Examen Tercera Mesa 01-08-2019 Woman Crafts S.A.

WOMAN CRAFTS S. A.
(ARTESANÍA DE MUJER)
Universidad Nacional de Concepción
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Carrera Licenciatura en Administración
PROYECTO DENTRO DE LAS CATEDRAS DE:
EMPRENDEDORISMO I
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION
PLAN DE NEGOCIOS CON EVALUACIÓN DE VIABILIDAD FINANCIERA
PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA “WOMAN CRAFTS S. A.
(ARTESANÍA DE MUJER)”
HECHO POR:
ANDREA PAOLA GUANES
EDITH ROSALBA CENTURIÓN CASANOVA
NELLY ROSSANA SÁNCHEZ ROLÓN
ROCÍO FABIOLA VERA CARDUZ
ENCARGADOS DE CATEDRA
SANDRA GABRIELA BLANCO SILVA
OVIDIO DIOSNEL ROJAS CHAVEZ
AGOSTO 2019
CONCEPCIÓN – PARAGUAY
1
WOMAN CRAFTS S. A. (ARTESANÍA DE MUJER)
ÍNDICE
CAPÍTULO I .................................................................................................................................... 4
RESUMEN EJECUTIVO DEL NEGOCIO .................................................................................. 5
Descripción del producto ............................................................................................................. 6
Beneficios del producto ................................................................................................................ 8
Análisis FODA .............................................................................................................................. 8
Modelo CANVAS ....................................................................................................................... 10
CAPÍTULO II................................................................................................................................. 11
MERCADO Y COMPETENCIA ................................................................................................. 12
Descripción de Mercado Meta .................................................................................................. 12
Descripción del cliente ............................................................................................................... 14
Análisis del factor importante que afecta el mercado ............................................................. 16
Análisis de la situación externa ............................................................................................. 16
Análisis de la situación interna ............................................................................................. 17
Análisis del ambiente competitivo ............................................................................................ 17
CAPÍTULO III ............................................................................................................................... 21
CLIENTES, MARKETING & OPERACIONES........................................................................ 22
Definición de las Cuatro P's ...................................................................................................... 22
Estrategias de ventas .................................................................................................................. 27
Plan operativo ............................................................................................................................. 28
Análisis de empleo y tercerización ............................................................................................ 35
Aspectos legales .......................................................................................................................... 47
CAPÍTULO IV ............................................................................................................................... 49
CONTABILIDAD Y FINANZAS ................................................................................................. 50
Inversión Inicial .......................................................................................................................... 50
Fuente de Financiamiento ......................................................................................................... 50
Personal Administrativo ............................................................................................................ 51
Personal de Producción ............................................................................................................. 51
Honorarios Profesionales ........................................................................................................... 51
Presupuesto Proyectado de Personal de Administración ....................................................... 52
Presupuesto Proyectado de Personal de Producción .............................................................. 52
Presupuesto Proyectado de Honorarios Profesionales ............................................................ 52
Proyección de Ventas ................................................................................................................. 53
Presupuesto proyectado de compra de insumos ...................................................................... 54
Presupuesto de Gastos de Funcionamiento .............................................................................. 54
Presupuesto proyectado de Gastos de Funcionamiento .......................................................... 55
2
Ingresos Proyectados ................................................................................................................. 56

Ingresos y Egresos ...................................................................................................................... 56
Cálculo del Flujo de Caja del Proyecto .................................................................................... 57
CAPÍTULO V ................................................................................................................................. 58
Cálculo del VAN y TIR .............................................................................................................. 59
Periodo de Recuperación del Capital ....................................................................................... 59
Utilidad líquida ........................................................................................................................... 60
Rentabilidad................................................................................................................................ 60
CAPÍTULO VI ............................................................................................................................... 61
ANEXOS ......................................................................................................................................... 62
Auxiliar 01 – Depreciaciones ..................................................................................................... 62
Auxiliar 02 – Capital de Trabajo .............................................................................................. 62
Auxiliar 03 – Liquidación IVA .................................................................................................. 63
Modelo de Encuesta ................................................................................................................... 65
3
CAPÍTULO I
RESUMEN EJECUTIVO
4
RESUMEN EJECUTIVO DEL NEGOCIO
WOMAN CRAFTS es un negocio que se enfocará en el diseño, confección y
comercialización de artesanías paraguayas, específicamente manualidades: “prendas de
vestir, accesorios y objetos para el hogar, tejidos a mano en dos agujas, crochet, punto de
cruz, con diversidad de materiales” (lana, cintas, hilos entre otros).
La idea nace de la necesidad observada en el mercado de Concepción debido a que
no se observa que se encuentre activo un negocio con las características similares, y existe
la necesidad de satisfacer la demanda de los consumidores de este tipo de productos,
específicamente mujeres “adolecentes, jóvenes y adultos” con tendencia de la moda, que
compran productos originales e innovadores y valoren los acabados buenos hechos a mano.
Debido a que es un negocio que todavía no se implementa, su estructura organizacional es
flexible y adaptable.
Como se mencionó antes, el negocio se encuentra en etapa de planeación. Por ser un
negocio aún no implementado, las ventas de los productos exclusivos y de enfoque
personalizado se harán vía online, por pedido y se enviarán donde el cliente solicite
(territorio nacional) con un precio accesible, con la mayor rapidez posible y empaquetados
de plástico personalizados con logos de la empresa y bien cerrados.
5
Los atributos principales que caracterizará al negocio serían la originalidad, diseños
personalizados, trabajos bien terminados, durabilidad e insumos de calidad.
La empresa aprovechará la facilidad de que los clientes adquieren los productos desde
cualquier punto del país y que no todas las personas tienen la habilidad de elaboración.
Woman Crafts S. A. quiere abarcar el mercado meta realizando una publicidad
masiva (pasacalles, anuncios en las redes sociales, programas radiales, etc.).
El negocio estará constituido como sociedad anónima, la cual la integran cuatro
miembros, donde cada uno desempeñará una función en el desarrollo del trabajo que regirá
el negocio.
Woman Crafts S. A. contará con una inversión inicial de Gs. 52.323.389, el cual será
aportado en partes iguales por los socios para dar iniciativa al proyecto, y tendrá una
rentabilidad de Gs. 123.620.988 el primer año e irá aumentando 10% cada año, es decir,
tendrá flujo positivo durante los 5 años proyectados, con un VAN de hasta 40% y la TIR con
un 57,42%.
Descripción del producto
Producto: Se ofrecerán productos creativos y personalizados, que llenen las
expectativas del cliente.
6
Cuadro descriptivo de los productos disponibles:
Producto Descripción
Las carpetitas serán de diferentes colores a gusto del cliente, los

Carpetitas
modelos estándar serán de color blanco y celeste, de 30cm2.
Cobertores de Estos cobertores serán elaborados única y exclusivamente por
Electrodomésticos pedido; los colores, modelos y diseños estarán a criterio del cliente.
Los manteles serán elaborados por pedido, el color y diseño serán
determinados por el cliente. Los modelos estándar serán para las

Manteles
mesas rectangulares de 2 metros de largo y 1 metro de ancho, para
las mesas redondas serán de 1 metro y 30cm de diámetro.
Estas colchas serán elaboradas única y exclusivamente por pedido;
Colchas los colores, modelos y diseños estarán a criterio del cliente, al igual
que el artículo anterior.
Se elaborarán prendas como blazers, blusas, gorras, guantes, trajes
de baño, polleras, binchas, y todas las prendas que el cliente solicite.
Prendas Estas prendas serán de diferentes colores y tamaños, para que a la
vez nos sirvan de muestra, y a su vez como guía de lo que el cliente
podría llegar a desear.
7
Beneficios del producto
• Las personas que lo van a adquirir podrán elegir el modelo, el color y tamaño de las
prendas, colchas, manteles, etc.
• Ahorro de tiempo comprando vía online.
• Prendas exclusivas y únicas para las personas que adquieran dichos productos.
• Garantía pos-venta del producto.
Análisis FODA
Fortalezas
 Personal capacitado
 Mano de obra barata
 Productos innovadores
Debilidades
 Desconocimiento del mercado
 Falta de capital
 Falta de un local propio para la comercialización
 La inexperiencia en ventas
8
Oportunidades
 Varios salones de eventos con los cuales podemos asociarnos para la venta de
los productos
 Producto deseado
 Participación y capacitación en talleres proveídos por instituciones públicas
 Adquisición de créditos para los emprendedores
Amenazas
 Cambio en la tendencia del consumo
 Llegada de nueva tecnología
 Cambio de estrategia del competidor
 Nuevos competidores
Misión
Woman Crafts S. A. es una empresa que se dedica a ofrecer las mejores manualidades
en crochet, destacándose por sus diseños únicos, brindando variedad de productos a los
clientes y otorgándoles el derecho de escoger el producto a su propio gusto.
Visión
Ser una empresa líder y reconocida en el mercado de manualidades, destacándose
por la excelencia y calidad en los productos y de esa manera lograr fortalecer la confianza
de los clientes.
9
Modelo CANVAS
10
CAPÍTULO II
MERCADO Y COMPETENCIA
11
MERCADO Y COMPETENCIA
Descripción de Mercado Meta
El mercado con el que trabajará Woman Crafts S. A. se encuentra dentro del
departamento de Concepción, con 251.314 habitantes, siendo 48,6% del total mujeres y el
51,4% restante hombres; específicamente hablando, el mercado es el distrito de Concepción,
el cual cuenta con 85.876 habitantes y se hizo una reducción de la población para realizar la
encuesta basándose en mujeres de entre 15 y 64 años, quedando así la población en 25.167
habitantes, con una muestra de 73 personas, todas de género femenino.
El mercado meta abarca todas las mujeres (niñas, adolescentes y adultos) del distrito
de Concepción, a partir de 15 hasta 64 años, que le gusten las prendas hechas a base de
crochet, con capacidad adquisitiva, para poder costear los gastos del producto.
Cantidad
Porcentaje de Redondeo
Personas
Población 100,00% 25.167,0
Mercado potencial 67,60% 17.012,9 17.012
Mercado insatisfecho 10,00% 1.701,2 1.701
Mercado meta 40,00% 680,4 680
Consumo anual promedio 2.040
Consumo mensual
promedio 170
Obs.: La frecuencia de consumo es trimestral
12
Resultado de la encuesta:
Gráfico 1: Género
Género
200%
100%
0%
FEMENINO
1. Género
De los 85.876 habitantes en el distrito de Concepción fueron encuestados 74
personas, las cuales representan el 100% del género femenino, como se observa en el gráfico.
Gráfico 2: Rango de edad
Rango de edad
60.80%
13.50% 8.10% 17.60%
15 A 20 AÑOS 20 A 25 AÑOS 25 A 30 AÑOS MÁS DE 30

AÑOS
Según el gráfico el 60,80% de los encuestados tienen de 20 a 25 años, el 13,50% de
15 a 20 años, el 8,10% de 25 a 30 años y 17,60% más de 30 años de edad, que representan
los rangos de edades de nuestros posibles clientes.
13
Gráfico 3: Personas que adquieren productos de crochet
Personas que adquieren productos de crochet

80.0%
60.0% 67.6%
40.0%
20.0% 32.4%
0.0%
Sí No
Según el gráfico el 67,6% sí adquieren productos hechos a base de crochet y el 32,4%
no adquieren productos hechos a base de crochet.
Descripción del cliente
Geográficamente Woman Crafts S. A. se centrará en el distrito de Concepción, el
cual en la actualidad cuenta con 25.167 habitantes de género femenino de los cuales fueron
encuestadas 73 mujeres.
Entre los porcentajes obtenidos en base a la encuesta realizada, el rango de edad más
elevado es el de 20 a 25 años, con 60, 8%, lo cual consistiría en nuestro segmento más fuerte.
La segunda opción más relevante en cuanto a segmento de mercado serían las
mujeres con un rango de edad de más de 30 años, que consiste en el 17,6% de la población
total.
14
El mercado meta estaría conformado por 680 mujeres que según la encuesta no están
ni satisfechas, ni insatisfechas en relación con los productos de la competencia, lo cual
representa el 10% de la población y a su vez, representa el 40% del total de los habitantes
del mercado meta.
Cuadro descriptivo de los segmentos de mercado:
Segmento Descripción
Abarca el 60,8% de la población total según la encuesta realizada.

Segmento 1: Está constituida por mujeres de entre 20 a 25 años de edad, siendo
(20 a 25 años) la primera opción en cuanto al trabajo a ser realizado y el enfoque
que se le dará junto con las herramientas del Marketing Mix.
Es la segunda opción de segmento con la que se trabajará. Está
conformado por mujeres mayores de 30 años y extensible hasta

Segmento 2:
los 64 años, en el cual se enfocará el producto y abarca el 17,6%
(30 años en
de la población. En caso de que el segmento 1 se debilite, se
adelante)
procederá a enfocarse y a mejorar el Marketing Mix, basada en las
características de dicho segmento.
El tercer segmento se constituye con el 13,5% de la población, se
aleja más de lo que es el segmento de mercado en sí, con el que se

Segmento 3:
trabajará actualmente, pero a base de la encuesta también
(15 a 20 años)
constituye un segmento potencial, el cual puede ser potenciado en
caso de ser necesario en proyecciones futuras.
15
Segmento Descripción
Es el último segmento del listado, es el que menos atención
recibirá respecto al enfoque, Marketing Mix y estrategias de

Segmento 4:
ventas. A la vez sigue siendo parte del segmento el cuál podría ser
(25 a 30 años)
potenciado en el futuro en caso der ser necesario, pero actualmente
es el segmento más débil del listado.
Análisis del factor importante que afecta el mercado
Análisis de la situación externa
 Entorno Económico: La tasa de desempleo y el reducido ingreso podría afectar a la
empresa, ya que el costo del producto es un poco elevado y sólo puede ser adquirida
por las personas con mayor solvencia económica.
 Entorno Geográfico: El local estará ubicado en la ciudad de Concepción, en el barrio
Villa Armando, sobre la calle Manuel Irala Fernández 567 c/Tte. Rojas donde hay
una alta cantidad de habitantes, lo cual se aprovechará para hacer conocer los
productos.
 Entorno Político: Factor inestable por el cambio constante de las reglas
gubernamentales o municipales que cada tanto implementa la suba de impuestos, lo
que muchas veces causa la inestabilidad a los negocios.
 Entorno Sociocultural: En el país, el entorno mencionado es bastante abierto y
flexible, ya que fácilmente las personas de otros países pueden venir a adaptarse a la
cultura y emprender en el país, así como adquirir productos locales.
16
 Entorno Tecnológico: La tecnología es uno de los factores primordiales para el
negocio ya que a través del mismo serán ofertados los productos y mantener una
comunicación con el entorno.
Análisis de la situación interna
La empresa se caracterizará por ofertar productos elaborados exclusivamente a mano
por profesionales responsables y creativos en el ámbito.
La forma de distribución será por delivery y la adquisición será vía online desde la
comodidad del hogar o sobre pedido.
En cuando al pago, será al contado y a crédito, para los clientes fieles, también se
trabajará con casas de eventos que tendrán un descuento especial y hasta un plazo 15 días
para el pago.
Análisis del ambiente competitivo
Según la observación que se estuvo realizando, en la ciudad de Concepción son dos
los competidores más reconocidos, a continuación, se estará realizando una breve
descripción de cada uno:
17
La competencia directa que afectaría a la empresa sería Pamela Báez, quien elabora
los productos a base de crochet, lo realiza por pedido, no cuenta con un local bien
estructurado, realiza los trabajos en su domicilio particular que está ubicado en el barrio
Cristo Rey de la ciudad de Concepción.
La segunda competencia que afectaría directamente a la empresa sería la Asociación
de Artesanos, quienes se dedican a realizar diferentes tipos de artesanía, incluyendo los
productos a base de crochet, esta tienda está ubicada en la plaza Agustín Fernando de Pinedo,
en donde comercializan sus artesanías de manera Constante. En dicha Asociación cada
artesano aporta un capital para el mantenimiento y sustento del negocio.
Competidor 2:
Competidor 1:
Concepto Asociación de Woman Crafts
Pamela Báez
Artesanos
Trafico de
3 4 3
cliente
Precios 4 3 4
Calidad en
4 4 5
atención
Ubicación del
4 4 5
local
Política de
3 3 5
ventas
Garantías 4 3 5
Disponibilidad
3 3 4
del producto
Promoción 2 3 5
TOTAL 27 27 36
18
Tabla de calificaciones
Excelente 5
Muy bueno 4
Bueno 3
Aceptable 2
Insuficiente 1
Proveedores
Analizando los diversos proveedores existentes en el distrito de Concepción, se
considera que el poder de negociación frente a los proveedores de los materiales “medio-
alto”, con un promedio de 4 como calificación.
Proveedor 3:
Proveedor 1: Proveedor 2:
Criterios Jajapo - Tienda
Casa Medina Casa Perlita
Creativa
Precios 4,5 3,5 4
Disponibilidad 5 3 3,5
Calidad 5 5 5
Rapidez 4,5 4 4
TOTAL 19 15,5 16,5
19
Tabla de calificaciones
Excelente 5
Muy bueno 4,5
Bueno 4
Aceptable 3,5
Insuficiente 3
20
CAPÍTULO III
CLIENTES, MARKETING & OPERACIONES
21
CLIENTES, MARKETING & OPERACIONES
Definición de las Cuatro P's
Producto: Se ofrecerán productos creativos y personalizados, que llenen las
expectativas del cliente.
Cuadro descriptivo de los productos disponibles:
Producto Descripción
Las carpetitas serán de diferentes colores a gusto del cliente, los
Carpetitas
modelos estándar serán de color blanco y celeste, de 30cm2.
Cobertores de Estos cobertores serán elaborados única y exclusivamente por
Electrodomésticos pedido; los colores, modelos y diseños estarán a criterio del cliente.
Los manteles serán elaborados por pedido, el color y diseño serán
determinados por el cliente. Los modelos estándar serán para las
Manteles
mesas rectangulares de 2 metros de largo y 1 metro de ancho, para
las mesas redondas serán de 1 metro y 30cm de diámetro.
Estas colchas serán elaborados única y exclusivamente por pedido;
Colchas los colores, modelos y diseños estarán a criterio del cliente, al igual
que el artículo anterior.
Se elaborarán prendas como blazers, blusas, gorras, guantes, trajes
de baño, polleras, binchas, y todas las prendas que el cliente solicite.
Prendas Estas prendas serán de diferentes colores y tamaños, para que a la
vez nos sirvan de muestra, y a su vez como guía de lo que el cliente
podría llegar a desear.
22
Precio: El Precio estimativo para los diferentes productos será de 30.000 a 200.000
Gs, que según la encuesta realizada es el rango que la gente estará dispuesto a pagar. La
forma de pago será al contado, a crédito para los clientes fieles y con tarjeta de crédito o
débito. También se contará con descuentos especiales para mayoristas, revendedores y
para aquellos clientes permanentes.
Estructura de Precios
Carpetita Valor %
Costo de Venta o Producción Gs. 12.500 50%
Descuento - -
Impuesto Gs. 2500 10%
Marguen Deseado Gs. 10.000 40%
Precio de Venta Gs. 25.000 100%
Cobertores Valor %
Descuentos Gs. 12.500 5%
Impuestos Gs. 25.000 10%
Margen Deseado Gs. 100.000 40%
23
Manteles Valor %
Costos de Venta o Producción Gs. 126.000 45%
Descuento Gs. 14.000 5%
Impuesto Gs. 28.000 10%
Colchas Valor %
Descuento Gs. 25.000 5%
Precio de venta Gs. 500.000 100%
Prendas Valor %
Descuento - -
24
Calzados Valor %
Descuento - -
Los productos citados anteriormente tendrán un costo de producción de 45% a 50%
sobre el precio de venta, se le aplicará un descuento del 5% a algunos productos para clientes
mayoristas y en ciertos productos no habrá descuento, se pagará 10% en concepto de
impuestos, obteniendo así una utilidad neta del 40%.
Plaza: El taller estará ubicado en el barrio Villa Armando en un domicilio particular,
para la elaboración de los productos.
Según la encuesta realizada, el método más factible será el de las redes sociales, por
lo que las ventas y promociones estarán enfocadas a ese medio.
Promoción: Se realizará publicidad en las redes sociales (Facebook, WhatsApp, etc.),
programas radiales, pasacalles, relaciones públicas.
En las fechas en donde haya acontecimientos especiales, se realizarán combos y cada
trimestre se contará con ferias para promocionar los productos.
25
Los productos serán enviados en bolsas de plásticos personalizados con logo de la
empresa de acuerdo a la preferencia del cliente.
Presupuesto de publicidad
Componentes Elementos Presupuesto
Carpetas 12.500 Gs C/U
Sobres y hojas membretadas 3500 Gs C/U
Papelería Trípticos o dípticos 50.000 Gs C/U
Volantes 30.000 Gs C/U
Bolsa o envases impresos 20000 Gs C/U
Carteles del local 200.000 Gs C/U
Carteles en vía pública 80.000 Gs C/U
Banners 100.000 Gs C/U
Spot en radio 150.000 Gs

Publicidad
Publicidad en web 80.000 Gs
Campañas de descuentos especiales 5%
Diseños de página web 150.000 Gs
Administrador de web 500.000 Gs
Redes sociales WhatsApp, Facebook e Instagram 110.0000 Gs
26
Estrategias de ventas
Las estrategias de ventas son planes que se hacen con el fin de obtener una ventaja
competitiva, la empresa va a realizar las siguientes estrategias para obtener la ventaja
competitiva que se anhela.
Estrategias de introducción al mercado:
 Lanzar al mercado productos diferentes y peculiares con un precio más bajo que el de la
competencia, con el fin de lograr una rápida penetración y hacer que sean reconocidos
con más rapidez.
 Agregar a los productos características diferentes a elección de los clientes.
Estrategias de precios:
 Reducir los precios de los productos con el fin de atraer mayor cantidad de clientes e
incentivar las ventas.
 Reducir el precio en un 2% por debajo de el de la competencia con el fin de ganar
mercado.
 Brindar descuentos especiales a clientes mayoristas con un plazo de 15 días para el pago.
27
Estrategias de publicidad:
 Participar en eventos, ferias, etc.
 Alquilar espacios publicitarios en programas radiales.
 Utilizar las redes sociales para tener una comunicación activa con los clientes.
Estrategias de distribución:
 Crear una página web para la venta de los productos.
 Firmar un contrato con una empresa de transporte con el fin de distribuir los productos
con un menor costo en diferentes puntos del país.
Plan operativo
La empresa abrirá de Lunes a Viernes de 7:00 a 12:00 hs y de 14:00 a 17:00 hs, los
sábados de 07:00 a 12:00 hs.
Proceso de elaboración:
 Los pedidos serán realizados con anticipación de tres a treinta días, dependiendo del
tamaño y diseño del producto.
 Materia prima a mano.
 Respetar orden de pedido.
28
Proceso de abastecimiento:
 Compra de materiales.
 Exhibición de productos terminados.
 Controlar los pedidos semanalmente.
Activo fijo inicial:
N° Activo fijo Área Características técnicas Cantidad

Silla de madera, color
marrón barnizado,
1 Silla De Producción 6
acolchonado y forrado en
cuerina color bordó.
Mesa 2,5metros x 1,5metros,
2 Mesa de trabajo De Producción 1
color marrón barnizado.
Local de 5 metros de ancho y
4 metros de largo, tonos:
3 Local De Producción 1
rosa oscuro, rosa claro,
negro, blanco y celeste claro.
Escoba para piso: mango de
1
madera, barnizado.
Escoba para techo: 2,5
metros de altura, mango de 1
madera, barnizado.
Escurridor: mango de
madera, barnizado, tamaño 1
mediano.
Equipo de
4 De Producción Lona para repasar: tamaño
limpieza 2
grande, material de algodón.
Plumero: mango de madera
1
con plumas.
Cubeta para agua: material
de plástico, manga de metal, 1
de 5 litros.
Palita: material de madera y
1
metal.
Juego de agujas, diversos
5 Aguja de coser De Producción 70
tamaños, modelo estándar.
6 Aguja de crochet De Producción Tamaños 0, 1, 00, 000,0000. 15
29
N° Activo fijo Área Características técnicas Cantidad

Material de vidrio
transparente, de 2 metros de
7 Exhibidora De Ventas largo, 1 metro de altura y 1
40cm de profundidad con 15
divisorias en total para
Máquina de Marca Singer, modelo
8 De producción 1
coser clásico.
Marca mundial, cuerpo de
9 Tijera De Producción 4
metal, tamaño grande.
Material de plástico, color
10 Percha De Ventas 20
negro.
Equipo de Notebook HP, 12”, color
11 De Ventas 1
informática negro.
Material de aluminio, 2
metros de largo x 90 cm de
ancho, con logo de la
12 Letrero De Marketing 1
empresa y formas de
contactar con la empresa
(redes sociales y derivados)
Moto para Moto KENTON C110, año
13 De Distribución 1
delivery 2016, color azul.
Celular marca Samsung
14 Celular De Ventas Galaxy J2 Prime, color 1
plateado.
Cuadro de costes de Materia Prima e Insumos:
Cantidad Unidad
Descripción Precio Unitario Costo Total
mensual Medida
Hilo de crochet 268 Unidad 9.000 2.412.000
Hilo de coser 1 Unidad 3.000 3.000
Aguja para crochet 2 Unidad 2.000 4.000
Aguja para coser 1 Paquete 1.500 1.500
Tijera 2 Unidad 35.000 70.000
Botones 1 Paquete 10.000 10.000
Cinta bebé 4 Metros 1.500 6.000
Individual 18 Unidad 12.000 216.000
Telas 2 M2 14.000 28.000
Zapatillas 19 Unidad 20.000 380.000
Apliques 1 Paquete 5.000 5.000
Cierre 6 Unidad 2.500 15.000
30
Cantidad Unidad
Descripción Precio Unitario Costo Total
mensual Medida
Cinta métrica 2 Unidad 5.000 10.000
Tiza 1 Paquete 7.000 7.000
Broches 1 Paquete 2.500 2.500
Total de Materia Prima e Insumos 3.170.000
Presupuesto compra de INSUMOS
Nº Productos Mensual Anual
1 Costo de INSUMOS 3.170.000 38.040.000

Total 3.170.000 38.040.000
Capacidad de producción:
N° Productos Unidad por día Cantidad al mes

1 Carpetitas 10 288
2 Cobertores 41 154
3 Manteles 1 19
4 Colchas 0,5 10
5 Prendas 5 154
6 Calzados 5 154
Localización:
Sobre la calle Quiroz Candia, doblar en la esquina del Copetín A y

Alternativa 1
A 3 cuadra y media, al costado mismo de Electrónica Rojas
Sobre la calle Tte. Juan Carlos García a una cuadra de SNPP doblar
Alternativa 2
hacia la derecha media cuadra.
Sobre la avenida Gualberto Cardúz Huerta, doblar en la esquina de
Alternativa 3 la Ferretería Santa Catalina, dos cuadras mismo y luego doblar hacia
la mano izquierda media cuadra.
31
WOMAN CRAFTS S.
A.
32
WOMAN CRAFTS S.
A.
33
WOMAN CRAFTS S.
A.
34
Análisis de empleo y tercerización
Gestión de recursos humanos de Woman Crafts S.A.
Formar un equipo de trabajo competitivo, será el objetivo principal de esta gestión,
toda empresa debe ser diseñada como para ofrecer oportunidades de trabajo donde desarrolle
todo su talento, sea productivo y genere un ingreso en forma digna.
Estructura organizacional:
La estructura organizacional de Woman Crafts S.A. es un organigrama de tipo
vertical y de línea, que está compuesto de 6 cargos, los cuales son rotativos en base a la
función a ser desempeñada en ese momento.
Es una S. A. porque las 4 personas que conforman el negocio son propietarias de la
empresa, a la vez desempeñan las funciones mencionadas a continuación, lo cual conlleva a
tener una Asamblea de Socios.
35
Asamblea de
Socios
Gerente
Administrativo Gerente
y de Comercial
Operaciones
Pago a
Producción y
proveedores y Ventas Distribución
materia prima
al personal
36
Necesidad de personal:
Áreas (1) Cargo Cantidad Contratación (2) Remuneración (3)
Tempo- Sala- Comi- Tempo-

Permanente
ral rial sión ral
Adminis- Adminis-
1 X X
trativo trador
Comercial Vendedor 4 X X
Producción Productor 4 X X
Principales funciones:
Gestión Principales funciones
 Establecer relaciones con los clientes
 Establecer relaciones con los proveedores
Administrativo  Pago a proveedores
 Establecer políticas de la empresa
 Pago a personal
 Ventas
 Establecer precios
Comercial  Establecer comisión sobre ventas
 Establecer lugar y tiempo de ventas
 Distribución de Productos
 Compra de materia prima
Producción  Elaboración de productos
 Almacenamiento
37
Proceso de contratación
Reclutamiento y selección de personal:
Conjunto de técnicas y procedimientos que están orientados a atraer y seleccionar
candidatos que estén potencialmente calificados y sean capaces de ocupar cargos dentro de
la organización.
Cargo Gerente Administrativo y de operaciones
 Utilizar los menores recursos posibles para la

producción, y de esa forma ayudar a la empresa a tener
Relevamiento del cargo más utilidad. Este cargo es el más importante, para una
mejor organización y manejo de los recursos de la
empresa.
 El perfil de una persona para este cargo serían:
Perfil liderazgo, innovación, inteligencia, buena
comunicación, etc.
Conocimiento  Conocimientos en administración, contabilidad,
recursos humanos, marketing, comercialización, etc.
 Experiencia en cargos similares en el ámbito de la
Experiencia
administración.
 Carácter enérgico, independiente, competitivo,
Actitudes dedicación a la empresa, con objetivos realistas, éticas,
a la vez innovador y creativo.
 Planificación, organización, representación, establecer
relaciones con los clientes
Funciones principales
 Establecer relaciones con los proveedores,
 Establecer políticas de la empresa, etc.
38
Cargo Gerente Administrativo y de operaciones
 Supervisión, emprendedor, manejo de problemas,

asignación de recursos, negociador, definir los
Funciones Secundarias
objetivos generales de la empresa, motivar y capacitar
permanentemente al personal, etc.
 Ambiente confortable, limpio, sistemas de seguridad,
Condiciones de trabajo
trato agradable, etc.
 De lunes a viernes de 07:00hs a 12:00hs turno mañana
Días y Horarios y de 14:00hs a 17:00hs turno tarde.
 Sábado de 07:00 a 12:00hs
Remuneración  Sueldo mínimo.
Tipo de contratación  Permanente.
Cargo Gerente comercial
 Coordinar las actividades de la fuerza de ventas, los

planes de comercialización y mercadeo, a fin de lograr
Relevamiento del cargo el posicionamiento de la empresa, en base a políticas
establecidas para la promoción, distribución y ventas
de productos a fin de lograr los objetivos de ventas.
 Poseer un espíritu emprendedor; gestión del cambio y
desarrollo de la organización; habilidades cognitivas;
Perfil
habilidades interpersonales; etc.
 Elaboración y manejo de presupuesto de ventas;

administración de la recolección de flujo de efectivo
(cartera); experiencia en elaboración y asignación de
Conocimiento
cartera de clientes; dominio completo de Microsoft
office; liderazgo y toma de decisiones; manejo de
personal.
39
Cargo Gerente comercial
 Experiencia tratando clientes; experiencia en

planeación de comercialización y ventas; experiencia
Experiencia
en un cargo igual o similar al de gerente comercial;
experiencia en marketing, etc.
 Trabajo bajo presión; actitud de líder; iniciativa propia;
Actitudes
auto control; proactivo; responsable; honrado.
 Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar
eficientemente el sistema comercial; diseñar
estrategias que permitan el logro de los objetivos
empresariales; dirigir el desarrollo de las actividades de
marketing y las condiciones de ventas de los servicios
postales y afines.
 Definir, proponer, coordinar y ejecutar las políticas de
comercialización orientada al logro de una mayor y
mejor posición en el mercado; definir y proponer los
planes de marketing, y ventas de la empresa; consolidar
el presupuesto anual de la gerencia comercial y
controlar su ejecución; etc.
 Buen ambiente laboral; salario mínimo; buen trato;
disposición de herramienta necesaria para el trabajo.
 Lunes a viernes de 07:00 a 12:00hs y de 14:00 a
Días y Horarios 17:00hs
40
Cargo Pago a proveedores y a personal

 Aliarse con los mejores proveedores para que no falte
mercaderías en stock, también buscar la manera de
conseguir menos precios para mayor rentabilidad.
Relevamiento del cargo
 Realizar los pagos correspondientes en el tiempo
establecido para mejor organización y en el caso de los
personales para mayor motivación y rendimiento.
 El perfil requerido seria: ordenado, capacidad de trabajo en
Perfil
equipo, manejo de equipos informáticos y responsable.
 Conocimiento en finanzas, en administración y en relación
Conocimiento
con los clientes.
Experiencia  Experiencia en relaciones con los clientes y finanzas.
 Abierto, creativo, capacidad para resolver problemas y
Actitudes
proactivo.
 Preparar nóminas de pago a proveedores.
 Emisión y entrega de cheques.
 Elaboración de reportes de cuentas por pagar.
 Atención y comunicación con proveedores.
 Establecer días de pagos.
 Preparación y pago de salarios.
 Recepción y carga de facturas.
 Seguimiento de mercaderías vencidas.
 Control de stock.
 Recepción de notas de créditos y cambio de mercaderías.
 Ambiente climatizado, buen trato, disposición de
Condiciones de trabajo herramientas necesarias para el trabajo, espacio amplio y
limpio.
 Lunes a viernes de 07:00 a 12:00hs y de 14:00 a 17:00hs.
Días y Horarios
 Sábado de 07:00 a 12:00hs.
41
Cargo Producción y materia prima
 Es la razón de ser de la empresa, lo que hace que la

misma se mantenga a flote. Satisfacer necesidades y
deseos de los clientes por medio del talento humano, el
cual se adapta a lo requerido por el cliente. La
adquisición de materia prima es fundamental para la
Relevamiento del cargo
producción, sin materia prima es imposible realizar
dichas funciones operativas, para su posterior
comercialización. Ambas actividades van
indescriptiblemente concatenadas entre sí, y son cargos
indispensables para la empresa
 El perfil necesario para este cargo sería el de una
persona proactiva, con conocimientos previos para la
producción de los productos, conocimiento de la
actividad realizada, así como el conocimiento de la
Perfil diversidad de la materia prima requerida, calidad,
costos, materia prima sustituible y no sustituible.
Adaptabilidad a los diversos contextos que se
presenten en cuanto a los pedidos, ya sea minorista o
mayorista y adaptabilidad a las necesidades del cliente.
 Conocimiento de la variabilidad y de la calidad de
materia prima.
 Conocimientos de la cantidad de materia prima y el
tiempo necesario de producción de cada producto.
 Conocimientos de relacionamiento y asesoramiento
para/ con los clientes.
Conocimiento
 Conocimientos de preparación de eventos festivos, a
pequeña, mediana y gran escala.
 Conocimientos de manualidades en general.
 Conocimientos de las políticas de producción de la
empresa.
42
 Experiencia en área de producción y reposición de

insumos.
 Experiencia en fabricación de productos acordes a lo
Experiencia solicitado por el cliente y conocimiento de la materia
prima necesaria para cada actividad.
 Participación en eventos festivos, específicamente en
área de decoración y derivados.
 Proactivo, independiente, con empatía, de carácter
competitivo a modo de alcanzar los objetivos
Actitudes
individuales y grupales, actitud positiva para adquirir
nuevos conocimientos y escuchar a los demás.
 Realización de selección, pedido, recepción y
almacenamiento de la materia prima.
 Recepción de pedidos de productos.
Funciones principales  Establecer relaciones redituables con agencias
especializadas en realización de eventos festivos.
 Fabricación de productos a ser comercializados.
 Capacitación constante.
 Realización de inventario de materia prima de manera
semanal.
 Realización de inventario de productos prefabricados
de manera quincenal.
 Supervisión de cantidad de producción relacionado al
tiempo empleado.
Funciones Secundarias  Supervisión del personal de producción (llegadas y
salidas).
 Control de puntualidad de llegada de materia prima
solicitada.
 Capacidad de negociación de mejor oferta en cuanto a
adquisición de materia prima.
43
 Ambiente tranquilo. Pulcro y limpio.

 Con materiales y herramientas necesarias para la
correcta producción. Que cuente con un depósito para
almacenamiento de materia prima y productos
prefabricados. Que cubra las necesidades básicas y de
seguridad para el personal.
 Lunes a viernes de 07:00 a 12:00hs y de 14:00 a
Días y Horarios 17:00hs.
 Sábado de 07:00 a 12:00hs.
Remuneración  Por comisión.
Cargo Ventas
 El departamento de ventas tiene un valor decisivo para
el futuro de cualquier organización. La habilidad y
Relevamiento del cargo destreza que ponen el practica los vendedores conduce
a la organización hacia el logro de los resultados
esperado.
 Experiencia en ventas, proyectada, sociabilidad,
Perfil
negociación adaptación y disciplina.
 Conocimiento del producto; trato con persona,
Conocimiento
conocimiento de rutas, mercados y tipos de clientes.
Experiencia  Experiencia en ventas y atención al cliente.
 Optimista, confiable, debe tener habilidad de
Actitudes comunicación para convencer al cliente, honrado y
responsable.
 Vender y brindar un buen servicio al cliente, captar
nuevos clientes; establecer un nexo entre el cliente y la
empresa, administrar su territorio de ventas.
44
Cargo Ventas
 Comunicar a los clientes la información que la empresa

Funciones Secundarias preparo para ellos acerca de los productos; asesorar a
los clientes, contribuir a la solución de problemas, etc.
 Ambiente confortable, sistema de seguridad,
recompensas, trato agradable, disposición de
herramientas necesaria para la venta, capacitación
constante.
 De lunes a viernes de 07:00 a 12:00hs y de 14:00 a
Remuneración  Por comisión
Tipo de contratación  Permanente
Cargo Distribución
 El distribuidor tiene como objetivo hacer llegar a la

hora y lugar correcto los pedidos de todos los clientes
Relevamiento del cargo y de esa manera satisfacer y ayudar a la fidelización de
los mismos, ayudando a la empresa a llegar a los
objetivos deseados.
 Trabajar en forma rápida y con precaución, buena
Perfil
memoria, habilidades de organización, etc.
 Conocimiento en los requisitos legales, manejo de
Conocimiento vehículos, manejo de las calles, capacidad de utilizar
ubicación en el celular, etc.
Experiencia  Experiencia en la distribución de productos similares.
 Ganas de trabajar, responsable, proactivo, honesto,
Actitudes
compromiso con la organización.
 Verificar la cantidad del producto que el cliente
Funciones principales necesita, hacer llegar al cliente los productos en el lugar
deseado por la misma, entregar el producto.
45
Cargo Distribución
 Recepción de pedidos, control de pedidos realizados,

Funciones Secundarias preparación de listas para la entrega de las mercaderías,
etc.
 Disposición de vehículos y otras herramientas
necesarias para el trabajo, buen trato, tecnologías
actualizadas, buen ambiente laboral, capacitación
constante.
 De lunes a viernes de 07:00 a 12:00hs y de 14:00 a
Remuneración  Por comisión
Tipo de contratación  Permanente
Evaluación del desempeño
Es recomendable aplicar una evaluación de desempeño antes de los 60 días de la
contratación para verificar si la decisión de la contratación del personal fue acertada. Puede
ser aplicable en cualquier momento, con el objetivo de realizar promociones internas del
personal. Como mínimo una vez al año se debe realizar esta evaluación a todo el equipo.
Modelo de Ficha de Evaluación de Desempeño:
Identificación del evaluado

NOMBRES
FECHA DE
Y Edith Rosalba Centurión 21/04/2019
INICIO:
APELLIDOS:
C.I N: 6.658.755 ÁREA: Distribución
CARGO: Gerente comercial
46
Evalúe el desempeño, calificando con un puntaje del 1 (malo), 2 (regular) y 3 (bueno)
en la casilla del criterio que corresponda.
Criterios de
1 2 3
Evaluación
Autogestión X
Calidad de Trabajo X
Creatividad X
Relacionamiento X
Trabajo en Equipo X
Comunicación X
Cumplimiento de las X
Normas
Responsabilidad X
sobre recursos
Actitudes X
Capacidad de
X
Aprendizaje
Evaluador: Nelly Sánchez
Cargo: Administradora
Periodo de
O1/04/2019 30/05/2019
EVALUACION:
Aspectos legales
Sociedad Anónima
Este tipo de entidad rige su funcionamiento por un estatuto social, formalizada por
escribanía como escritura de constitución y se establece el capital de la empresa, en este caso
el aporte de los socios se denomina acciones; la denominación social de cualquier modo que
47
esté formada debe contener la indicación de ser sociedad anónima, adquieren personalidad
jurídica y deben anotarse en el registro la escritura pública en la que conste el acto
constitutivo, los estatutos sociales y la designación del primer directorio y del o de los
primeros síndicos, su creación, funcionamiento y disolución está reglamentada por el Código
Civil Paraguayo.
Régimen Tributario que la empresa utilizara:
Forma Legal Impuestos

Empresa Sociedad Impuesto 1: IVA
Anónima (S.A) Impuesto al Valor Agregado
Obligación Mensual
Impuesto 2: IRPC
Impuesto a la Renta de Pequeños Contribuyentes
Obligación Anual
Razón Social Woman Crafts S. A.
Gestiones: Costos Gs.

Aspectos Impositivos:
Inscripción al Registro Único de Comercio (RUC) Sin costo
Orden de Impresión de Factura / Impresión 50.000
Contador Pública- Asesor 150.000
Aspectos Jurídicos:
Escritura de constitución - Estatuto social 2.500.0000
Aspectos Laborales:
Inscripciones en el MJT Sin costo
Inscripciones en el MIC Sin costo
Inscripciones en IPS Sin costo
Inscripciones en el MSP&SP Sin costo
Permisos para operar
Habilitación del local 143.000
Patente Municipal 500.000
Total 3.343.000
48
CAPÍTULO IV
CONTABILIDAD Y FINANZAS
49
CONTABILIDAD Y FINANZAS
Inversión Inicial
Inversión Inicial
Detalle de las cuentas Importe en Gs.

Capital Operativo (caja inicial) 45.547.889
Bienes Inmuebles (Edificio) -
Bienes inmuebles (Terreno) -
Bienes Muebles, Herramientas y Enseres 4.025.500
Equipos informáticos 2.500.000
Instalaciones 250.000
Total Inversión 52.323.389
Fuente de Financiamiento
Fuente de Financiamiento
Fuente
Detalle de las cuentas
Propia Terceros
Capital Operativo (caja inicial) 100%
Bienes Inmuebles (Edificio) 100%
Bienes Inmuebles (Edificio) 100%
Bienes Muebles, Herramientas y Enseres 100%
Equipos informáticos 100%
Instalaciones 100%
Fuente de financiamiento: Capital Propio
50
Personal Administrativo
Personal Administrativo
Sueldo
Sueldo IPS
Cargo Cant. total Suma Anual
mensual 16,5%
mensual
Administrador-
4 2.192.839 8.771.356 1.447.274 10.218.630 122.623.557
Producción
0 - - - - -
0 - - - - -
0 - - - - -
Total 2.192.839 8.771.356 1.447.274 10.218.630 122.623.557
Personal de Producción
Personal de Producción
Sueldo Sueldo total
Cargo Cant. IPS 16,5% Suma Anual
mensual mensual
0 - - - - -
0 - - - - -
Total - - - - -
Honorarios Profesionales
Honorarios Profesionales
Honorarios Honorarios
Cargo Cant. Anual
mensual total mensual
Contador 1 150.000 150.000 1.800.000
Diseñador/ Social Manager 1 150.000 150.000 1.800.000
Total 300.000 300.000 3.600.000
51
Presupuesto Proyectado de Personal de Administración
Presupuesto Proyectado de Personal de Administración

Año
Detalle
1 2 3 4 5
Sueldos 105.256.272 108.413.960 111.666.379 115.016.370 118.466.861
IPS 17.367.285 17.888.303 18.424.953 18.977.701 19.547.032
Aguinaldo 8.771.356 9.034.497 9.305.532 9.584.698 9.872.238
Total 131.394.913 135.336.760 139.396.863 143.578.769 147.886.132
Observación: Se prevé un incremento de 3% a partir de segundo año.
Presupuesto Proyectado de Personal de Producción
Presupuesto Proyectado de Personal de Producción.

Año
Detalle
1 2 3 4 5
Sueldos - - - - -
IPS - - - - -
Aguinaldo - - - - -
Total - - - - -
Observación: Ninguna
Presupuesto Proyectado de Honorarios Profesionales
Presupuesto Proyectado de Honorarios Profesionales

Año
Detalle
1 2 3 4 5
Honorarios 3.600.000 4.079.880 4.623.728 5.240.071 5.938.572
Total 3.600.000 4.079.880 4.623.728 5.240.071 5.938.572
Observación: Se prevé un incremento de 13,33% a partir de segundo año.
52
Proyección de Ventas
Carpetitas Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1
Unidades vendidas 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 684
Precio por unidad 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
Ventas 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 1.995.000 23.940.000
Cobertores Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1
Ventas 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 4.250.000 51.000.000
Manteles Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1
Ventas 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 7.280.000 87.360.000
Colchas Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1
Unidades vendidas 17,0 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 204
Ventas 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 8.500.000 102.000.000
Prendas Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1
Ventas 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 6.120.000 73.440.000
Calzados Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1
Ventas 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 1.260.000 15.120.000
Total de ventas 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 29.405.000 352.860.000
53
Presupuesto proyectado de compra de insumos
Presupuesto de Gastos de Funcionamiento

Total
Concepto
IMP.S/IVA Anual IVA Total
Energía
- - - -
eléctrica
Publicidad 150.000 1.800.000 180.000 1.980.000
Teléfono - - - -
Internet 120.000 1.440.000 144.000 1.584.000
Útiles de
100.000 1.200.000 120.000 1.320.000
oficina
Impresos 60.000 720.000 72.000 792.000
Alquiler 500.000 6.000.000 600.000 6.600.000
Patente
180.000 180.000 18.000 198.000
comercial
Gastos de
125.000 1.500.000 150.000 1.650.000
limpieza
Total 1.235.000 12.840.000 1.284.000 14.124.000
Presupuesto proyectado de compra de insumos

Año
1 2 3 4 5
Costo de
38.040.000 39.942.000 41.939.100 44.036.055 46.237.858
insumos
Total 38.040.000 39.942.000 41.939.100 44.036.055 46.237.858
IVA 10% 3.804.000 3.994.200 4.193.910 4.403.606 4.623.786
Total 41.844.000 43.936.200 46.133.010 48.439.661 50.861.644
54
Presupuesto proyectado de Gastos de Funcionamiento

Total
Concepto
IMP.S/IVA Anual IVA Total
Energía
- - - -
eléctrica
Publicidad 150.000 1.800.000 180.000 1.980.000
Teléfono - - - -
Internet 120.000 1.440.000 144.000 1.584.000
Útiles de
100.000 1.200.000 120.000 1.320.000
oficina
Impresos 60.000 720.000 72.000 792.000
Alquiler 500.000 6.000.000 600.000 6.600.000
Patente
180.000 180.000 18.000 198.000
comercial
Gastos de
125.000 1.500.000 150.000 1.650.000
limpieza
Total 1.235.000 12.840.000 1.284.000 14.124.000
Presupuesto proyectado de Gastos de Funcionamiento
Año
Concepto
1 2 3 4 5
Energía
- - - - -
eléctrica
Publicidad 1.800.000 1.854.000 1.909.620 1.966.909 2.025.916
Teléfono - - - - -
Internet 1.440.000 1.483.200 1.527.696 1.573.527 1.620.733
Útiles de
1.200.000 1.236.000 1.273.080 1.311.272 1.350.611
oficina
Impresos 720.000 741.600 763.848 786.763 810.366
Alquiler 6.000.000 6.180.000 6.365.400 6.556.362 6.753.053
Patente
180.000 185.400 190.962 196.691 202.592
comercial
Gastos de
1.500.000 1.545.000 1.591.350 1.639.091 1.688.263
limpieza
Total s/IVA 12.840.000 13.225.200 13.621.956 14.030.615 14.451.533
IVA 1.284.000 1.322.520 1.362.196 1.403.061 1.445.153
Total 14.124.000 14.547.720 14.984.152 15.433.676 15.896.686
55
Ingresos Proyectados
Ingresos Proyectados
Año
Detalles
1 2 3 4 5
Carpetitas 23.940.000 25.137.000 26.393.850 27.713.543 29.099.220
Cobertores 51.000.000 53.550.000 56.227.500 59.038.875 61.990.819
Manteles 87.360.000 91.728.000 96.314.400 101.130.120 106.186.626
Colchas 102.000.000 107.100.000 112.455.000 118.077.750 123.981.638
Prendas 73.440.000 77.112.000 80.967.600 85.015.980 89.266.779
Calzados 15.120.000 15.876.000 16.669.800 17.503.290 18.378.455
Total 352.860.000 370.503.000 389.028.150 408.479.558 428.903.535
Ingresos y Egresos
Ingresos y Egresos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Ventas 320.781.818 336.820.909 353.661.955 371.345.052 389.912.305
IVA - Debito
32.078.182 33.682.091 35.366.195 37.134.505 38.991.230
Fiscal
Total Ingresos 352.860.000 370.503.000 389.028.150 408.479.558 428.903.535
Egresos
Mercaderías 38.040.000 39.942.000 41.939.100 44.036.055 46.237.858

IVA - Crédito
5.088.000 5.316.720 5.556.106 5.806.667 6.068.939
Fiscal
Funcionamiento 12.840.000 13.225.200 13.621.956 14.030.615 14.451.533
Sueldos,
105.256.272 108.413.960 111.666.379 115.016.370 118.466.861
efectivo
Honorarios 3.600.000 4.079.880 4.623.728 5.240.071 5.938.572
IPS 17.367.285 17.888.303 18.424.953 18.977.701 19.547.032
Aguinaldo 8.771.356 9.034.497 9.305.532 9.584.698 9.872.238
Total Egresos 190.962.913 197.900.560 205.137.753 212.692.177 220.583.034

Saldo Neto
161.897.087 172.602.440 183.890.397 195.787.381 208.320.501
Anual
56
Cálculo del Flujo de Caja del Proyecto
CALCULO DEL FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
0 1 2 3 4 5
CONCEPTO
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS 352.860.000 370.503.000 389.028.150 408.479.558 428.903.535
INGRESOS TOTALES 352.860.000 370.503.000 389.028.150 408.479.558 428.903.535
EGRESOS
MATERIA PRIMA 41.844.000 43.936.200 46.133.010 48.439.661 50.861.644
SUELDOS 105.256.272 108.413.960 111.666.379 115.016.370 118.466.861
IPS 17.367.285 17.888.303 18.424.953 18.977.701 19.547.032
AGUINALDO 8.771.356 9.034.497 9.305.532 9.584.698 9.872.238
HONORARIOS 3.600.000 4.079.880 4.623.728 5.240.071 5.938.572
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 14.124.000 14.547.720 14.984.152 15.433.676 15.896.686
IVA 24.741.000 28.250.772 29.689.697 31.201.359 32.789.420
DEPRECIACIONES
* OBRA FISICA 0 0 0 0 0
* MUEBLES, HERRAMIENTAS Y ENSERES 805.100 805.100 805.100 805.100 805.100
* EQUIPOS INFORMÁTICOS 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
TOTAL DE EGRESOS 217.009.013 227.456.432 236.132.549 245.198.636 254.677.555
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 135.850.987 143.046.568 152.895.601 163.280.922 174.225.981
IMPUESTOS 13.585.099 14.304.657 15.289.560 16.328.092 17.422.598
UTILIDAD LIQUIDA 122.265.888 128.741.911 137.606.041 146.952.830 156.803.383
INVERSIÒN INICIIAL -52.323.389
CAPITAL DE TRABAJO (+) 45.547.889
DEPRECIACIONES (+) 1.355.100 1.355.100 1.355.100 1.355.100 1.355.100
FLUJO DE CAJA -52.323.389 123.620.988 130.097.011 138.961.141 148.307.930 203.706.372
57
CAPÍTULO V
(ANALISIS DE VIABILIDAD)
58
Análisis de Viabilidad
Cálculo del VAN y TIR
VAN 1 10% VAN 2 40%

Años Flujo neto Años Flujo neto
Flujo proyectado Flujo proyectado
anual anual
0 -52.323.389 -52.323.389 0 -52.323.389 -52.323.389
1 123.620.988 112.382.719 1 123.620.988 88.300.706
2 130.097.011 118.270.018 2 130.097.011 66.376.026
3 138.961.141 126.328.330 3 138.961.141 50.641.815
4 148.307.930 134.825.445 4 148.307.930 38.605.771
5 203.706.372 185.187.759 5 203.706.372 37.876.029
VAN1 624.670.882 VAN2 229.476.957
TIR i1- VAN1*(i2 – i1)

57,42%
VAN2- VAN1
TIR 242%
Periodo de Recuperación del Capital
Saldo de la inversión
Años Utilidad
inicial
Inversión inicial con signo negativo

0 - -52.323.389
1 123.620.988 71.297.599
2 130.097.011 201.394.610
3 138.961.141 340.355.751
4 148.307.930 488.663.680
5 203.706.372 692.370.052
59
Por Regla de tres simple

Saldo de la
PCR Inversión inicial
Resultado del año
siguiente 1 12
0,4232565 x
PCR 52.323.389
123.620.988 X= 5,079078227
1
PCR 0,423256519
X= 5,079078227
0 Año/s
PCR
5 Mes/es
Utilidad líquida
Utilidad líquida
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
35,0% 35,1% 35,7% 36,3% 47,5%
Rentabilidad
Rentabilidad
Con el VAN 1 1193,9%
Con el VAN 2 438,6%
60
CAPÍTULO VI
(ANEXO)
61
ANEXOS
Auxiliar 01 – Depreciaciones
Depreciaciones
Vida
Monto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Útil
Obras Físicas 40 0 0 0 0 0 0
Equipos de
5 2.500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
Informática
Muebles,
Herramientas y 5 4.025.500 805.100 805.100 805.100 805.100 805.100
Enseres
Instalaciones 5 250.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
Total
1.355.100 1.355.100 1.355.100 1.355.100 1.355.100
Depreciaciones
Auxiliar 02 – Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
Importe a cubrir
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3
Mercaderías 3.487.000 3.487.000 3.487.000
Gastos de
1.177.000 1.177.000 1.177.000
Funcionamiento
Sueldos 8.771.356 8.771.356 8.771.356
IPS 1.447.274 1.447.274 1.447.274
Honorarios
300.000 300.000 300.000
profesionales
Total 15.182.630 15.182.630 15.182.630 45.547.889
62
Auxiliar 03 – Liquidación IVA
Liquidación IVA
A favor/ a
Periodo IVA CF IVA DF
pagar
Enero 424.000 2.673.182 2.249.182
Febrero 424.000 2.673.182 2.249.182
Marzo 424.000 2.673.182 2.249.182
Abril 424.000 2.673.182 2.249.182
Mayo 424.000 2.673.182 2.249.182
Año 1 Junio 424.000 2.673.182 2.249.182
Julio 424.000 2.673.182 2.249.182
Agosto 424.000 2.673.182 2.249.182
Septiembre 424.000 2.673.182 2.249.182
Octubre 424.000 2.673.182 2.249.182
Noviembre 424.000 2.673.182 2.249.182
Diciembre 424.000 2.673.182 2.249.182
Total 5.088.000 32.078.182 26.990.182
Pagado 24.741.000
A pagar/a favor 2.249.182
A favor/ a
pagar
Enero 443.060 2.806.841 2.363.781
Febrero 443.060 2.806.841 2.363.781
Marzo 443.060 2.806.841 2.363.781
Abril 443.060 2.806.841 2.363.781
Mayo 443.060 2.806.841 2.363.781
Año 2 Junio 443.060 2.806.841 2.363.781
Julio 443.060 2.806.841 2.363.781
Agosto 443.060 2.806.841 2.363.781
Septiembre 443.060 2.806.841 2.363.781
Octubre 443.060 2.806.841 2.363.781
Noviembre 443.060 2.806.841 2.363.781
Diciembre 443.060 2.806.841 2.363.781
Total 5.316.720 33.682.091 28.365.371
Pagado 28.250.772
63
A favor/ a
pagar
Enero 463.009 2.947.183 2.484.174
Febrero 463.009 2.947.183 2.484.174
Marzo 463.009 2.947.183 2.484.174
Abril 463.009 2.947.183 2.484.174
Mayo 463.009 2.947.183 2.484.174
Año 3 Junio 463.009 2.947.183 2.484.174
Julio 463.009 2.947.183 2.484.174
Agosto 463.009 2.947.183 2.484.174
Septiembre 463.009 2.947.183 2.484.174
Octubre 463.009 2.947.183 2.484.174
Noviembre 463.009 2.947.183 2.484.174
Diciembre 463.009 2.947.183 2.484.174
Total 5.556.106 35.366.195 29.810.090
Pagado 29.689.697
A favor/ a
pagar
Enero 483.889 3.094.542 2.610.653
Febrero 483.889 3.094.542 2.610.653
Marzo 483.889 3.094.542 2.610.653
Abril 483.889 3.094.542 2.610.653
Mayo 483.889 3.094.542 2.610.653
Año 4 Junio 483.889 3.094.542 2.610.653
Julio 483.889 3.094.542 2.610.653
Agosto 483.889 3.094.542 2.610.653
Septiembre 483.889 3.094.542 2.610.653
Octubre 483.889 3.094.542 2.610.653
Noviembre 483.889 3.094.542 2.610.653
Diciembre 483.889 3.094.542 2.610.653
Total 5.806.667 37.134.505 31.327.838
Pagado 31.201.359
64
A favor/ a
pagar
Enero 505.745 3.249.269 2.743.524
Febrero 505.745 3.249.269 2.743.524
Marzo 505.745 3.249.269 2.743.524
Abril 505.745 3.249.269 2.743.524
Mayo 505.745 3.249.269 2.743.524
Año 5 Junio 505.745 3.249.269 2.743.524
Julio 505.745 3.249.269 2.743.524
Agosto 505.745 3.249.269 2.743.524
Septiembre 505.745 3.249.269 2.743.524
Octubre 505.745 3.249.269 2.743.524
Noviembre 505.745 3.249.269 2.743.524
Diciembre 505.745 3.249.269 2.743.524
Total 6.068.939 38.991.230 32.922.291
Pagado 32.789.420
Modelo de Encuesta
65
66
67
68

Examen Tercera Mesa 01-08-2019 Woman Crafts S.A.

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Examen Tercera Mesa 01-08-2019 Woman Crafts S.A.

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

WOMAN CRAFTS S. A.

Universidad Nacional de Concepción

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

Carrera Licenciatura en Administración

PROYECTO DENTRO DE LAS CATEDRAS DE:

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION

PLAN DE NEGOCIOS CON EVALUACIÓN DE VIABILIDAD FINANCIERA

PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA “WOMAN CRAFTS S. A.

ANDREA PAOLA GUANES

EDITH ROSALBA CENTURIÓN CASANOVA

NELLY ROSSANA SÁNCHEZ ROLÓN

ROCÍO FABIOLA VERA CARDUZ

SANDRA GABRIELA BLANCO SILVA

OVIDIO DIOSNEL ROJAS CHAVEZ

Ingresos Proyectados ................................................................................................................. 56

RESUMEN EJECUTIVO DEL NEGOCIO

WOMAN CRAFTS es un negocio que se enfocará en el diseño, confección y

comercialización de artesanías paraguayas, específicamente manualidades: “prendas de

cruz, con diversidad de materiales” (lana, cintas, hilos entre otros).

La idea nace de la necesidad observada en el mercado de Concepción debido a que

la necesidad de satisfacer la demanda de los consumidores de este tipo de productos,

específicamente mujeres “adolecentes, jóvenes y adultos” con tendencia de la moda, que

Debido a que es un negocio que todavía no se implementa, su estructura organizacional es

Como se mencionó antes, el negocio se encuentra en etapa de planeación. Por ser un

negocio aún no implementado, las ventas de los productos exclusivos y de enfoque

de plástico personalizados con logos de la empresa y bien cerrados.

Los atributos principales que caracterizará al negocio serían la originalidad, diseños

personalizados, trabajos bien terminados, durabilidad e insumos de calidad.

Woman Crafts S. A. quiere abarcar el mercado meta realizando una publicidad

masiva (pasacalles, anuncios en las redes sociales, programas radiales, etc.).

El negocio estará constituido como sociedad anónima, la cual la integran cuatro

Descripción del producto

Producto: Se ofrecerán productos creativos y personalizados, que llenen las

expectativas del cliente.

Cuadro descriptivo de los productos disponibles:

Las carpetitas serán de diferentes colores a gusto del cliente, los

Cobertores de Estos cobertores serán elaborados única y exclusivamente por

Los manteles serán elaborados por pedido, el color y diseño serán

determinados por el cliente. Los modelos estándar serán para las

las mesas redondas serán de 1 metro y 30cm de diámetro.

Estas colchas serán elaboradas única y exclusivamente por pedido;

que el artículo anterior.

Se elaborarán prendas como blazers, blusas, gorras, guantes, trajes

de baño, polleras, binchas, y todas las prendas que el cliente solicite.

Prendas Estas prendas serán de diferentes colores y tamaños, para que a la

vez nos sirvan de muestra, y a su vez como guía de lo que el cliente

podría llegar a desear.

Beneficios del producto

prendas, colchas, manteles, etc.

• Ahorro de tiempo comprando vía online.

• Garantía pos-venta del producto.

 Mano de obra barata

 Desconocimiento del mercado

 Falta de un local propio para la comercialización

 Participación y capacitación en talleres proveídos por instituciones públicas

 Adquisición de créditos para los emprendedores

 Cambio en la tendencia del consumo

 Llegada de nueva tecnología

 Cambio de estrategia del competidor

clientes y otorgándoles el derecho de escoger el producto a su propio gusto.

Ser una empresa líder y reconocida en el mercado de manualidades, destacándose

Descripción de Mercado Meta

El mercado con el que trabajará Woman Crafts S. A. se encuentra dentro del