento, tales como:
- Fomentar el desarrollo físico legal de bienes inmuebles estatales.

- Desarrollar e implementar el Sistema de Información, tanto para la operatividad

de la entidad y del SNBE.

- Ejercer y promover la supervisión y la defensa integral de los bienes inmuebles

estatales.

- Facilitar la entrega de bienes inmuebles estatales para la inversión pública y

privada.

- Fomentar y consolidar el catastro de bienes inmuebles estatales.

De acuerdo a estos lineamientos, se establecieron 11 metas presupuestales, con un

programado de 335 904, ejecutado en un 349 005, lo cual significa una ejecución
del 104%, de un total de S/ 42 103 048 representa el 89.05% del Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) de la SBN, se ejecutó un total de 167 actividades con
349 005 metas físicas para el logro de los objetivos y acciones estratégicas
institucionales, que representan el 104% de las metas físicas programadas en el POI
2018, se elaboraron y aprobaron 7 normas que regulan el Sistema Nacional de
Bienes Estatales con lo cual se superó la programación de 4 normas, se capacitó en
materia de gestión de bienes muebles e inmuebles a 1 980 servidores civiles de los
diferentes niveles de gobierno, llegando al 100%, se entregaron 431 predios para
fines de vivienda, transporte, infraestructura, entre otros; y se recuperaron 74
predios a favor del Estado.

Finalmente, se suscribieron 18 convenios de cooperación interinstitucional con

Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y demás entidades del Estado, para
trabajar de manera articulada y fortalecer el accionar de la SBN como ente rector.
 III. LA EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA SBN

Presupuesto General de la República

Desde el año 2014 hasta el 2018, hubo un incremento gradual del Presupuesto
General de la República (PGR en adelante) hasta el año 2017, para el año
siguiente ocurrió una disminución del mismo.

En el cuadro siguiente se puede apreciar que el PGR se incrementó del 2014

para el año 2015 en 10,826,563,582 soles, y se registró una ejecución
presupuestal del 92.9%.

Para el 2016, el incremento fue de 828,878,255 y se observa el 92.3 % de

ejecución presupuestal.

El año 2017, se nota un incremento mucho más grande en relación a los años
anteriores alcanzando una cifra de 78,732,637,372 soles, evidenciándose
también una nivel de ejecución presupuestal equivalente al 89.9%.

Finalmente, el 2018 ocurre un fenómeno contrario a la tendencia que venía

desarrollándose hasta el año anterior; es decir, el PGR muestra una disminución
sustantiva que alcanza la cifra de 64,545,905,473 soles; con un nivel de
ejecución de 85.1%.
En general, se aprecia que en promedio el nivel de ejecución del PGR para este
periodo fue de 89.96 %.

Cuadro del Presupuesto General de la República

(Presupuesto Inicial Modificado – PIM)

El presupuesto del sector vivienda y construcción, al que pertenece la Superintendencia

de Bienes Nacionales – SBN; ha ido variando en el tiempo, notándose incrementos y
reducciones en las cifras registradas en el periodo comprendido entre el 2014 y 2018.

El 2014, este sector recibió un presupuesto de 2,659,327,029 soles observándose una

ejecución correspondiente al 95.8%.

Para el año 2015 el presupuesto asignado a este sector, se incrementó en

1,199,890,076 soles, respecto a la cifra correspondiente al año anterior. Se registró el
85.55 de avance respecto a la ejecución del presupuesto.

Asimismo, el año 2016, se asignó un monto presupuestal de 2,478,207,482 soles, lo

que significó una disminución en 1,381,009,623 soles, en relación al monto del año
anterior. Además se observa una ejecución del 82.2%.

Para el año 2017, se aprecia un incremento significativo del presupuesto asignado para
este año, alcanzando una cifra tres veces mayor que la del año 2016 y un nivel de
ejecución que alcanzó el 93.5%.

Mientras que el 2018, la cifra del presupuesto asignado disminuyó en 1,381,009,623

soles, respecto al año anterior. Mostrando el 93.5% de ejecución presupuestal.

Finalmente podemos observar que en el periodo 2014-2016, se logró un nivel de

ejecución de 87.26 %.

Cuadro del Presupuesto del sector Vivienda y Construcción

(Presupuesto Inicial Modificado – PIM)

Año Presupuesto (PIM) Nivel de Ejecución

2014 2,659,327,029 95.8%

2015 3,859,217,105 85.5%

2016 2,478,207,482 82.2%

2017 6,581,206,060 93.5%

2018 5,135,913,677 79.3%

 Promedio de ejecución en el periodo 87.26 %

IV. LA EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA SBN POR FUENTES

DE FINANCIAMIENTO

EVOLUCION DEL PRESUPUESTO DE LA SBN POR FUENTE DEL

FINANCIAMIENTO 2014-2018
FUENTES DE 2014 2015 2016
FINANCIMIENTO S/ % S/ % S/ %
1. RECURSOS ORDINARIOS 13517464.11 91.04 13651996.93 93.39 14857525.06 82.70
2. RECURSOS DIRECTAMENTE 5662593.51 9.28 11625542.93 6.80 19837909.3 17.40
RECAUDADOS
3. RECURSOS POR OPERACIONES 0 0 0 0 0 0
OFICIALES DE CRÉDITO.
4. DONACIONES Y 0 0 0 0 0 0
TRANSFERENCIAS
5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0 0 0 0

PRESUPUESTO TOTAL 19180057.62 100 25277539.86 100 34695434.36 100

FUENTES DE FINANCIMIENTO 2017 2018

S/ % S/ %
1. RECURSOS ORDINARIOS 13826753.25 97.9 8996341.54 60.09
2. RECURSOS DIRECTAMENTE 27463722.69 2.10 18801473.13 40.00
RECAUDADOS
3. RECURSOS POR OPERACIONES 0 0 0 0
OFICIALES DE CRÉDITO.
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0
5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0 0

PRESUPUESTO TOTAL 41290475.94 100 27797814.67 100

2014

2015

2016

2018
 GRAFICO COMPARATIVO DE LA EVOLUCION DEL
PRESUPUESTO DE LA SBN POR FUENTE DEL
FINANCIAMIENTO
45000000
40000000
35000000
30000000
25000000
20000000
15000000
10000000
5000000
0
2014 2015 2016 2017 2018

evolucion del presupuesto de la SBN por fuente del FINANCIAMIENTO

En el primer trimestre se observa que los niveles de ejecución son relativamente bajos,
sobre todo en el caso de los recursos directamente recaudados que solo alcanza el
6.48%.
Durante el segundo trimestre se puede apreciar que para el caso de la fuente de
financiamiento referida a recursos ordinarios hay una evolución positiva de la ejecución
presupuestal considerando que se aproxima al 50%. Mientras que los recursos
directamente recaudados siguen una tendencia negativa en relación al nivel de
ejecución, solo alcanza al 18.47 % estando ya en la mitad del año fiscal.
En el tercer trimestre, distinguimos que se da un buen nivel de ejecución presupuestal
alcanzando el 77 %, sin embargo desconocemos lo que ocurre desde el punto de vista
de la calidad del gasto. Por otro lado, sigue la tendencia negativa de la fuente de
financiamiento de recursos directamente recaudados, apenas alcanza el 30.4 %;
situación que revela que solo se alcanzó ejecutar solo un tercio del presupuesto estando
ya a tres meses de culminar el año fiscal.
En este trimestre se advierte un fenómeno que puede tener diversas interpretaciones,
por un lado, la fuente referida a los recursos ordinarios ha seguido una tendencia más
o menos rigurosa sobre la ejecución presupuestal que alcanza prácticamente el total del
presupuesto. Ocurre lo contrario y es lo que más llama la atención es como en la fuente
sobre recursos directamente recaudados, dio un salto de ejecución del 30.4 % en el
tercer trimestre a un 985 en el cuarto trimestre, lo que alguna manera revelaría una
ejecución desmedida o mal calidad del gasto público.

V. LA EVOLUCIÓN DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL: REDUCCIÓN

DE LA VULNERABILIDAD Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES

Para la elaboración del presente ítem se ha revisado la información prevista

sobre “Programas Presupuestales 2017” en la página web del Ministerio de
Economía y Finanzas2, en el cual se aprecia que si bien el Ministerio de
Vivienda, Construcción y Saneamiento participa del “Programa Presupuestal
0068: Reducción de la vulnerabilidad y atención de emergencias por
desastres”, la misma que se encuentra a cargo de la Presidencia del Consejo
de Ministros (PCM) y los niveles de gobierno que participan en su ejecución
además del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Local, y que ha sido
diseñada porque existe población expuesta y poco protegida ante la

2
Específicamente en https://www.mef.gob.pe/es/presupuesto-por-resultados/instrumentos/programas-
presupuestales?id=4458
 ocurrencia de peligros naturales; sin embargo, la SBN no se encuentra
inmerso en el mencionado Programa Presupuestal.

La afirmación que realizamos es porque al revisar la Matriz Lógica del

Programa Presupuestal 0068 se precisan y detallan los productos y medios
de verificación en los cuales no está inmersa la SBN.

En ese orden de ideas, podemos señalar que la SBN no participa del

Programa Presupuestal 0068, empero muy por el contrario abarca al Sector
Presidencia de Consejo de Ministros, Ambiente, Interior, Educación, Salud,
Agricultura, Energía y Minas, Defensa, Producción, y Mujer y Poblaciones
Vulnerables.

VI. PROPUESTAS DE REORIENTACIÓN DE LA ASIGNACIÓN

PRESUPUESTAL

Si bien las propuestas de presupuesto para la reorientación permiten una

programación más oportuna y coherente con la se ha adoptado un
enfoque prudente en la formulación de las propuestas.

Los parámetros financieros clave sobre los cuales se basan las

propuestas presupuestarias son los siguientes:
• Las contribuciones voluntarias mantendrán el nivel actual. A pesar de
que ya se dispone de información en lo que respecta a la contribución,
que de hecho está contemplada en el Programa y Presupuesto para 2018-
2019, existe una presunción importante de que las contribuciones ex-lege
del mantendrán sus niveles actuales por cada año
• Los ingresos externos derivados de las actividades de formación y los
servicios de asesoramiento se mantendrán en los niveles medio
alcanzados en el período del plan actual, teniendo en cuenta el impacto
cíclico del ciclo de programación que tiende a proporcionar mayores
niveles de ingresos a las actividades de formación y producción y
publicaciones multimedia en el segundo año del ciclo;
• Los gastos fijos (distintos de los de personal) que no apoyan
directamente las actividades de formación estarán sujetos a una política
de crecimiento real cero en cada uno de los dos años, tal como se
establece en al Plan Estratégico; y
• Los gastos fijos (de personal) y los gastos variables (de personal y
distintos de los de personal) se mantendrán en el nivel actual

Se registra un mayor riesgo financiero debido a una mayor incertidumbre

en lo que respecta a los niveles de inflación y fluctuaciones de los tipos
de cambio calculados durante un período de dos años. Por ejemplo, un
incremento superior a lo previsto en la tasa inflacionaria nacional o local
y/o un aumento significativo del valor del Euro, en particular frente al dólar
de los Estados Unidos, podría tener un impacto negativo en la situación
financiera del Centro. Por consiguiente, en las propuestas
presupuestarias se ha mantenido la partida presupuestaria para
“contingencias” a fin de mitigar las repercusiones financieras de esos
riesgos

De conformidad con las disposiciones del artículo 4 del Reglamento

Financiero del Centro, se presentan a continuación las propuestas de
presupuesto para el bienio 2018-2019. Además de las propuestas
presupuestarias relativas al Fondo General, también se proporciona
información sobre el Fondo de Mejora del Campus y el Fondo de
Innovación.
Las propuestas de presupuesto para el Fondo General muestran los
resultados previstos para 2016-2017, que consisten en la combinación de
los resultados reales de 2016 con los resultados previstos para 2017. En
el Anexo se recoge las notas informativas sobre las partidas
presupuestarias.

En la preparación de las propuestas de ingresos y gastos se tuvieron en

cuenta las siguientes hipótesis presupuestarias:
El programa incluye actividades de formación ya inscritas en el calendario
de 2016, cuya financiación está asegurada, así como las actividades
cuyas negociaciones, en curso o futuras, comportan una probabilidad
razonable de que concluyan con éxito, así como estimaciones de ingresos
externos anticipados basados en el desempeño de ejercicios anteriores
del Centro. Actualmente, esta previsión es incierta y por ello se aplicó un
enfoque conservador para obtener la cifra definitiva para 2018-2019;
Las actividades negociadas con los patrocinadores financieros deberían
cubrir sus propios gastos variables y generar una contribución adecuada
a los gastos fijos del Centro;
Los gastos de personal se basan en el número actual de puestos
existentes en el momento de la preparación de las propuestas de
presupuesto, que mantienen el número de puestos tanto para las
categorías de personal con cargo al presupuesto ordinario como al
presupuesto variable, e incluyen los aumentos reglamentarios prescritos
por la Comisión de Administración Pública Internacional (CAPI) conocidos
en junio de 2017

VII. CONCLUSIONES – RECOMENDACIONES