VARIACION VARIACION

15% 10% EN VENTAS BRUTAS

POSITIVA NEGATIVA

PRODUCTO A UNIDADES A PRODUCIR 13,000 A VENDER 12,000

PRECIO VENTA $ 150,000

MPD VENTAS UNIDADES 12000

CANT DESCRIPCION V/UNIT VENTAS $$ $ 1,800,000,000
1 BASE $ 2,000 COSTO VARIABLE $ 1,636,993,846
1.8 1 ONZA $ 33,000 COSTO FIJO $ 15,925,000
1 ENVASE $ 5,500
MOD
CANT DESCRIPCION V/UNIT
6 COSTO HORA $ 6,500
PRESTAMO
53% FACTOR PRESTACIONAL $ 3,445 VALOR 3000000000
TASA 19.561817462%
COSTOS DE PRODUCCION INTERESES AÑO 586854523.86
CONCEPTO VALOR INTERES MES 48904543.655
BASE $ 26,000,000
1 ONZA $ 772,200,000
ENVASE $ 71,500,000
COSTO HORA $ 507,000,000
FACTOR PRESTACIONAL $ 268,710,000
DEPREC $ 108,000,000
SERV PUBLIC $ 20,000,000
ARREND $ 15,925,000 FIJO

TOTAL $ 1,789,335,000
C VARIABLE $ 1,773,410,000

PRODUCTO B UNIDADES A PRODUCIR 5,500 A VENDER 4,300

PRECIO VENTA $ 175,992

MPD VENTAS UNIDADES 4300

CANT DESCRIPCION V/UNIT VENTAS $$ $ 756,765,600
1 BASE $ 5,000 COSTO VARIABLE $ 609,990,182
2 OTROS ELEMENTOS $ 6,000 COSTO FIJO $ 20,475,000
MOD
CANT DESCRIPCION V/UNIT
6.5 COSTO HORA $ 8,000
52% FACTOR PRESTACIONAL $ 4,160
 COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO VALOR
BASE $ 27,500,000
OTROS PRODUCTOS $ 66,000,000
COSTO HORA $ 286,000,000
FACTOR PRESTACIONAL $ 148,720,000
DEPREC $ 216,000,000
SERV PUBLIC $ 36,000,000
ARREND $ 20,475,000 FIJO

TOTAL $ 800,695,000 C/ UNIT $ 145,581

C VARIABLE $ 780,220,000

PRODUCTO C UNIDADES A PRODUCIR 12,500 A VENDER 10,000

PRECIO VENTA $ 297,978

MPD VENTAS UNIDADES 10,000

CANT DESCRIPCION V/UNIT VENTAS $$ $ 2,979,780,000
1 BASE $ 7,000 COSTO VARIABLE $ 1,931,760,000
0.5 1 ML $ 55,000 COSTO FIJO $ 6,370,000
1 SUB-BASE $ 6,000
MOD
CANT DESCRIPCION V/UNIT
6 COSTO HORA $ 15,500
54% FACTOR PRESTACIONAL $ 8,370

COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO VALOR
BASE $ 87,500,000
1 ML $ 343,750,000
SUB-BASE $ 75,000,000
COSTO HORA $ 1,162,500,000
FACTOR PRESTACIONAL $ 627,750,000
DEPREC $ 99,000,000
SERV PUBLIC $ 19,200,000
ARREND $ 6,370,000 FIJO

TOTAL $ 2,421,070,000
C VARIABLE $ 2,414,700,000

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO

 ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO

10% PUNTO DE REFERENCIA

VENTAS EN UNIDADES 23,670 26,300
VENTAS EN PESOS 4,982,891,040 $ 5,536,545,600
COSTO VARIABLE - 3,760,869,625 $ 4,178,744,028
MARGEN DE CONTRIBUCION = $ 1,222,021,415 $ 1,357,801,572
COSTSO FIJOS DE PRODUCCION - $ 42,770,000 $ 42,770,000
GASTOS DE ADMON Y VENTAS - $ 242,330,000 $ 242,330,000
UAII = $ 936,921,415 $ 1,072,701,572
INTERESES - $ 48,904,544 $ 48,904,544
UAI = $ 888,016,871 $ 1,023,797,028
IMPUESTO 34% - $ 301,925,736 $ 348,090,990
UN = $ 586,091,135 $ 675,706,039

VARIACION EN UAII -12.6578%

VARIACION UAI -13.2624%

VARIACION UN -13.2624%
POR CADA CAMBIO YA SEA ABSOLUTO O PORCENTUAL EN LAS VENTAS
BRUTAS LA UAII AUMENTARA O DISMINUIRA EN 1,2658 PUNTOS SEGUN EL
CASO, LO MISMO SUCEDE CON LA UN POR CADA VARIACION YA SEA
10% - POSITIVA O NEGATIVA EN LA UAII A PARTIR DEL PUNTO DE REFERENCIA
HABRA UN AUMENTO O DISMINUCION PORCENTUAL DE 1,0478 PUNTOS.
°AO = 1.2658

°AF = 1.0478 EN OTRAS PALABRAS LA EXISTENCIA DE CARGA FIJA YA SEA OPERATIVA O

FINANCIERA ME GENERA UN APALANCAMIENTO, LA CARFGA FIJA
OPERATIVA ME GENERA UN APALANCAMIENTO DE LOS MOVIMIENTOS
DESDE LAS VENTAS HACIA LA UAII, Y LA CARGA FIJA FINANCIERA ME
°AT = 1.3262 GENERA UN APALANCAMIENTO DE LOS MOVIMIENTOS DESDE LA UAII HACIA
LA UN O LA UPA SIEGUN EL CASO.

Y EL °AT ME RESUME LA VARICION QUE TENDREA LA UAI CON

RESPECTO A LAS VENTAS O MARGEN DE CONTRIBUCION. EN ESTE
CASO POR CADA AUMENTO O DISMINUCION PORCENTUAL EN
VENTAS O MC, LA UAI AUMENTARA O DISMINUIRA EN 1,362 PUNTOS
RESPECTIVAMENTE
N VENTAS BRUTAS

LUIS ALEJANDRO RODRIGUEZ

AMO
*
/ 12
=
DO
DO

15%
30,245
$ 6,367,027,440
$ 4,805,555,632
$ 1,561,471,808
$ 42,770,000
$ 242,330,000
$ 1,276,371,808
$ 48,904,544
$ 1,227,467,264
$ 417,338,870
$ 810,128,394

18.9867%

19.8936%

19.8936%

15% +

°AO = 1.2658

°AF = 1.0478

°AT = 1.3262
 GASTOS TOTALES ADM A B
DEPREC $ 450,000,000 $ 27,000,000 $ 108,000,000 $ 216,000,000
SERV PUBLIC $ 80,000,000 $ 4,800,000 $ 20,000,000 $ 36,000,000
ARREND $ 45,500,000 $ 2,730,000 $ 15,925,000 $ 20,475,000

GASTOS DE ADMON

CONCEPTO VALOR
SEGUROS $ 120,000,000
GFM $ 14,000,000
SALARIOS $ 53,000,000
HONORARIOS $ 20,800,000
 C
$ 99,000,000
$ 19,200,000
$ 6,370,000
 ANUAL
PRESTAMO 3,000,000,000
TASA 19.561817462%
PLAZO 12 12
PAGADERO MES VENCIDO
VALOR CUOTA ($ 277,274,763.74)

# CUOTAS FECHA SALDO INICIAL VLR CUOTA

1 ENERO 3,000,000,000 $ 277,274,764
2 FEBRERO 2,771,629,780 $ 277,274,764
3 MARZO 2,539,536,779 $ 277,274,764
4 ABRIL 2,303,660,311 $ 277,274,764
5 MAYO 2,063,938,700 $ 277,274,764
6 JUNIO 1,820,309,263 $ 277,274,764
7 JULIO 1,572,708,297 $ 277,274,764
8 AGOSTO 1,321,071,060 $ 277,274,764
9 SEPTIEMBRE 1,065,331,756 $ 277,274,764
10 OCTUBRE 805,423,513 $ 277,274,764
11 NOVIEMBRE 541,278,373 $ 277,274,764
12 DICIEMBRE 272,827,266 $ 277,274,764
 MENSUAL

0.02

NCIDO

INTERES ABONO CAPITAL SALDO FINAL

48,904,544 228,370,220 2,771,629,780
45,181,763 232,093,001 2,539,536,779
41,398,296 235,876,468 2,303,660,311
37,553,152 239,721,612 2,063,938,700
33,645,327 243,629,437 1,820,309,263
29,673,798 247,600,966 1,572,708,297
25,637,527 251,637,237 1,321,071,060
21,535,459 255,739,305 1,065,331,756
17,366,521 259,908,243 805,423,513
13,129,623 264,145,141 541,278,373
8,823,657 268,451,106 272,827,266
4,447,498 272,827,266 -