DEVUELVAN LO ROBADO S.A. DE C.V.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

(AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018)

NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETO

La empresa “DEVUELVAN LO ROBADO S.A. de C.V.” fue constituida mediante Escritura
Pública N° 2000 de 5 de Noviembre de 1997, modificada por escrituras sucesivas,
protocolizadas ante Notario de Fe Pública.
El objeto principal de la empresa es la distribución de Televisores marca Samsung, ya sea
por cuenta propia, de terceros o participación con terceros, en la forma y términos definidos
en disposiciones legales. La duración de la compañía es indefinida por lo que se disolverá de
acuerdo al código de comercio que rige la disolución en caso de que se tome esa decisión.
El domicilio principal fijado para la empresa es la ciudad de San Salvador, y cuenta con
sucursales en los municipios de Soyapango y Cojutepeque.
NOTA 2. NORMAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Las normas y prácticas contables más significativas aplicadas por la empresa
“DEVUELVAN LO ROBADO S.A. de C.V.” al cierre del ejercicio, se describen a
continuación:
2.1 Preparación de los estados financieros
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, están reparados en conformidad con
normas de contabilidad aceptadas en nuestro país.
El Estado de Cambios en la Situación Financiera expone información sobre operaciones del
giro normal de las actividades de la empresa.
La información expuesta en los estados financieros, fue obtenida de registros contables que
posee la empresa y son llevados de acuerdo con disposiciones legales aplicables al giro
específico de ésta.
2.2 Plan de cuentas
Las cuentas apropiadas por la empresa para registrar sus operaciones y preparar sus estados
financieros, son las tipificadas en su Manual de aplicación de cuentas.
2.3 Criterios de valuación
Los criterios de valuación utilizados por la empresa al cierre del ejercicio, se describen
seguidamente.
2.3.1 Previsión para incobrables
La previsión para cuentas de dudosa recuperabilidad se calculó sobre la base del análisis de
las garantías.
2.3.2 Inventarios
Corresponden a productos relacionados con la actividad específica de la empresa, se
encuentran originalmente registrados y valuados a costo de adquisición. Actualizados a la
fecha de cierre en función a las fluctuaciones en la cotización del Dólar Estadounidense sin
superar valores de mercado.
2.3.3 Inversiones
Las inversiones (acciones en diversas empresas, certificados de aportación, bonos de
empresas) se valúan a su costo actualizado al cierre del ejercicio o valor neto de realización
en función a las variaciones en la cotización del Dólar Estadounidense, sin superar valores
de mercado. Las inversiones en depósitos a plazo fijo, cajas de ahorro y aquellas que la
empresa no tienen intención de mantener por más de un año, se exponen como inversiones
permanentes.
2.3.4 Costos
El costo de la mercadería vendida se determina aplicando el método de las primeras entradas
primeras salidas, incluyendo desembolsos adicionales necesarios hasta el ingreso de éstas a
los almacenes de la empresa.
2.3.5 Gastos
Los gastos corrientes que principalmente son realizados por la empresa, se originan por el
pago de obligaciones, gastos por de ventas, contratación de servicios y otros propios del giro
específico de su actividad, aplicados a los resultados del ejercicio en que se realizan o se
devengan.
2.3.6 Ingresos
Los ingresos corrientes que obtiene la empresa se generan por la venta de mercaderías,
aplicados a los resultados del ejercicio en que se realizan o devengan.

ACTIVOS.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.

En esta cuenta se incluye los saldos que tienen la empresa en sus cuentas corrientes de los
bancos Agrícola y Scotiabank, que se desglosa de la siguiente manera.
Descripción de la cuenta. Periodo. Variación.
2017 2018
Cuenta banco Agrícola. $ 44,298.75 $ 376,850.41 $ 332,551.66
Cuenta Banco Scotiabank. $ 14,766.25 $ 376,850.41 $ 362,084.16
Total. $ 59,065 $ 753,700.82 $ 694,635.82
NOTA 4. CUENTAS POR COBRAR.
Esta cuenta incluye las obligaciones de los clientes como resultado de créditos concedidos a
los mismos, se presenta el detalle de cada cliente que esta pendiente de sus pagos en el caso
del año actual no se tiene ninguna cuenta por cobrar pero se hace el análisis respecto al año
anterior.
Cliente. Fiabilidad. Año 2018 Año 2017
Electric Tv S.A. AA. 0.0 $ 40,000.-
Raff S.A. AA. 0.0 $ 50,000.-
La CURACAO S.A. AB. 0.0 $ 7,000.-
SmartTv On S.A. AB. 0.0 $ 12,500.-
Renova Tech S.A. BB. 0.0 $ 12,500.-
Total. 0.0 $ 122,000.-

NOTA 5. DOCUMENTOS POR COBRAR.

En la cuenta se incluye las obligaciones que las empresas tienen con nosotros pero expresado
en documentos legales que sirven para tener una mejor seguridad en cuanto al cobro de los
mismos, el desglose se presenta de forma comparativa al año anterior, cabe recalcar que hubo
problemas para el cobro del documento emitido a la empresa Renova Tech S.A. debido a el
extravió del documento que soporta la deuda.
Cliente. Fiabilidad. Tipo de documento. Año 2018 Año 2017
Electric Tv S.A. AA. Contrato. $ 550 $ 100.-
Raff S.A. AA. Contrato. $ 9,000 $ 150.-
La CURACAO S.A. AB. Pagaré. $12,000 $ 400.-
SmartTv On S.A. AB. Contrato. $ 8,000 $ 100.-
Renova Tech S.A. BB. Pagaré. $10,000 $ 250.-
Total. $39,550 $ 1,000
NOTA 6. INVENTARIOS.
En esta cuenta se incluye los productos y mercaderías que general mente pertenecen a las
actividades específicas del negocio en nuestro caso la venta de Televisores Inteligentes, las
existencias en inventarios se desglosan de la siguiente manera.
Modelo. Proveedor. Tipo. Unidades. Costo Total.
uní.
SmartTv 4k. Samsung. Pantalla curva. 10 $ 1,200 $ 12,000.-
SmartTv 4k. Samsung. Pantalla plana. 3 $ 500 $ 1,500.-
SmartTv HD. Samsung. Pantalla led. 5 $ 1,000 $ 5,000.-
SmartTv HQ. Samsung. Pantalla fibra. 10 $ 500 $ 5,000.-
SmartTv Pro. Samsung. Pantalla curva/fibra 5 $ 2,000 $ 10,000.-
Total. 33 $ 5,500 $ 33,500.-

NOTA 7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO.

Están constituidos por las partidas que representen servicios u otros conceptos pagados que
aún no han sido recibidos en su totalidad, y van a ser absorbidos como gastos conforme se
consumen. En este grupo se encuentra: los seguros pagados por anticipado, intereses pagados
por anticipado, y los alquileres.
Cuenta. Monto. Total.
Pago a cuenta provisión. $ 500.- $ 500.-
Alquiler de locales. $ 500.- $ 500.-
Seguros contra robos. $ 2,000 $ 2,000.-
$ 3,000

NOTA 8. ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES.

Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
Causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo o a largo plazo contraídas por las
Instituciones, empresas y terceros. Dos clientes se estiman ´por su fiabilidad no nos paguen.

Deudor. Monto de incobrabilidad. Total.

Renova Tech S.A. $ 3,000.- $ 3,000.-
SmartTv On S.A. $ 3,000.- $ 3,000.-
$ 6,000.-
NOTA 9. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO.

Los principios de contabilidad aplicables al sector público requieren el registro de las

Inversiones al valor de mercado (mayor a tres de meses, pero menor a un año) originadas por
colocaciones de excedentes de fondos, como la adquisición de títulos valores con el fin de
obtener un ingreso financiero. Las acciones se adquirieron de la empresa CIELO AZUL S.A.
de C.V. y ROBLES S.A. con fin de aprovechar el exceso de capital.

Tipo de inversión. Monto.

Adquisición de acciones comunes. $ 50,000.-
Adquisición de acciones preferentes. $ 33,000.-
Total. $ 83,000

NOTA 10. PERDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIOS.

Se muestra los porcentajes de algunas mercaderías que se mantienen en el mostrador y han

sufrido deterioro debido a la exposición al ambiente. Se especifica que modelos de televisor
han sido deteriorados en porcentaje.

SmartTv 4k pantalla curva/fibra. 57% $ 1,995.-

SmartTv 4k pantalla plana. 22% $ 770.-
SmartTv HD pantalla led. 21% $ 735.-
100% $ 3,500.-

NOTA 11. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

Contempla las erogaciones por concepto de adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario
tanto nuevo como existente que permite la ejecución de las actividades propias de la
institución. Incluye las reparaciones mayores o extraordinarias que tienen como propósito
incrementar la capacidad de servicio del activo, su eficiencia, prolongar su vida útil y que
ayudan a reducir los futuros costos de operación, independientemente de si tales reparaciones
se realizan por contrato o por administración.

Periodo.
Tipo. Variación.
2018. 2017.
Vehículo de reparto. $ 65,000 $ 60,000 $ 5,000
Máquina de registro. $ 51,000 $ 20,000 $ 31,000
Sensor contra incendio. $ 49,000 $ 10,000 $ 39,000
Total. $ 165,000 $ 90,000 $ 75,000
NOTA 12. DEPRECIACION ACUMULADA.
Registrar los movimientos de las Depreciaciones Acumuladas por la pérdida de capacidad
Operacional de los Bienes por el uso u otros factores naturales, teniendo en cuenta su vida
Útil estimada, que permiten la ejecución de las actividades, tareas productivas, La estimación
del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, se efectúa Tomando en
consideración su costo de adquisición o valor de revalúo, así como su vida estimada.

Periodo.
Activo en depreciación Variación.
2018 2017
Vehículo. $ 22,000 $ 11,000 $ 11,000
Máquina de registro. $ 13,000 $9,000 $ 4,000
Escaparates. $ 9,000 $ 2,000 $ 7,000
Total. $ 44,000 $ 22,000 $ 22,000

PASIVO Y PATRIMONIO.

NOTA 13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES.

En estas cuentas se especifican las obligaciones que se tienen con terceros, todos los créditos
concedidos a la empresa por compra de mercadería para la venta.

Periodo.
Proveedor. Modelo de Tv. Variación.
2018 2017
Samsung. SmartTv 4k pantalla led $ 24,175 $ 30,000 $<5,825>
Samsung. SmartTv 4k pantalla curva $ 60,000 $ 20,000 $ 40,000
Samsung. SmartTv 4k pantalla plana $ 40,000 $ 20,525 $ 19,475
Total. $ 124,175 $ 70,525 $ 53,650