SEDE

VIRTUAL Y A DISTANCIA

FACULTAD

CIENCIAS EMPRESARIALES - FCE

PROGRAMA

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERAS

CURSO

CONTABILIDAD GENERAL

NOMBRES

Isabella Moreno Morales ID701479

Bogotá D.C – 2019

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de 45.000.00 Cuentas x cobrar 11.000.0

ahorro 0 clientes 00
Caja 15.000.00 Obligaciones 43.000.0
0 financieras 00
Inventarios 26.000.00 Proveedores 34.000.0
0 00
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x 3.550.00
pagar 0
Flota y equipo 48.500.00 Capital social 66.500.0
transporte 0 00

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

Solución:
Libro diario
Enero 02:
compras 24 balones 27.000 648000
24 muñecas 37.000 888000
24 raquetas 25.500 612000
72 89.500 2148000
se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

fecha cuentas debe haber

compras 2.148.000
caja 20% 429600
enero 2 bancos 30% 644400
proveedores 1.074.000
sumas iguales 2.148.000 2.148.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

fecha cuentas debe haber

obligaciones financieras 6.550.000
enero 4 bancos 6.550.000
sumas iguales 6.550.000 6.550.000
 Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de
enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

VR D LAS12 INCRE70% TOTAL INCREMENTO

24 27.000 12 324000 226800 550800
24 37.000 12 444000 310800 754800
24 25.500 12 306000 214200 520200
1825800

fecha cuentas debe haber

ventas 1825800
clientes 1278060
enero 6
bancos 547740
sumas iguales 1825800 1825800

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

BANCOS CAJA FLOTA Y EQUIPO DE

 TRANSPORTE
DEBITO HABER DEBITO HABER DEBITO HABER
S.I. 45.000.00 S.I. 15.000.00 S.I. 48.500.00
0 0 0
644.400 1 429.600 1
6.550.000 2 5 940.000
3 547.740 SALDO 15.510.40 SALDO 48.500.00
0 0
15.000.00 4
0
5 1.316.000 MERCANCIA NO FABRICADAS CLIENTES
POR LA EMPRESA
6.600.000 6 DEBITO HABER DEBITO HABER
1.980.000 7 S.I. 26.000.00 S.I. 11.000.000
0
624.000 9 1 2.148.000 3 1.278.060
SALDO 15.465.34 1.074.000 3 5 1.504.000
0
SALDO 27.074.00 SALDO 13.782.060
0
EQUIPO DE OFICINA BANCOS NACIONALES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBITO HABER DEBITO HABER DEBITO HABER

S.I. 1.550.000 43.000.00 S.I 3.550.000 S.I
0 . .
2 6.550.000
SALDO 1.550.000 SALDO 36.450.00 SALDO 3.550.000
0
COSTO DE VENTAS PROVEDORES CAPITAL SOCIAL
DEBITO HABER DEBITO HABER DEBITO HABER
3 1.074.000 34.000.000 S.I. 66.500.000 S.I.
1.074.000 1 54.760.000 8
SALDO 1.074.000 SALDO 35.074.000 SALDO 121.260.00
: 0

COMERCIO AL POR MAYOR Y CUENTAS POR COBRA A FINANCIEROS (INTERESE)

AL POR MENOR EMPLEADOS

DEBITO HABER DEBITO HABER DEBITO HABER

1.825.800 3 4 15.000.00 . 4 585.000
0
SALDO 1.825.800 SALDO 15.000.00 SALDO 585.000
: : 0 :
INGRESOS POR GASTOS DIVERSOS TERRENOS
ARRENDAMIENTOS
DEBITO HABER DEBITO HABER DEBITO HABER
3.760.000 5 7 660.000 . 8 24.642.000 .
SALDO 3.760.000 SALDO 660.000 SALDO 24.642.000
: :
GASTOS DE PERSONAL GASTOS PAGADOS POR CONSTRUCCIONES Y
ANTICIPADO EDIFICACIONES
DEBITO HABER DEBITO HABER DEBITO HABER
6. 6.600.000 7 1.320.000 8 30.118.000 .
SALDO 1.320.000 SALDO 30.118.000
SERVICIOS (PUBLICOS)
DEBITO HABER
9 624.000 .
SALDO 624.000