PDF Estimación de Ingresos y Gastos

MANUAL PARA LA ESTIMACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
DE LA VIGENCIA FISCAL
Contenido
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 2
Objetivo General ............................................................................................................................. 3
Objetivos Específicos ..................................................................................................................... 3
Alcance ........................................................................................................................................... 3
1. CONCEPCIÓN DEL PRESUPUESTO .......................................................................................... 4
2. MARCO FINANCIERO ................................................................................................................ 5
2.1. POLÍTICA DE PROYECCIÓN DE INGRESOS ............................................................. 6
A) Por venta de servicios ............................................................................................................... 6
2.2. POLÍTICA DE PROYECCIÓN DE GASTOS ............................................................... 11
B) Lineamientos para la estimación de los Servicios Personales Indirectos ............................. 13
C) Lineamientos para la estimación de las Contribuciones Inherentes a la Nomina ................ 16
D) Lineamientos para la estimación de las Empresas No Financieras ...................................... 17
GASTOS GENERALES ............................................................................................................... 18
E) Lineamientos para la estimación de las Adquisición de Bienes ........................................... 18
F) Lineamientos para la estimación de las Adquisición de Servicios ....................................... 19
H) Inversión Académica Plan Operativo Anual de Inversiones (POAI) ................................... 23
- Recursos de Estampilla Prodesarrollo seccional Girardot ................................................... 24
- Recursos de Estampilla ProUniversidades Estatales ........................................................... 24
3. RESPONSABLES Y PROTOCOLOS DE PRESUPUESTACIÓN ............................................. 30
3.1. PROTOCOLOS PARA LA ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS ................................ 30
Admisiones y Registro .................................................................................................................. 30
Fondo Convenios y Contratos Académicos .................................................................................. 31
3.2. PROTOCOLO PARA LA ESTIMACIÓN DEL GASTO ............................................... 31
Dirección de Talento Humano ...................................................................................................... 31
Dirección de Bienes y Servicios .................................................................................................... 32
Dirección Jurídica ......................................................................................................................... 33
Dirección Financiera ..................................................................................................................... 33
Vicerrectoría Académica ............................................................................................................... 33
Dirección de Proyectos Especiales y Relaciones Interinstitucionales ........................................... 34
ADMINISTRADORES DE RUBROS DE FUNCIONAMIENTO .............................................. 34
ADMINISTRADORES DE RUBROS DE INVERSIÓN ACADÉMICA ... ¡Error! Marcador no
definido.
INTRODUCCIÓN
Objetivo General
Presentar la metodología para la estimación de ingresos y gastos de la vigencia fiscal
de la Universidad de Cundinamarca, de forma concertada y participativa, dentro de
los principios presupuestales y bajo las premisas de: escases de recursos, eficacia
del gasto público e integridad de lo presupuestado.
Objetivos Específicos
 Identificar el contexto institucional, normativo y los requisitos necesarios para
la estimación de ingresos y gastos.
 Establecer una metodología participativa, que integre a la comunidad
académica en pro de la eficacia del gasto público.
 Emitir el cronograma de actividades de la vigencia fiscal.
Alcance
El presente manual de la Universidad de Cundinamarca, inicia con los parámetros
institucionales, normativos y de procedimiento, prosigue con una metodología
participativa de formulación, dirigida a la comunidad académica y termina con el
cronograma anual de actividades.
CONCEPCIÓN DEL PRESUPUESTO
La Universidad de Cundinamarca, bajo el direccionamiento estratégico contenido y

relacionado en el Plan Estratégico 2016 – 2026 “Disoñando la universidad que
queremos”, Plan de Desarrollo 2016 – 2019 “UCundinamarca: Generación siglo 21”,
Plan Rectoral, PEI “UCundinamarca: Generación siglo 21”, Modelo Pedagógico
Digital Transmoderno, adelanta la agenda de estimación de los recursos humanos,
físicos, técnicos, tecnológicos y financieros, que permitan alcanzar las metas
propuestas.
En consecuencia, los recursos del presupuesto constituyen instrumentos para el logro

de los objetivos, generación de indicadores, cofinanciación de iniciativas con recursos
externos y de manera especial para el incremento de las condiciones de calidad
académica de la Institución.
En el mismo sentido, la administración pública moderna busca el incremento de la

eficiencia y eficacia de la acción, la celeridad en los procesos, la mayor pertinencia
del gasto y la sostenibilidad de las inversiones, aspectos que constituyen una agenda
importante para que a partir no solo de las apropiaciones presupuestales, sino de las
disposiciones generales, los instrumentos de ejecución, la incorporación de las TIC´s,
la desconcentración y el mejoramiento de los procedimientos financieros, se avance
hacía los niveles de calidad del sistema de gestión y se tribute a las condiciones
institucionales de calidad para la acreditación de programas y la acreditación
Institucional.
La Ley 30 del 28 de diciembre de 1992, por la cual se organiza el servicio público de

la educación superior, confiere autonomía universitaria y contempla en el Artículo 57
- Las universidades estatales u oficiales deben organizarse como entes universitarios
autónomos, con régimen especial y vinculados al Ministerio de Educación Nacional
en lo que se refiere a las políticas y la planeación del sector educativo.
Los entes universitarios autónomos tendrán las siguientes características: Personería
jurídica, autonomía académica, administrativa y financiera, patrimonio independiente
y podrán elaborar y manejar su presupuesto de acuerdo con las funciones que le
corresponden.
Mediante el Acuerdo No 007 del 9 de julio de 2015, por el cual se expide el Estatuto
General de la Universidad de Cundinamarca
Por lo anterior, mediante el Acuerdo No. 035 del 9 de diciembre de 1997, se expide
el Estatuto presupuestal de la universidad, el cual en su artículo 2, manifiesta que se
constituye como la norma del presupuesto anual de la universidad y determina los
procesos de programación, elaboración, ejecución, modificación, control y
seguimiento del presupuesto, siendo de obligatorio cumplimiento cada una de las
disposiciones contenidas en éste.
Así las cosas, en primera instancia el presupuesto se gesta en un ambiente
colaborativo, integrador y sistémico, consultando a cada una de las áreas o procesos
encargados de la formulación, ejecución y evaluación de la política, en la Sede,
Seccionales y Extensiones.
En un segundo nivel, se demanda que los recursos solicitados correspondan a

necesidades claras y de impacto que no puedan ser atendidas a través de otras
acciones que demanden por ejemplo un desarrollo normativo, un cambio de práctica
o una labor administrativa, etc.
En tercer aspecto, la apropiación de recursos no corresponde a un ejercicio financiero

de indexación, sino a la identificación clara de los resultados esperados y la
apropiación de la agenda estratégica contenida en el Plan Estratégico, Plan de
Desarrollo, Plan Rectoral, Plan de Acción y los Planes de Acreditación radicados en
el CNA y el SUE.
MARCO FINANCIERO
En principio, el presupuesto de la Universidad de Cundinamarca se ve determinado

por aspectos macroeconómicos que determinan la estimación de algunas partidas,
buscando la planificación y coherencia macroeconómica, especialmente en lo
relacionado con matrículas, derechos, gastos de personal, transferencias, etc.
Para facilitar el proceso metodológico y en la búsqueda de la estandarización de
criterios para el presupuestario y ejecución financiera, hemos diseñado este manual
con los protocolos para cada una de las partidas presupuestales en las que se
determina su concepto y método de cálculo, el cual hace parte de este documento.
POLÍTICA DE PROYECCIÓN DE INGRESOS
El Presupuesto de Rentas contiene la estimación de los ingresos corrientes que

espera recaudar la Universidad de Cundinamarca durante la vigencia fiscal, la
proyección se realiza a partir de las certificaciones de las entidades de orden nacional,
departamental y municipal que por orden de ley deben realizar trasferencias, la
aprobación de los derechos pecuniarios y la proyección de cupos para la vigencia, así
como los recursos de capital de vigencias anteriores. Las partidas que lo componen
son las siguientes:
Por venta de servicios

Los recursos propios de la universidad provienen del recaudo de las matrículas de los
estudiantes. La proyección se realiza teniendo en cuenta el número de estudiantes
estimado para el periodo, multiplicado por el valor de la matricula calculado para el
mismo periodo, la ecuación utilizada es la siguiente:
(No. Estudiantes Antiguos + No. Estudiantes Nuevos Proyectados) – (No. Estudiantes

Graduados Proyectados + Deserción Estudiantil Institucional) * (Valor Matricula
Proyectada – Valor histórico del Descuentos (Votación y/o Porcentaje de descuento
para Graduados)
o Inscripciones: Es el monto de dinero que cancelan todos y cada uno de los

aspirantes interesados en cursar alguno de los programas académicos que ofrece
la Universidad tanto de pregrado como de postgrado. Se calcula a partir de la de
los datos estadísticos de los periodos académicos anteriores.
o Matrículas: Corresponde al valor en pesos que cancelan tanto los aspirantes
admitidos a primer curso como los estudiantes ya vinculados en programas de
pregrado en uno de los programas académicos conducentes a título académico.
Su estimación se determina por la proyección de grupos, nuevos programas y
demás políticas determinadas por el Consejo Académico para la vigencia
correspondiente.
o Cursos Intersemestrales: Corresponde al valor estimado que cancelan los

estudiantes para cursar núcleos temáticos en el período intersemestral. Su cálculo
corresponde al número de cursos proyectados de acuerdo a los datos estimados
de estudiantes que solicitan esta opción académica.
o Matricula de Posgrados: Corresponde al valor en pesos que cancelan, tanto los
aspirantes admitidos a primer curso como los estudiantes ya vinculados, para
poder iniciar o continuar estudiando en los programas académicos de posgrado.
o Derechos: Es el monto en dinero que cancelan los estudiantes para poder

graduarse, registrar el diploma, expedir las actas de grado, duplicados de diploma
y el derecho al servicio de laboratorio en aquellos programas académicos que lo
requieran. Su cálculo se hace con base en cifras históricas.
o Venta de servicios: Son los recursos que se captan por concepto de la

comercialización de productos que se dan como consecuencia de la actividad
académica que se desarrolla en las granjas experimentales que están al servicio
de la Universidad. Igualmente contempla los recursos que se generan por
asistencia técnica, consultas médicas, asesoría y consultoría y arrendamientos de
bienes muebles e inmuebles. Su estimación se hace por proyección de recaudos
efectivos y la fijación de metas financieras.
o Recursos del Balance: Son los resultados de las vigencias anteriores al realizar
el cierre presupuestal y que sus recursos se encuentran en las cuentas bancarias.
o Fondo especial de extensión y proyectos especiales UDEC: Bajo ésta

denominación se incorporan las transferidas por el fondo especial de extensión y
proyectos provenientes de los convenios, según el Artículo 5 del Acuerdo 005 de
2008.
Su monto se determina bajo una meta de proyección de ingresos de acuerdo a la
trazabilidad y tendencia de las oficinas a su cargo, esta meta se incrementará de
acuerdo al IPC de forma anual.
o Fondo Convenios y/o Contratos Académicos: Estimación de las transferencias

generados por el fondo de convenios y/o contratos académicos provenientes de
cursos, diplomados seminarios y demás eventos, al igual que por convenios
académicos suscritos con entidades públicas y privadas.
Se estima a partir del comportamiento histórico y metas de gestión proyectadas.
o Otros servicios conexos a la educación: Por este rubro ingresan recursos por
la expedición de constancias, certificaciones, documentos, reglamentos,
devolución del IVA y otros servicios dentro del objeto social de la Institución. Su
cálculo se realiza proyectando recaudos históricos.
o Recursos de Cofinanciación: Corresponde a los recursos que percibe la

Universidad de Cundinamarca de otros entes públicos y privados para la
financiación total o parcial de proyectos relacionados con sus funciones
misionales. Se establece una base para ser adicionado cuando se presenten
estos eventos.
o Servicios Deportivos y Recreativos: La Facultad de Ciencias del Deporte y la
Educación Física, deberá realizar la proyección de los ingresos del Centro
Académico Deportivo – CAD, de acuerdo al plan de acción anual, que incluye las
metas de convenios y escuelas deportivas.
o Ingresos y transferencias por Sentencias Judiciales: La proyección de los

ingresos por concepto de sentencias judiciales, debe ser estimada por la Dirección
Jurídica, de acuerdo a las sentencias emitidas a favor de la universidad, Proyectos
Especiales
Por Transferencias de la Nación
o Aportes de la Nación (Art. 86 ley 30 de 1992): Son los recursos asignados a la

Universidad de Cundinamarca en el Presupuesto General de la Nación para
funcionamiento e inversión. Se determinan de acuerdo a certificación emitida por
el Ministerio de Hacienda y cálculos institucionales.
o Aportes de la Nación (Art. 87 ley 30 de 1992): Son los recursos asignados por
el Presupuesto General de la Nación, de acuerdo a fondos de distribución según
la Ley 1324 de 2009 y las políticas del Ministerio de Educación Nacional y el SUE.
Se estiman de acuerdo a comportamientos históricos.
o Aportes Nación Reconocimiento de Vigencias Anteriores: Es el

reconocimiento de los recursos de la Nación que corresponden a vigencias
anteriores y que ingresan en la actual vigencia. El rubro se deja creado para ser
adicionado en los eventos que correspondan.
o Aportes del Departamento: Corresponde a los recursos asignados a la

Universidad de Cundinamarca, en el Presupuesto General del Departamento de
Cundinamarca, reglamentada por la Ley 30 de 1992. Su cálculo es mediante
certificación emanada de este ente territorial.
Ingresos No Tributarios
o Estampilla Pro desarrollo Universidad de Cundinamarca General:

Corresponde a los ingresos por la aplicación de la Tasa de la Estampilla pro
desarrollo Universidad de Cundinamarca aprobada mediante la Ley 1230 de 2008
y reglamentada por la Ordenanza 039 de 2009. Se estima mediante cálculos
institucionales de estimación del ingreso y comportamiento histórico.
o Estampilla Pro desarrollo Girardot: Corresponde a los ingresos por la aplicación

de la Tasa de la Estampilla Pro-desarrollo Universidad de Cundinamarca que se
recauda en el Municipio de Girardot según Acuerdo 013 de 2011 del Municipio de
Girardot. Se estima mediante cálculos institucionales.
o Estampilla Pro desarrollo Girardot Reconocimiento Vigencias Anteriores: Es

el reconocimiento de los recursos de Estampilla Pro desarrollo Girardot que
corresponden a vigencias anteriores y que ingresan en la actual vigencia. El rubro
se deja creado para ser adicionado en los eventos que correspondan.
o Estampilla Pro desarrollo General Reconocimiento Vigencias Anteriores: Es

el reconocimiento de los recursos de Estampilla Pro desarrollo General que
corresponden a vigencias anteriores y que ingresan en la actual vigencia. El rubro
se deja creado para ser adicionado en los eventos que correspondan.
o Estampilla Pro desarrollo General - Recursos del Balance: Corresponde a

recursos Estampilla Pro desarrollo General de años anteriores originados por
Superávit Presupuestales. El rubro se deja creado para ser adicionado en los
eventos que correspondan.
o Estampilla Pro desarrollo Girardot - Recursos del Balance: Corresponde a

recursos Estampilla Pro desarrollo Girardot de años anteriores originados por
Superávit Presupuestales. El rubro se deja creado para ser adicionado en los
eventos que correspondan.
o Estampilla Pro Universidades Estatales: Corresponde a recursos Estampilla

Pro desarrollo General de años anteriores originados por Superávit
Presupuestales. El rubro se calcula por certificación que expida el MEN.
Recursos de Capital
o Rendimientos Operaciones Financieras: Son los intereses que se generan por

el depósito y permanencia de los recursos en cuentas bancarias o de colocar en
el mercado de valores los excedentes de liquidez que temporalmente se
presentan en la tesorería de la Institución.
Son proyectados por la Dirección Financiera.
o Otros Intereses: Son los intereses que se generan por el financiamiento de la

matricula académica. Son estimados por la Dirección Financiera de acuerdo al
comportamiento histórico.
o Transferencia a la tesorería central: Con cargo a este rubro el Fondo Especial

de Extensión y Proyectos transfiere a la Universidad de Cundinamarca los
recursos generados y recaudados con ocasión de la celebración de los contratos,
órdenes, convenios o proyectos suscritos por la Dirección correspondientes al 6%
del valor total de cada uno de estos de conformidad con lo establecido en el
Artículo Quinto del Acuerdo 005 de 2008 y el Acuerdo 14 de 2005.
Empréstitos
o Empréstitos: Son los préstamos que se obtienen debidamente autorizados. El

rubro se deja creado para ser adicionado en los eventos que correspondan.
Recursos del Balance
o Recursos del Balance: Corresponde a recursos de años anteriores originados

por Superávit Presupuestales, que se calculan una vez cerrada la vigencia fiscal
anterior. La Dirección Financiera determinará el monto y la fuente de financiación,
para su respectiva incorporación.
o Vigencias anteriores: Son compromisos que deben asumirse con cargo al

presupuesto disponible de la vigencia en que se pagan, por cuanto la reserva
presupuestal o cuenta por pagar que los respaldó en su oportunidad feneció por
términos, es decir, por no haberse pagado en el transcurso de la misma vigencia
fiscal en que se constituyó o por no haberse constituido una reserva presupuestal
o cuenta por pagar que respaldara dicha obligación.
Ventas de Servicios
o Venta de Activos: Corresponde a los ingresos recibidos por concepto de venta

de Activos de propiedad de la universidad de Cundinamarca.
Convenios
o Educación Continuada: Son los ingresos generados por cursos, diplomados,

seminarios y demás eventos y actividades de apropiación, difusión y validación
del conocimiento de orden nacional e internacional.
o Convenios Académicos: Son los ingresos por la firma de convenios académicos

suscritos con entidades públicas y privadas, en la cual se presten servicios de
docencia, formación, aprendizaje, proyección social, ciencia, tecnología,
innovación, investigación, interacción social universitaria y responsabilidad social.
Según Acuerdo 039 de 2016.
o Convenios Fondo Especial de Extensión y Proyectos: Corresponde a los

ingresos generados por la suscripción de convenios con entidades públicas y
privadas para ser administrados y ejecutados por el Fondo Especial de Extensión
y Proyectos de la Universidad de Cundinamarca.
o Donaciones: Son ingresos sin contraprestación en dinero o especie, recibidos de

entidades públicas o privadas o también como producto de apoyo internacional.
o Convenios por ejecutar: Recursos provenientes de convenios y contratos

suscritos e incorporados en la vigencia anterior, los cuales se encuentra libres de
afectación presupuestal y serán incorporados para continuar su ejecución.
POLÍTICA DE PROYECCIÓN DE GASTOS
Lineamientos para la estimación Servicios personales

Se da el nombre de gastos personales a los trabajos ejecutados por el personal de
nómina, bien sea que predomine en ellos la actividad intelectual o manual. Con el
objeto de cubrir los gastos legalmente establecidos para la vigencia fiscal. En lo que
tiene que ver con los gastos por concepto de servicios personales, incluidos los gastos
inherentes a la nómina, se proyectará un incremento de acuerdo con el indicador del
Banco de la Republica + 1 punto de productividad, previendo un mayor valor de la
inflación causada por concepto de productividad, se incluye la estimación de las
vacantes de docentes de planta.
Los gastos personales se dividen en los siguientes conceptos:
o Sueldo personal de nómina: Corresponde a las asignaciones básicas, factores

salariales y prestacionales de los empleados públicos de la planta de personal y
Docentes vinculados a la planta de personal de la Universidad de Cundinamarca.
o Prima técnica: Es un reconocimiento económico para atraer o mantener al

servicio de la Universidad a funcionarios altamente calificados y que se requieren
para el desempeño de cargos cuyas funciones demandan la aplicación de
conocimientos técnicos, profesionales o científicos o la realización de labores de
dirección y/o de especial responsabilidad.
o Indemnización por vacaciones: Es el reconocimiento y pago de las vacaciones

que se adeudan al personal cesante, a los empleados de manejo y a los
funcionarios y docentes de planta que tengan derecho a ellas y que por
necesidades del servicio no puedan disfrutarlas en tiempo. Ésta indemnización se
hará mediante Resolución de reconocimiento y pago.
o Horas extras y días festivos: Es la remuneración al trabajo realizado en horas

adicionales a la jornada ordinaria diurna o nocturna, en días dominicales y festivos
del personal de planta, su reconocimiento y pago está sujeto a las disposiciones
legales vigentes.
o Gastos de representación: Es el reconocimiento en dinero que se hace a los

funcionarios de planta de la Universidad de Cundinamarca de determinados
niveles y/o categorías o que pertenecen a un régimen especial.
o Prima de navidad: Es el pago a que tienen derecho los empleados públicos de

la Universidad de Cundinamarca equivalente a un mes de salario liquidado
proporcionalmente al tiempo laborado. Esta prima se liquidará de conformidad con
la normatividad vigente. Para los empleados públicos docentes, la prima de
navidad a la cual tienen derecho corresponderá a la señalada en el Decreto 1279
de 2002 y demás normas que se expidan sobre la materia.
o Prima anual de servicios: Comprende el reconocimiento y pago a los

empleados públicos y trabajadores oficiales de la Universidad de Cundinamarca,
de una suma equivalente a quince (15) días de la remuneración mensual por cada
año de servicio continuo. La liquidación se hará de conformidad con la
normatividad vigente. Para los empleados públicos docentes, la liquidación de
esta prima corresponderá a la señalada en el Decreto 1279 de 2002 y demás
normas vigentes que se expidan sobre la materia.
o Vacaciones: Es el reconocimiento y pago a que tienen derecho los empleados

públicos de la Universidad de Cundinamarca, de una suma equivalente a quince
(15) días hábiles de la remuneración mensual por cada año de servicio continuo.
La liquidación se hará de conformidad con la normatividad vigente. Para los
empleados públicos docentes, este reconocimiento y pago a que tienen derecho
corresponderá por cada año completo de servicios equivalente a treinta (30) días
de vacaciones de los cuales quince (15) serán hábiles continuos y quince (15)
calendario. La liquidación de estas vacaciones corresponderá a la señalada en el
Decreto 1279 de 2002 y demás normas vigentes que se expidan sobre la materia.
o Prima de vacaciones: Es el reconocimiento y pago a que tienen derecho los

empleados públicos de la Universidad de Cundinamarca en el momento en que el
funcionario inicia el disfrute en tiempo las vacaciones o se le cancelen en dinero.
La liquidación de esta prima se hará de conformidad con las normas legales
vigentes. Para los empleados públicos docentes de la Universidad de
Cundinamarca, esta prima corresponderá a la señalada en el Decreto 1279 de
2002 y demás normas vigentes que se expidan sobre la materia.
o Bonificación especial por recreación: Es el reconocimiento y pago a que tienen

derecho los empleados públicos de la Universidad de Cundinamarca en el
momento en que el funcionario inicia el disfrute en tiempo las vacaciones o se le
cancelen en dinero. La liquidación de esta bonificación se hará de conformidad
con las normas legales vigentes.
o Subsidio de transporte: Es el reconocimiento y pago mensual que por ley tienen
derecho los empleados públicos de planta, de la Universidad de Cundinamarca
que devenguen un sueldo menor a dos (2) salarios mínimos mensuales legales
vigentes.
o Bonificación por servicios: Es el reconocimiento y pago a que tienen derecho

los empleados públicos y trabajadores oficiales de la Universidad de
Cundinamarca cada vez que cumplan un año continuo de servicios. La liquidación
de esta bonificación se hará de conformidad con las normas legales vigentes. Para
los empleados públicos docentes de la Universidad de Cundinamarca que tienen
derecho a esta bonificación, se les liquidará de conformidad con lo señalado en el
Decreto 1279 de 2002 y demás normas vigentes que se expidan sobre la materia.
Lineamientos para la estimación de los Servicios Personales Indirectos
o Personal Administrativo Ocasional: Comprende el pago de servicios

contratados con personas naturales para realizar labores de apoyo administrativo
que no pueden ser atendidos por el personal de planta. Incluye el pago de
prestaciones sociales, horas extras y auxilio de transporte.
La Dirección de Talento Humano, estimará los gastos por concepto de personal
administrativo ocasional, de acuerdo con el plan de cargos, la necesidad requerida
y justificada por las Direcciones de Oficinas de la Universidad de Cundinamarca,
proyectado bajo los siguientes criterios:
a) Cada dependencia de la universidad, contemplada en el Estatuto Orgánico,

debe establecer las necesidades de personal en los centros de trabajo
descritos así: Sede Fusagasugá, Seccionales Girardot y Ubaté, Extensiones
Chía, Facatativá, Soacha, Chocontá y Zipaquirá, Oficina Bogotá, Centros de
Estudios Agroambientales y el Centro Académico Administrativo.
b) Las necesidades identificadas, deben corresponder a unas funciones
específicas y así mismo dichas funciones a un perfil profesional, con el fin de
establecer las categorías de cargos necesarias para cada dependencia.
c) La base de remuneración, se calcula a partir de las escalas establecidas por
la Dirección de Talento Humano, con el aval para su implementación por la
Vicerrectoría Administrativa y Financiera.
d) El incremento se realizará de acuerdo a las directrices emitidas en la tercera
sesión programada por el Comité Universitario de Política Fiscal.
o Remuneración servicios técnicos: Comprende el pago de servicios contratados

con personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, para realizar trabajos
que no pueden ser atendidos por el personal de planta o el personal administrativo
ocasional y que no generan relación laboral. Su cálculo lo estima la Dirección de
Talento humano a partir de la necesidad justificada por los procesos y Direcciones
Administrativas de Seccionales y Extensiones de la Universidad de Cundinamarca.
La Dirección de Talento Humano, recibirá las necesidades de servicios que no

puedan ser atendidas por el personal de planta de la universidad y que no generen
relación laboral, de acuerdo a las metas establecidas en los planes de acción
anuales, planes de trabajo y/o implementación de normas, sistemas u otros
modelos.
La solicitud de las necesidades de personal en modalidad de servicios técnicos,

se realizará con los siguientes criterios:
a) Justificación y descripción del objeto contractual.
b) Perfil y experiencia requerida para el desarrollo del objetivo contractual.
o Honorarios Consejo Superior: Este rubro comprende los gastos que se

ocasionan como consecuencia del ejercicio de las funciones de los miembros del
Consejo Superior Universitario de la Institución. Se calcula por proyección de
ejecución histórica y de acuerdo a la normatividad vigente.
o Personal docente vinculación especial: Comprende los recursos destinados a

atender los pagos que genere la vinculación de profesores Nacionales o
extranjeros, ocasionales de Tiempo Completo, Medio Tiempo, Hora Cátedra,
Cursos Intersemestrales y Coordinadores Académicos de Programa que la
Universidad contrata para garantizar el normal desarrollo de la academia y demás
actividades que de ella se origine. Adicionalmente por este rubro se pagarán las
prestaciones sociales que legalmente tiene derecho este personal según la
duración y forma de su vinculación. Se estima mediante el cálculo que hace la
Vicerrectoría Académica, derivada de las políticas aprobadas por el Consejo
Académico y de las necesidades requeridas y justificadas por cada uno de los
programas académicos. (Responsable Desarrollo Académico visto bueno
Vicerrector Académico)
La estimación de los gastos de vinculación de docentes ocasionales de pregrado

y posgrado, será proyectada por la oficina de Desarrollo Académico, teniendo en
cuenta la pre-asignación docente remitida por cada facultad, la cual corresponde
a:
a) El plan de estudios aprobado por el Ministerio de Educación.
b) El cumplimiento de las funciones sustantivas: formación y aprendizaje,
ciencia, tecnología e innovación e interacción social universitaria.
La pre-asignación debe atender los siguientes parámetros:

a) La proyección de grupos y cupos para cada uno de los programas
académicos, aprobada por el Consejo Académico.
b) El comportamiento de las cohortes, frente a los índices de permanecía,
deserción y repitencia.
c) El desarrollo de los campos de aprendizaje institucionales, culturales y
disciplinares.
d) El comportamiento de suplencias por: incapacidades, traslados y otras
contingencias.
e) La estandarización de los tiempos, correspondientes al número de semanas
del periodo académico.
La categorización docente se proyectará de acuerdo al acta remitida Comité del

Profesor, basado en el Acuerdo No 02 de 22 de diciembre de 2017.
El incremento será estimado de acuerdo al análisis del histórico de los Decretos
emitidos por el Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP,
previendo los aumentos que se emitan al inicio de la siguiente vigencia.
o Posgrados: Comprende los recursos destinados a atender los pagos que genere
la vinculación de profesores ocasionales de Tiempo Completo, Medio Tiempo,
Cátedra y Coordinadores Académicos de los programas de postgrado,
adicionalmente por este rubro se pagarán las prestaciones sociales a que
legalmente tiene derecho este personal según la duración de su vinculación.
Incluye también el desarrollo de eventos académicos orientados a la gestión del
conocimiento, la divulgación y promoción de la producción académica.
Se estima mediante el cálculo que hace la Vicerrectoría Académica, derivada de
las políticas aprobadas por el Consejo Académico y de las necesidades requeridas
y justificadas por cada uno de los programas académicos.
La estimación de los gastos de vinculación de docentes de posgrado, será

proyectada por la Dirección de Posgrados, teniendo en cuenta la pre-asignación
docente remitida para cada programa académico, la cual corresponde a:
a) El plan de estudios aprobado por el Ministerio de Educación.
b) El cumplimiento de las funciones sustantivas: formación y aprendizaje,
ciencia, tecnología e innovación e interacción social universitaria.
La pre-asignación debe atender los siguientes parámetros:

a) La proyección de grupos y cupos para cada uno de los programas
académicos, de acuerdo a la demanda.
b) El comportamiento de las cohortes, frente a los índices de permanecía,
deserción y repitencia.
c) El desarrollo de los campos de aprendizaje institucionales, culturales y
disciplinares.
d) El comportamiento de suplencias por: incapacidades, traslados y otras
contingencias.
e) La estandarización de los tiempos, correspondientes al número de semanas
del periodo académico.
o Monitorias: Comprende los recursos destinados a realizar el pago a los
estudiantes de la universidad que desarrollan actividades de asistencia de
naturaleza académica y administrativa. Se estima mediante proyección de la
Vicerrectoría Académica, de acuerdo al número de monitorias aprobadas por el
Consejo Académico durante los 5 años anteriores. (responsable: desarrollo
académico)
o Vinculación académica: Es el pago de los servicios académicos de pasantías de

estudiantes vinculados a la Universidad de Cundinamarca para desarrollar
actividades de asistencia de naturaleza académica y administrativa se hace
mediante Resolución Rectoral. Se estima mediante proyección de la Vicerrectoría
Académica.
o Bienestar social laboral: Contempla los gastos necesarios para desarrollar y/o
ejecutar los programas propios de la entidad. Incluye actividades deportivas,
culturales, recreativas, turísticas, educativas, promoción y estímulos. De
conformidad con lo establecido en el Acuerdo 005 de 2009 “Por el cual se adopta
el Estatuto de Personal Administrativo de la Universidad de Cundinamarca” y la
dotación del personal.
Se calcula mediante proyección de ejecuciones históricas y el plan de trabajo
anual de la Dirección de Talento Humano.
o Seguridad y salud en el trabajo: comprende todos los gastos necesarios en

materia de riesgos laborales que debe realizar la Universidad en cumplimiento de
la Ley 1562 de 2012 y demás normas que la reglamenten, complementen o
sustituyan”.
Se estima de acuerdo con ejecuciones históricas y requerimiento de la Dirección
de Talento humano
Lineamientos para la estimación de las Contribuciones Inherentes a la Nomina
Son las erogaciones que hace la Universidad con el objeto de cubrir los gastos legales
de la vigencia del año 2018 y anteriores, estos gastos se clasifican en los siguientes
rubros:
o Cesantías: Comprende los aportes o cuotas patronales de la Universidad por

concepto de cesantías e intereses de cesantías de sus empleados públicos y
Docentes de Planta de acuerdo a los distintos regímenes y administradores de
cesantías vigentes.
o Aportes en Pensión al Sistema Integral de Seguridad Social: Comprende el
aporte patronal a pensión de todos sus empleados públicos de acuerdo a la ley
100 de 1993, también se incluye lo correspondiente a los Docentes Ocasionales,
Docentes de especializaciones y el Personal Administrativo Ocasional contratado
que genere una relación laboral con la Universidad.
o Aportes en salud al sistema integral de seguridad social: Comprende el

aporte patronal a salud de todos de sus empleados públicos y trabajadores
oficiales de acuerdo a la ley 100 de 1993, se incluye lo correspondiente a los
Docentes Ocasionales, Docentes de especializaciones y el Personal
Administrativo Ocasional contratado que genere una relación laboral con la
Universidad. Por este rubro también se cancelarán las incapacidades y licencias
de maternidad.
o Aportes al sistema general de Riesgos Laborales: son los aportes de la

Universidad al sistema general de riesgos laborales de sus empleados públicos
de acuerdo a la ley 1562 de 2012, se incluye lo correspondiente a los Docentes
Ocasionales, Docentes de Posgrados y el Personal Administrativo Ocasional
contratado que genere una relación laboral con la Universidad y los estudiantes
de la Universidad de Cundinamarca que deban ejecutar trabajos que signifiquen
fuente de ingreso para la Institución e involucre un riesgo ocupacional o cuyo
entrenamiento o actividad formativa sea requisito para la culminación de sus
estudios de acuerdo a lo establecido en el decreto 055 del 14 de Enero del 2015
del Gobierno Nacional.
o Caja de Compensación Familiar: corresponde al aporte parafiscal que le

corresponde efectuar a la Universidad por todo el personal con el que tiene una
relación laboral o reglamentaria.
o ICBF: corresponde al aporte parafiscal que le corresponde efectuar a la

Universidad por todo el personal con el que tiene una relación laboral o
reglamentaria.
Los rubros inherentes a los aportes de nómina se calculan de acuerdo a los valores
que por ley deben atenderse, derivados de la política de gestión del talento humano
que haga esta dirección, teniendo en cuenta la nómina proyectada.
Lineamientos para la estimación de las Empresas No Financieras

Comprende los aportes que la Universidad debe realizar a entidades como
Contraloría del Departamento de Cundinamarca y demás entidades públicas y/o
privadas debidamente reconocidas por la Ley. Se estima mediante proyección de
ejecuciones históricas, estos gastos se clasifican en los siguientes rubros:
o Sentencias judiciales, conciliaciones, laudos arbítrales y actos

administrativos generadores de obligaciones: Por este concepto se reconoce
y paga el cumplimiento de decisiones judiciales, sentencias, laudos arbitrales y
actos administrativos que ordenen obligaciones a cargo de la Universidad de
Cundinamarca. Además de los gastos que generen los procesos judiciales y
administrativos, tales como costas judiciales, pólizas judiciales, notificaciones y
curadurías. Las contingencias serán calculadas por la Dirección Jurídica, teniendo
en cuenta la calificación de riesgo de cada uno de los procesos.
o Contraloría de Cundinamarca: Corresponde a la cuota de fiscalización de

acuerdo a la ley 617 de 2000. Se calcula de acuerdo a ejecuciones históricas y el
monto del presupuesto aprobado. Decreto 422 del 21 de diciembre de 2016 art.
46.
GASTOS GENERALES
Se entiende por gastos generales, las erogaciones causadas por concepto de la

adquisición de bienes y servicios no personales destinados a garantizar el
funcionamiento y la adecuada prestación del servicio por parte de la administración.
Se clasifican en:
Lineamientos para la estimación de las Adquisición de Bienes
La asignación de los recursos del Plan Anual de Adquisiciones, se realizará en las

fechas establecidas y bajo los parámetros contemplados en los protocolos abajo
indicados, para lo cual el Comité de Contratación realizará la aprobación del
cronograma de actividades para la vigencia y determinará los responsables de la
consolidación de necesidades por sede, seccionales y extensiones, para el
cumplimiento de las metas del Plan Estratégico, Plan de Desarrollo, Plan de Acción
Anual, planes de mejoramiento, planes de contingencia y planes de mantenimiento.
Según las necesidades manifestadas, la Dirección de Bienes y Servicios, en
coordinación con la Dirección de Planeación Institucional, realizara el análisis y
priorización, teniendo en cuenta el análisis de la trazabilidad, histórico de gastos en
los dos últimos años, necesidades actuales, más el IPC, de acuerdo con la naturaleza
del rubro, para la presentación ante el Comité de Contratación.
o Compra de equipo: Adquisición de bienes tangibles duraderos que deben

inventariarse y/o controlarse que no están destinados a la transformación de otros
bienes y servicios. En esta categoría se incluyen bienes como muebles y enseres,
equipos de transporte, maquinarias, de comunicación, y equipos tecnológicos
para vigilancia y el funcionamiento de infraestructura, de oficina, de cafetería,
mecánico y demás gastos que cumplan con las características de esta definición.
Las adquisiciones se deben hacer con sujeción al Plan Anual de Adquisiciones,
se exceptúan equipos de laboratorio, ya que estos tienen rubro propio en
inversión.
o Materiales y suministros: Adquisición de bienes tangibles e intangibles de

consumo final o fungible que no deban inventariar ni son objetivo de devolución,
se consumen en las actividades administrativas y no esta destinados a la
producción de otros bienes y servicios. Estos bienes no se consideran activos fijos
por valor unitario o dificultad de inventario.
o Insumos, materiales y suministros de apoyo académico: Adquisición de

bienes tangibles e intangibles de consumo final o fungible que no se deban
inventariar, ni son objetivo de devolución, se consumen en las actividades
académicas y no esta destinados a la producción de otros bienes y servicios,
cubre los gastos relacionados con la adquisición de elementos de consumos y
demás materiales que garanticen el normal funcionamiento de los laboratorios,
bibliotecas, centros de ayudas educativas y unidades agroambientales de la
universidad de Cundinamarca. Estos bienes no se consideran activos fijos por
valor unitario o dificultad de inventario.
Lineamientos para la estimación de las Adquisición de Servicios
La asignación de los recursos del Plan Anual de Adquisiciones, se realizará en las

fechas establecidas y bajo los parámetros contemplados en los protocolos abajo
indicados, para lo cual el Comité de Contratación realizará la aprobación del
cronograma de actividades para la vigencia y determinará los responsables de la
consolidación de necesidades por sede, seccionales y extensiones, para el
cumplimiento de las metas del Plan Estratégico, Plan de Desarrollo, Plan de Acción
Anual, planes de mejoramiento, planes de contingencia y planes de mantenimiento.
Según las necesidades manifestadas, la Dirección de Bienes y Servicios, en
coordinación con la Dirección de Planeación Institucional, realizara el análisis y
priorización, teniendo en cuenta el análisis de la trazabilidad, histórico de gastos en
los dos últimos años, necesidades actuales, más el IPC, de acuerdo con la naturaleza
del rubro, para la presentación ante el Comité de Contratación.
o Mantenimiento: Gastos tendientes a la conservación y reparación de vehículos,

bienes muebles e inmuebles, maquinaria y equipo, equipos de laboratorio,
mobiliario, equipo de oficina, reparaciones menores, adaptación de oficinas,
locales y demás espacios al servicio de la Universidad. En esta se incluyen los
requerimientos de elementos, materiales, repuestos, llantas y demás que se
requieran para esta finalidad.
Se consolida en la Dirección de Bienes y Servicios en coordinación de la Unidad
de Apoyo Académico, Jefatura de recursos físicos y las direcciones
Administrativas de Seccionales y Extensiones y Oficina Bogotá, de acuerdo al
Plan de Mantenimiento, establecido para la vigencia.
o Servicio Vigilancia: Comprende los recursos destinados a realizar los pagos por
concepto de servicios de vigilancia que requiera la Universidad, de acuerdo a las
necesidades consolidadas para las sedes y centros de trabajo de la universidad,
establecidas por la jefatura de Recursos Físicos. Según la necesidad y las tarifas
establecidas por Superintendencia de vigilancia y seguridad privada.
o Servicios públicos: Erogaciones por concepto de servicios de acueducto,

alcantarillado, recolección de basuras, energía, gas natural, servicio de celular,
telefónico local, a larga distancia y demás servicios públicos, cualquiera que sea
su año de causación, estas incluyen su instalación y traslado.
La estimación debe ser realizada por la Oficina de Recursos Físicos, teniendo en
cuenta todos los predios que se encuentren a nombre de la universidad, como
base el comportamiento histórico y los incrementos proyectados por las empresas
de servicios públicos municipales.
o Arrendamientos: Comprende los gastos ocasionados por el pago de contratos

de alquiler de bienes muebles e inmuebles para garantizar el normal
funcionamiento de las actividades académicas y administrativas de la
Universidad. Adicionalmente el pago de los parqueaderos de los vehículos cuando
estos se encuentren utilizados en comisión oficial.
Se calcula de acuerdo con las proyecciones de actividades académicas y
administrativas anuales y autorizadas para la vigencia.
o Viáticos y gastos de viaje: Comprende los recursos destinados al pago de

viáticos que se hace al personal de planta de la institución y gastos de viaje,
transporte, manutención y alojamiento de personal administrativo ocasional,
docentes de vinculación especial y demás trabajadores de la Universidad cuando
autorizados mediante acto administrativo por autoridad competente institucional
deban desplazarse por razón de su trabajo fuera de su sede o área laboral.
Se calcula de acuerdo a las proyecciones de actividades académicas y
administrativas y el comportamiento histórico de la vigencia.
o Comunicación y transporte: Cubre los gastos de mensajería, correos, telégrafos

y otros medios de comunicación, alquiler de líneas, embalaje y acarreo de
elementos, tiquetes para la granja y el transporte de los empleados que realicen
labores oficiales fuera de su sede o área de trabajo. Se calcula por proyección de
ejecuciones históricas.
o Seguros: Corresponde al gasto previsto en los contratos o pólizas para amparar

los seguros de vida y exequias del personal de planta administrativo y docente.
La propiedad inmueble, maquinaria, semovientes, vehículos y equipos de la
Universidad. Incluye además las pólizas a los empleados de manejo, ordenadores
y cuentadantes conforme a las disposiciones legales vigentes y la póliza del
servidor público y las pólizas para suscripción de convenios y contratos
interadministrativos.
Su cálculo corresponde a la Dirección de Bienes y servicios, Dirección de Talento
Humano y Dirección Financiera, teniendo como base los bienes y/ servicios a
asegurar para la vigencia.
o Impresos y publicaciones: Gastos por edición de formas, escritos,

publicaciones, revistas, libros, trabajos tipográficos, sellos que no se llevan a
inventar, pautas en medios de comunicación, impresión y adquisición de
elementos publicitarios (Material POP como avisos, vallas, volantes, afiches,
estructuras, señalización), publicaciones oficiales, impresión de formas continuas,
impresión digital y litográfica, videos de televisión, publicidad institucional y demás
gastos similares previamente autorizadas. Su cálculo corresponde al plan de
comunicaciones para la vigencia.
o Devoluciones: Se causan cuando por circunstancias especiales, la Universidad

debe reembolsar dinero a los funcionarios, docentes, estudiantes de la Institución
y particulares.
Su cálculo corresponde a la Dirección Financiera según ejecuciones históricas.
o Vinculación organizaciones: Se incluye en este rubro las cuotas ordinarias y

extraordinarias que la Universidad debe cancelar a cada una de las
organizaciones de carácter académico y administrativo, a las cuales está
vinculada o se vaya a vincular.
Se estima de acuerdo al análisis de vinculaciones en la vigencia actual y la
proyección de las necesidades.
o Comisiones o Gastos bancarios: Es el pago de comisiones y otros gastos que

se generan por el manejo de las cuentas bancarias y demás operaciones de la
Universidad en el sector financiero. Su estimación corresponde a la Dirección
Financiera, de acuerdo a la proyección de ejecuciones históricas.
o Varios e imprevistos: Comprende los gastos que se presentan durante la

vigencia fiscal con el carácter de imprevistos, accidentales o fortuitos cuyas
erogaciones son imprescindibles para la buena marcha de la administración y que
no están incluidos específicamente dentro de los rubros de gastos personales y
generales. Se calcula de acuerdo al estimado histórico.
o Bienestar Administrativo y Académico: Comprende los gastos de cafetería y

restaurante que requiera hacer la institución para atender a los asistentes a
reuniones y actos especiales de carácter oficial o de trabajo.
Se estima por proyección de ejecuciones históricas.
o Actividades Culturales: Corresponde a los gastos para la realización de

actividades, eventos culturales y conmemoraciones institucionales. Se estima
mediante proyección de ejecuciones históricas y necesidades proyectadas.
o Impuestos, tasas y multas: Comprende el pago de peajes, impuestos prediales,

de valorización, de registro de los inmuebles de propiedad de la Universidad,
también incluye la matrícula, impuestos y sanción a los vehículos de la Institución
y demás obligaciones relacionadas con este concepto, cualquiera que sea el año
de su causación.
El cálculo corresponde a la Dirección de Bienes y Servicios, de acuerdo a las
proyecciones y tarifas establecidas.
o Contribución al Sistema Financiero: Comprende el pago que se ocasiona por

concepto del impuesto establecido por la Ley a las transacciones que realice la
Universidad en el sector financiero. Su cálculo corresponde a la Dirección
Financiera, de acuerdo a las proyecciones históricas.
Lineamientos para la estimación de los gastos generales de los fondos
o Educación Continuada: Comprende los gastos necesarios para la realización de

cursos, diplomados, seminarios y demás gastos relacionados con la educación
para el trabajo y desarrollo humano sea presencial o virtual.
o Devoluciones Educación Continuada: Comprende la devolución de los

recursos de educación continuada, ya sea que por no alcanzar su punto de
equilibrio no se realizó el evento o por algún motivo de fuerza mayor el inscrito no
lo pudo cursar.
o Transferencias a la Tesorería Central: Con cargo a este rubro el Fondo

Convenios y/o Contratos Académicos transfiere a la Universidad de
Cundinamarca los recursos generados por la utilidad de la celebración de
Convenios y/o Contratos Académicos según el Acuerdo 039 de noviembre de
2016. Este recurso será transferido una vez sea liquidado el convenio y/o contrato
académico.
o Transferencia Vigencias anteriores: Con cargo a este rubro el Fondo

Convenios y/o Contratos Académicos transfiere a la Universidad de
Cundinamarca los recursos generados por la Utilidad de la celebración de
convenios y/o contratos académicos de las vigencias anteriores y que no se ha
podido trasladar a la Tesorería Central.
o Transferencia a la tesorería central: Con cargo a este rubro el Fondo Especial

de Extensión y Proyectos transfiere a la Universidad de Cundinamarca los
recursos generados y recaudados con ocasión de la celebración de los contratos,
órdenes, convenios o proyectos suscritos por la Dirección correspondientes al 6%
del valor total de cada uno de estos de conformidad con lo establecido en el
Artículo Quinto del Acuerdo 005 de 2008 y el Acuerdo 14 de 2005.
Servicio a la Deuda
o Servicio de la Deuda: Por este concepto se contemplan todos los gastos

inherentes a la amortización de capital, pago de intereses, comisiones y demás
gastos que cubran las obligaciones adquiridas por la Institución como crédito
interno y externo o pago de vigencias futuras.
El cálculo será la sumatoria de los intereses establecidos en las respectivas tablas
de amortización.
Inversión Académica Plan Operativo Anual de Inversiones (POAI)
Según el Acuerdo 035 de 1997, Art. 8 y 9, en términos generales, los recursos

asignados al plan de inversiones, corresponde a la financiación parcial o total de los
proyectos que se hallan debidamente viabilizados por el Banco Universitario de
Proyectos y que conforman el plan de inversiones de la vigencia.
Los proyectos presentados al Banco de Proyectos, en las fechas establecidas y bajo
los parámetros contemplados, se analizarán según la necesidad manifestada.
La evaluación técnica de los proyectos se realizará por la Dirección de Planeación
Institucional. De acuerdo al cronograma de actividades los proyectos viabilizados, se
presentarán a la comunidad académica para el proceso de priorización de
necesidades.
Las propuestas que realice la comunidad académica, se analizarán y recomendaran
la priorizarán en comité universitario de política fiscal - COUNFIS.
La viabilidad de los proyectos, se realizará a partir de las necesidades establecidas

en:
1. Socialización con la comunidad académica
2. Plan de acreditación de Alta Calidad
3. Plan de programas nuevos
4. Resultado de las evaluaciones realizadas
5. Metas en el Plan de Desarrollo
6. Plan de Acción Anual
Los recursos provenientes de estampilla obtienen viabilidad y asignación

presupuestal, teniendo en cuenta los siguientes parámetros, la descripción de
impacto en los indicadores y la oportunidad y conveniencia,
- Recursos de Estampilla Prodesarrollo Universidad de Cundinamarca:

Mediante la Ley 1230 del 16 de Julio de 2008 se creó la Estampilla Prodesarrollo de
la Universidad de Cundinamarca, estableciendo en su Artículo 3 una renta con
destinación específica del 30% para inversión en el mantenimiento, ampliación y
modernización de su planta física, futuras ampliaciones y construcciones; el 30% para
el desarrollo y modernización de la infraestructura tecnológica de la solución de
tecnologías de información, plataforma virtual, comunicaciones, digitalización y
educación virtual; el 20% para la investigación científica; el 5% para la modernización
y dotación de los laboratorios; el 5% para la modernización y dotación de las
bibliotecas y para el fondo editorial; el 5% en la modernización de un centro de archivo
y documental; el 5% para un programa especial de becas académicas y estudiantiles.
- Recursos de Estampilla Prodesarrollo seccional Girardot

La seccional Girardot mediante El acuerdo 013 de 2011 (1,5) - Acuerdo No. 014 del
2013 (0,5) emitido por el Consejo Municipal de Girardot, posee la asignación de
recursos adicionales a la inversión regular, por concepto Estampilla Prodesarrollo
Seccional Girardot, con destinación específica del 30% para inversión en el
mantenimiento, ampliación y modernización de su planta física, futuras ampliaciones
y construcciones; el 30% para el desarrollo y modernización de la infraestructura
tecnológica de la solución de tecnologías de información, plataforma virtual,
comunicaciones, digitalización y educación virtual; el 20% para la investigación
científica; el 5% para la modernización y dotación de los laboratorios; el 5% para la
modernización y dotación de las bibliotecas y para el fondo editorial; el 5% en la
modernización de un centro de archivo y documental; el 5% para un programa
especial de becas académicas y estudiantiles.
- Recursos de Estampilla ProUniversidades Estatales

La Ley 1697 de 2013, en el Artículo 4° establece que estos recursos se deben
destinar a proyectos de inversión relacionados con la construcción, adecuación y
modernización de la infraestructura universitaria y a los estudios y diseños requeridos
para esta finalidad; además de la dotación, modernización tecnológica, apoyo a la
investigación, apoyo a programas de bienestar estudiantil, subsidios estudiantiles y
desarrollo de nuevos campus universitarios de las universidades estatales del país.
RUBRO DE INVERSIÓN ACADÉMICA
o Autoevaluación y Acreditación: Cubre la financiación de las actividades

necesarias para determinar el estado e implementar las condiciones de calidad
para la Acreditación de Alta Calidad de los programas académicos y de la
Institución, según los lineamientos del CNA y los Decretos 1075 del 2015 y 1280
del 25 julio de 2018.
o Desarrollo Académico: Contempla las inversiones orientadas al mejoramiento

del proceso misional Formación y Aprendizaje, Planeación, formulación y
ejecución de proyectos de alto impacto académico, evaluación y retroalimentación
de la actividad de docencia y actualización curricular.
o Dotación Laboratorios: Comprende los gastos relacionados con la adquisición,

dotación, adecuación y modernización de laboratorios como espacios académicos
de aprendizaje y demás actividades que de ellos se generen. Esto con el fin de
propiciar el normal funcionamiento de la formación y aprendizaje en los programas
académicos de pregrado y postgrado de la Universidad de Cundinamarca. Incluye
las inversiones que representan un valor agregado en la cobertura y calidad de
los medios necesarios para realizar investigaciones, experimentos y trabajos de
carácter científico o técnico de la Universidad y lo contemplado en la Ley 1230 de
2008, Ordenanza 039 de 2009 y acuerdos municipales.
o Dotación Biblioteca: Incluye las inversiones para la dotación, modernización e

interconexión del sistema de bibliotecas de la Universidad y para el fondo editorial.
Dando cumplimiento a la Ley 1230 de 2008, Ordenanza 039 de 2009.
o Archivo Documental: Corresponde a los gastos que demande el desarrollo del

proceso documental de la Universidad de Cundinamarca en cumplimiento a la ley
594 de 2000, Ley 1230 de 2008 y Ordenanza 039 de 2009.
o Ciencia, Tecnología e Innovación: Comprende las actividades relacionadas con

el fomento de la cultura investigativa, la financiación de proyectos de
investigación, para el cumplimiento la normatividad vigente, producción de nuevo
conocimiento para el mejoramiento de los diferentes programas académicos y la
solución de problemas de alto impacto en la sociedad.
o Centro de Estudios Agroambientales: Comprende todos los gastos

relacionados con la ejecución de proyectos académicos que se adelanten en las
granjas experimentales de la Universidad. Incluye además los gastos que
garanticen su normal funcionamiento y la participación en ferias, exposiciones y
eventos relacionados con los proyectos y actividades desarrolladas en las granjas
de la universidad.
o Planta Física: Contempla todos los gastos inherentes a la adquisición de lotes de

terreno, Construcción y mejoramiento de la Planta Física, realización de estudios
de pre inversión, diseños y otros estudios, además de la dotación de obras civiles
fundamentales para apoyar los procesos académicos y de investigación. Incluye
la dotación de equipos y accesorios que garanticen el normal funcionamiento
académico y administrativo en circunstancias como cortes de luz, agua y demás
servicios públicos. Dando cumplimiento a la Ley 1230 de 2008 y Ordenanza 039
de 2009.
o Desarrollo Tecnológico: Contempla todas las inversiones tendientes a mejorar

los diferentes procesos tecnológicos, la adquisición de software, equipos e
implementación de nuevas redes y plataformas para actualizar, brindar seguridad
y agilidad a los procesos de la Universidad. Comprende el pago de servicios
informáticos y servicios contratados con personas naturales o jurídicas para tal
fin. Además, se incluyen todos los gastos inherentes a los proyectos de inversión
relacionados con el fortalecimiento de tecnologías. Así mismo se contempla el
cumplimiento a la Ley 1230 de 2008 y Ordenanza 039 de 2009.
o Bienestar Universitario: Comprende la contratación de recurso humano,

adquisición de bienes y servicios y financiación de actividades necesarias para el
desarrollo de programas, servicios y actividades de bienestar Universitario,
establecidas por el SUE y CNA y en el plan Rectoral de la Institución.
o Desarrollo y capacitación de personal Administrativo: Cubre este concepto la

financiación de todos los gastos que se ocasionen para atender las necesidades
de desarrollo, formación, capacitación, actualización y perfeccionamiento del
personal administrativo de la Universidad de conformidad con las políticas, planes
y programas institucionales.
o Desarrollo y capacitación personal Docente: Cubre este concepto la

financiación de todos los gastos que se ocasionen para atender las necesidades
de desarrollo, formación, capacitación, actualización y perfeccionamiento del
personal Docente de la Universidad de conformidad con las políticas, planes y
programas institucionales.
o Escuela de Formación y Aprendizaje Docente: contempla los gastos

relacionados a las actividades desarrolladas por la escuela de formación y
aprendizaje docente y la dotación de los centros de formación y aprendizaje
docente.
o Desarrollo Administrativo: Contempla los estudios, proyectos y gastos
generados para el fortalecimiento de la organización y gestión administrativa, la
promoción y divulgación institucional, la implantación de una cultura corporativa
que permita el cumplimiento de la misión, visión, políticas, propósitos, objetivos y
estrategias señaladas en el Plan de Desarrollo Institucional, en el Plan
Estratégico, etc.
o Sistemas Integrados de gestión de Calidad: Corresponde a los gastos que

demande el desarrollo y ejecución de los programas del Sistemas Integrados de
Gestión de la Calidad de la Universidad de Cundinamarca en la búsqueda de la
certificación de calidad del sistema, así como los otros sistemas de gestión que
fortalezcan la capacidad de gestión institucional y que contribuya a la acreditación
de programas académicos e institucionales.
o Fortalecimiento Institucional: Contempla los estudios, proyectos y gastos
generados para el fortalecimiento de la organización y gestión universitaria, la
promoción y divulgación institucional, la implantación de una cultura corporativa
que permita el cumplimiento de la misión, visión, políticas, propósitos, objetivos y
estrategias señaladas en el Plan de Desarrollo Institucional, en el plan estratégico,
así como los recursos destinados a incrementar la capacidad de gestión de la
institución, su posicionamiento y desarrollo eficiente de sus competencias.
o Internacionalización: Contempla los recursos destinados y gastos inherentes a

la financiación de proyectos, eventos y convenios de promoción y desarrollo de
programas de cooperación internacional. Además, se incluyen todos los gastos
que se generan para los programas, actividades, eventos de movilidad
internacional del personal directivo, administrativo, docente, estudiantil e invitados
internacionales para asuntos de carácter académico y administrativos.
o Programa seguimiento a graduados: Contempla los recursos destinados a la

financiación de los proyectos, eventos y actividades de seguimiento, encuentro y
promoción de graduados.
o Proyección Social: Comprende los gastos necesarios para la realización y/o

participación de cursos, diplomados, seminarios, ferias y demás eventos y
actividades de apropiación, difusión y validación del conocimiento de orden
nacional e internacional.
o Programa de becas: Corresponde a la ejecución del programa especial de

becas, de acuerdo con los criterios contemplados en la Resolución 135 de 2005.
o Educación Virtual a Distancia: Comprende todos los gastos necesarios para la

financiación de proyectos tendientes al desarrollo de programas y estrategias
relacionadas con la Educación Virtual a Distancia.
o Centro Académico Deportivo: Comprende todos los gastos necesarios para la
financiación de proyectos tendientes al desarrollo de programas y estrategias
relacionadas con la ejecución de proyectos del Centro Académico Deportivo,
incluye el Club Deportivo.
o Inclusión: Comprende todos los gastos necesarios para la financiación de

proyectos tendientes a fomentar la Inclusión Social en la Universidad de
Cundinamarca, dando cumplimiento al Artículo 11 de la Ley Estatutaria 1618 de
2013; así como los proyectos para eliminar las barreras físicas que impidan el
acceso y permanencia de personas en situación de discapacidad y que aseguren
la inclusión en cumplimiento de las normas vigentes.
Inversión Fondos
o Ejecución Convenios: Corresponde a los recursos destinados a financiar la

ejecución de los convenios celebrados por el Fondo Especial de Extensión y
Proyectos de la Universidad de Cundinamarca.
o Convenios Vigencias Anteriores: Erogaciones correspondientes a

convenios y contratos suscritos e incorporados en la vigencia anterior, los
cuales se encuentran libres de afectación presupuestal y serán incorporados
para continuar sus ejecuciones.
o Vigencias Expiradas: Corresponde al pago de obligaciones de anualidades

anteriores, legalmente contraídas que no quedaron incluidas en reservas
presupuestales y cuentas por pagar, las cuales deben corresponder a las
fuentes de gasto que las origino.
POLÍTICA DE AUSTERIDAD DEL GASTO
La universidad de Cundinamarca, de acuerdo con la autonomía universitaria, dispone

las siguientes directrices en temas de austeridad en el gasto:
o Las impresiones y publicaciones deben realizarse a dos tintas, en papel ecológico.

o Realizar agasajos que no correspondan a las actividades de bienestar laboral
administrativo y docente.
o Adquirir souvenir o regalos suntuosos, los elementos de material publicitario
deben encontrarse dentro de lo estimado presupuestalmente y avalado por el
Comité Universitario de Política Fiscal – COUNFIS.
o Realizar contrataciones de personal sin los respectivos análisis de necesidad.
o Emitir directrices en cuanto a política de cero papel y racionalización de servicios
públicos domiciliarios (agua y energía).
o La adquisición de equipo de oficina, muebles y enseres, equipo de transporte,
maquinaria, equipo de laboratorio, equipo de comunicación, equipo de
computación, Cafetería, solo serán autorizadas por el Comité Universitario de
Política Fiscal – COUNFIS, de acuerdo a la justificación de necesidades.
RESPONSABLES Y PROTOCOLOS DE PRESUPUESTACIÓN
Además de las indicaciones plasmadas en el capítulo anterior, desagregamos

algunas responsabilidades particulares de partidas de importante consideración, para
lo cual se solicita el cumplimiento de los protocolos establecidos por la Dirección de
Planeación Institucional, observando la calidad y oportunidad pertinentes para realizar
una labor de alta calidad, produciendo un presupuesto pertinente, ajustado a las
necesidades y planes de la institución.
PROTOCOLOS PARA LA ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS

Los procesos responsables, entregaran la documentación requerida en medio
magnético (archivos editables), a la Dirección de Planeación Institucional por
correspondencia mediante oficio firmado y con vistos buenos del superior jerárquico
y con copia de las actas según sea el caso donde se hayan aprobado.
Admisiones y Registro
 Número de aspirantes inscritos por programa académico, sede de los dos periodos
académicos actuales.
 Número de estudiantes matriculados, por programa académico con ubicación
semestral y sede.
 Número de estudiantes nuevos que se recibirán por programa académico y sede
en cada periodo académico.
 Número de estudiantes que hicieron semestre avanzado por programa académico,
sede y periodo académico.
 Número de estudiantes que terminaran los créditos académicos y pueden optar
por la opción de grado
 Derechos pecuniarios
Dirección de Postgrados
 Número de estudiantes de postgrados matriculados por programa académico con
ubicación semestral y sede.
 Proyecto de apertura de nuevos grupos de los programas académicos por sede y
modalidad de estudio.
Vicerrectoría Académica
 Proyección y requisitos de los cursos intersemestrales.
Dirección de Proyectos Especiales y Relaciones Interinstitucionales

 Ejecución Presupuestal activa y pasiva de la vigencia anterior y lo trascurrido de la
vigencia actual.
 Proyección del valor de los convenios para la vigencia fiscal.
 Estimación de recursos a transferir a la Universidad por concepto de utilidad de
convenios.
 Anteproyecto con anexos del presupuesto de ingresos y gastos del fondo especial
para la vigencia 2019.
CAD - Decano de Ciencias del Deporte y Educación Física

 Tarifas de los servicios deportivos
 Estimación de los ingresos por servicios deportivos con sus soportes
 Presupuesto detallado de ingresos
Dirección Financiera
Tesorería
 PAC
 Certificación de las transferencias de la nación
 Certificación de las transferencias del Departamento
 Certificación o estimación del recaudo de las estampillas Pro UdeC General y de
Girardot.
 Calculo de los rendimientos financieros para la vigencia del 2019.
Fondo Convenios y Contratos Académicos

 Ejecución Presupuestal tanto activa y pasiva con corte al 31 de Agosto.
convenios.
 Anteproyecto de presupuesto de ingresos y gastos del fondo especial para la
vigencia.
PROTOCOLO PARA LA ESTIMACIÓN DEL GASTO
Dirección de Talento Humano

 Plan de Gestión Estratégica del Talento Humano
 Lineamientos de ingreso de personal
 Planta de personal administrativa de la Universidad con todos los cargos,
vacantes, asignaciones salariales a la fecha y su proyección.
 Proyección del Personal Administrativo Ocasional para la vigencia fiscal, incluye
(No. De Personas, Valor Unitario, Valor total, tiempo de Vinculación, Labor, Centro
de costos, Dependencia)
 Cuadro soporte para la elaboración del cálculo de la Remuneración por Servicios
Técnicos, el cual incluye (No. De Personas, Valor Honorarios Mensual, Valor total,
Tiempo de Contratación, Concepto, Centro de costos, Dependencia.)
 Plan de Bienestar Social laboral para la vigencia (que incluya actividades a
desarrollar, cronograma y presupuesto requerido).
 Plan de Salud Ocupacional para la vigencia (que incluya actividades a desarrollar,
cronograma y presupuesto requerido).
 Proyección del costo de la póliza de vida y servidores públicos para la vigencia.
 Proyección del costo de viáticos y Gastos de viaje.
 Plan de Capacitación del personal administrativo para la vigencia (incluye plan y
programa de capacitación, cronogramas de actividades y presupuesto).
 Proyección de la dotación del personal administrativo.
 Plan de Actividades Culturales para la vigencia (que incluya actividades a
desarrollar, cronograma y presupuesto requerido).
Dirección de Bienes y Servicios

 Plan de Mantenimiento de infraestructura física y vehículos de la Universidad de
Cundinamarca, por unidad regional.
 Costo del servicio de Vigilancia, por unidad regional.
 Programa de seguros.
 Proyección de Impuestos, predial, vehículos, etc., por unidad regional.
 Proyección de servicios públicos por concepto y unidad regional.
 Proyección de arrendamientos.
 Estimación de necesidades para atender erogaciones relacionadas con Impuestos
tasas y sanciones, por unidad regional.
Apoyo Académico
 Plan de Mantenimiento de los equipos de laboratorio de la Universidad de
 Plan de calibración de los equipos de laboratorio de la Universidad de
 Plan de insumos de laboratorio de la Universidad de Cundinamarca, por unidad
regional.
 Plan de funcionamiento de unidades agroambientales de la Universidad de
Sistemas y Tecnologías
 Plan de Mantenimiento de equipos tecnológicos de la Universidad de
CAD - Decano de Ciencias del Deporte y Educación Física

 Presupuesto detallado de gastos de compra de equipo, materiales y suministros,
mantenimiento, servicio de vigilancia, servicios públicos, comunicación y
transporte, seguros, impresos y publicaciones.
Fondo Convenios y Contratos Académicos

 Presupuesto detallado de gastos.
Dirección Jurídica
 Requerimiento estimado, detallado y por concepto para el pago de Sentencias
Judiciales, Conciliaciones y laudos arbitrales.
 Estimación de requerimiento de recursos para atender comisiones Bancarias por
centro de costos.
 Estimación del servicio a la Deuda.
 Estimación del valor de las devoluciones, , Contribución al sistema financiero,
contraloría de Cundinamarca, bienestar administrativo y académico, actividades
culturales
 Ejecuciones presupuestales activa y pasiva a Agosto de la vigencia.
 Proyección de la Ejecución presupuestal a Diciembre de la vigencia anterior.
 Proyección de asignación de cajas menores y fondos renovables por rubro.
Vicerrectoría Académica
 Proyecto de apertura de nuevos programas académicos de pregrado y posgrado
para la vigencia fiscal (Autoevaluación y Acreditación).
 Proyección de grupos de programas en oferta y desarrollo de pregrado y posgrado
(Autoevaluación y Acreditación).
 Lineamientos de vinculación de docentes de planta para la vigencia fiscal.
 Lineamientos de vinculación de docentes ocasionales programas de pregrado y
posgrado para la vigencia fiscal.
 Proyección de cursos intersemestrales para la vigencia fiscal.
 Proyección de la asignación de la labor docente de pregrado y posgrados para la
vigencia fiscal, con proyección del valor de las asignaciones (Desarrollo
Académico – Dirección de Posgrados).
 Proyección salarial y prestacional para el personal docente de planta, con sus
respectivos puntos y asignación salarial, vacantes, etc., (Talento Humano).
 Vinculación a Organizaciones.
Dirección de Proyectos Especiales y Relaciones Interinstitucionales

 Ejecución Presupuestal tanto activa y pasiva con corte al 31 de Agosto.
convenios.
 Anteproyecto de presupuesto de ingresos y gastos del fondo especial para la
vigencia.
Inversión Académica
 A partir del 1 de enero hasta el 31 de mayo de cada vigencia, la Dirección de
Planeación Institucional dará apertura a la inscripción de proyectos de inversión
académica en el Banco Universitario de Proyectos.
 Los Decanos de Facultad, Directores de Seccionales y Extensiones y los
responsables de Rubros son los encargados de inscribir proyectos.
 Los proyectos deben ser radicados en el formato EPIf-016 - perfil de proyectos de
inversión para inscripción en convocatorias del banco universitario de proyectos,
teniendo en cuenta las instrucciones contempladas en el EPIg-003 - Guía del
banco universitario de programas y proyectos, firmados y con el visto bueno del
responsable de rubro descrito anteriormente.
 El proceso de priorización se realizará de acuerdo con las metas establecidas por
el direccionamiento estratégico de la universidad, con los Vicerrectores y
Secretaria General.
ADMINISTRADORES DE RUBROS DE FUNCIONAMIENTO
SERVICIOS PERSONALES
Responsable de Entrega de
Código Responsable de Responsable de Información de necesidades y
Rubro Presupuestal solicitudes de ejecución de
Rubro Administración Visto Bueno
recursos
210101 Sueldo personal de nomina
210102 Prima Técnica Vicerrectora
Dirección Talento
Indemnización por Administrativa y Dirección Talento
210103 Humano
vacaciones Financiera Humano
210104 Horas Extras y Días Festivos
210105 Gastos de Representación
210106 Prima de Navidad
210107 Prima Anual de Servicios
210108 Vacaciones
210109 Prima de Vacaciones
Bonificación especial por
210110
recreación
210111 Subsidio de transporte
210112 Bonificación por servicios
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
recursos
Personal Administrativo
210201
Ocasional
Vicerrectora
Remuneración Servicios Dirección Talento Dirección Talento
210202 Administrativa y
Técnicos Humano Humano
Financiera
Honorarios Consejo
210203
Superior
Vicerrectora Dirección Talento

Personal Docente Dirección Talento Humano
210204 Administrativa y
Vinculación Especial Humano Oficina de Desarrollo
Financiera
Académico
Vicerrectoría
210205 Posgrados Posgrados Posgrados
Académica
Vicerrectoría
210207 Monitorias Desarrollo Académico Desarrollo Académico
Académica
Vicerrectoría
210208 Vinculación Académica Vicerrectoría Académica Vicerrectoría Académica
Académica
210209 Bienestar Social Laboral Vicerrectora

Dirección Talento Dirección Talento
Administrativa y
Seguridad y Salud en el Humano Humano
210210 Financiera
Trabajo
CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA
recursos
210301 Cesantías
Aportes en pensión al
210302 sistema integral de
seguridad social
Vicerrectora
Aportes en Salud al sistema Dirección Talento
210303 Administrativa y Dirección Talento
integral de seguridad social Humano
Financiera Humano
Aportes al Sistema General
210304
de Riesgos Laborales
Caja de Compensación
210305
Familiar
210306 ICBF
Sentencias Judiciales,
conciliaciones, y laudos
arbitrales y actos
210401 Dirección Jurídica Secretaria General Dirección Jurídica
administrativos
generadores de
obligaciones
210402 Vigencias Expiradas Vicerrectora Oficina de Presupuesto
Dirección Financiera Administrativa y
Contraloría de Financiera Dirección Financiera
210403
Cundinamarca Oficina de Contabilidad
ADQUISICIÓN DE BIENES
recursos
Oficina de Recursos
Físicos
Unidad de Apoyo
Académico
Dirección de Seccional
Vicerrectora
Dirección de Bienes y Ubaté
210501 Compra de Equipo Administrativa y
Servicios Dirección de Seccional
Financiera
Girardot
Proyectos Especiales y
Relaciones
Interinstitucionales
CAD
Oficina de Recursos
Físicos
Almacén
Unidad de Apoyo
Académico
Vicerrectora Dirección de Seccional
Dirección de Bienes y
210502 Materiales y Suministros Administrativa y Ubaté
Servicios
Financiera Dirección de Seccional
Girardot
Relaciones
CAD
Unidad de Apoyo
Académico
Insumos, materiales y
Unidad de Apoyo Vicerrectoría Ubaté
210503 suministros de apoyo
Académico Académica Dirección de Seccional
académico
Girardot
Decanatura de la Facultad
de Ciencias Agropecuarias
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS
recursos
Oficina de Recursos
Físicos
Ubaté
Vicerrectora
Dirección de Bienes y Dirección de Seccional
210504 Mantenimiento Administrativa y
Servicios Girardot
Financiera
Relaciones
CAD
Unidad de Apoyo
Académico
Mantenimiento de Unidad de Apoyo Vicerrectoría Directores de Seccionales
210505
Laboratorios Académica Académica y Extensiones
Dirección de
Investigación
Vicerrectora
Oficina de Recursos Oficina de Recursos
210506 Servicio Vigilancia Administrativa y
Físicos Físicos
Financiera
Vicerrectora Oficina de Recursos
Oficina de Recursos
210507 Servicios Públicos Administrativa y Físicos
Físicos
Financiera CAD
Vicerrectora
Oficina de Recursos Oficina de Recursos
210509 Arrendamientos Administrativa y
Físicos Físicos
Financiera
Dirección de Talento
Humano
Vicerrectora Ubaté
210510 Viáticos y Gastos de Viaje Administrativa y Dirección de Seccional
Humano
Financiera Girardot
Relaciones
Oficina de Recursos
Físicos
Oficina de Archivo y
Correspondencia
Vicerrectora Dirección de Seccional
210511 Comunicación y Transporte Administrativa y Ubaté
Servicios
Financiera Dirección de Seccional
Girardot
Relaciones
Oficina de Recursos
Físicos
Almacén
Vicerrectora
Dirección de Bienes y Humano
210512 Seguros Administrativa y
Servicios Dirección Financiera
Financiera
Ubaté
Girardot
Relaciones
CAD
Oficina Asesora de
Comunicaciones
Ubaté
Oficina Asesora de
210513 Impresos y Publicaciones Secretaria General Girardot
Comunicaciones
Relaciones
Interacción Universitaria
CAD
Vicerrectora
210514 Devoluciones Dirección Financiera Administrativa y
CAD
Financiera
Vicerrectoría
210515 Vinculación Organizaciones Vicerrectoría Académica Vicerrectoría Académica
Académica
Ubaté
Vicerrectora
Comisiones y/o Gastos Dirección de Seccional
210516 Dirección Financiera Administrativa y
Bancarios Girardot
Financiera
Relaciones
Vicerrectora Vicerrectora Vicerrectora
210517 Varios e Imprevistos Administrativa y Administrativa y Administrativa y
Financiera Financiera Financiera
Humano
Bienestar Administrativo y Ubaté
210518 Bienestar Dirección de Seccional
Académico Dirección de Talento
Administrativo y Girardot
Humano
Académico Proyectos Especiales y
Relaciones
210522 Actividades Culturales
Humano
Vicerrectora Servicios
Dirección de Bienes y Dirección de Seccional
210523 Impuestos, Tasas y Multas Administrativa y
Servicios Ubaté
Financiera
Girardot
Vicerrectora
Contribución al Sistema
210524 Dirección Financiera Administrativa y Dirección Financiera
Financiero
Financiera
GASTOS GENERALES DE LOS FONDOS
recursos
Proyectos Especiales y Proyectos Especiales y

Transferencias a la Relaciones Relaciones
210601
Tesorería Central Interinstitucionales Interinstitucionales
Interacción Universitaria Interacción Universitaria
210602 Educación Continuada Vicerrectoría
Académica
Devoluciones de educación
210603 Interacción Universitaria Interacción Universitaria
Continuada
Transferencias vigencias
210604
anteriores
SERVICIO A LA DEUDA
recursos
Vicerrectora
310101 Servicio a la deuda Dirección Financiera Administrativa y Dirección Financiera
Financiera
INVERSIÓN DE ACADÉMICA
Responsable de
Código Responsable de Responsable de
Rubro Presupuestal presentación de
proyectos
Director(a) de la Director(a) de la
Autoevaluación y Dirección de Vicerrector Dirección de
410101
Acreditación Autoevaluación y Académico Autoevaluación y
Acreditación Acreditación
Jefe de la oficina de Jefe de la oficina de
410102 Desarrollo Académico
Desarrollo Académico Desarrollo Académico
Jefe Unidad de Apoyo
Dotación Laboratorios
Académico
410103 Dotación Laboratorios Director(a) de Secc. de Decanos de Facultad
Estampilla Girardot Girardot
Dotación Laboratorios Director(a) de Ext. Vicerrector
Estampilla Bojacá Facatativá Académico
Jefe Unidad de Apoyo Jefe Unidad de Apoyo
Dotación Bibliotecas
Académico Académico
Dotación Bibliotecas Director(a) de Sec. de Director(a) de Sec. de
410104
Estampilla Girardot Girardot Girardot
Dotación Bibliotecas Director(a) de Ext. Director(a) de Ext.
Estampilla Bojacá Facatativá Facatativá
Jefe oficina de
Jefe oficina de Archivo y
Archivo documental Archivo y
Correspondencia
410105 Secretaría General Correspondencia
Archivo documental Director(a) de Sec. de Director(a) de Sec. de
Archivo documental Director(a) de Ext. Director(a) de Ext.
Director(a) de Director(a) de
Investigación
Investigación Investigación
Investigación Estampilla Director(a) de Sec. de Director(a) de Sec. de
410106 Girardot Girardot Girardot
Vicerrector
Investigación Estampilla Director(a) de Ext Director(a) de Ext
Académico
Bojacá Facatativá Facatativá
Decano (a) de
Centro de Estudios Decano (a) de Ciencias
410107 Ciencias
Agroambientales (Granja) Agropecuarias
Agropecuarias
Dirección de
Dirección de Planeación
Planta física Planeación
Institucional
Institucional
410108 Planta física Estampilla Director(a) de Sec de Secretaría General Director(a) de Sec de
Girardot Girardot Girardot
Planta física Estampilla Director(a) de Ext Director(a) de Ext
Bojacá Facatativá Facatativá
Director(a) de Sistemas Director(a) de
Desarrollo Tecnológico
y Tecnología Sistemas y Tecnología
410109 Desarrollo Tecnológico Director(a) de Sec de Secretaria General Director(a) de Sec de
Girardot Girardot Girardot
Desarrollo Tecnológico Director(a) de Est Director(a) de Est
Director(a) de
Director(a) de Bienestar Vicerrector
410111 Bienestar Universitario Bienestar
Universitario Académico
Universitario
Formación, Desarrollo y Vicerrectoría
Director(a) de Talento Director(a) de Talento
410112 Capacitación Personal Administrativa y
Humano Humano
Administrativo Financiera
Formación, Desarrollo y
Jefe de la oficina de Vicerrector Jefe de la oficina de
410113 Capacitación Personal
Desarrollo Académico Académico Desarrollo Académico
Docente
410114 Desarrollo Administrativo
Sistemas Integrados de Director(a) de
410115 Director(a) de
Gestión Secretaria General Planeación
Planeación Institucional
Fortalecimiento Institucional
410116
Institucional
Vicerrector(a)
410117 Internacionalización Internacionalización
Académico
Programa de Seguimiento a Jefe oficina de Jefe oficina de
410118
Graduados Graduados Graduados
Director(a) de Director(a) de
410119 Proyección Social Interacción Vicerrector Interacción
Universitaria Académico Universitaria
Director(a) de
Director(a) de Bienestar
Programa de Becas Bienestar
Universitario
410120 Universitario
Programa de Becas Director(a) de Sec de Director(a) de Sec de
Programa de Becas Director(a) de Ext de Director(a) de Ext de
Estampilla Facatativá Facatativá Facatativá
Dirección de Dirección de
Escuela de formación y
410121 Autoevaluación y Autoevaluación y
aprendizaje docente
Acreditación Acreditación
Jefe de la oficina de Jefe de la oficina de
Educación Virtual a
410122 Educación Virtual y a Educación Virtual y a
Distancia
Distancia Distancia
Decano(a) de la Decano de la Facultad
Vicerrector
410123 CAD Facultad de Ciencias del de Ciencias del
Académico
Deporte Deporte
Director(a) de
Director(a) de
410124 INCLUSION Secretaria General Planeación
Planeación Institucional
Institucional
INVERSIÓN FONDOS
Responsable de
Código Responsable de Responsable de
Rubro Presupuestal presentación de
proyectos
Ejecución Convenios y/o Interacción Vicerrectoría Interacción

410125
contratos académicos Universitaria Académica Universitaria
Ejecución Convenios Fondo Proyectos Especiales y Proyectos Especiales Proyectos Especiales

410126 Especial de Extensión y Relaciones y Relaciones y Relaciones
Proyectos Interinstitucionales Interinstitucionales Interinstitucionales
Proyectos Especiales y Proyectos Especiales Proyectos Especiales

Convenios Vigencias
410127 Relaciones y Relaciones y Relaciones
Anteriores
Interinstitucionales Interinstitucionales Interinstitucionales
Proyectos Especiales y Proyectos Especiales Proyectos Especiales

410128 Vigencias Expiradas Relaciones y Relaciones y Relaciones
Interinstitucionales Interinstitucionales Interinstitucionales

PDF Estimación de Ingresos y Gastos

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MANUAL PARA LA ESTIMACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS

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En el mismo sentido, la administración pública moderna busca el incremento de la

La Ley 30 del 28 de diciembre de 1992, por la cual se organiza el servicio público de

En un segundo nivel, se demanda que los recursos solicitados correspondan a

En tercer aspecto, la apropiación de recursos no corresponde a un ejercicio financiero

En principio, el presupuesto de la Universidad de Cundinamarca se ve determinado

POLÍTICA DE PROYECCIÓN DE INGRESOS

El Presupuesto de Rentas contiene la estimación de los ingresos corrientes que

Por venta de servicios

(No. Estudiantes Antiguos + No. Estudiantes Nuevos Proyectados) – (No. Estudiantes

o Inscripciones: Es el monto de dinero que cancelan todos y cada uno de los

o Cursos Intersemestrales: Corresponde al valor estimado que cancelan los

o Derechos: Es el monto en dinero que cancelan los estudiantes para poder

o Venta de servicios: Son los recursos que se captan por concepto de la

o Fondo especial de extensión y proyectos especiales UDEC: Bajo ésta

o Fondo Convenios y/o Contratos Académicos: Estimación de las transferencias

o Recursos de Cofinanciación: Corresponde a los recursos que percibe la

o Ingresos y transferencias por Sentencias Judiciales: La proyección de los

Por Transferencias de la Nación

o Aportes de la Nación (Art. 86 ley 30 de 1992): Son los recursos asignados a la

o Aportes Nación Reconocimiento de Vigencias Anteriores: Es el

o Aportes del Departamento: Corresponde a los recursos asignados a la

o Estampilla Pro desarrollo Universidad de Cundinamarca General:

o Estampilla Pro desarrollo Girardot: Corresponde a los ingresos por la aplicación

o Estampilla Pro desarrollo Girardot Reconocimiento Vigencias Anteriores: Es

o Estampilla Pro desarrollo General Reconocimiento Vigencias Anteriores: Es

o Estampilla Pro desarrollo General - Recursos del Balance: Corresponde a

o Estampilla Pro desarrollo Girardot - Recursos del Balance: Corresponde a

o Estampilla Pro Universidades Estatales: Corresponde a recursos Estampilla

o Rendimientos Operaciones Financieras: Son los intereses que se generan por

o Otros Intereses: Son los intereses que se generan por el financiamiento de la

o Transferencia a la tesorería central: Con cargo a este rubro el Fondo Especial

o Empréstitos: Son los préstamos que se obtienen debidamente autorizados. El

Recursos del Balance

o Recursos del Balance: Corresponde a recursos de años anteriores originados

o Vigencias anteriores: Son compromisos que deben asumirse con cargo al

o Venta de Activos: Corresponde a los ingresos recibidos por concepto de venta

o Educación Continuada: Son los ingresos generados por cursos, diplomados,

o Convenios Académicos: Son los ingresos por la firma de convenios académicos

o Convenios Fondo Especial de Extensión y Proyectos: Corresponde a los

o Donaciones: Son ingresos sin contraprestación en dinero o especie, recibidos de

o Convenios por ejecutar: Recursos provenientes de convenios y contratos

POLÍTICA DE PROYECCIÓN DE GASTOS

Lineamientos para la estimación Servicios personales

Los gastos personales se dividen en los siguientes conceptos:

o Sueldo personal de nómina: Corresponde a las asignaciones básicas, factores

o Prima técnica: Es un reconocimiento económico para atraer o mantener al

o Indemnización por vacaciones: Es el reconocimiento y pago de las vacaciones

o Horas extras y días festivos: Es la remuneración al trabajo realizado en horas

o Gastos de representación: Es el reconocimiento en dinero que se hace a los

o Prima de navidad: Es el pago a que tienen derecho los empleados públicos de

o Prima anual de servicios: Comprende el reconocimiento y pago a los

o Vacaciones: Es el reconocimiento y pago a que tienen derecho los empleados

o Prima de vacaciones: Es el reconocimiento y pago a que tienen derecho los

o Bonificación especial por recreación: Es el reconocimiento y pago a que tienen

o Bonificación por servicios: Es el reconocimiento y pago a que tienen derecho

Lineamientos para la estimación de los Servicios Personales Indirectos

o Personal Administrativo Ocasional: Comprende el pago de servicios

a) Cada dependencia de la universidad, contemplada en el Estatuto Orgánico,

o Remuneración servicios técnicos: Comprende el pago de servicios contratados

La Dirección de Talento Humano, recibirá las necesidades de servicios que no