ESTIMACIÓN DE VENTAS

GESTIÓN PASADA GESTIÓN SIGUIENTE

VENTAS VENTAS
MES (U) MES (U)
Enero 12000 i 0,032043 Julio 14.964,62
Febrero 14000 Agosto 15.444,13
Marzo 16000 Septiembre 15.939,01
Abril 13000 Octubre 16.449,75
Mayo 15000 Noviembre 16.976,84
Junio 14500 Diciembre 17.520,83

PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
UNIDADES VENDIDAS (u) 12.588,0
PRECIO FACTURA MAS IVA E IT ($) 116,0
PP VENTAS FACTURADAS BRUTAS ($) 1.460.20
8,0
TOTAL IMPUESTO IT 3% 43.806,2
TOTAL IMPUESTO IVA 13% 189.827,
0
PP DE VENTAS NETO ($) 1.226.57
4,7

PRESUPUESTO DE COBROS
ENER FEBRER MARZ ABRI JULI AGOST SEPTIEMB OCTUB SALD
DETALLE O O O L MAYO JUNIO O O RE RE O
VENTAS
ESTIMADAS (u) 8.000 8.800 9.680 10.648 11.713 12.884 14.172 15.590 17.149 18.864
PRECIO FACT ($) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65
692.12 921.21 1.013.33 8.287.4
PP DE VENTAS ($) 520.000 572.000 629.200 0 761.332 837.465 2 3 1.114.666 1.226.133 61
VENTAS CONTADO 207.63 276.36
30% 156.000 171.600 188.760 6 228.400 251.240 4 304.000 334.400 367.840
VENTAS CREDITO 251.68 334.98
40% 208.000 228.800 0 276.848 304.533 6 368.485 405.333 445.866
VENTAS CREDITO 171.60 228.40
30% 156.000 0 188.760 207.636 0 251.240 276.364 304.000
630.91 839.74 7.094.7 1.192.692
TOTAL COBROS $ 156.000 379.600 573.560 6 694.008 763.408 9 923.724 1.016.097 1.117.706 68 ,8

520.000
,0

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

DETALLE ENERO
PPDE VENTAS (u)
9.000,00
IFProd Term (u) (20%)
1.800,00
TOTAL A PRODUCIR (u)
10.800,00
IIProd Term (u)
1.200,00
PP DE PRODUCCIÓN (u) 9.600,00

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMA

DETALLE A B C TOTAL

PP PRODUCCIÓN (u) 9000

MAT PRIMA NECESARIA (u) 10 15 8

PP MAT PRIMA (u) 90000 135000 72000

COSTO UNITARIO ($) 3 4 8

540.000, 1.386.000
PP MAT PRIMA ($) 270.000,0 0 576.000,0 ,0

PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIALES

MATERIA PRIMA

DETALLE A B TOTAL

PP Materias Primas (u) 9800 7000

IFMP (u) 1500 1000

PP MP TOTAL (u) 11300 8000

IIMP (u) 1500 1500

PPCOMPRAS (u) 9800 6500

COSTO DE MATERIAL ($) 10 5

PPCOMPRAS ($) 98.000,0 32.500,0 130.500,0

PRESUPUESTO DE PAGOS
AGOST TOTA
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO O L
30.000, 70.000, 60.000,
COMPRAS TOTALES ($) 35.000,0 40.000,0 50.000,0 0 0 0
COMPRAS AL CONTADO 18.000, 42.000, 36.000,
60% 21.000,0 24.000,0 30.000,0 0 0 0
15.000, 21.000, 18.000, 18.000
PAGOS A 30 DÍAS 30% 10.500,0 12.000,0 0 9.000,0 0 0 ,0
13.000
PAGOS A 60 DÍAS 10% 3.500,0 4.000,0 5.000,0 3.000,0 7.000,0 6.000,0 ,0
PAGO TOTAL 37.000, 56.000, 60.000, 25.000, 31.000
EFECTUADO ($) 21.000,0 34.500,0 45.500,0 0 0 0 0 6.000,0 ,0

35.000,0
285000 254000 31000
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO
TOTA
CONCEPTO
L
A B

PP PROD (u) 24000 36000

Cant.Est.MO (h) 0,2 0,5

TOTAL Horas MO (h) 4800 18000 22800

COSTO MO (h) 13,327 13,327

303.855
PP MOD ($) 63.969,6 239.886,0 ,6

Nota: Revisar hojas de Planillas de Sueldos y Salarios para considerar sueldos fijos, por hora, bonos, etc.