Determinación de Cuentas

Documentación

SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Alemania
 CONTABILIZACIONES AUTOMATICAS

En la opción de menú "contabilización automática" se realizan las parametrizaciones de sistema para

contabilizar automáticamente las cuentas de mayor en operaciones de la gestión de stocks y de la
verificación de facturas.

Además, puede verificar sus parametrizaciones con una función de simulación.

¿Qué son contabilizaciones automáticas?

Cuando hay actividades de la gestión de stocks y de la verificación de facturas relevantes, las cuentas de
mayor de la contabilidad financiera se contabilizan automáticamente.

Ejemplo:
El sistema crea apuntes contables en las cuentas siguientes cuando se produce una salida de mercancías
en un centro de costes:

• cuenta de existencias

• cuenta de consumo

¿Cómo determina el sistema las cuentas de mayor?

Cuando se está registrando un movimiento de mercancías no es necesario que el usuario introduzca

ninguna cuenta de mayor, pues el sistema SAP encuentra automáticamente las cuentas de mayor que
hay que contabilizar en base a los datos siguientes:

• plan de cuentas de la sociedad

Si el usuario indica una sociedad FI o un centro en el registro de la operación, el sistema ERP

determinará el plan de cuentas válido para la sociedad FI.
Deberá definir la determinación automática de cuentas para cada plan de cuentas.

• código de agrupación de valoración de la sociedad

Si la determinación automática de cuentas debe realizarse dentro de un plan de cuentas para

deteminadas sociedades FI o centros (ámbitos de valoración) de forma diferenciada, deberá
asignar distintas constantes de modificación de valoración a dichos ámbitos de valoración.
Debe definir individualmente la determinación de cuentas para cada constante de modificación
de valoración dentro de un plan de cuentas. Esta se utiliza para todos los ámbitos de valoración
que están asignados a dicha constante de modificación de valoración.
Si el usuario introduce una sociedad FI o un centro en el registro de la sociedad FI, el sistema
determinará el sistema del ámbito de valoración y el código de agrupación de valoración.

• clave de actividad

Para las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestión de stocks se han definido

fijamente las operaciones de contabilización. Cada clase de movimiento relevante en la gestión
de stocks y cada operación en el control de facturas tiene asignados registros de contabilización
que se encuentran generalizados en la denominada cadena de valores. Esta contiene claves
para la correspondiente operación de contabilización en lugar de números concretos de cuenta
de mayor. (por ejemplo, contabilización de stocks y contabilización de consumo)
No necesita definir esta clave de operación ya que se determinan automáticamente a partir de la
clase de movimiento (gestión de stocks). Sólo deberá asignar la cuenta de mayor a contabilizar a
cada operación de contabilización.
En "Información adicional" encontrará una lista de las actividades de la gestión de materiales y
su significado.
 • modificación de cuenta (sólo para contrapartidas y diferencias de precio)

Dado que la operación de contabilización "contrapartida de la contabilización de stocks" se utiliza

para distintas operaciones (por ejemplo, salida de mercancía, desguace, inventario) que se
imputa en diferentes cuentas (por ejemplo, cuenta de consumo, desguace, gasto/ingreso por
diferencias de inventario) es necesario subdividir la operación de contabilización según una otra
clave: la modificación de cuenta.
Cada clase de movimiento en la gestión de stocks que utiliza la operación contable
"Contrapartida a la contabilización de stocks" se asigna una modificación de cuentas.
Bajo la operación contable "Contrapartida de la contabilización de stocks" deberá asignar
cuentas de mayor para cada modificación de cuentas.
Si desea contabilizar diferencias de precios para pedidos, entradas de mercancías para órdenes
de fabricación y para otros movimientos en diferentes cuentas de difernecias de precios podrá
definir para la clavede operación distintas cuentas de diferencias de precios.
Podrá gestionar igualmente los débitos en consignación y los débitos pipeline en diferentes
cuentas.

• categoría de valoración del material o clase de valoración (en valoración separada)

Con la clase de valoración tiene la posibilidad de definir la deteminación de cuentas automática

de forma dependiente del material. A título de ejemplo contabilice la entrada de mercancía de
una materia prima en una cuenta de stocks distinta a la entrada de mercancía de una
mercadería, si bien el usuario registra para ambos materiales la misma operación.
Podrá lograr esto asignando distintas clases de valoración a los materiales y asignando otras
cuentas de mayor a la operación de contabilización.
Si no necesita ninguna diferenciación para una operación, no necesitará actualizar ninguna clase
de valoración para la operación de contabilización correspondiente.

Condiciones previas

Antes de actualizar las contabilizaciones automáticas, deberá conseguir la información siguiente:

1. Nivel de valoración (centro o sociedad)

Determine, si los materiales tienen que valorarse a nivel de centro o a nivel de sociedad.
Cuando una valoración se realiza a nivel de centro, el área de valoración se corresponde con el
centro.
Cuando la valoración se realiza a nivel de sociedad, el área de valoración se corresponde con la
sociedad.
Especificar nivel de valoración

El nivel de valoración se define indicando el nivel en el cual deberán valorarse los stocks de material. Los
stocks de material pueden valorarse en los niveles siguientes:

• nivel de centro

En los casos siguientes, la valoración debe efectuarse en este nivel:

o si quiere utilizar la aplicación Planificación de producción (PP) o Cálculo de coste

o si su sistema es un Sistema SAP Retail

• nivel de sociedad

El nivel de valoración parametrizado es válido para todo el mandante. Aconsejamos que se parametrice la
valoración de material a nivel de centro.

Relevante
Más tarde no se puede convertir el nivel de valoración del centro a la sociedad o viceversa. Si es
necesaria una posterior conversión, deberá ponerse en contacto con su consultor SAP porque tiene que
ver con una conversión de datos.

La selección del nivel de valoración repercute en:

• la actualización de los registros maestros de materiales.

En función del nivel de valoración seleccionado, deberá actualizar los datos de contabilidad
(sobre todo el precio de valoración) en el registro maestro de materiales por centro o por
sociedad.

• las cuentas de mayor en las que se gestionan stocks de material

o si la valoración de material se efectúa a nivel de sociedad, se gestionarán todos los

stocks de centro de un material en una cuenta de balance común por sociedad.

o si la valoración de material se efectúa a nivel de centro, los stocks de material de los

varios centros se podrán gestionar en diferentes cuentas. Por cada centro se puede
definir una determinación de cuentas propia.

Si varios centros deberán utilizar la determinación de cuentas, podrá agruparlos en el

Customizing de la Valoración e imputación en Determinación de cuentas.

• las cuentas de mayor en las que se contabilizan los movimientos de la gestión de materiales

(Véase en Cuentas de mayor en las que se gestionan stocks dematerial)

Actividades

Especifique el nivel de valoración según sus necesidades.

2. Plan de cuentas y código de agrupación de valoración por área de valoración

Determine si el código de agrupación de valoración está activo.
Activar código de agrupación de valoración

En esta actividad IMG se parametriza si la valoración separada del material está permitida en su empresa.

Aunque normalmente permita la valoración separada, no es necesario que valore cada material por
separado. Se trata más bien de que cada vez que cree el registro maestro de materiales decida si se
debe valorar el material por separado o no.

Nota

Si modifica posteriormente esta parametrización, esta operación requerirá un número

considerable de recursos.
( Actividades para una modificación)

Parametrizaciones estándar

En la versión estándar de SAP, la valoración por separado está parametrizada para que sea activa.

Actividades

Parametrice la valoración separada.

Nota sobre el transporte

Con esta actividad IMG se actualiza la tabla TCURM que activa o desactiva funciones centrales en el
mandante, por ejemplo:

• especificar el nivel de valoración (centro/sociedad)

• activar el bloqueo de material tardío

• activar la valoración separada

Dado que el transporte automático de un indicador podría activar/desactivar otras funciones, la función de
transporte automático no es posible en este caso.

Actualice manualmente la función del Customizing en el sistema destino.

Al transportar el Customizing por primera vez a un sistema destino que todavía no es productivo, se
puede transportar la tabla manualmente. Para ello, se debe incluir la entrada R3TR TABU TCURM en la
orden de transporte

Si no está activo, determine el plan de cuentas que (mediante la sociedad) está asignado a cada
área de valoración.
Si está activo, determine el plan de cuentas y el código de agrupación de valoración para cada
área de valoración.
Agrupar áreas de valoración

En esta actividad IMG se asignan áreas de valoración a códigos de agrupación de valoración.

El código de agrupación de valoración permite parametrizar la determinación automática de cuentas con

el menor gasto posible. Dentro de un plan de cuentas asigne el mismo código de agrupación de
valoración a las áreas de valoración que deban tratarse de la misma forma en cuanto a la imputación.

Los códigos de agrupación de valoración o bien forman una diferenciación precisa dentro de un plan de
cuentas o corresponden a un plan de cuentas.

Con el código de agrupación de valoración, dentro de un plan de cuentas podrá

• definir una determinación de cuentas propia para determinadas áreas de valoración (sociedades
o centros).
Ejemplo

Los ámbitos de valoración 0001 y 0002 están asignados a sociedades FI que utilizan el
mismo plan de cuentas. Pero para ambos ámbitos de valoración desea definir una
determinación de cuentas diferente.
A ambos ámbitos de valoración tiene que asignarles códigos de agrupaciónde
valoración diferentes (p. ej. 0011 y 0022)

• definir una determinación de cuentas conjunta para varias áreas de valoración (sociedades o
centros).
Ejemplo

Los ámbitos de valoración 0003 y 0004 están asignados a sociedades FI que utilizan el
mismo plan de cuentas. Para ambos ámbitos de valoración la determinación de cuentas
tiene que ejecutarse de manera similar
Asigne a ambos ámbitos de valoración el mismo código de agrupación de valoración (p.
ej. 0033). De este modo sólo tendrá que definir la determinación de cuentas para ambos
ámbitos de valoración una vez.

Condiciones previas
 • Deberá haber activado el código de agrupación de valoración en la actividad IMG Especificar
control de valoración.
Especificar el código de agrupación de valoración

Para la determinación de cuentas puede agrupar áreas de valoración activando el código de

agrupación de valoración. De este modo, se facilita considerablemente la parametrización de las
contabilizaciones automáticas.

Parametrizaciones estándar

En la entrega estándar de SAP, el código de agrupación de valoración está activado en las

parametrizaciones.

Actividades

Parametrice el código de agrupación de valoración.

Notas sobre transporte

Con esta actividad IMG se actualiza la tabla TCURM que activa o desactiva funciones centrales en el
mandante, por ejemplo:

• especificar el nivel de valoración (centro/sociedad)

• activar el bloqueo de material tardío

• activar la valoración separada

Dado que el transporte automático de un indicador podría activar/desactivar otras funciones, la función de
transporte automático no es posible en este caso.

Actualice manualmente la función del Customizing en el sistema destino.

Al transportar el Customizing por primera vez a un sistema destino que todavía no es productivo, se
puede transportar la tabla manualmente. Para ello, se debe incluir la entrada R3TR TABU TCURM en la
orden de transporte.

• Haber definido el nivel de valoración en el Customizing de la estructura de empresa.

Definir nivel de valoración

El nivel de valoración se define indicando el nivel en el cual deberán valorarse los stocks de material. Los
stocks de material pueden valorarse en los niveles siguientes:

• nivel de centro

En los casos siguientes, la valoración debe efectuarse en este nivel:

o si quiere utilizar la aplicación Planificación de producción (PP) o Cálculo de coste

o si su sistema es un Sistema SAP Retail

• nivel de sociedad

El nivel de valoración parametrizado es válido para todo el mandante. Aconsejamos que se parametrice la
valoración de material a nivel de centro.
Relevante

Más tarde no se puede convertir el nivel de valoración del centro a la sociedad o viceversa. Si es
necesaria una posterior conversión, deberá ponerse en contacto con su consultor SAP porque tiene que
ver con una conversión de datos.

La selección del nivel de valoración repercute en:

• la actualización de los registros maestros de materiales.

En función del nivel de valoración seleccionado, deberá actualizar los datos de contabilidad
(sobre todo el precio de valoración) en el registro maestro de materiales por centro o por
sociedad.

• las cuentas de mayor en las que se gestionan stocks de material

o si la valoración de material se efectúa a nivel de sociedad, se gestionarán todos los

stocks de centro de un material en una cuenta de balance común por sociedad.

o si la valoración de material se efectúa a nivel de centro, los stocks de material de los

varios centros se podrán gestionar en diferentes cuentas. Por cada centro se puede
definir una determinación de cuentas propia.

Si varios centros deberán utilizar la determinación de cuentas, podrá agruparlos en el

Customizing de la Valoración e imputación en Determinación de cuentas.

• las cuentas de mayor en las que se contabilizan los movimientos de la gestión de materiales

(Véase en Cuentas de mayor en las que se gestionan stocks dematerial)

Actividades

Especifique el nivel de valoración según sus necesidades.

• En el Customizing de la estructura de la empresa ha asignado los centros a una sociedad. En

esta asignación se fijarán automáticamente las áreas de valoración.
Asignar centro a sociedad

En la actividad IMG "Asignar centro a sociedad" se asigna cada centro a una sociedad.

Un centro únicamente puede pertenecer a una sociedad.

Nota

Las funciones del sistema sólo se garantizan cuando a una sociedad se le asignan únicamente centros
con sede en el país de la sociedad.

Por ello se recomienda crear una sociedad por cada país en el que exista un centro.

Ejemplos

• Sólo siguiendo estos pasos se genera una contabilización de impuestos al realizar traslados
entre centros de países diferentes.

• La gestión de impuestos y la declaración Intrastat sólo se soportan para el país de la sociedad.

Condiciones previas
Antes de poder asignar los centros a las sociedades, deberá especificar el control de valoración.

Sólo puede modificar el control de valoración en el sistema productivo tras haber consultado a su
consultor. Al realizar modificaciones, pueden producirse inconsistencias en los documentos.

Actividades

Asigne los centros a las sociedades.

Recomendación

Le recomendamos que utilice un código de agrupación de valoración sólo dentro de un plan de cuentas
para que la determinación de cuentas siga siendo clara.

Parametrizaciones estándar

En la versión estándar de SAP, la valoración está parametrizada a nivel de centro. Todos los centros
están agrupados mediante el código de agrupación de valoración 0001.

Actividades

Actualice para cada ámbito de valoración el código de agrupación de valoración.

Tiene que definir una determinación de cuentas propia para cada plan de cuentas y para cada
código de agrupación de valoración.
3. Categorías de valoración por tipo de material
Si desea diferenciar la determinación de cuentas automática para determinadas actividades
según categorías de valoración, determine las categorías de valoración por tipo de material.

Especificar categorías de valoración

En esta actividad IMG se define qué categorías de valoración están permitidas para un tipo de material.

Al crear un material, el usuario tiene que indicar la categoría de valoración de dicho material en los datos
de contabilidad. El sistema ERP, atendiendo a sus parametrizaciones, verifica si la categoría de
valoración está permitida para este tipo de material.

La categoría de valoración es una agrupación de materiales que tienen una determinación de cuentas
común. Si una actividad se tiene que contabilizar en varias cuentas según la categoría de valoración,
tendrá que crear una determinación de cuentas para cada categoría de valoración en la actividad IMG

Las categorías de valoración permitidas dependen del tipo de material. Normalmente se permiten varias
categorías de valoración para un tipo de material. Asimismo, una categoría de valoración también puede
estar permitida para varios tipos de material.

El enlace entre las categorías de valoración y los tipos de material se crea mediante la referencia de clase
de cuenta.

La referencia de clase de cuenta es un conjunto de categorías de valoración. A un tipo de material se le

asigna únicamente una referencia de clase de cuenta.

Ejemplo

En su empresa, las materias primas se gestionan en cuentas de existencias de la categoría de cuentas 3

de acuerdo con el plan general de cuentas. En esta categoría de cuentas están previstas varias cuentas
p. ej. para colores (cuenta 300100) y ácidos (cuenta 300200). Esto significa que el tipo de material de las
materias primas se subdivide en varias categorías de valoración.
Para representar este estado de cosas en el sistema, proceda del siguiente modo:

1. Cree una referencia de categoría de cuenta 3000.

2. Defina dos categorías de valoración 3001 y 3002 para esta referencia de categoría de cuenta.
3. Asigne al tipo de material de materias primas la referencia de categoría de cuenta 3000.
Estas tres activides se pueden llevar a término en la actividad IMG Especificar categorías de
valoración.
4. Parametrice la determinación de cuenta automática en la actividad IMG Crear
contabilizaciones automáticas de tal modo que las contabilizaciones de stocks para materiales
de la categoría de valoración

o 3001 se produzcan en la cuenta 300100

o 3002 se produzcan en la cuenta 300200

Esta función le permite controlar asimismo que las cuentas de otras categorías (p. ej. cuentas de
consumo) estén divididas según el mismo principio para estas categorías de valoración.
5. Al crear los materiales asigne

o a los colores la categoría de valoración 3001

o a los ácidos la categoría de valoración 3002

Condiciones previas

• se han definido los tipos de material;

• se ha establecido el plan de cuentas;

• mediante la contabilidad financiera, ha aclarado qué materiales se gestionan en cada cuenta.

Parametrizaciones estándar

En la versión estándar de SAP se ha creado una referencia de clase de cuenta para cada tipo de material
que a su vez está asignada únicamente a una categoría de valoración. Es decir, cada tipo de material
tiene una categoría de valoración propia.

Recomendación

Le recomendamos que cree los grupos de cuentas de su plan de cuentas como una referencia de clase
de cuenta.

Ejemplo GKR:

• 3000 para materias primas

• 3030 para materias auxiliares

• 7900 para productos terminados

• etc.

Actividades

1. Cree referencias de clase de cuenta en referencia de clase de cuenta.

 2. En categorías de valoración, asigne las categorías de valoración para cada referencia de
clase de cuenta.
3. En tipo de material/referencia de clase de cuenta, asigne a cada tipo de material la
referencia de clase de cuenta.

4. Modificación de cuentas para la contrapartida para contabilización de stocks

En la actividad "Modificación de cuenta para clases de movimiento", determine las clases de
movimiento para las que se ha definido una modificación de cuenta para las claves de actividad
GGB (contrapartida para contabilización de stocks) y PRD (diferencias de precio).
Modificación de cuenta para clases de movimiento

Parametriz.estándar

En el sistema estándar de SAP existen asignaciones de cuentas de mayor para los planes de de cuentas
GKR y para los códigos de agrupación de valoración 0001.

Actividades

1. Cree claves de cuenta para cada plan de cuentas y para cada código de agrupación de
valoración cuando se trate de actividades de contabilización individuales. Siga los pasos
siguientes:
a) Llame la función "Contabilizaciones automáticas".
El sistema SAP verifica primero, si las áreas de valoración están bien actualizadas. Si
por ejemplo, un centro no está asignado a ninguna sociedad, aparecerá una ventana de
diálogo y un mensaje de error.
Pulse INTRO (entrada siguiente) para continuar con la verificación.
Pulse F12 (cancelar) cuando desee cancelar la verificación.
Obtendrá el menú de configuración Contabilización automática.
b) Seleccione Pasar a -> Imputación.
Obtendrá la lista de actividades de contabilización de la gestión de materiales. Véase la
"Información adicional" para saber más cosas sobre las actividades individuales.
El indicador determinación de cuentas indica si está prevista una determinación de
cuentas automática para una actividad.
c) Seleccione una operación de contabilización.
Aparecerá una ventana en la que podrá introducir el plan de cuentas.
Puede configurar los datos siguientes para cada actividad:

o reglas para las asignaciones de cuentas

Con Pasar a -> Reglas puede parametrizar de qué factores dependen las asignaciones
de cuentas:
- Indicador del Debe/Haber
- Modificación general (= modificación de cuentas)
- Modificación de valoración
- Categoría de valoración

o claves de contabilización para apuntes contables

Por lo normal no tendrá que modificar las claves de contabilización. Si desea utilizar una
clave de contabilización nueva, deberá definirla en el Customizing de la Contabilidad
Financiera.

o asignaciones de cuentas

Tiene que asignar las cuentas de mayor para cada clave de operación (excepto KBS).
Estas asignaciones de cuentas pueden crearse de forma manual o haciendo tratar ->
copiar y copiarlas de otro plan de cuentas.
Si la operación de contabilización (por ejemplo, contabilización de stocks) se ha
diferenciado según categorías de valoración, deberá crear una asignación de cuentas
para cada categoría de valoración.
En la operación de contabilización "Contrapartida para contabilización de stocks" deberá
crear una asignación de cuentas para cada modificación de cuentas.
 Si la operación PRD (diferencias de precio) también depende de la modificación de
cuentas, deberá crear tres asignaciones de cuentas:
- una asignación de cuentas sibn modificación de cuentas
- una asignación de cuentas con modificación de cuentas PRF
- una asignación de cuentas con modificación de cuentas PRA
d) Grabe sus parametrizaciones.
Ejecutar función
2. Verifique sus parametrizaciones con la función de simulación.
Con la función de simulación puede simular las operaciones siguientes:

o operaciones de la gestión de stocks

o operaciones de la verificación de facturas

Al introducir un material o una categoría de valoración, el sistema SAP determina las cuentas de
mayor asignadas a las operaciones de contabilización correspondientes. Según sea cada
configuración, el sistema SAP también verifica si existe una cuenta de mayor.
A partir de la simulación, puede comparar la selección de campo de la clase de movimiento con
cuentas individuales, y en caso necesario, corregirlo.
Si desea imprimir la simulación, seleccione simulación -> report ABAP.
Para efectuar la simulación, proceda de la manera siguiente:
a) Con parametrizaciones, verifique las parametrizaciones de la simulación para
- el área funcional (gestión de stocks o verificación de factura)
- el modo de entrada (material o categoría de valoración)
- la verificación de cuentas
Instrucciones
b) Seleccione Pasar a -> Simulación.
Aparece la imagen para entrar los datos de simulación.
c) En la imagen de entrada introduzca un centro o una sociedad según sea el nivel de
valoración.
d) Cuando se simulan operaciones de la gestión de stocks, también se simulan
movimientos de mercancías. El sistema SAP propone el primer tipo de movimiento para
la simulación. Si son posibles varios movimientos con este tipo de movimiento, podrá
seleccionar una línea.
Cuando se simulan operaciones de la verificación de facturas, el sistema ofrece una
lista de los tipos de movimientos posibles. Seleccione una línea.
e) Seleccione Pasar a -> Imputaciones.
Recibe la lista de los apuntes contables que puedan crearse mediante la operación
seleccionada. Para cada apunte contable puede visualizarse la cuenta de mayor para la
contabilización en el Debe así como la cuenta de mayor para la contabilización en el
Haber.
f) A partir de esta imagen, selecione Pasar a -> Movimiento+ para recibir los apuntes
contables para la próxima clase de movimiento o clase de operación.
Si trabaja con categorías de valoración, seleccione Pasar a -> Categoría de
valoración+, para obtener la simulación para la próxima categoría de valoración. Esta
función no es posible en el caso de las simulaciones con números de material.
Con pasar a -> formato de imagen, puede comparar la selección de campo de la clase
de movimiento con la cuenta de mayor que se haya determinado y si es necesario,
corregirla.
Ejecutar función

Nota

La función de simulaicón NO sustituye a la contabilización de prueba!

Información adicional

A continuación hay una lista de operaciones individuales con ejemplos de cómo utilizarlas:

• Gastos/Ingreso del consumo de materiales en consignación (AKO)

Esta operación se utiliza en la gestión de stocks para tomas desde el stock en consignación o
para transferencias del stock en consignación al propio stock de la empresa, si el material está
sujeto al precio estándar y el precio de los materiales en consignación difiere del precio estándar.
• liquidación de la orden (AUF)

Esta operación se utiliza al liquidar órdenes de fabricación.

• Gastos/Ingresos del traslado (AUM)

Esta operación se utiliza en la gestión de stocks al trasladar material a material, centro a centro o
(en el caso de materiales valorados por separado) de clases de valoración, si el precio del punto
receptor difiere del punto de procedencia. Los ingresos o los gastos se contabilizan en el punto
situado en el campo "receptor..." o "de procedencia...".

• modificación de stocks (BSV)

Las modificaciones de stocks se contabilizan en la gestión de stocks durante las entradas de

mercancías para pedidos de subcontratación.

• contabilización de stocks(BSX)

Esta operación se utiliza en todas las contabilizaciones de cuentas de stock.

Estas contabilizaciones se realizan, por ejemplo

o en la gestión de stocks para entradas de mercancías al stock propio y para salidas de

mercancías desde el stock propio

o en la verificación de facturas, si surgen diferencias de precio para materiales con precio

medio variable al recibir el stock y la cobertura de stock es suficiente

Puesto que la asignación de cuentas para esta operación depende de la categoría de valoración,
es posible controlar los materiales con diferentes categorías de valoración en cuentas de stock
separadas.

• diferencias mínimas - gestión de materiales (DIF)

Esta operación se utiliza en la verificación de facturas, cuando se define una tolerancia para las
diferencias mínimas y el saldo de una factura no supera la tolerancia.

• cuenta de compras (EIN), cuenta de contrapartida de compras (EKG), cuenta de compras

de fletes

Estas operaciones sólo se utilizan, si la gestión de cuenta de compras está activa en la sociedad.

• compensación de fletes (FR1), provisión de fletes (FR2), compensación de aduanas (FR3),

provisión para aduanas (FR4)

Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de adquisición de las
entradas de mercancías para pedidos y para recepciones de facturas. La operación que se vaya
a utilizar para los costes indirectos de adquisición depende de las clases de condiciones
definidas en el pedido.

• servicios externos (FRL)

Esta operación se utiliza para pedidos de subcontratación en las entradas de mercancías y de

facturas.

• gastos adicionales de los servicios externos (FRN)

Esta operación se utiliza para costes indirectos de adquisición para pedidos de subcontratación.
• contrapartida para contabilización de stocks (GBB)

La contrapartida para contabilización de stocks se utiliza en la gestión de stocks. Las

asignaciones de cuentas dependen de la modificación de la cuenta asignada a cada clase de
movimiento. En el sistema estándar ya se han definido las siguientes modificaciones de cuenta:

o AUF: para entradas de mercancía para órdenes de fabricación contabilizdas

o BSA: para entradas iniciales de stock

o INV: para gastos/ingresos de las diferencias de inventario

o VAX: para salidas de mercancía para pedidos de cliente sin objeto de imputación

o VAY: para salidas de mercancía para pedidos de cliente con objeto de imputación

o VBO: para consumos desde el stock de material facilitado al proveedor

o VBR: para salidas de mercancías internas (p.ej. centro de costes)

o VNG: para desguace/destrucción

o VQP: para tomas de muestras

o ZOB: para entradas de mercancías sin pedidos

o ZOF: para enradas de mercancías sin órdenes de fabricación

También puede definir sus propias modificaciones de cuenta. Si desea contabilizar salidas de
mercancías para centros de coste (clase de movimiento 201) y salidas de mercancías para
órdenes (clase de movimiento 261) en cuentas de consumo separadas, puede asignar la
modificación de cuenta ZZZ a la clase de movimiento 201 y la modificación de cuenta YYY a la
clase de movimiento 261.

• pedido contabilizado (KBS)

No puede asignar ninguna cuenta a esta clave de operación. Esto significa, que la imputación se
copia del pedido. Sirve para determinar la clave de contabilización para la entrada de
mercancías.

• diferencia por redondeo de tipo de cambio en la gestión de materiales (KDR)

Una diferencia por redondeo de tipo de cambio puede surgir al facturar con moneda estrangera.
Si se redondea un saldo cuando los apuntes contables se están convirtiendo a la moneda local,
el sistema crea automáticamente un apunte contable para las diferencias del redondeo por tipo
de cambio.

• diferencias de cambio en partidas abiertas (KDF)

Las diferencias de cambio en partidas abiertas surgen si se contabiliza una factura para un
pedido con otro tipo de cambio para la conversión que el de la entrada de mercancías y el
material no puede ser abonado ni cargado, porque está sujeto al precio estándar o a la
infracobertura de stocks.
(Las cuentas para la operación KDF sólo pueden parametrizarse directamente en el Customizing
de la Contabilidad Ejecutar función)

• obligaciones de consigna (KON)

 Las obligaciones de consigna se crean durante la toma desde el propio stock en consignación o
durante la transferencia del stock en consignación al stock propio.

• diferencias de precio (PRD)

Las diferencias de precio surgen en los materiales con precio estándar, cuando los movimientos
o facturas se evalúan con un precio diferente al precio estándar.
Ejemplos:

o entradas de mercancías para pedidos, cuando el precio del pedido difiere del precio
estándar;

o salidas de mercancías, a las que se les introduce un importe externo

o facturas, cuando el precio de factura difiere del precio de pedido.

Las diferencias de precio pueden surgir también en facturas para materiales con precio medio
variable, si el precio de la factura es diferente del precio del pedido y no hay suficiente cobertura
de stock para la cantidad calculada.
En función de como estén parametrizadas las reglas de contabilización para la clave de
operación PRD, podrá trabajar con o sin modificación de cuenta. Si se trabaja con modificación
de cuenta, las siguientes modificaciones de cuenta son las que se utilizan en el estándar:

o Ning. para entradas de mercancías y de facturas para pedidos

o PRF para entradas de mercancías para órdenes de producción

o PRA para salidas de mercancías y otros movimientos

• provisiones para costes indirectos de adquisición (RUE)

Las provisiones para costes indirectos de adquisición se estructuran si se ha introducido una

clase de condición para las provisiones en el pedido. Cuando se recibe la factura tiene que
reducirse manualmente.

• gastos/ingresos desde la revaloración (UMB)

Esta clave de operación se utiliza tanto en la gestión de stocks como en la verificación de

facturas, cuando el precio estándar de un material se ha modificado pero se ha contabilizado un
movimiento o una factura del período anterior (con el precio diferente anterior).

• compensación EM/RF (WRX)

Las contabilizaciones de la cuenta de compensación EM/RF se crean a partir de las entradas de

mercancías y de facturas para pedidos. En el manual de usuario para MM "valoración de
material", hay más información sobre la cuenta de compensación EM/RF.