UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

FACULTAD DE: CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES.

DEPARTAMENTO DE: ADMINISTRACION.

PROGRAMA DE: ADMINISTRACION DE EMPRESAS.

ASIGNATURA LEGISLACION TRIBUTARIA CODIGO: 1120323

AREA: FORMACION DE PROFUNDIZACION

PRACTICA
REQUISITOS: 146018 CORREQUISITO:
PROFESIONAL

CREDITOS: 2 TIPO DE ASIGNATURA: TEORICO

IX INTENSIDAD 32
SEMESTRE: HORARIA: HORAS

JUSTIFICACION:

La ciencia tributaria posee su carácter histórico como fenómeno social que es y como tal,
tiene su desarrollo antropológico y sociológico.

Como fenómeno político y administrativo, los tributos tienen y han tenido incidencia
fundamental en el desarrollo y organización de los Estados y de las naciones.

Los tributos forman parte de la historia de los pueblos y su filosofía fundamental es la de

servir de instrumento redistribuidor del bienestar social.

OBJETIVO GENERAL:

Demostrar la importancia de la cultura tributaria en los futuros Administradores de Empresas,

para que estos en su desempeño profesional asesoren a la comunidad empresarial en el
cumplimiento de la normatividad vigente en forma efectiva (eficiencia + eficacia).
OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1. Identificar los principios constitucionales que en materia tributaria rigen en Colombia

2. Identificar los diferentes tributos que se aplican en el territorio nacional.
3. Describir la relación Estado Colombiano – Contribuyente
4. Identificar los elementos que componen el impuesto de timbre, el impuesto a las ventas y
la retención en la fuente.

UNIDAD 1 PRINCIPIOS DE LA TRIBUTACIÓN

HORAS DE HORAS DE TRABAJO

TEMA CONTACTO INDEPENDIENTE DEL
DIRECTO ESTUDIANTE.
Principios constitucionales de la tributación en
2 4
Colombia
Clasificación de los tributos y elementos de la
2 4
obligación tributaria
Hermenéutica Tributaria 2 4

UNIDAD 2 IMPUESTO DE TIMBRE – REMPLAZAR POR IMPUESTOS

MUNICIPALES (INDUSTRIA Y COMERCIO – IMPUESTO PREDIAL)

HORAS DE HORAS DE TRABAJO

TEMA CONTACTO INDEPENDIENTE DEL
DIRECTO ESTUDIANTE.
Concepto, sujeto activo y sujetos pasivos,
hecho generador, actuaciones que no causan 2 4
el impuesto.
Causación, base gravable y tarifas 2 4
Entidades oficiales exentas, obligaciones de
2 4
los agentes de retención

UNIDAD 3 RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE RENTA

HORAS DE HORAS DE TRABAJO

TEMA CONTACTO INDEPENDIENTE DEL
DIRECTO ESTUDIANTE.
Concepto y elementos (sujeto activo y pasivo,
base gravable, tarifas, conceptos sometidos a 3 6
retención)
Agentes retenedores y autorretenedores
2 4
(personas naturales y jurídicas) y obligaciones
Contabilización de las retenciones (talleres) 6 12
UNIDAD 4 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - IVA

HORAS DE HORAS DE TRABAJO

TEMA CONTACTO INDEPENDIENTE DEL
DIRECTO ESTUDIANTE.
Concepto, regímenes y responsables del
1 2
impuesto
Hecho generador (bienes y servicios exentos,
2 4
excluidos y gravados) y tarifas
Obligaciones formales y accesorias 2 4
Base gravable, determinación del impuesto y
2 4
contabilización (talleres)
Retención en la fuente de IVA y contabilización 2 4

METODOLOGIA

El contenido de programa se desarrollará a través de:

- Sesiones o clases magistrales expuestas por el docente

- Análisis e interpretación de la Doctrina (conceptos tributarios) y Jurisprudencia
(sentencias del Consejo de Estado y Corte Constitucional) tributaria.
- Desarrollo de talleres y/o ejercicios prácticos.

SISTEMA DE EVALUACIÓN:
1. Evaluaciones oficiales determinadas por la Universidad
2. Evaluaciones parciales orales (con base en tareas de investigación), realizadas sin
previo aviso
3. Evaluaciones parciales escritas (talleres) realizadas sin previo aviso
4. Asistencia a sesiones académicas
5. Participación (emisión de conceptos) en clase.

BIBLIOGRAFIA BASICA:
- Estatuto Tributario
- Conceptos Tributarios DIAN
- Sentencias Consejo de Estado y Corte Constitucional
- OLARTE Eduardo. Manual de derecho Tributario elementos sustanciales y
procedimentales. 2ª Ediccion. Editorial Leyer Ltda,1999. .
- CADAVID Luis Alberto y otros. Elementos del derecho Comercial y Tributario. 1ª edición.
Mc Graw Hill,1998
- Manual práctico de IVA Y FACTURACIÓN 2017, Grupo Editorial Legis
- Manuel Practico de Retención en la Fuente, Grupo Editorial Legis
- Decreto Único Reglamentario 1625 de 2016
- Manual Declaracion de Renta
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA
- Cartilla Legis de IVA y Timbre
- Cartilla Legis de Retención en la Fuente
- Régimen del Impuesto sobre las Ventas – IVA (Legis)
- Doctrina tributaria y contable (Legis)

DIRECCIONES ELECTRONICAS DE APOYO AL CURSO

www.dian.gov.co
www.cabrerayasociados.com
www.cijuf.com
http://www.orionplus.info
http://actualicese.com
http://www.addsp.coml
http://www.comunidadcontable.com
http://www.efxto.com/diccionario/
http://www.dian.gov.co/
http://www.gerencie.com
http://www.comunidadcontable.com