CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES Abril 2019

CONTADURIA PUBLICA Semana 4

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Realice los respectivos registros contables aplicando el principio del devengo teniendo
en cuenta los efectos en la Ecuación Contable de las siguientes transacciones; utilizar
códigos de cuenta de acuerdo al PUC:

EL CONCEPTO S.A.S.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A ENERO 31 DE 2019
Expresado en miles de pesos
ACTIVO PASIVO
Equivalente a Efectivo – Caja General 2.000 Proveedores 30.000
Clientes 15.000 Cuentas por Pagar 5.000
Inventarios de Artículos Terminados 5.000 Deudas a Largo Plazo 5.000
Terreno 43.000 PATRIMONIO
Edificio y Equipo 40.000 Capital 40.000
(-) Depreciación Acumulada 5.000 Utilidades Retenidas 20.000
TOTAL ACTIVO 100.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100.000

MOVIMIENTO MES DE FEBRERO:

a. Los Accionistas Inyectan Capital a la Organización de la Siguiente Manera;

Accionista A $5’000.000,oo en efectivo, Accionista B $15’000.000,oo en
mercancías y Accionista C un local por valor de $20’000.000,oo
b. Realiza la apertura de la cuenta corriente en el Banco Caja Social.
c. Se compran mercancías a crédito por $8’200.000,oo
d. Se vende mercancía por valor de $14’000.000,oo le pagan el 60% de contado con
cheque del BanColombia y el resto a 30 días. Costo de Venta el 35% del valor de
la mercancía.
e. Se compran mercancías al contado por $5’100.000,oo
f. Se compran muebles y enseres por $1’800.000,oo al contado.
g. Se obtiene un préstamo del Banco Colmena por $10’000.000,oo abonado en
nuestra cuenta corriente.
h. Se vende mercancía de contado por valor de $18’000.000,oo Costo de Venta el
35% del valor de la mercancía.
i. El cliente del numeral ( d ) le paga lo que le adeuda a la empresa.
j. Se paga con cheque una cuenta de un proveedor por valor de $3’500.000,oo
k. Ingresa un nuevo Socio que aporta un vehículo por $35’000.000,oo y efectivo por
$5’000.000,oo
l. Se realiza una compra de mercancía por valor de $14’000.000,oo nos conceden 2%
de descuento pie de factura y otro del 3% si pagamos antes de 30 días.
m. La compañía vende mercancía por un valor de $45’900.800,oo concediendo un
descuento pie de factura del 2% y otro del 3% si nos pagan antes de 30 días, Costo
de Venta el 35% del valor de la mercancía.
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n. La compañía paga a los 20 días.

o. El cliente del numeral m nos paga a los 15 días, además realiza una devolución de
mercancía del 20%.
p. La compañía le devuelve al proveedor el 20% de la mercancía del numeral l.
q. Se consigna al Banco de la Compañía el 80% de lo Existente en Caja General.

Se pide:

Elaborar los respectivos asientos o Registros Contables.

Los Estados Financieros, Estado de Resultados y Balance General.
Hoja de trabajo con cierre de cuentas.
Tanto para la compra y venta de bienes y servicios tener en cuenta el IVA y la Retención en
la fuente.