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Elaborado por:
Le damos gracias a nuestros padres por apoyarnos en todo momento, por los
valores que nos han inculcado, y por habernos dado la oportunidad de tener una
excelente educación en el transcurso de nuestras vidas. Sobre todo por ser un ejemplo
a seguir.
2
DEDICATORIAS
A nuestros docentes, gracias por su tiempo, por su apoyo así como por la sabiduría
que nos transmitieron en el desarrollo de nuestra formación profesional.
3
RESUMEN
4
INDICE
1.1. ANTECEDENTES ......................................................................................... 15
5
1.6.3.3. ............................................................................................................... 20
2.2. PLANIFICACIÓN................................................................................................ 22
6
2.7.3. MADUREZ ............................................................................................... 34
2.7.4. DECLIVE.................................................................................................. 35
c) Inflación ........................................................................................................ 47
7
3.2.3. Amenazas de Ingresos de Productos Sustitutos ................................. 50
Ubicación............................................................................................................... 53
3.3.2. Misión.................................................................................................. 53
Principios ............................................................................................................... 54
Valores .................................................................................................................. 54
Respeto ................................................................................................................. 54
Transparencia ....................................................................................................... 54
Responsabilidad .................................................................................................... 54
Honestidad ............................................................................................................ 54
Igualdad................................................................................................................. 54
Compromiso .......................................................................................................... 54
Armonía ................................................................................................................. 54
Confianza .............................................................................................................. 54
8
3.3.5. Análisis FODA ........................................................................................ 55
9
4.2.1.1. Nuevo Organigrama ........................................................................... 79
INTERNOS ............................................................................................................ 84
FACTORES ........................................................................................................... 84
EXTERNOS ........................................................................................................... 84
FORTALEZAS ....................................................................................................... 84
DEBILIDADES ....................................................................................................... 84
OPORTUNIDADES ............................................................................................... 84
10
O4. cuenta con los ingresos extras(alquiler de salón, sillas, mesas y publicidad) . 84
envases(bidones) ...................................................................................................... 84
AMENAZAS ........................................................................................................... 85
ESTRATEGIA FA .................................................................................................. 85
ESTRATEGIA DA .................................................................................................. 85
MINI-MINI .............................................................................................................. 85
11
4.4.1. Alternativa Nº 1 Estrategia FO (Maxi-Maxi) ............................................ 85
ESTRATEGIAS ............................................................................................................. 89
12
CONCLUSIONES ..................................................................................................... 95
RECOMENDACIONES ............................................................................................. 95
LISTA DE FIGURAS
FIG. 4. ORGANIGRAMA
LISTA DE TABLAS
13
TABLA 9 PRESUPUESTO DE LAS LINEAS ESTRATEGICAS
LISTA DE GRAFICOS
14
CAPITULO I
INTRODUCCION
1.1. ANTECEDENTES
todo su patrimonio propio. con domicilio en la localidad de san juan, cuarta sección
160 de la constitución política del estado del 02 de febrero de 1967, que los derechos
de cooperativas
internas y externas para formular los propósitos (misión, visión, objetivos y metas), las
estrategias, los planes de acción y los indicadores de desempeño, son temas con los
la brindar agua potable al Municipio de San Juan. Actualmente tiene una estructura
15
pequeña que sustenta debidamente el desarrollo de sus actividades, sin embargo,
crecimiento de la empresa.
a la cooperativa y donde finalmente los objetivos y planes de acción sean acordes con
16
1.3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
Realizar un análisis del micro entorno con el modelo de las cinco fuerzas
competitivas de Porter.
Cruz.
17
1.4.3. Límite Sustantivo
El área que sustenta el presente trabajo es la de gestión estratégica, para realizar una
planificación estratégica.
1.5. JUSTIFICACIÓN
Se usaran técnicas y herramientas como el análisis pestel, análisis de las cinco fuerzas
Con el presente trabajo la Cooperativa de Servicios Públicos San Juan podrá seguir
el problema.
18
1.6.2. Hipótesis
Marco Teórico
Diagnóstico de la empresa
Conclusiones y recomendaciones
FUENTES PRIMARIAS:
19
FUENTES SECUNDARIAS
1.6.3.3. Instrumentos
Entrevistas (personal)
20
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1. COOPERATIVA
Es una asociación autónoma de personas que se reúnen de una forma voluntaria para
sociales.
necesidades sociales.
necesidades sociales.
21
2.2. PLANIFICACIÓN
2.3. ESTRATEGIA
Estrategia Corporativa
Estrategia de Negocio
En este nivel se define como competir (que argumento competitivo utilizar), así como
Estrategias Funcionales
A través de este nivel, la empresa decide cómo hacer el mejor uso de los recursos y
capacidades que posee dentro de cada una de sus áreas funcionales o departamentos
22
2.4. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
Formulación
Implementación
destine recursos para llevar a la práctica las estrategias. De igual modo implica
desarrollar una cultura organizacional eficaz, dar una nueva dirección a los esfuerzos
Evaluación
“Etapa final del proceso, todas las estrategias son susceptibles de futuras
23
son: 1. Revisión de factores externos e internos, 2. Medición del desempeño, 3.
negativos (amenazas).
social”
24
Factor Económico
empresa y viene dada por sus principales indicadores económicos” como el producto
interno bruto, tasa de inflación, tasa de desempleo, tasa de Interés, tipo de cambio,
Factor Socio-Cultural
“Relacionado con las creencias, valores, actitudes y formas de vida de las personas
que forman parte de la sociedad en la que enmarcan la empresa como las condiciones
en su conjunto”
Factor Tecnológico
situación de un sistema, este factor aborda los posibles cambios que afectan a los
empresas.”
Factor Ecológico
“La dimensión ecológica que ha tomado gran relevancia en los últimos tiempos, se
administrativas”
25
Factor Legal
“La dimensión legal integra los factores administrativos, legales y reguladores dentro
26
Rivalidad Entre Competidores
“Los competidores potenciales hacen referencia a las nuevas empresas que quieren
entrar en la industria. En general, puede decirse que cuanto más atractiva sea una
“Los productos sustitutos son aquellos productos que satisfacen las mismas
capacidad de imponer condiciones en las transacciones que realizan con las empresas
de la industria. Estas condiciones pueden revestir muy diversas formas, como logro de
27
2.4.2.2. Análisis Interno
2.4.2.2.1. Misión
2.4.2.2.2. Visión
“Principio es una ley o regla que se cumple o debe seguirse para conseguir cierto
normas que guían e inspiran la vida de una empresa o área, constituyen el soporte de
“La matriz o análisis DAFO es un resumen de todo el análisis estratégico, tanto interno
amenazas. Una institución que estuviera enfrentada sólo con amenazas externas y con
28
debilidades internas, pudiera encontrarse en una situación totalmente precaria. De
hecho, tal institución tendría que luchar por su supervivencia o llegar hasta su
liquidación.
basa en las fortalezas de la institución que pueden copar con las amenazas del medio
segundas. Esto, sin embargo, no significa necesariamente que una institución fuerte
enfrentarlas. Por lo contrario, las fortalezas de una institución deben ser usadas con
la situación donde pudiera maximizar tanto sus fortalezas como sus oportunidades, es
29
TABLA 1. MATRIZ FODA
“Se denomina objetivos estratégicos a las metas y estrategias planteadas por una
30
2.6. EL CICLO DE VIDA DE UN PRODUCTO Y SUS 4 ETAPAS
que los productos que ofrecen las empresas tengan una vida limitada y experimenten
una evolución desde el lanzamiento hasta su retirada, pasando por diferentes etapas y
etapas por las que pasa un producto desde su introducción en el mercado hasta su
retirada.
de los seres vivos y la de los productos, ya que ambos pasan por diferentes etapas a lo
largo de su existencia. Un ser vivo traza una curva de vida que pasa por el nacimiento,
productos, así como la duración de cada una de las fases, determinará la capacidad de
la empresa para poder adaptar sus productos a las nuevas necesidades de los
31
consumidores. El ciclo de vida de un producto consta de 4 etapas principales:
2.7.1. INTRODUCCIÓN
es lanzado por primera vez al mercado, nos encontramos ante una primera etapa llena
earlyadopters, que son los que aceptan un mayor riesgo ante la compra y les
La clave en esta etapa del ciclo de vida de un producto consiste en definir y trabajar
2.7.2. CRECIMIENTO
comienza a ser aceptado por los consumidores. Esto provoca que las ventas y por
fabricación se reducen bien por las economías de escala o bien por la adquisición de
experiencia en la fabricación.
producto no suele ser muy intensa. Es probable que hayan aparecido nuevos
33
competidores, pero estos nuevos players tratarán de diferenciar su producto y de
2.7.3. MADUREZ
a cuota de mercado. Esta etapa, la tercera del ciclo de vida de un producto, suele tener
Las ventas siguen aumentando, pero a un ritmo más lento y decreciente, hasta que
únicamente en precios, sino que además se deben identificar y trabajar otros factores
34
La clave en esta etapa está en anticiparse a la caída de las ventas buscando
2.7.4. DECLIVE
Ninguna empresa quiere llegar a la fase de declive, puesto que se trata de la última
etapa del ciclo de vida de un producto. Las ventas comienzan a disminuir gradualmente
debido a que el producto ha sido sustituido por otras opciones más atractivas para los
consumidores.
Los beneficios pueden convertirse en pérdidas y, por tanto, que el producto deje de
En esta fase suelo recomendar que se retire el producto del mercado, ya que existen
35
2.8. CICLO DE VIDA DE UN PRODUCTO EJEMPLO
ciclo de vida de un producto. En 2002 las ventas habían alcanzado ya las 600 mil
alcanzada, en 2003 Apple creo la aplicación iTunes, creando una nueva forma de
vender música de forma legal y sencilla. En los años siguientes, Apple desarrolló
diferentes versiones del iPod con nuevos avances tecnológicos, como por ejemplo la
más populares en el mundo empresarial. Éste tiene como fin analizar los diferentes
necesaria para tomar decisiones acertadas acerca de las estrategias a llevar a cabo.
36
Gracias a la elaboración de esta matriz, las empresas están en condiciones de tomar
37
FIGURA. MATRIZ BCG
38
2.10. CARACTERÍSTICAS DE LA MATRIZ BCG
La Matriz BCG es un cuadrante que se encuentra estructurado en dos ejes, uno vertical
y otro horizontal. Ésta consta de cuatro partes diferentes, cada una de ellas con un tipo
mercado, de tal forma que en la parte superior se encuentran aquellos productos con
Por otro lado, en eje horizontal define la participación o cuota de mercado. Así, se
matriz, vienen representados por una imagen diferente que define el tipo de producto.
Estos son:
Incógnita.
crecimiento.
39
Se caracteriza porque el producto se está introduciendo en el mercado, por lo tanto,
sus ventas son escasas, aunque cuenta con una alta tasa de crecimiento. Se trata de
Este tipo de productos requieren de una gran inversión en publicidad para darse a
Estrella.
participación de mercado.
Sus ventas aumentan, a la vez que los beneficios que genera. Sin embargo, también
40
posicionamiento y diferenciación frente a otros productos que le pueden hacer
Vaca lechera.
consolidados en el mercado, que ya no van a crecer más, pues han alcanzado su cuota
Son productos muy rentables para cualquier empresa, pues requieren de muy poca
inversión y continúan generando ingresos. Gracias a las ganancias generadas por este
Perro.
de su ciclo de vida y ya no son rentables, bien porque han cambiado los gustos y
industria y/o del mercado. Este resultado se estima teniendo en cuenta el volumen de
ventas de los dos últimos años. La fórmula a utilizar será la diferencia entre las ventas
del segundo y del primer año, dividido entre las ventas obtenidas durante el primer año,
multiplicado, todo ello, por cien. En función del resultado, el producto se encontrará en
El segundo paso, será calcular la participación relativa del mercado. Para ello, se divide
Ubicar cada producto en su cuadrante para dibujar la matriz BCG. Aquellos productos
cuya tasa de crecimiento sea superior al 10%, serán ubicados en la parte superior de la
matriz, mientras que el resto se encontraran en la franja inferior. Por otro lado, los
considerados como productos con una fuerte participación, mientras que los que se
encuentran por debajo de este resultado, se ubicarán en aquellos cuadrantes con una
42
2.12. CRÍTICAS A LA MATRIZ BCG
A pesar de ser una de los métodos más populares en el mundo empresarial, también
mundo real.
Entre las principales críticas que se alzan frente a este método gráfico se encuentran;
Limitan el análisis a sólo dos factores, sin embargo, existen muchos otros factores que
No sirve para todos los mercados. Algunos mercados no se rigen por estas normas, por
43
CAPITULO III
DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA
hace el uso del análisis Pastel (político legal, económico, socio cultural, tecnológico)
Concesiones
Metas y tarifas
44
Coordinación desarrollo integral
45
GRAFICO 1. CRECIMIENTO DEL PRODUCTO INTERNO BRUTO
Agua, Electricidad y Gas en la gestión 2018 tuvo un 3.27%, estando entre los sectores
de crecimiento.
46
GRAFICO 2. CRECIMIENTO DEL PIB POR ACTIVIDAD ECONÓMICA (%)
c) Inflación
47
GRAFICO 3 INFLACIÓN (PORCENTAJE)
EN PORCENTAJE (%)
6.00
5.19
5.00
4
4.00
2.95
3.00 2.71
2.00 1.5
1.00
0.00
2014 2015 2016 2017 2018
realiza una socialización con los socios mediante mensajes del cuidado del agua en la
factura.
solo requieren de productos químicos como el CLORO para purificar el agua y así dar
48
Y realizan el tratamiento con la Cloración, Es el procedimiento primario de
germicida que elimina algunas bacterias, mohos y algas; además que mantiene un
el agua.
49
- No es necesario porque la cooperativa abastece con la distribución de agua
por:
purificada)
- La alta producción de agua purificada por parte de las diferentes empresas que
debido a:
remplazo del agua purificada (gaseosas, jugos, entre otros), ya que las personas
50
3.2.4. Poder de Negociación de los Proveedores
La cooperativa tiene poder de negociación con sus proveedores que son las
51
3.2.5. Poder de Negociación de los Consumidores
- Por qué realizan sus servicios con un costo fijo que se lo cobra en la factura del
socio
debido a que cada socio tiene un medidor y su consumo es medido cada mes y
Razón Social
Forma Jurídica
52
HISTORIA DE LA EMPRESA
Ubicación
Actividad
3.3.2. Misión
3.3.3. Visión
53
3.3.4. Principios y Valores
Principios Valores
Respeto Transparencia
Responsabilidad Honestidad
Igualdad Compromiso
Armonía Confianza
54
3.3.5. Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
estratégica organizacional
innovación tecnología.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
información el agua
municipio
purificada
55
Cuadro de Evaluación de Factores
Potencialidades
municipio de San Juan sin ningún problema (cortes de agua sin previo aviso)
Desafíos
Riesgos
Límites
56
Servicio de agua potable
Servicio plomería
Revisa los problemas que existen de fugas de agua, mala instalación de cañerías y
entre otros.
municipio.
Servicio de publicidad
anuncio de publicidad.
acontecimiento social.
Servicio de Alcantarillado
57
Efectúa el cobro del servicio de recojo de basura para la alcaldía
• Impuesto de Vehículo.
3.4.1. Comercialización
Los ingresos de ventas de la Cooperativa se dan por el cobro de los servicios que
realiza:
Servicio de plomería
58
Venta de agua purificada
Servicio de publicidad
falta de materiales por necesidad son adquiridos en las diferentes ferreterías del
Las cuatro P.
Producto
Precio
El precio por consumo mínimo a pagar por 10 metro cubico de agua es de 15.5bs y en
cúbicos el precio de agua por metro cubico llegaría a costar 1.5 bs, y las aguas
59
Plaza
barrio Casco Viejo calle Abaroa frente a la Unidad Educativa Sagrado Corazón.
Promoción
Pero si tienen participación en las actividades que realizan los diferentes colegios que
3.4.2. Finanzas
financiera.
60
TABLA 5 ESTADOS FINANCIEROS 2016 y 2017
61
CUENTAS FISCALES 5.971,00 11.527,10
Credito Fiscal 5.971,00 11.527,10
62
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE O CORRIENTE 38795,1 52.870,18 55.850,48
Cta. Por Pagar Energia Electrica 3696,3 2.365,80 3.776,01
Cta. Por Pagar Serv. Recojo Basura 3274,43 6.644,02 6.529,10
Cta. Por Pagar Serv. Telefonico 1.320,88 4.091,23
Cta. Por Pagar Honorarios Profecionales 683,92 0,00 0,00
Cta. Por Proveedores de Bienes y Servicios 0,00 1.850,00
Cta. Por Pagar Serv. Cobranza Alcantar. 5513,55 11.788,77
Cta. Por Pagar Serv. Cobro Mat. Alcantar. 0,00 7.573,25
Por Pgara Fedecaas
Aportes a la Caja Nacional de Salud 332,98 317,19 1.831,66
Aportes AFPS. Por Pagar 646,65 615,98 3.603,71
Aguinaldos por pagar
Subsidios Familiares
Debito Fiscal 14.803,00 14.268,54
Impuestos a las Transacciones 3.416,00 3.293,00
Cta. Por Pagar Tasa y Patentes 2470 2.476,54 0,00
Cta. Por Pagar Imptos. Bienes Inmuebles 3641,94 8.684,00 8.684,00
Cta. Por Pagar Imptos. Vehiculos 438 438,00 0,00
Subsidios Familiares
Cta. Por Pagar Imptos. IUE
Dietas Directivos por Pagar 0,00 349,98
aportes y retenciones por pagar 1056,95
impuestos por pagar 16019,74
cotas por pagar 1020,64
PASIVO NO CORRIENTE 3329,81 3.022,08 2.820,17
Previcion / Indemnizacion 3329,81 3.022,08 2.820,17
TOTAL PASIVOS 42124,91 55.892,26 58.670,65
63
PATRIMONIO
Aportacion de los Socios 681849,18 669.949,18 648.153,60
Ajuste de Capital 186871,61 186.871,61 181.495,88
Fondo de reserva Legal 37446,51 37.446,51 37.446,51
Fondo de Educacion 18715,12 18.715,12 18.715,12
Fondo de Asist. Previs. Social 20229,86 20.229,86 20.229,86
Ajuste Global al Patrimonio 294090,86 294.090,86 294.090,86
Revaloracion de Activo Fijo 302210,56 302.210,56 302.210,56
Ajuste de Reservas Patrimoniales 243.063,13 231.849,31
Resultados Acumulados 383.811,46 402.827,97
Utilidad de Gestion -23.257,68 25.983,48
ajuste reservas patrimoniales 243063,13
TOTAL PATRIMONIO 1784476,83 2.133.130,61 2.163.003,15
Resultados
resultados acumulados 370553,78
resultados del ejercicio -91046,58
TOTAL DEL PATRIMONIO 2063984,03
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2106108,94 2.189.022,87 2.221.673,80
64
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 776,28 838,94 1.652,19
Combustibles y Lubricantes 776,28 838,94 1.652,19
EGRESOS GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 132586,72 122.896,01
Sueldos y Salarios 83405 96.230,81 112.541,72
Aportes AFPs 14.000,16 20.896,31
Aportes a C.N.S. 9.965,04 10.180,72
Gastos de Atencion Medica 116,00
Aguinaldo 13885,69 2.000,00 8.916,60
Capacitacion Personal 700,00
horas extras 1360,99
indemnizacion 33935,04
HONORARIOS PROFESIONALES 35822,96 20.233,00
Honorarios Profecionales 20.233,00 2.200,00
Auditoria Enterna 20097
Gastos legales y judiciales 2610,4
servicio informatico 40
fotocopias 10
imprenta y empastes 280
capacitacion al personal 500
servicio prestado externo 11730,5
Publicidad y Comunicado 555,06
65
2018 2017 2016
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 591765,8 625.857,20 599.564,92
Servicio de Agua Potable 421034,32 454.710,00 435.782,01
Servicio de Alcantarillado 57.637,50 54.486,24
Ingresos de Venta de Agua Purificada 11.706,00 7.777,00
Ingreso de Recuperacion de Inversion 53.936,50 54.289,79
Ingreso de Mantenimiento 5.625,13 6.149,50
Ingreso de Reconexcion de Servicio 420,00
Ingresos de Cuota de Ingresos 520,00 672,00
Ingresos Servicio Recojo de Basura 41.722,07 39.988,38
Inscripcion 9969
materiales 3453
otros ingresos 153194,48
multa 3600
trasferencia 290
mano de obra 225
total servicios 170731,48
INGRESOS NO OPERATIVOS
INGRESOS FINANCIEROS 640,93 1.243,34
Intereses Ganados 640,93 1.243,34
66
GASTOS FINANCIEROS 192,21
Diferencia de Cambio 57,78 0,13
Gastos Financieros 134,43 268,65
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 84.881,65
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 84.881,65 -56.114,46
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 35.998,51
Depreciacion Edificios y Construcciones 23.875,70 23.188,87
Depreciacion Muebles y Enseres 10.776,98 10.454,56
Depreciacion Equipo de Computacion 1.345,83 460,77
67
COSTOS
COSTOS OPERATIVOS 127553,64 94.565,73 56.653,78
Sueldos y Salarios 72367,17 67.698,35 49.122,79
Jornales y Eventuales 1840,74 1.815,00
Aguinaldos 15900 5.841,30 4.390,79
Imdemnizacion y Deshaucio 21622,72 21.026,08
Vacaciones Compensadas 539,08 1.239,70
Gastos de Atencion Medica 85,50
Bono de antigüedad 8078,4
Aportes patronales (10% - 6.71%) 6635,53
remuner. A personal eventual 460
Servicio de transporte personal 110
COSTOS DE MATERIALES 21522,06 5.652,28 45.362,51
Materiales y Accesorios Agua Potable 11072,8 2.638,89 38.580,40
Materiales y Accesorios P/Planta Envas. de Agua 1803,51 200,10 4.538,96
Herramientas Menores 5898,86 1.312,08 959,44
Otros Materiales y Suministros 67,42 1.501,21 1.283,71
gastos de limpieza de tanques y otros 2217,06
Material electrico 194,88
Material de escritorio 267,53
COSTO DE MANTENIM. Y REPARAC. AGUA POTABLE 125665,83 34.990,14 78.171,73
energia electrica 35139
Mantenimiento Red de Distribucion 1.798,47 8.701,25
Mantenimiento de Acometidas Domiciliarias 7.374,54 11.446,33
Mantenimiento de Bicicletas y Vehiculo 1.236,16 596,40
Analisis de Agua Potable 3314 1.908,40 4.466,96
Clorificacion 6205,71 3.619,20 4.176,00
Mantenimiento de Pozos 77353,41 18.151,24 47.032,27
Mantenimiento de Tanque Elevado 460,03 1.752,52
Mantenimiento de Herramientas 442,10
Mantenimiento de edificio 3159,11
Otros mantenientos 494,6
68
IMPUESTOS 55871,82 41.732,59
Impuestos a las Transacciones 28692 13.985,00 9.440,00
Impuestos a las Utilidades a las Empresas 6.496,00 6.032,00
Impuesto Vehiculo 438,00
Tasas y Patentes 1124 2.476,54
Otros Impuestos 25483,82 11.067,00
Multas Imcumplimientos Deberes Formales 7.270,05 5.893,00
impuesto a los inmuebles 572
MATERIALES Y ACCESORIOS 6890,6 10.272,44
Materiales de Limpieza 1885,91 1.392,21 1.480,10
Materiales de Computacion 1218 4.696,47 1.192,00
Materiales de escritorio 3519,62 3.992,74 1.379,15
Materiales para Fotocopiadora 191,02 533,80
articulos de cafeteria 239,74
combustible y lubricantes 27,33
MANTENIMIENTOS 20163,39 11.363,62
Mantenimientos de Edificios 14000 9.225,06 4.902,82
Mantenimiento de Muebles y Enseres 1503,69 574,56 2.547,81
Mantenimiento Equipo de Computacion 430 1.164,00 2.395,32
Mantenimiento de Softwares y Sistemas 400,00 5.400,00
Mantenimento de aire acondicionado 302,76
Mantenimiento de fotocopiadora 3423
otros mantenimientos 503,94
GASTOS GENERALES 182138,85 210.142,38
Servicio Telefonicos 13063,16 15.750,26 19.654,92
Correos y Encomiendas 765,00 536,00
Gastos de Imprenta 3841,92 4.522,60 6.580,98
Servicio de Te y Refrigerio 3002,7 2.775,12 6.350,38
Pasaje y Viatico Personal Administrativo 746 5.457,00 4.342,40
Pasaje y Viatico de Directorio 7200 15.312,00 21.127,71
Dietas Consejo de Administracion 2.364,99 2.020,80
Dietas Consejo de Vigilancia 1.634,99 1.518,49
Uniforme Directivos y Personal 840,00 883,05
Gastos de Valores y Legalizaciones 7.258,20 5.689,00
Descuento de Vejes 6.544,10 5.930,30
Gastos del dia de Cooperativismo 550 4.398,09
Gastos de Fin de Año Socios 43617,96 43.098,30 37.900,27
Transporte y encomienda 9355,27 2.100,00 525,00
Aportes Fedecaas 1.775,00
Gastos Funerarios 24.000,00 15.000,00
Dev. Recojo de Basura a H.A.S.J. 21.886,18 47.737,36
Dev. Servicio de Alcantar. a H.A.S.J. 43.296,75 58.875,36
Gastos de Asamblea 3980,4 658,05 9.637,48
Gasto de Comité Electoral 6.588,00 300,00
Gastos Varios 3960,44 2.559,05 2.192,61
Donaciones y Contribuciones 937 681,00 442,00
Devol. Socios Consumos Elevados 2.050,79 4.275,18
Canastones a Personal y Directorio 2.165,61
servivio informatico 6505,5
pasajes 15400
gastos de gestiones anteriores 69978,5
69
Como se puede apreciar que los activos de la cooperativa, disminuye en cantidad no
muy alta para la gestión 2017, debido a que no hubo efectivo en la caja de ahorro
Cta.N° 1051-115763Coop.iberocoop.
En Relación a los pasivos, las obligaciones con terceros han disminuido de una manera
En relación a los estados de resultados de estas dos gestiones, se puede apreciar que
en los ingresos por venta han incrementado en una cantidad poco significativo, en
70
3.4.2.1. Análisis de Razones Financiera
71
3.4.2.1.1. Liquidez
En la gestión 2017, por cada 1 boliviano endeudado la cooperativa cuenta con 4.3
cuenta con elevada deudas u obligaciones a terceros es por ello que la cooperativa es
solvente.
3.4.2.1.2. Endeudamiento
Para la gestión 2016, la deuda con terceros llegan a solo el 3% de la inversión total de
En la misma gestión 2016, los propietarios abrían financiado 0.97 bs por cada 1 bs
72
3.4.2.1.3. Actividad o Eficiencia
Según las razones de actividad, la rotación de cuentas por cobrar para los años 2016 y
3.4.2.1.4. Rentabilidad
73
3.4.3. Organización y Recursos Humanos
3.4.3.1.1. Jerarquía
La Cooperativa de Servicios Públicos San Juan Ltda. Cuenta con el siguiente personal
Nivel Ejecutivo
Nivel Administrativo
Nivel de Ejecución
Plomeros.
74
3.4.3.1.2. Organigrama
DIRECTORIO
Gerente General
Encargada de Almacén –
Cajera Plomeros
Secretaria
FIG. 4. ORGANIGRAMA
La Cooperativa no cuenta con un manual de funciones que describa las funciones que
Personal
de personal.
75
3.4.4. Producción
Extracción de aguas por medio de bombas eléctricas; que impulsan el líquido hasta el
tanque de almacenamiento.
El siguiente paso sería la aplicación del cloro; para luego ser repartida por la red
domiciliaria en el municipio.
Materiales
Medidor
Abrazadera
Niples
Cañerías
Codos
Reducción
Llave de paso
76
Tee
Grifo
Teflón
agua.
tercero s.
77
CAPITULO IV
PROPUESTA DE PLANIFICACIÓN ESTRATEGICA
este capítulo se procede a dar unas estrategias para dar una posible solución a las
falencias existentes.
78
Contador: para que se encargue del manejo de los estados financieros de la
DIRECTORIO
NUEVOS PUESTOS
GERENTE
GENERAL
CONTADOR
SECRETARIA
79
4.2.2. Propuesta del Manual de Funciones
Nivel Ejecutivo
Gerente General
Nivel Administrativo
Administrador de Almacenes
80
Contador
asignados.
Secretaria
Atención al publico
Organización de la oficina
Elaboración de presentaciones
Vigilancia administrativa
81
Nivel de Ejecución
Plomero
por la cooperativa.
para la cooperativa.
82
La Estrategia FA (Maxi-Mini). F1 - A1 donde como Fortaleza a maximizar se elige F1, la
para el cuidado del agua, realizando diferentes capacitaciones en especial a los socios
del municipio.
83
TABLA 8 MATRIZ DE FORMULACIÓN DE ESTRATEGIAS
de innovación tecnológico
estratégica
mesas y publicidad)
84
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA
agua purificada
la Cooperativa.
85
Aumentar el sistema de purificación de agua
agua purificada
86
esta manera poder tener más ventas de agua purificada ya que el precio del agua será
cobrado en la factura.
Esta propuesta no cuenta con un costo, ya que se está la realizando con el presente
trabajo.
87
4.4.4.1. Objetivo General
En esta propuesta no se contara con ningún costo ya que las capacitaciones a los
socios sobre el cuidado del agua se lo podrán dar a conocer el mismo personal de la
cooperativa.
88
4.6. PROPUESTA DE CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DE LAS
ESTRATEGIAS
MES 1 MES 2
ESTRATEGIAS
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Planificacion estrategica se lo esta realizando
Aumentar la produccion de agua purificada
Estrategia de fidelizacion
implementacion de nuevos
equipamientos tecnologicos
89
4.7. COSTO BENEFICIO
90
COSTOS 0 0 0
COSTOS OPERATIVOS 127553,64 94.565,73 56.653,78 153064,368 113478,876 67984,536
Sueldos y Salarios 72367,17 67.698,35 49.122,79 86840,604 81238,02 58947,348
Jornales y Eventuales 1840,74 1.815,00 2208,888 0 2178
Aguinaldos 15900 5.841,30 4.390,79 19080 7009,56 5268,948
Imdemnizacion y Deshaucio 21622,72 21.026,08 25947,264 25231,296 0
Vacaciones Compensadas 539,08 1.239,70 646,896 0 1487,64
Gastos de Atencion Medica 85,50 0 0 102,6
Bono de antigüedad 8078,4 9694,08 0 0
Aportes patronales (10% - 6.71%) 6635,53 7962,636 0 0
remuner. A personal eventual 460 552 0 0
Servicio de transporte personal 110 132 0 0
COSTOS DE MATERIALES 21522,06 5.652,28 45.362,51 25826,472 6782,736 54435,012
Materiales y Accesorios Agua Potable 11072,8 2.638,89 38.580,40 13287,36 3166,668 46296,48
Materiales y Accesorios P/Planta Envas. de Agua 1803,51 200,10 4.538,96 2164,212 240,12 5446,752
Herramientas Menores 5898,86 1.312,08 959,44 7078,632 1574,496 1151,328
Otros Materiales y Suministros 67,42 1.501,21 1.283,71 80,904 1801,452 1540,452
gastos de limpieza de tanques y otros 2217,06 2660,472 0 0
Material electrico 194,88 233,856 0 0
Material de escritorio 267,53 321,036 0 0
COSTO DE MANTENIM. Y REPARAC. AGUA POTABLE 125665,83 34.990,14 78.171,73 150798,996 41988,168 93806,076
energia electrica 35139 42166,8 0 0
Mantenimiento Red de Distribucion 1.798,47 8.701,25 0 2158,164 10441,5
Mantenimiento de Acometidas Domiciliarias 7.374,54 11.446,33 0 8849,448 13735,596
Mantenimiento de Bicicletas y Vehiculo 1.236,16 596,40 0 1483,392 715,68
Analisis de Agua Potable 3314 1.908,40 4.466,96 3976,8 2290,08 5360,352
Clorificacion 6205,71 3.619,20 4.176,00 7446,852 4343,04 5011,2
Mantenimiento de Pozos 77353,41 18.151,24 47.032,27 92824,092 21781,488 56438,724
Mantenimiento de Tanque Elevado 460,03 1.752,52 0 552,036 2103,024
Mantenimiento de Herramientas 442,10 0 530,52 0
Mantenimiento de edificio 3159,11 3790,932 0 0
Otros mantenientos 494,6 593,52 0 0
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 776,28 838,94 1.652,19 931,536 1006,728 1982,628
Combustibles y Lubricantes 776,28 838,94 1.652,19 931,536 1006,728 1982,628
0 0 0
ENERGIA ELECTRICA 35.192,98 37.536,29 0 42231,576 45043,548
Energia Electrica Bombeo (Agua) 35.192,98 37.536,29 0 42231,576 45043,548
91
024 679,1022 276,8055 00,053 89,438.1 65,0954 SELARENE G SOTSA G
024 486 0 00,053 00,075 etropsnarT y s et e lF
0 679,7151 276,8055 89,462.1 65,0954 dad irug eS y o jabarT ed apoR
465,04047 421,51557 0 74,007.16 72,929.26 OJIF OVITCA NOICAICERPED
634,6209 697,3929 0 30,225.7 38,447.7 .ccurtsnoC y so ic i f idE no ica ic erp eD
214,67811 256,59531 0 10,798.9 17,923.11 sabmoB y sa iran iuqaM no ica ic erp eD
845,6109 484,9077 0 97,315.7 75,424.6 aug A ed ozoP no ica ic erp eD
843,6459 296,50401 0 92,559.7 14,176.8 no icub irts iD ed d eR no ic ic erp eD
49,3491 821,319 0 59,916.1 49,067 satn e imarr eH no ica ic erp eD
634,33752 46,59462 0 35,444.12 07,970.22 odav e lE s euqnaT no ica ic erp eD
444,7986 237,1017 0 78,747.5 11,819.5 ssat e lc ic iB y so luc ih e V no ica ic erp eD
0 0 0
463,217733 481,502382 440,031633 79,624.182 23,400.632 73,801082 SOTSOC LATOT
0 0 0
28,069155 676,543716 213,319014 53,769.954 37,454.415 67,724243 aturB ad idr eP / a icnana G
0 0 0
0 0 0 SOTSA G SOSER GE
0 212,574741 460,401951 10,698.221 27,685231 SOVITARTSINIMDA SOTSA G
460,050531 279,674511 680001 27,145.211 18,032.69 50438 so ira laS y sod l euS
275,57052 291,00861 0 13,698.02 61,000.41 sPF A s etrop A
468,61221 840,85911 0 27,081.01 40,569.9 .S. N.C a s etrop A
2,931 0 0 00,611 ac id eM no icn et A ed sotsaG
29,99601 0042 828,26661 06,619.8 00,000.2 96,58831 od lan iug A
0 048 0 00,007 lanosr eP no icat icapaC
0 0 881,3361 99,0631 sart x e saroh
0 0 840,22704 40,53933 no icaz inm edn i
0 6,97242 255,78924 00,332.02 69,22853 SELANOISEFORP SOIRARONOH
0462 6,97242 0 00,002.2 00,332.02 s e lano ic e forP so iraronoH
0 0 4,61142 79002 anr etnE a irot idu A
0 0 84,2313 4,0162 s e la ic idu j y s e lag e l sotsaG
0 0 84 04 oc itamro fn i o ic ivr es
0 0 21 01 sa ipocoto f
0 0 633 082 s etsapm e y atn erpm i
0 0 006 005 lanosr ep la no icat icapac
0 0 6,67041 5,03711 onr et x e odats erp o ic ivr es
0 0 270,666 60,555 odac inumoC y dad ic i lbuP
0 801,97005 481,64076 95,237.14 28,17855 SOTSEUPMI
82311 28761 4,03443 00,044.9 00,589.31 29682 s eno iccasnarT sa l a sots eupmI
4,8327 2,5977 0 00,230.6 00,694.6 sas erpmE sa l a s edad i l itU sa l a sots eupmI
0 6,525 0 00,834 o luc ih e V ots eupmI
0 848,1792 8,8431 45,674.2 4211 s etn etaP y sasaT
0 4,08231 485,08503 00,760.11 28,38452 sots eupmI sortO
6,1707 60,4278 0 00,398.5 50,072.7 s e lamroF s er eb eD sotn e im i lpmucmI sat luM
0 0 4,686 275 s e lb eumn i so l a ots eupm i
0 829,62321 27,8628 44,272.01 6,0986 SOIROSECCA Y SELAIRETAM
21,6771 256,0761 290,3622 01,084.1 12,293.1 19,5881 az e ipm iL ed s e la ir etaM
4,0341 467,5365 6,1641 00,291.1 74,696.4 8121 no icatupmoC ed s e la ir etaM
89,4561 882,1974 445,3224 51,973.1 47,299.3 26,9153 o irot ircs e ed s e la ir etaM
65,046 422,922 0 08,335 20,191 aroda ipocotoF arap s e la ir etaM
0 0 886,782 47,932 a ir et e fac ed so luc itra
0 0 697,23 33,72 s etnac irbu l y e lb itsubmoc
92
GASTOS GENERALES 4590,56 1.834,98 350,00 5508,672 2201,976 420
Fletes y Transporte 570,00 350,00 0 684 420
Ropa de Trabajo y Seguridad 4590,56 1.264,98 5508,672 1517,976 0
DEPRECIACION ACTIVO FIJO 62.929,27 61.700,47 0 75515,124 74040,564
Depreciacion Edificios y Construcc. 7.744,83 7.522,03 0 9293,796 9026,436
Depreciacion Maquinarias y Bombas 11.329,71 9.897,01 0 13595,652 11876,412
Depreciacion Pozo de A gua 6.424,57 7.513,79 0 7709,484 9016,548
Deprecicion Red de Distribucion 8.671,41 7.955,29 0 10405,692 9546,348
Depreciacion Herramientas 760,94 1.619,95 0 913,128 1943,94
Depreciacion Tanques Elevado 22.079,70 21.444,53 0 26495,64 25733,436
Depreciacion Vehiculos y Bicicletass 5.918,11 5.747,87 0 7101,732 6897,444
0 0 0
TOTAL COSTOS 280108,37 236.004,32 281.426,97 336130,044 283205,184 337712,364
0 0 0
Ganancia / Perdida Bruta 342427,76 514.454,73 459.967,35 410913,312 617345,676 551960,82
0 0 0
EGRESOS GASTOS 0 0 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS 132586,72 122.896,01 159104,064 147475,212 0
Sueldos y Salarios 83405 96.230,81 112.541,72 100086 115476,972 135050,064
Aportes AFPs 14.000,16 20.896,31 0 16800,192 25075,572
Aportes a C.N.S. 9.965,04 10.180,72 0 11958,048 12216,864
Gastos de Atencion Medica 116,00 0 0 139,2
Aguinaldo 13885,69 2.000,00 8.916,60 16662,828 2400 10699,92
Capacitacion Personal 700,00 0 840 0
horas extras 1360,99 1633,188 0 0
indemnizacion 33935,04 40722,048 0 0
HONORARIOS PROFESIONALES 35822,96 20.233,00 42987,552 24279,6 0
Honorarios Profecionales 20.233,00 2.200,00 0 24279,6 2640
Auditoria Enterna 20097 24116,4 0 0
Gastos legales y judiciales 2610,4 3132,48 0 0
servicio informatico 40 48 0 0
fotocopias 10 12 0 0
imprenta y empastes 280 336 0 0
capacitacion al personal 500 600 0 0
servicio prestado externo 11730,5 14076,6 0 0
Publicidad y Comunicado 555,06 666,072 0 0
IMPUESTOS 55871,82 41.732,59 67046,184 50079,108 0
Impuestos a las Transacciones 28692 13.985,00 9.440,00 34430,4 16782 11328
Impuestos a las Utilidades a las Empresas 6.496,00 6.032,00 0 7795,2 7238,4
Impuesto Vehiculo 438,00 0 525,6 0
Tasas y Patentes 1124 2.476,54 1348,8 2971,848 0
Otros Impuestos 25483,82 11.067,00 30580,584 13280,4 0
Multas Imcumplimientos Deberes Formales 7.270,05 5.893,00 0 8724,06 7071,6
impuesto a los inmuebles 572 686,4 0 0
MATERIALES Y ACCESORIOS 6890,6 10.272,44 8268,72 12326,928 0
Materiales de Limpieza 1885,91 1.392,21 1.480,10 2263,092 1670,652 1776,12
Materiales de Computacion 1218 4.696,47 1.192,00 1461,6 5635,764 1430,4
Materiales de escritorio 3519,62 3.992,74 1.379,15 4223,544 4791,288 1654,98
Materiales para Fotocopiadora 191,02 533,80 0 229,224 640,56
articulos de cafeteria 239,74 287,688 0 0
combustible y lubricantes 27,33 32,796 0 0
93
MANTENIMIENTOS 20163,39 11.363,62 24196,068 13636,344 0
Mantenimientos de Edificios 14000 9.225,06 4.902,82 16800 11070,072 5883,384
Mantenimiento de Muebles y Enseres 1503,69 574,56 2.547,81 1804,428 689,472 3057,372
Mantenimiento Equipo de Computacion 430 1.164,00 2.395,32 516 1396,8 2874,384
Mantenimiento de Softwares y Sistemas 400,00 5.400,00 0 480 6480
Mantenimento de aire acondicionado 302,76 363,312 0 0
Mantenimiento de fotocopiadora 3423 4107,6 0 0
otros mantenimientos 503,94 604,728 0 0
GASTOS GENERALES 182138,85 210.142,38 218566,62 252170,856 0
Servicio Telefonicos 13063,16 15.750,26 19.654,92 15675,792 18900,312 23585,904
Correos y Encomiendas 765,00 536,00 0 918 643,2
Gastos de Imprenta 3841,92 4.522,60 6.580,98 4610,304 5427,12 7897,176
Servicio de Te y Refrigerio 3002,7 2.775,12 6.350,38 3603,24 3330,144 7620,456
Pasaje y Viatico Personal Administrativo 746 5.457,00 4.342,40 895,2 6548,4 5210,88
Pasaje y Viatico de Directorio 7200 15.312,00 21.127,71 8640 18374,4 25353,252
Dietas Consejo de Administracion 2.364,99 2.020,80 0 2837,988 2424,96
Dietas Consejo de Vigilancia 1.634,99 1.518,49 0 1961,988 1822,188
Uniforme Directivos y Personal 840,00 883,05 0 1008 1059,66
Gastos de Valores y Legalizaciones 7.258,20 5.689,00 0 8709,84 6826,8
Descuento de Vejes 6.544,10 5.930,30 0 7852,92 7116,36
Gastos del dia de Cooperativismo 550 4.398,09 660 0 5277,708
Gastos de Fin de Año Socios 43617,96 43.098,30 37.900,27 52341,552 51717,96 45480,324
Transporte y encomienda 9355,27 2.100,00 525,00 11226,324 2520 630
Aportes Fedecaas 1.775,00 0 0 2130
Gastos Funerarios 24.000,00 15.000,00 0 28800 18000
Dev. Recojo de Basura a H.A.S.J. 21.886,18 47.737,36 0 26263,416 57284,832
Dev. Servicio de Alcantar. a H.A.S.J. 43.296,75 58.875,36 0 51956,1 70650,432
Gastos de Asamblea 3980,4 658,05 9.637,48 4776,48 789,66 11564,976
Gasto de Comité Electoral 6.588,00 300,00 0 7905,6 360
Gastos Varios 3960,44 2.559,05 2.192,61 4752,528 3070,86 2631,132
Donaciones y Contribuciones 937 681,00 442,00 1124,4 817,2 530,4
Devol. Socios Consumos Elevados 2.050,79 4.275,18 0 2460,948 5130,216
Canastones a Personal y Directorio 2.165,61 0 0 2598,732
servivio informatico 6505,5 7806,6 0 0
pasajes 15400 18480 0 0
gastos de gestiones anteriores 69978,5 83974,2 0 0
GASTOS FINANCIEROS 192,21 0 230,652 0
Diferencia de Cambio 57,78 0,13 0 69,336 0,156
Gastos Financieros 134,43 268,65 0 161,316 322,38
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 84.881,65 0 101857,98 0
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 84.881,65 -56.114,46 0 101857,98 -67337,352
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 35.998,51 0 43198,212 0
Depreciacion Edificios y Construcciones 23.875,70 23.188,87 0 28650,84 27826,644
Depreciacion Muebles y Enseres 10.776,98 10.454,56 0 12932,376 12545,472
Depreciacion Equipo de Computacion 1.345,83 460,77 0 1614,996 552,924
0 0 0
TOTAL EGRESOS 713582,71 537.712,41 433.983,86 856299,252 645254,892 520780,632
0 0 0
Ganancia o Superaravit de Gestion -91046,58 -23.257,68 25.983,48 -109255,896 -27909,216 31180,176
Costos de Estrategias Propuestas -2800
Nueva Utilidad Neta 106455,896 27909,216 -31180,176
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CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
En cuanto a los estados financieros se puede observar que la cooperativa es líquida ya que no
RECOMENDACIONES
objetivos trazados.
Se recomienda realizar algún tipo de promoción para que haya mayor venta de aguas
purificada.
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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
RIQUELME LEIVA, MATIAS (2015, JUNIO). LAS 5 FUERZAS DE PORTER – CLAVE PARA
SIRVE?
EMPRESAS
OSCAR VILLACAMPA (2018) QUÉ SON LAS 4 P DEL MARKETING, CÓMO APLICARLAS Y
EJEMPLOS
CIBERGRAFIA
https://www.5fuerzasdeporter.com/
https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/Documentos/COOPERATIVAS.pdf
https://es.wikipedia.org/wiki/Planificaci%C3%B3n_estrat%C3%A9gica
https://gestion.pensemos.com/que-es-la-planeacion-estrategica-y-para-que-sirve
https://es.slideshare.net/CarlosHerrera358/etapas-de-la-planificacin-estratgica
https://www.nicolasmarchal.com/marketing/las-4-p-del-marketing/
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