Вы находитесь на странице: 1из 17

11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013


(MG de 15/03/2013)

Aprova o Manual de Orientação e Instruções de Preenchimento e de Transmissão da


Declaração de Apuração e Informação de ICMS - DAPI, modelo 1.

O SUBSECRETÁRIO DA RECEITA ESTADUAL, no uso de suas atribuições e considerando o disposto no art. 152 da Parte 1 do
Anexo V do Regulamento do ICMS (RICMS), aprovado pelo Decreto nº 43.080, de 13 de dezembro de 2002, RESOLVE:

Art. 1º Fica aprovado o Manual de Orientação e Instruções de Preenchimento e de Transmissão da Declaração de Apuração e
Informação do ICMS - DAPI - modelo 1 (DAPI 1).

Parágrafo único. As Instruções de Preenchimento da Declaração de Apuração e Informação do ICMS Modelo 1 (DAPI 1), de que
trata o caput, são as constantes do Anexo Único a esta Portaria.

Art. 2º Fica revogada a Instrução Normativa SRE Nº 1, de 31 de janeiro de 2003.

Art. 3º Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de abril de 2013.

Belo Horizonte, aos 14 de março de 2013; 225° da Inconfidência Mineira e 192º da Independência do Brasil.

Gilberto Silva Ramos


Subsecretario da Receita Estadual

MANUAL DE ORIENTAÇÃO E INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO E DE TRANSMISSÃO DA DECLARAÇÃO DE


APURAÇÃO E INFORMAÇÃO DO ICMS, MODELO 1 - DAPI 1

APRESENTAÇÃO

Este Manual contém as instruções de preenchimento e transmissão da Declaração de Apuração e Informação do ICMS - DAPI -
modelo 1(DAPI 1), de que trata o art. 152 da Parte 1 do Anexo V do Regulamento do ICMS (RICMS), aprovado pelo Decreto nº
43.080, de 13 de dezembro de 2002.

SUMÁRIO

1. Objetivo

2. Quem Deve Declarar

3. Transmissão da Declaração

4. Recibo de Transmissão

5. Substituição da Declaração

6. Prazos de Entrega

7. Recusa da Declaração

8. Como Obter o Programa DAPISEF e módulo validador

9. Equipamento Necessário Para Instalação e Utilização dos Programas

10. Da Instalação

11. Modelo

12. Cadastramento do Declarante

13. Instruções Gerais

14. Anexo Único - Instruções de Preenchimento da Declaração de Apuração e Informação do ICMS Modelo 1 (DAPI 1).

1.OBJETIVO

Destina-se a demonstrar, mensalmente, o movimento econômico e fiscal dos contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuintes
do ICMS.

2.QUEM DEVE DECLARAR

O contribuinte deverá entregar a DAPI, modelo 1 (DAPI 1) em relação a cada estabelecimento (exceto os estabelecimentos com
escrituração centralizada), nos seguintes casos:

· Contribuinte enquadrado no regime normal de apuração do ICMS - Débito/Crédito;

· Contribuinte enquadrado no regime de recolhimento Isento ou Imune, quando realizar operações ou prestações sujeitas ao
recolhimento do imposto.

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 1/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG
3.TRANSMISSÃO DA DECLARAÇÃO

As informações serão enviadas à Secretaria de Estado da Fazenda de Minas Gerais (SEF/MG), através da internet, com a
utilização de senha de acesso ao SIARE e protocolos que assegurem seu envio.

4.RECIBO DE TRANSMISSÃO

Na declaração transmitida pela internet através do programa DAPISEF, o recibo estará disponível para impressão após a
confirmação da transmissão.

5.SUBSTITUIÇÂO DA DECLARAÇÃO

Ocorrendo a substituição de declaração, o "flag" de substituição deverá estar marcado e a taxa de expediente para substituição de
documentos recolhida. Caso a substituição de declaração implique alteração de valores em declarações posteriores, estas
também deverão ser substituídas pelo contribuinte.

6.PRAZOS DE ENTREGA

A transmissão da Declaração de Apuração e Informação do ICMS deverá obedecer aos prazos fixados nos §§ 1º e 2º do art. 152
da Parte 1 do Anexo V do RICMS/2002.

7.RECUSA DA DECLARAÇÃO

A declaração que apresentar erro, após a conferência pelo sistema da SEF/MG, será recusada. O Sistema de processamento da
SEF enviará, através da Caixa de Mensagens do SIARE, comunicado ao contribuinte e ao contabilista a ele vinculado informando
o(s) motivo(s) de irregularidades resultantes do processamento da declaração.

8.COMO OBTER O PROGRAMA DAPISEF E O MÓDULO VALIDADOR.

O programa DAPISEF e o programa SEFNET, de livre reprodução, está disponível na pagina da Secretaria de Estado de Fazenda
(SEF/MG) na internet, no endereço www.fazenda.mg.gov.br =>Página Inicialn

>n

Empresasn

> Declarações e Demonstrativosn

> DAPI.

9.EQUIPAMENTO NECESSÁRIO PARA INSTALAÇÃO E UTILIZAÇÃO DOS PROGRAMAS

Configuração mínima necessária para a instalação/utilização do aplicativo DAPISEF:

- Microcomputador PC Intel ou AMD, com 512 MB de memória RAM;

- Sistema Operacional, XP ou superior;

- Espaço disponível em disco mínimo de 50 MB;

- Monitor VGA com resolução mínima de 800 x 600 ou superior;

- Impressora Laser ou Jato de Tinta para impressão das declarações e recibos. A impressão deverá utilizar papel A4 (210 x 297
mm);

- Conexão à Internet para transmissão das declarações.

10.DA INSTALAÇÃO:

PROGRAMA DAPISEF

Siga as instruções do programa de instalação, clicando no botão "Próximo" a cada passo.

Para usuários menos experientes é aconselhável que as opções sugeridas pelo sistema não sejam alteradas.

Atenção: O aplicativo permite a Instalação Parcial e Completa.

A “Instalação Parcial” deverá ser utilizada sempre que o usuário já possuir o aplicativo DAPISEF em versão anterior no seu
equipamento. Neste caso, os arquivos necessários para o funcionamento do sistema serão substituídos, exceto o banco de dados.

A “Instalação Completa” deverá ser utilizada somente quando não possuir versão anterior já instalada no seu equipamento, pois o
banco de dados é sobreposto.

11.MODELO

DAPI - modelo 1 - utilizado pelos contribuintes enquadrados como Débito e Crédito, Isento ou Imune,

12.CADASTRAMENTO DO DECLARANTE

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 2/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG
Tela de cadastramento. Deverá ser preenchida com os dados atuais do contribuinte:

· Inscrição Estadual: informar o número de inscrição estadual do estabelecimento no Cadastro de Contribuintes do ICMS;

· CNPJ: informar o número de inscrição do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas;

· Nome Empresarial: informar a razão social do estabelecimento;

· Endereço: informar o endereço do estabelecimento (descrição, número, complemento);

· CEP: informe o CEP com 8 dígitos, de acordo com a tabela da ECT;

· Telefone: informar o número do telefone (Código DDD ou DDI e numero);

· Endereço Eletrônico: informar o endereço do correio eletrônico (e-mail);

· Município [MG]: informar o município ou clicar na seta para efetuar a seleção;

· Regime de recolhimento: selecionar o regime de recolhimento do contribuinte no mês de referência;

· Área Construída: informar a área construída do estabelecimento cadastrado.

· CNAE - Código/Desmembramento: informar o número do código de atividade econômica em que o contribuinte está enquadrado
no período de referência da DAPI. Se necessário, o programa irá solicitar o código de desmembramento, exibindo tela para
escolha;

· Regime Especial de Fiscalização: marcar o item somente se o contribuinte possui condição especial no mês de referência,
definido pela Repartição Fazendária como regime especial de Controle e Fiscalização.

· Escrita Centralizada: Marcar o item somente quando o contribuinte possuir escrita centralizada conforme atividade estabelecida
na legislação ou Regime Especial concedido pela Delegacia Fiscal.

13. INSTRUÇÕES GERAIS

· Informar os centavos;

· Os campos "outros" das declarações serão utilizados quando houver impossibilidade de adaptação dos títulos contábeis adotados
pelo contribuinte aos apresentados no programa, ou quando houver expressa determinação nesse sentido.

· Os dados cadastrados na opção CONTRIBUINTE do programa DAPISEF, constante do item 13, serão automaticamente
preenchidos na ficha “Declaração – Inserção” quadros II e III, a cada nova DAPI selecionada.

14. ANEXO

ANEXO ÚNICO
(a que se refere o parágrafo único do art. 1º da Portaria SRE 117/2013)

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO DA DECLARAÇÃO DE APURAÇÃO E INFORMAÇÃO DO ICMS - Modelo 1 (DAPI 1).

INFORMAÇÕES DA DECLARAÇÃO

Informações O Sistema exibe automaticamente na tela “Declaração- Inserção” ou “Declaração – Edição” as informações
do contribuinte que foram cadastradas pelo usuário do programa:

· Numero da inscrição estadual

· Nome empresarial

· Período de referencia da declaração

· Modelo da declaração

Período de Será preenchido pelo programa de acordo com a opção selecionada na tela "DAPI [Declaração] Inserção" o
referência mês e o ano de referência da DAPI, exceto quando o contribuinte encontrar-se sob Regime Especial de
Fiscalização, sendo que, nesta hipótese, o período de referência deverá ser preenchido conforme abaixo:

Dia inicial: preencher com 2 (dois) algarismos.

Dia final: preencher com 2 (dois) algarismos.

Mês: preencher com 2 (dois) algarismos.

Ano: preencher com 4 (quatro) algarismos.

Data limite de Será preenchido pelo programa, exceto quando o contribuinte encontrar-se sob Regime Especial de
pagamento Fiscalização, sendo que, nesta hipótese, o dia, mês e ano de vencimento do ICMS deverão ser informados
conforme abaixo:
www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 3/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Dia: preencher com 2 (dois) algarismos.

Mês: preencher com 2 (dois) algarismos.

Ano: preencher com 4 (quatro) algarismos.

Regime de Será preenchido pelo programa de acordo com a informação inserida na tela “Cadastro – contribuintes”. Este
Recolhimento campo permite a alteração do regime de recolhimento, caso o contribuinte queira fazê-lo;

CNAE – Será preenchido pelo programa de acordo com a informação inserida na tela “Cadastro – contribuintes”, Para
desmembramento inserção de período em que a atividade econômica cadastrada não vigorava, o usuário deverá escolher a
atividade vigente no período através de tabela exibida pelo programa.

Este campo permite a alteração da atividade econômica, caso o contribuinte queira fazê-lo.

DAPI sem Esta opção somente deverá estar assinalada quando se tratar de DAPI sem movimento. Neste caso, a
movimento declaração deverá ser “Salva” e não haverá necessidade de acesso às outras telas.. Existindo saldo credor, o
programa recupera automaticamente o saldo transportado da declaração anterior, desde que esse valor
esteja cadastrado no mesmo programa.

Escrituração Esta opção será utilizada pelo contribuinte que optou por escrita centralizada permitida na legislação ou
Centralizada exista Regime Especial concedido pela Delegacia Fiscal.

Substitui DAPI já Este campo somente deverá estar assinalado quando se tratar de substituição, em virtude de retificação ou
entregue complementação de informação de DAPI entregue anteriormente e referente ao mesmo período. Este campo
não deverá estar assinalado caso a DAPI tenha sido recusada pela SEF com informação de inconsistência
gerada pelo Sistema de Processamento de Dados da SEF.

QUADRO I – INFORMAÇÕES DA DECLARAÇÃO

Campo Substitui Este campo estará assinalado quando se tratar de substituição, em virtude de retificação ou
1 DAPI já complementação de informação, de DAPI entregue anteriormente e referente ao mesmo período.
entregue
Este campo recupera informações do quadro de informações já definido pelo usuário na tela anterior. Não
há como alterar a informação neste quadro.
Campo DAPI sem Este campo estará assinalado quando se tratar de DAPI sem movimento.
2 movimento
Este campo recupera informações do quadro de informações já definido pelo usuário na tela anterior. Não
há como alterar a informação neste campo.
Campo Período de Será preenchido pelo programa de acordo com a opção selecionada na tela "Declaração - Inserção" o mês
3 referência e o ano de referência da DAPI, exceto quando o contribuinte encontrar-se sob Regime Especial de
Controle e Fiscalização.

Este campo recupera informações do quadro de informações já definido pelo usuário na tela anterior caso
tratar-se de RECF. Não há como alterar a informação neste campo.
Campo Data limite Este campo recupera informações do quadro de informações já definido pelo usuário na tela anterior caso
4 de tratar-se de RECF. Não há como alterar a informação neste campo.
pagamento
Este Quadro possui ainda as seguintes informações cadastradas para a DAPI:

- CAE: Código de Atividade Econômica;

- Regime de Recolhimento: Regime de recolhimento já cadastrado na tela CONTRIBUINTE ou na tela DAPISEF [Declaração];

Escrituração centralizada: Informação se houve opção pela escrituração centralizada.

QUADRO II – INFORMAÇÕES DO CONTRIBUINTE

Quadro preenchido automaticamente pelo programa de acordo com as informações contidas na tela de cadastramento do
contribuinte.

Campo Inscrição Estadual Número de inscrição estadual do estabelecimento no Cadastro de Contribuintes do ICMS do
5 Estado de Minas Gerais.
Campo CNPJ Número de inscrição do estabelecimento no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ).
6
Campo Nome Empresarial Razão Social da sociedade empresaria.
7
Campo Município Município onde se localiza o estabelecimento.
8
Campo UF Será preenchido com a sigla “MG”.

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 4/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

9
Campo CNAE. Classificação Nacional de Atividades Econômicas cadastrada para o estabelecimento no
10 programa.
Campo Regime de Código do Regime de Recolhimento cadastrado para o estabelecimento no programa.
11 Recolhimento
Escrituração Informação se o contribuinte optou pela escrituração centralizada
Centralizada

DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES

As colunas 1 a 11 do quadro IV e as colunas 1 a 10 do quadro V serão preenchidas, pelos contribuintes enquadrados no regime
normal de apuração, microprodutor rural, produtor rural de pequeno porte ou enquadrados no regime de recolhimento “Isento ou
Imune”, exclusivamente no período que realize qualquer operação tributada pelo ICMS, com as informações, nas respectivas
linhas, de todas as operações e prestações próprias de entradas e saídas de mercadorias e serviços de comunicação e de
transporte ocorridas no período. Os dados corresponderão aos valores acumulados no período de referência, discriminando-se os
totais nas colunas:

Valores Valor total constante do documento fiscal. Informar os valores contábeis acumulados no período de referência,
Contábeis que serão extraídos da coluna “Valor Contábil” dos livros Registro de Entradas, Registro de Saídas, ou Registro
de Apuração do ICMS para cada uma das operações constantes nas linhas.
Base de Valor sobre o qual incidiu o ICMS. Informar os valores acumulados no período de referência, que serão
Cálculo extraídos da coluna “Base de Cálculo” dos livros Registro de Entradas, Registro de Saídas ou Registro de
Apuração do ICMS, para cada uma das operações constantes das linhas. Quando houver o benefício da
redução na base de cálculo deverá ser lançado nesta coluna o valor da base de cálculo reduzida e na coluna
“Parcela da Base de Cálculo Reduzida” o valor da parcela que foi excluída da tributação.
Imposto Valor do ICMS creditado pelas operações de entrada e aquisições de serviços de transporte e de comunicação.
Creditado Informar, em cada uma das operações constantes das linhas, os valores acumulados no período de referência,
que serão extraídos da coluna “Imposto Creditado” dos livros Registro de Entradas ou Registro de Apuração do
ICMS.

O programa DAPISEF atentará para valores creditados nas entradas, cuja razão do ICMS Creditado (coluna 3)
pela respectiva base de cálculo (coluna 2) determine uma alíquota incompatível com as previstas
expressamente no art. 42 do RICMS. No caso das entradas interestaduais em regra essa razão deverá ser de
12%.

Estão excluídas dessas consistências as linhas referentes às entradas destinadas ao ativo permanente do
estabelecimento (linhas 22, 32 e 39) aos subtotais e total.

Em eventual verificação fiscal analítica posterior, tais limites poderão ser ainda mais restritivos, adotando-se
como parâmetros os valores médios aceitáveis por atividade econômica (CNAE) e/ou circunscrição.

OBSERVAÇÃO:

- Os créditos por entradas, que tenham o aproveitamento vedado por força de concessão de crédito presumido,
deverão ser lançados normalmente na coluna 3 do quadro IV, depois estornados no campo 95.

O valor mensal do crédito do ativo permanente apurado no livro Controle de Crédito do Ativo Permanente
(CIAP) e lançado no livro de Registro de Entradas com o Código Fiscal de Operações e Prestações - CFOP
1.604, de acordo com o parágrafo único do art. 168 da Parte 1 do Anexo V do RICMS, deverá ser informado,
nesta coluna, na linha 22 - "Ativo Permanente". Vigente até 30/11/2011.

A partir do período de apuração Dezembro/2011 o valor mensal do crédito do ativo permanente apurado no
livro Controle de Crédito do Ativo Permanente (CIAP) deverá ser lançado em Outros Créditos.
Imposto Valor do ICMS debitado pelas operações de saídas e serviços de transporte e de comunicação prestados.
Debitado Informar, em cada uma das operações constantes das linhas os valores acumulados no período de referência,
que serão extraídos da coluna “Imposto Debitado” dos livros de Registro de Saídas ou Registro de Apuração do
ICMS.

O programa DAPISEF identificará valores debitados nas saídas, cuja razão do ICMS Debitado (coluna 3) pela
respectiva base de cálculo (coluna 2) determine uma alíquota incompatível com as previstas expressamente no
art. 42 do RICMS.

Em eventual verificação fiscal analítica posterior, tais limites poderão ser ainda mais restritivos, adotando-se
como parâmetros os valores médios aceitáveis por atividade econômica (CNAE) e/ou circunscrição.
Imposto Sem Valor do ICMS destacado e/ou pago nas operações e prestações que não confiram crédito de imposto, tais
Aproveitamento como aquisição ou recebimento de material de uso e consumo, ativo permanente sem direito a crédito, e outras
de Crédito aquisições ou recebimento de mercadorias, bens e serviços, que não ensejarem direito a crédito. Informar os

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 5/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

valores acumulados no período de referência, que serão extraídos da coluna “Observações” do livro Registro
de Entradas para cada uma das operações constantes das linhas.

As “bases de cálculos” correspondentes a essas operações sem direito ao crédito deverão ser totalizadas para
todo o período de apuração e lançadas na coluna “Outras”.
Isentas Valor das operações ou prestações isentas, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal.
Informar os valores acumulados no período de referência, que serão extraídos das colunas “Isentas e Não
Tributadas” e “Observações” dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas, para cada uma das
operações e prestações constantes das linhas.
Não Tributadas Valor das operações ou prestações amparadas pela não-incidência. Informar os valores acumulados no
período de referência, que serão extraídos das colunas “Isentas e Não Tributadas” e “Observações” dos livros
Registro de Entradas e Registro de Saídas, para cada uma das operações e prestações constantes das linhas.
Parcela de Valor da parcela não tributada, correspondente á redução da base de cálculo, quando se tratar de entrada e
Base de saídas de mercadorias e prestação de serviços com a base de cálculo reduzida. Informar os valores
Cálculo acumulados no período de referência extraídos das colunas “Isentas ou Não Tributadas” e “Observações”, dos
Reduzida livros Registro de Entradas e Registro de Saídas, para cada uma das operações e prestações constantes das
linhas.
Diferidas Valor das operações ou prestações amparadas pelo diferimento. Informar os valores acumulados no período de
referência, deduzida a parcela do IPI. Os dados serão extraídos das colunas “Outras” e “Observações” dos
livros Registro de Entradas e Registro de Saídas, para cada uma das operações e prestações constantes das
linhas.
Suspensas Valor das operações ou prestações amparadas pela suspensão. Informar os valores acumulados no período de
referência, deduzida a parcela do IPI. Os dados serão extraídos das colunas “Outras” e “Observações” dos
livros Registro de Entradas e Registro de Saídas para cada uma das operações e prestações constantes nas
linhas.
Substituição Artis. 33 ao 38 da Parte 1 do Anexo XV do RICMS.
Tributária
Nesta coluna será informados, em cada uma das operações e prestações constantes das linhas, os valores
acumulados no período de referência, que serão extraídos das colunas “Outras” e “Observações” dos livros
Registro de Entradas e Registro de Saídas, e compreenderá:

- O valor contábil das operações ou prestações de entrada e saída de mercadorias e serviços já adquiridos com
ICMS retido ou recolhido por substituição tributária, inclusive as entradas de mercadorias para uso, consumo e
ativo permanente cuja diferença de alíquota já tenha sido recolhido por ST (art. 1º, inciso III, alínea “a”da Parte
1 do Anexo XV do RICMS), e que não confira direito a crédito.

- Nas operações de saídas do substituto tributário, o valor do ICMS ST retido nas Notas Fiscais.
Outras Valores de outras operações e prestações não previstas nas colunas anteriores. Informar os valores
acumulados no período de referência extraídos das colunas “Outras” dos livros Registro de Entradas e Registro
de Saídas, para cada uma das operações e prestações constantes das linhas.

Na coluna “Outras” do quadro destinado às operações e prestações de entradas, informar:

- O valor contábil das operações relativas à entrada de bem destinado a uso e consumo e do ativo permanente
do estabelecimento a partir de 01.08.2000, com direito ao crédito proporcional de 1/48, e o valor contábil total
das operações e prestações que não confiram direito a crédito, exceto as operações e prestações isentas, não
tributadas, com parcela de base de cálculo reduzida, diferidas, suspensas e com imposto retido por substituição
tributária que deverão ser informadas nas colunas próprias para estas situações tributárias.

Na coluna “Outras” deverão ser lançados ainda os valores referentes ao IPI e demais parcelas constantes nas
notas fiscais que venham compor os valores totais das operações/prestações (valor contábil) e que não tenham
sido tributados, exceto as operações e prestações isentas, não tributadas, com parcela de base de cálculo
reduzida, diferidas e suspensas.

Na coluna “Outras” do quadro destinado às operações de saída, informar:

· O valor contábil total das operações e prestações sem débito do imposto, exceto as operações e prestações
isentas, não tributadas, com parcela de base de cálculo reduzida, diferidas, suspensas e com imposto retido
por substituição tributária em operações anteriores que deverão ser informadas nas colunas próprias para
estas situações tributárias.

· Na coluna “Outras” deverão ser lançados ainda os valores referentes ao IPI e demais parcelas constantes nas
notas fiscais que venham a compor os valores totais das operações/prestações (valores contábeis), que não
sejam tributados, permitindo o batimento destes valores de cada linha correspondente ao CFOP, para
checagem com a soma do total das prestações/operações tributadas (Base de Cálculo) e das sem destaque do
ICMS (demais colunas, exceto as colunas do ICMS sem aproveitamento de crédito e Imposto Creditado, no
caso das entradas).

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 6/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Para segurança do fisco e do contribuinte haverá um ALERTA do programa, quando, eventualmente, os valores
contábeis das linhas de entradas e saídas forem diferentes da soma do total das operações/prestações
tributadas e do total das operações/prestações sem destaque do ICMS. Essas consistências não serão
executadas nos lançamentos referentes ao ativo permanente (linhas 22,32 e 39) e ao uso e consumo (linhas
23, 33 e 40).

QUADRO IV - DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES - ENTRADAS

Os dados serão extraídos do livro Registro de Entradas observando-se os Códigos Fiscais de Operações e Prestações (CFOP) e
corresponderão aos valores acumulados no período de referência.

DO ESTADO
(Operações e Prestações Internas de Entradas)
Linha Compras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.101 e 1.102, 1.111,
16 1.113, 1.116 a 1.118, 1.120 a 1.122, 1.124 a 1.126, 1.401, 1.403, 1.501, 1.651, 1.652 e 1.653.
Linha Transferência Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.151 a 1.154, 1.408,
17 1.409, 1.658 e 1.659.
Linha Devolução Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.201 a 1.209, 1.410,
18 1.411, 1.503, 1.504, 1.660, 1.661 e 1.662.
Linha Energia Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP1.251 a 1.257.
19 Elétrica
Linha Comunicação Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.301 a 1.306.
20
Linha Transporte Valores totais das operações lançadas no Livro Registro de Entradas com os CFOP 1.351 a 1.356, 1.360,
21 1.931 e 1.932.
Linha Ativo Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.406, 1.551 a 1.555 e
22 Permanente 1.604.

Até a competência 11/2011 o valor mensal do crédito do ativo permanente apropriado no período, lançado
no livro Registro de Entradas com o CFOP 1.604, de acordo com o parágrafo único do art. 168 da Parte 1
do Anexo V do RICMS, deverá ser informado na coluna “Imposto Creditado”. A partir da competência
12/2011 o valor mensal do crédito do ativo permanente deverá ser lançado no campo 71 – Outros
Créditos.
Linha Uso Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.407, 1.556 e 1.557.
23 Consumo
Incluir neste campo, também, os valores das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o
código 1.653, quando a aquisição da mercadoria for destinada a consumidor ou usuário final para uso e
consumo sem direito a aproveitamento do crédito.
Outras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 1.414 e 1.415, 1.451 e
1.452, 1.901 a 1.926, 1.949, 1.663 e 1.664, 1.933, 1934, 1.505 e 1.506.
Linha
24
Linha Subtotal Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 16 a 24.
25
DE OUTROS ESTADOS
(Operações e Prestações Interestaduais Iniciadas em Outros Estados)
Linha Compras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.101 e 2.102, 2.111 e
26 2.113, 2.116 a 2.118, 2.120 a 2.122, 2.124 a 2.126, 2.128, 2.401, 2.403, 2.501, 2.651, 2.652 e 2.653.

CFOP 2.653, quando a aquisição da mercadoria for destinada a consumidor ou usuário final para uso e
consumo, sem direito a aproveitamento do crédito, lançar os valores na Linha 33 Uso Consumo.
Linha Transferência Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.151 a 2.154, 2.408,
27 2.409, 2.658 e 2.659.
Linha Devolução Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.201 a 2.209, 2.410,
28 2.411, 2.503, 2.504, 2.660, 2.661 e 2.662.
Linha Energia Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.251 a 2.257.
29 Elétrica
Linha Comunicação Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.301 a 2.306.
30
Linha Transporte Valores totais das operações lançadas no Livro Registro de Entradas com os CFOP 2.351 a 2.356, 2.931e
31 2.932.
Linha Ativo Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.406, 2.551 a 2.555.
32 Permanente
Linha Uso Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.407, 2.556 e 2.557.
33 Consumo

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 7/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Incluir neste campo, também, os valores das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o
código 2.653, quando a aquisição da mercadoria for destinada a consumidor ou usuário final para uso e
consumo, sem direito a aproveitamento do crédito.
Linha Outras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 2.414 e 2.415, 2.901 a
34 2.925, 2.949, 2.663, 2.664, 2.933, 2.934, 2.505 e 2.506.
Linha Subtotal Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 26 a 34.
35
DO EXTERIOR
(Operações e Prestações Iniciadas no Exterior - Importação)
Linha Compras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 3.101, 3.102, 3.126,
36 3.127, 3.128, 3.651, 3.652 e 3.653.
Linha Devolução Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 3.201 e 3.202, 3.205 a
37 3.207, 3.211 e 3.503.
Comunicação Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 3.251, 3.301, 3.351 a
Transporte 3.356.
Linha Energia
38 Elétrica
Linha Ativo Valor total das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 3.551 e 3.553
39 Permanente
Linha Uso Valor total das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o CFOP 3.556.
40 Consumo
Incluir neste campo, também, os valores das operações lançadas no livro Registro de Entradas com o
código 3.653, quando a aquisição da mercadoria for destinada a consumidor ou usuário final para uso e
consumo, sem direito a aproveitamento do crédito.
Linha Outras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Entradas com os CFOP 3.930 e 3.949.
41
Linha Subtotal Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 36 a 41.
42
Linha TOTAL das Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 25, 35 e
43 Entradas 42.

QUADRO V - DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES DE SAÍDAS

Os dados serão extraídos do livro Registro de Saídas, obedecendo aos Códigos Fiscais de Operações e Prestações (CFOP) e
corresponderão aos valores acumulados no período de referência.

PARA O ESTADO
(Operações e Prestações Internas de Saídas)
Linha Vendas Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.101 a 5.106, 5.109
44 e 5.110, 5.111 a 5.120, 5.122 a 5.125, 5.401 a 5.403, 5.405, 5.501, 5.502, 5.651, 5.652, 5.653, 5.654,
5.655, 5.656, 5.667 e 5.933.

O CFOP 5.933 será lançado na linha 44 quando ocorrer saída simultânea de serviço tributado pelo
ISSQN e mercadoria tributada pelo ICMS.
Linha Transferência Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.151 a 5.153, 5.155
45 e 5.156, 5.408 e 5.409, 5.552, 5.557, 5.658 e 5.659.
Linha Devolução Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.201 e 5.202, 5.205
46 a 5.210, 5.410 a 5.413, 5.503, 5.553, 5.556, 5.660, 5.661 e 5.662.
Linha Energia Elétrica Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.251 a 5.258.
47
Linha Comunicação Valores totais das prestações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.301 a 5.307.
48
Linha Transporte Valores totais das prestações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.351 a 5.357. 5.359
49 e 5.360.
Linha Outras Valores totais das operações e prestações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.414 e
50 5.415, 5.451, 5.551, 5.554 e 5.555, 5.901 a 5.929, 5.931, 5.932, 5.949, 5.657, 5.663, 5.664, 5.665,
5.666, 5.933, 5.934 5.504 e 5.505.

O CFOP 5.933 será lançado na linha 50 quando ocorrer saída de serviço tributado somente pelo
ISSQN.
Linha Subtotal Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 44 a
51 50.
PARA OUTROS ESTADOS
(Operações e Prestações Interestaduais Destinadas a Outros Estados)
Linha Vendas Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.101 a 6.120, 6.122

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 8/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

52 a 6.125, 6.401 a 6.404, 6.501, 6.502, 6.651, 6.652, 6.653, 6.654, 6.655 e 6.656 e 6.667.
Linha Transferência Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.151 a 6.153, 6.155
53 e 6.156, 6.408 e 6.409, 6.552, 6.557, 6.658 e 6.659.
Linha Devolução Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.201 e 6.202, 6.205
54 a 6.210, 6.410 a 6.413, 6.503, 6.553, 6.556, 6.660, 6.661 e 6.662.
Linha Energia Elétrica Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.251 a 6.258.
55
Linha Comunicação Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.301 a 6.307.
56
Linha Transporte Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.351 a 6.357 e
57 6.359, 6.360.
Linha Outras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 6.414 e 6.415, 6.551,
58 6.554 e 6.555, 6.901 a 6.925, 6.929, 6.931, 6.932, 6.934, 6.949, 6.657, 6.663, 6.664, 6.665, 6.666 e
6.933, 6.504 e 6.505.
Linha Subtotal Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 52 a
59 58.
PARA O EXTERIOR
(Operações e Prestações Destinadas ao Exterior - Exportação)
Linha Vendas Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 7.101 e 7.102, 7.105,
60 7106, 7.127, 7.651 ,7.654 e 7.667.
Linha Devolução Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 7.201 e 7.202, 7.205
61 a 7207, 7.210, 7.211, 7.553 e 7.556.
Linha Comunicação Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 7.251, 7.301 e 7.358.
62 Transporte
Energia Elétrica
Linha Outras Valores totais das operações lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 7.501, 7.551, 7.930 e
63 7.949.
Linha Subtotal Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 60 a
64 63.
Linha TOTAL das Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes das linhas 51,
65 Saídas 59 e 64.

QUADRO VI - OUTROS CRÉDITOS/DÉBITOS

OUTROS CRÉDITOS
Campo Crédito Valor total dos créditos recebidos em transferência lançado no item 006 – Outros Créditos do livro
66 recebido em Registro de Apuração do ICMS, de acordo com o art. 7° da Parte 1 do Anexo VIII do RICMS,
transferência registrados no livro Registro de Entradas com o CFOP 1.601.
Preencher o Quadro "Detalhamento", de acordo com as opções do Programa
DAPI/SEF, com as seguintes informações:

Motivo: informar o código do dispositivo correspondente, conforme relacionado na


tabela "Motivos de Transferência";

Inscrição Estadual: informar o nº de inscrição estadual ou inscrição de produtor rural


do remetente;

UF: informar a unidade da Federação do remetente;

Nota Fiscal: informar o nº da nota fiscal;


Detalhamento
Série: informar a série da nota fiscal;

Data de emissão: informar a data de emissão da nota fiscal;

Data do Visto: informar a data em que a nota fiscal foi visada pela repartição
fazendária do destinatário;

Valor: informar o valor da operação.

Neste campo não deverão ser lançados os créditos recebidos em transferência pelos
motivos de códigos: 8, 9, 31, 32, 52 e 53. Estes valores de créditos deverão ser
informados no Campo 98 no detalhamento da tela “Detalhamento – Inserção” nas
informações a serem lançadas em “Remetente do Crédito”.
Campo Crédito Valor total do crédito presumido lançado no item 006 - outros créditos do livro Registro de Apuração
67 presumido do ICMS, de acordo com o art. 75 do RICMS.

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 9/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Campo Crédito Valor total do crédito do imposto corretamente destacado em documento fiscal e não aproveitado na
68 extemporâneo
época própria, lançado no item 006 - outros créditos do livro Registro de Apuração do ICMS, de
acordo com o § 2º do art. 67 do RICMS.
Campo Diferença de Valor total do crédito referente à diferença de alíquota incidente sobre as mercadorias adquiridas em
69 alíquota outras unidades da Federação para uso e consumo ou ativo permanente do estabelecimento e
utilização de serviço, cuja prestação tenha sido iniciada em outra UF e não esteja vinculada a
operação ou prestação subseqüente, de acordo com o art. 84 do RICMS. A partir de 01.08.2000 o
valor do crédito referente à diferença de alíquota incidente sobre as mercadorias adquiridas em outras
unidades da Federação deverá ser apropriado à razão de 1/48 (um quarenta e oito avos) conforme
incisos I e II do § 3° do art. 66 ou § 8° do art. 70, ambos do RICMS. Este valor encontra-se lançado no
item 007 do livro Registro de Apuração do ICMS.
Campo Ressarcimento- Valor total do crédito referente ao ressarcimento obtido pelo contribuinte substituído quando este
70 Substituição emite nota fiscal em seu próprio nome, com CFOP 1.603, para creditamento na sua conta gráfica, de
Tributária acordo com o art. 29 da Parte 1 do Anexo XV do RICMS. Este valor encontra-se lançado no item 006 -
outros créditos do livro Registro de Apuração do ICMS.

A partir da DAPI do período de referência 09/2002 o contribuinte deverá preencher as informações


solicitadas no detalhamento incluído neste campo.
Preencher o Quadro "Detalhamento" com as seguintes informações:

Motivo: selecionar o motivo do ressarcimento;

Nota Fiscal: informar o nº da nota fiscal emitida;

Série: informar a série da nota fiscal;


Detalhamento
Data de emissão: informar a data de emissão da nota fiscal;

Data do Visto: informar a data em que a nota fiscal foi visada pela repartição
fazendária;

Valor: informar o valor total da nota fiscal.


Campo Outros Valor total de outros créditos não relacionados nos campos anteriores e previstos na legislação. Este
71 valor encontra-se lançado no item 006 - outros créditos do livro Registro de Apuração do ICMS.
Campo Total Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes nos campos 66
72 a 71.

OUTROS DÉBITOS
Campo Créditos Valor total dos créditos acumulados transferidos, lançado no item 002 – outros débitos do livro Registro de
73 transferidos Apuração do ICMS, de acordo com o inciso III do caput do art. 6° da Parte 1 do Anexo VIII do RICMS,
registrados no livro Registro de Saídas com o CFOP 5.601 e o valor do crédito transferido para
compensação de saldo devedor de estabelecimento de mesmo núcleo de inscrição estadual conforme §
2º do art. 65 do RICMS, registrado no livro Registro de Saídas com o CFOP 5.602.
Preencher o Quadro "Detalhamento" com as seguintes informações:

Produtor Rural: tratando-se de crédito transferido para produtor rural, a opção deverá ser
marcada.

Motivo: informar o código do dispositivo correspondente, conforme relacionado na tabela


"Motivos de Transferência";

Inscrição Estadual: informar o n.º de inscrição estadual ou inscrição de produtor rural do


destinatário;

Detalhamento UF: informar a unidade da federação do destinatário do crédito.

Nota Fiscal: informar o nº da nota fiscal de transferência do crédito;

Série: informar a série da nota fiscal;

Data de emissão: informar a data de emissão da nota fiscal;

Data do Visto: informar a data em que a nota fiscal foi visada pela repartição fazendária
do remetente;

Valor: informar o valor da operação.


Outros Valor total de outros débitos não relacionados nos campos anteriores e previstos na legislação. Este valor

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 10/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Campo encontra-se lançado no item 002 do livro Registro de Apuração do ICMS.


74
Campo Total Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes nos campos 73 e
75 74.

QUADRO VII – ICMS – SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO

Este quadro será preenchido por todos contribuintes que se encontram responsáveis pelo recolhimento do imposto devido na
condição de substituto tributário (contribuinte substituto) e corresponderão aos valores acumulados no período de referência.

As colunas reservam-se às informações relativas às operações sujeitas ao regime de substituição tributária (ST), nas entradas e
saídas, internas e interestaduais, cujos dados serão extraídos dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas, ou do livro
Registro de Apuração do ICMS, nas folhas subsequentes reservadas a informações de ST interna e interestadual.

POR SAÍDAS - OPERAÇÕES INTERNAS


(A responsabilidade pela retenção nas operações internas é atribuída ao remetente da mercadoria)
Campo Base de Valor total sobre o qual incidiu o ICMS/ST devido pelas operações subsequentes e retido pelo
76 cálculo contribuinte, na saída da mercadoria ou serviço, em operações ou prestações internas, na condição de
substituição substituto tributário. Os valores serão extraídos da Coluna "Observações" do livro Registro de Saídas e
tributária do livro Registro de Apuração do ICMS, nas folhas subsequentes reservadas às informações de ST
interna e interestadual.

Este campo será utilizado também pelos detentores de Regime Especial de prorrogação de prazo de
recolhimento do ICMS/ST devido nas entradas de mercadorias neste Estado ou no Estabelecimento do
adquirente (Anexo XV, Art. 46, § 3º). Os valores serão extraídos da coluna “Observações” do Livro de
Registro de Entradas e do Livro de Apuração do ICMS (art. 38 da Parte 1 do Anexo XV do RICMS).
Campo Valor retido Este campo será utilizado também pelos detentores de Regime Especial de prorrogação de prazo de
77 recolhimento do ICMS/ST devido nas entradas de mercadorias neste Estado ou no estabelecimento do
adquirente. Os valores serão extraídos da coluna “Observações” do Livro de Registro de Entradas e do
Livro de Apuração do ICMS (art. 38 da Parte 1 do Anexo XV do RICMS). De 01/04/2012 até 31/12/2015
deverá estar incluso, na apuração, os 2% referente ao adicional de alíquota relativo ao FEM, incidentes
nas mercadorias relacionadas no art. 2º do Decreto nº 45.934/2012.
Campo Saldo Valor do saldo credor de ICMS porventura existente no período anterior, em decorrência de devolução,
78 credor de retorno de mercadoria não entregue ao destinatário ou ressarcimento (valor informado no Campo 81 da
ST do DAPI do período anterior). Não deve ocorrer com os contribuintes detentores de Regime Especial de
período prorrogação de prazo de recolhimento do ICMS/ST devido nas entradas de mercadorias neste Estado ou
anterior no estabelecimento do adquirente.
Campo Restituição Este campo será preenchido exclusivamente pelo fornecedor de produto sujeito à substituição tributária,
79 ICMS eleito pelo contribuinte substituído, de acordo com o Inciso I do art. 24 e na forma prevista no inciso II do
§ 2º do art. 27, todos da Parte 1 do Anexo XV do RICMS. Informar o valor total das notas fiscais
recebidas de outro(s) contribuinte(s) a título de ressarcimento de ICMS/ST;

A partir da DAPI de período de referência 01/2004, pelo contribuinte detentor de Regime Especial, que
tenha direito à restituição do ICMS/ST pela ocorrência de uma das hipóteses previstas no art. 23 da Parte
1 do Anexo XV do RICMS e que tenha, ao mesmo tempo, valores a recolher a título de substituição
tributária, na forma prevista no Inciso II do art. 24 e de acordo com o art. 28, § 2º, todos da Parte 1 do
Anexo XV. Informar o valor da nota fiscal emitida pelo próprio Declarante, para abatimento na conta de
substituição tributária.

Os valores encontram-se lançados no livro Registro de Apuração do ICMS, nas folhas subsequentes
reservadas às informações de ST interna e interestadual, no Quadro "Crédito do Imposto - Outros
Créditos" com a expressão "Ressarcimento de Imposto Retido", registrado no livro Registro de Entradas
com o CFOP 1.603;

A partir da DAPI do período de referência 09/2002 o contribuinte deverá preencher as informações


solicitadas no detalhamento incluído neste campo.
Detalhamento Preencher o Quadro "Detalhamento" com as seguintes informações:

Motivo: Selecionar um motivo.

1= Ressarcimento ICMS

2= Abatimento de ICMS ST por RE

Código 1: "Ressarcimento ICMS": Este motivo permitirá a informação de todos os


campos do detalhamento (Numero da NF, série da NF, data da NF, data do visto,
inscrição estadual do remetente e valor).

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 11/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Código 2: "Abatimento de ICMS ST por RE": Este motivo permitirá a informação de todos
os campos do detalhamento (Numero da NF, série da NF, data da NF, data do visto,
inscrição estadual do remetente e valor). Uso exclusivo de contribuinte atacadista de
responsabilidade por substituição tributária pela saída de mercadorias.

Nota Fiscal: informar o nº da nota fiscal emitida;

Série: informar a série da nota fiscal;

Data de emissão: informar a data de emissão da nota fiscal;

Data do Visto: informar a data em que a nota fiscal foi visada pela repartição fazendária;

Inscrição Estadual: informar o número da inscrição estadual do remetente da nota fiscal


devendo ser, necessariamente, de outro contribuinte mineiro ou do próprio contribuinte, a
partir de 01/2004, nos casos de regime especial para a prorrogação de prazo para o
recolhimento do ICMS/ST devido nas entradas de mercadorias neste Estado ou no
estabelecimento do contribuinte.;

Valor: informar o valor total da nota fiscal.


Campo Devolução Valor do ICMS retido por substituição tributária em devolução ou retorno de mercadoria que não tenha
80 sido entregue ao destinatário e que foram escrituradas nos termos do art. 33 da Parte 1 do Anexo XV do
RICMS. Informar os valores acumulados no período de referência, que serão extraídos do livro Registro
de Apuração do ICMS, nas folhas subseqüentes reservadas à informação de ST interna, no campo "Por
Entradas com Crédito do Imposto". Não se aplica aos contribuintes detentores de Regime Especial de
prorrogação de prazo de recolhimento do ICMS/ST devido nas entradas de mercadorias neste Estado ou
no estabelecimento do adquirente.
Campo Saldo Valor do saldo credor de ICMS porventura existente no período, em decorrência de devolução, retorno de
81 credor de mercadoria não entregue ao destinatário ou restituição.
ST para o
período Será automaticamente preenchido pelo programa, quando o saldo for credor e corresponder ao resultado
seguinte da subtração do valor constante do campo 77 dos valores constantes dos campos 78, 79, 80 e 82.1.
Campo ICMS Será automaticamente preenchido pelo programa, quando o saldo for devedor e corresponder ao
82 substituição resultado da subtração do valor constante do campo 77 dos valores constantes dos campos 78, 79, 80 e
tributária a 82.1.
recolher
Campo Fundo de Valor do Fundo de Erradicação da Miséria (FEM) equivalente a 2% adicionado à alíquota do ICMS ST e
82.1 Erradicação retido nas NF de saída, das operações internas, do substituto tributário das mercadorias, sujeitas a ST,
da Miséria relacionadas no art. 2º do Decreto nº 45.934/2012.

Este campo será utilizado também pelos detentores de Regime Especial de prorrogação de prazo de
recolhimento do ICMS/ST devido no momento da entrada das mercadorias, relacionadas no art. 2º do
Decreto nº 45.934/2012, em território mineiro, valor correspondente a 2% incluído na apuração do ICMS
ST devido.

A informação neste campo destina-se a apuração do FEM e será excluído do ICMS ST a recolher do
campo 82 – ICMS ST a Recolher.

O valor lançado neste campo obrigatoriamente deverá estar lançado no campo 77 – Valor Retido,
adicionado ao valor do ICMS ST retido no período.
POR SAÍDAS-OPERAÇÕES INTERESTADUAIS
(A responsabilidade de retenção nas operações realizadas para fora do Estado é atribuída ao remetente da mercadoria)
Campo Base de Valor total sobre o qual incidiu o ICMS devido pelas operações subseqüentes e retido pelo contribuinte,
83 Cálculo na condição de substituto tributário, na saída da mercadoria ou serviço para contribuinte localizado em
Substituição outro Estado. Os valores serão extraídos do livro Registro de Saídas ou do livro Registro de Apuração do
Tributária ICMS, das folhas subsequentes reservadas às informações da ST interestadual
Campo Valor Retido Valor total do ICMS retido nas operações interestaduais. Os valores serão extraídos do livro Registro de
84 Saídas ou do livro Registro de Apuração do ICMS, nas folhas subsequentes reservadas às informações
da ST interestadual.
POR ENTRADAS
(A responsabilidade de recolhimento do ICMS é atribuída ao adquirente/destinatário da mercadoria ou serviço)
Campo Base de Valor total sobre o qual incidiu o ICMS devido pelo contribuinte, na entrada da mercadoria ou serviço, na
85 Cálculo condição de substituto tributário (art. 1º, inciso I da Parte 1 do Anexo XV do RICMS). Os valores serão
Substituição extraídos da Coluna "Observações" do livro Registro.de Entradas.
Tributária
Campo Valor Retido Valor do ICMS devido pelo contribuinte, na entrada da mercadoria ou serviço, na condição de substituto

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 12/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

86 tributário. Os valores serão extraídos da coluna "Observações" do livro Registro de Entradas (art. 1º,
inciso I da Parte 1 do Anexo XV do RICMS).

QUADRO VIII – APURAÇÃO DO ICMS NO PERÍODO

CRÉDITOS
Campo Saldo Será preenchido pelo programa, desde que o mesmo possua essa informação, caso contrário o valor deverá
87 credor do ser informado e corresponderá ao campo "Saldo Credor de ICMS Para o Período Seguinte" da DAPI do
período período anterior; (valor constante do item 009 Saldo Credor do Período Anterior do livro Registro de
anterior Apuração do ICMS).
Campo Por Será preenchido pelo programa com o valor constante da Linha 43 da Coluna 3 - "Imposto Creditado", da
88 entradas DAPI, e corresponderá ao valor constante no item 005 – Por Entradas com Crédito do Imposto do livro
Registro de Apuração do ICMS.
Campo Outros Será preenchido pelo programa com o valor constante do campo 72 da DAPI e corresponderá ao valor total
89 créditos do item 006 – Outros Créditos do livro Registro de Apuração do ICMS.
Campo Estorno Valor total do item 008 do livro Registro de Apuração do ICMS.
90 débitos Preencher o Quadro "Detalhamento" com as seguintes informações:

Nota Fiscal: informar, em ordem cronológica, os números das Notas Fiscais


que originaram o estorno de débito;

Série: Informar a série da Nota Fiscal;

Data de emissão: informar a data de emissão das Notas Fiscais que


originaram o estorno de débitos;

Valor: Valor do estorno de débito referente a cada documento para esse fim
emitido.

Justificativa: Informar, sucintamente, o motivo de estorno do(s) débito(s).

Detalhamento Motivo: Informar o código de motivo do Estorno de Débito.

Código 1 = "Outros". O Sistema permitirá a informação de todos os campos


do detalhamento (Número da NF, série da NF, data da NF, justificativa e
valor).

Código 2 = "Estorno débito serviço transporte recolhido ST": O Sistema


permitirá a informação apenas do campo "valor".

Código 3 = “Estorno de Débito Serv. Comunicação – Art. 44-E, da Parte 1 do


Anexo IX do RICMS”. Na utilização desse código o usuário deverá informar o
nº. da NF emitida, série da NF, data da NF, Justificativa e valor).

Código 4 = “Estorno de Débito Serv. Comunição – Regime Especial”. Na


utilização o usuário deverá informar o valor a ser estornado e na justificativa
o nº do Regime Especial.
Campo Estorno Valor do Fundo de Erradicação da Miséria (FEM) adicionado à alíquota do ICMS, operação própria,
90.1 FEM equivalente a 2% da Base de Cálculo do ICMS Próprio da NF de saída, das operações internas que tenha
como destinatário consumidor final e nas operações interestaduais que tenham como destinatários pessoas
não contribuintes do ICMS, realizadas até 31/12/2015, com as mercadorias relacionadas no art. 2º do
Decreto nº 45.934 de 22/03/2012.
Campo Total Valor constante no item 010 - Total do livro Registro de Apuração do ICMS. Será preenchido pelo programa e
91 corresponderá ao somatório dos valores constantes dos campos 87 a 90.1.
Campo Saldo Valor constante no item 014 – Saldo Credor a Transportar para o Período Seguinte do livro Registro de
92 credor Apuração do ICMS.
para
período
seguinte
DÉBITOS
Campo Por Valor constante do item 001 do livro Registro de Apuração do ICMS, correspondente ao total do ICMS
93 saídas debitado pelas saídas realizadas no período.

Será preenchido pelo programa e corresponderá ao valor constante da linha 65, na coluna 3 - "Imposto
Debitado".
Campo Outros Valor total do item 002 – Outros Débitos do livro Registro de Apuração do ICMS. Será preenchido pelo
94 débitos programa e corresponderá ao valor constante do campo 75.

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 13/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Campo Estorno Valor total do item 003 – Estorno de Créditos do livro Registro de Apuração do ICMS, conforme modelo
95 de apresentado na Parte 5 do anexo V – modelo 9, do RICMS.
créditos
Nesse campo serão lançados os créditos relacionados com as seguintes operações:

- Saídas subsequentes arroladas no art. 71 do RICMS;

- Saídas subsequentes beneficiadas com crédito presumido, em que seja vedado o aproveitamento de outros
créditos, ao qual se refere o art. 75 do RICMS. Além desse dispositivo legal, deverão ser obervadas as
determinações referentes a Regime Especial de Tributação, concernente a Protocolo firmado pelo
contribuinte com o Estado. Todos os créditos cujo aproveitamento seja vedado deverão ser estornados nesse
campo.

OBSERVAÇÕES:

- Os créditos por entradas, ainda que vedado o aproveitamento por força de concessão de crédito presumido,
deverão ser lançados normalmente na coluna 3 do quadro IV, depois estornados no campo 95.

- O valor total de crédito presumido referente a esses estornos deverá ser lançado no campo 67 do quadro
VI.
Preencher o Quadro "Detalhamento" com as seguintes informações:

Código: informe o código do estorno de crédito ou clique na seta localizada à direita do


campo e selecione;
Detalhamento
Auto de Infração: Número do Auto de Infração que originou o estorno. Este campo estará
habilitado quando o código do estorno for igual a "01";

Valor: Valor do estorno de crédito.


Campo Total
Valor constante do item 005 do livro Registro de Apuração do ICMS. Será preenchido pelo programa e
96 corresponderá ao somatório dos valores constantes dos campos 93 a 95.
Campo Saldo Valor constante do item 013 do livro Registro de Apuração do ICMS, Será preenchido pelo programa e
97 devedor corresponderá à diferença entre os valores dos campos 96 e 91, se o valor do débito total (campo 96) for
apurado maior que o crédito total (campo 91).
Campo Deduções Este campo será preenchido:
98
1. Pelo contribuinte do ICMS, incentivador de projeto artístico-cultural, no Estado, de que trata a Lei
12.733/97;

2. A partir de agosto de 2000, pelo contribuinte do ICMS, destinatário do crédito transferido por
estabelecimento de mesmo núcleo de inscrição estadual, para compensação de saldo devedor, relativamente
ao valor recebido em transferência e utilizado para compensação, registrado no livro Registro de Entradas
com o CFOP 1.602

3. Pelo Produtor Rural de Pequeno Porte, relativamente ao valor resultante do percentual de dedução,
previsto em Regulamento, aplicado sobre o saldo devedor.

4. A partir da versão 7.00 do programa DAPISEF, pelo contribuinte destinatário do crédito transferido pelos
motivos 8, 9, 31, 32, 52, 53 e 61 no momento de sua utilização nos termos do art. 10-A – do Anexo VIII do
RICMS.

A partir da DAPI de período de referência 09/2002, o contribuinte incentivador de projeto artístico-cultural e o


contribuinte destinatário do crédito transferido por estabelecimento de mesmo núcleo de inscrição estadual
para compensação de saldo devedor, deverão preencher as informações solicitadas pelo programa nos
detalhamentos específicos incluídos neste campo.
Detalhamento Saldo de incentivo à cultura do período anterior: no preenchimento da DAPI do período de
referência setembro de 2002, informar o valor existente em 31/08/2002 de incentivo à cultura
ainda não deduzido do saldo devedor. A partir dos períodos de referência posteriores a
setembro de 2002, este campo será preenchido pelo programa, desde que o mesmo possua
esta informação armazenada, e corresponderá ao campo "Saldo de incentivo à cultura a ser
deduzido nos períodos seguintes" da DAPI de período de referência anterior.

Incentivo à cultura no período: será preenchido pelo programa com o total dos valores
declarados no detalhamento conforme abaixo:
Detalhamento Certificado de Aprovação: informar o número do Certificado de Aprovação do
Projeto publicado no Diário Oficial;

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 14/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Data da Autorização da Declaração de Intenção: informar a data do


deferimento pela Superintendência da Receita Estadual na Declaração de
Intenção;

Valor Incentivado: informar o valor incentivado aprovado na Declaração de


Intenção. Não deverá ser incluído no valor incentivado a parcela referente à
participação própria do incentivador.

Obs.: as Declarações de Intenção aprovadas, cujos valores incentivados


foram informados no campo "Saldo de Incentivo à Cultura do período
anterior", na DAPI do período de referência setembro/2002, não poderão ser
detalhadas neste campo.
Saldo de incentivo à cultura no período:

Detalhamento: Saldo: Será preenchido pelo programa com o somatório dos campos “Saldo
de Incentivo à Cultura do Período Anterior” e “Incentivo à cultura no período”

Estorno de saldo de incentivo à cultura: Campo aberto para digitação que permitirá ao
usuário estornar valores de saldo, caso exista.

Saldo de Incentivo à cultura no período: Campo de preenchimento automático considerando


a dedução do campo “Saldo” e “Estorno de Saldo de Incentivo à cultura”.

Dedução por incentivo à cultura no período: informar o valor a ser deduzido do saldo devedor
do período referente a incentivo à cultura. Preencher o detalhamento de acordo com o valor
comprovadamente repassado ao empreendedor, observando os limites de percentual
estabelecidos no Decreto 44.866/2008.

Saldo de incentivo à cultura a ser deduzido nos períodos seguintes: será preenchido pelo
programa com o valor de incentivo à cultura não utilizado no período.

Compensação de saldo entre estabelecimentos do mesmo contribuinte no período. Definida


no § 2º do art. 65 do RICMS: será preenchido pelo programa com o total dos valores
declarados no detalhamento conforme abaixo:
Inscrição Estadual do remetente: informar o número da inscrição estadual do
remetente, observando que esta deverá ser de contribuinte estabelecido em
Minas Gerais e pertencente a estabelecimento do mesmo titular no Estado.

Nota Fiscal: informar o número da nota fiscal;

Detalhamento Série: informe a série da nota fiscal;


Data de emissão: informar a data da emissão da nota fiscal;

Data do visto: informar a data em que a Repartição Fazendária visou a nota


fiscal;

Valor: informar o valor da nota fiscal.


Utilização de créditos recebidos em transferência. O valor total do campo “Utilização de
Créditos Recebidos em Transferência” deverá ser de até 30%, quando recebido de terceiros,
do valor informado no campo 97 do quadro “Apuração do ICMS no período” da DAPI modelo
1, estando limitado ao valor do campo após as seguintes deduções: “Dedução por incentivo
à cultura no período” e “Compensação de saldo entre estabelecimentos do mesmo
contribuinte no período”.

Será preenchido pelo programa com o total dos valores declarados no detalhamento
conforme abaixo:
Detalhamento Motivo: informe o código do dispositivo legal relacionado na Tabela
"Motivos", ou clique na seta localizada à direita do campo e selecione. O
contribuinte deverá informar o código correspondente ao dispositivo legal de
transferência constante na Nota Fiscal.

Nota Fiscal: Informe o nº da nota fiscal emitida pelo próprio contribuinte.

Série: Informe a série da Nota Fiscal.

Data de emissão: informe a data de emissão da nota fiscal.

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 15/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Data do Visto: informe a data em que a nota fiscal foi visada pela repartição
fazendária

Valor: informar o valor da utilização

Remetente do crédito: Será preenchido pelo programa com o total dos


valores declarados no Detalhamento:

Inscrição Estadual: Informe o nº de inscrição estadual do remetente.

Nota Fiscal: Informe o nº da nota fiscal.

Série: Informe a série da Nota Fiscal.

Data de Emissão: informe a data de emissão da nota fiscal.

Data do Visto: Informe a data em que a nota fiscal foi visada pela repartição
fazendária do destinatário.

Valor: Informar o valor total recebido em transferência constante na nota


fiscal.
Total de deduções no período: será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório
dos valores das deduções no período. Nas declarações de Micro Produtor Rural e Produtor
Rural de Pequeno Porte, este campo será preenchido com o valor correspondente ao
percentual definido em legislação.

QUADRO IX – OBRIGAÇÕES DO PERÍODO

ICMS A RECOLHER
Campo ICMS a recolher Será preenchido pelo programa e corresponderá à diferença entre os valores constantes dos
99 no período campos 97 e 98.
Campo Diferença de Valor do ICMS, referente à diferença de alíquota, incidente sobre as mercadorias adquiridas em
100 Alíquota. outras unidades da Federação para uso próprio, consumo ou ativo fixo e à utilização de serviço
iniciado em outra unidade da Federação não vinculado à operação ou prestação subsequentes. Este
valor encontra-se lançado no campo "Observações" do livro Registro de Apuração do ICMS. (Art. 84
do RICMS).
Campo Substituição Será preenchido pelo programa e corresponderá ao valor constante do campo 86.
Entradas
101 tributária
Campo Será preenchido pelo programa e corresponderá ao valor constante do campo 82.
Saídas
102
Campo Serviço de Valor do ICMS referente à prestação de serviço de transporte rodoviário de carga a ser recolhido por
103 transporte de substituição tributária pelo alienante ou remetente da mercadoria quando este for tomador do serviço
responsabilidade de transporte realizado por transportador inscrito no cadastro de contribuinte deste Estado ou
do remetente quando o serviço de transporte for realizado por transportador autônomo ou por transportadora de
outra unidade da Federação, não inscritos no Cadastro de Contribuintes deste Estado (Art. 4º da
Parte 1 do Anexo XV RICMS).
Campo Outros Valor do ICMS a recolher sobre outras operações ou prestações não relacionadas nos campos 99 a
104 103. Este valor encontra-se lançado no campo “Observações” do livro Registro de Apuração do
ICMS.
Campo Total Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes dos campos
105 99 a 104.
Campo Total do FEM Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes dos campos
105.1 82.1 e 90.1.
ICMS RECOLHIDO NO MOMENTO DAS ENTRADAS/SAÍDAS
Campo Importação Valor total do ICMS recolhido no período de referência, no momento do desembaraço aduaneiro, na
106 importação de mercadorias ou bens oriundos do exterior, ainda que não aproveitado como crédito.

OBS: O valor deverá ser informado na DAPI de mesmo período da entrada, real ou simbólica, da
mercadoria no estabelecimento.
Campo Débito Valor total do ICMS recolhido referente à escrituração de documento fiscal em período de apuração
107 extemporâneo posterior ao de sua emissão, de acordo com o disposto no art. 83 do RICMS. Este valor encontra-se
lançado no campo “Observações” do livro Registro de Apuração do ICMS.
Campo Substituição Informar o valor total do ICMS ST apurado e recolhido na entrada do território por contribuinte
108 tributária mineiro destinatário de mercadoria identificada nos itens da Parte 2 do Anexo XV, quando a
responsabilidade não for atribuída ao alienante ou remetente (art.14 Da Parte 1 do Anexo XV).

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 16/17
11/06/2019 PORTARIA SRE Nº 117, DE 14 DE MARÇO DE 2013 - SEF/MG

Informar também o valor total do ICMS ST recolhido na entrada do território mineiro quando o
alienante ou remetente, sujeito passivo por substituição, não efetuar a retenção ou efetuar retenção
a menor do ICMS ST (art.15 da Parte 1 do Anexo XV).

OBS: O valor deverá ser informado na DAPI de mesmo período de referência que constar no
documento de arrecadação.
Campo Outros Valor do ICMS recolhido no momento das entradas e/ou saídas relativos às demais operações e
109 prestações previstas na legislação. Este valor encontra-se lançado no campo “Observações” do livro
Registro de Apuração do ICMS.
Campo Total do ICMS Será preenchido pelo programa e corresponderá ao somatório dos valores constantes dos campos
110 Antecipado 106 a 109.
Campo Total do FEM Informar o valor do FEM - Fundo de Erradicação da Miséria, apurado e recolhido na entrada do
110.1 Antecipado território por contribuinte mineiro destinatário de mercadorias, sujeitas a ST, relacionadas no art. 2º
do Decreto 45.934/2012, quando a responsabilidade não for atribuída ao alienante ou remetente.

Informar também o valor do FEM – Fundo de Erradicação da Miséria recolhido na entrada do


território mineiro quando o alienante/remetente, sujeito passivo por substituição, não efetuar a
retenção ou efetuar a retenção a menor do FEM.

O valor do FEM será de 2% sobre a Base de Cálculo do ICMS ST definida no art. 19 da Parte 1 do
Anexo XV do RICMS.

OBS: O valor deverá ser informado na DAPI de mesmo período de referência que constar no
documento de arrecadação.

QUADRO X – INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Campo Exportação Informar o valor das exportações de mercadorias, recebidas anteriormente com a finalidade específica de
111 indireta exportação. Este campo deverá ser utilizado pelas Trading Company, Comerciais Exportadoras e por outro
estabelecimento do contribuinte remetente da mercadoria, com os valores contábeis das exportações
efetuadas, exclusivamente quando as entradas das mercadorias exportadas tiverem sido registradas no
livro Registro de Entradas com os CFOP 1.501 e 2.501 e cujas operações de saídas foram registradas no
livro Registro de Saídas com o CFOP 7.501.
Campo Saídas Valor total das operações relativas à saída de produtos industrializados com destino às Áreas de Livre
112 para Comércio e à Zona Franca de Manaus que possuem o benefício da isenção do imposto, de acordo com o
SUFRAMA item 50 da Parte 1 do Anexo I e art. 268 a 281 da Parte 1 do Anexo IX do RICMS, registradas no livro
Registro de Saídas com os CFOP 6.109 e 6.110.
Exportação Valor contábil das exportações de mercadorias de produção própria ou adquiridas de terceiros para
direta industrialização/comercialização, realizadas diretamente pelo estabelecimento exportador, registradas no
Campo livro Registro de Saídas com os CFOP 7.101 e 7.102, 7.105, 7106 e 7.127. Não deverá ser informado
113 neste campo o valor da exportação de mercadoria recebida de terceiros com o fim específico de
exportação.
Campo Remessa Valor total das saídas de mercadorias com o fim específico de exportação, destinadas à Comercial
114 com fim Exportadora, inclusive Trading Company, ou a outro estabelecimento do mesmo contribuinte, nos termos
específico do art. 243 da Parte 1 do Anexo IX do RICMS, lançadas no livro Registro de Saídas com os CFOP 5.501,
de 5.502, 6.501 e 6.502.
exportação

QUADRO XI – INFORMAÇÕES ECONÔMICAS

Campo Nº de Empregados Quantidade de empregados existentes no último dia do mês de referência.


115 no último dia do
período
Campo Valor da folha de Valor total da folha de pagamento, incluindo férias, encargos sociais e pró-labore, excluindo
116 pagamento valores eventuais do período, tais como, distribuição de bônus ou valores decorrentes de
rescisão.
Campo Valor devido Valor total da Contribuição para Financiamento da Seguridade Social – COFINS devida no
117 COFINS período de referência. O Campo está inabilitado a partir da versão 7.02.00.
Campo Energia elétrica Quantidade (em KWH) de energia elétrica constante da(s) Nota Fiscal de Energia Elétrica
118 consumida no escriturada no período de referência, consumida no processo de produção, extração,
período (em Kwh) industrialização, geração ou comunicação.

www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/portarias/2013/port_subsec117_2013.htm 17/17

Вам также может понравиться