FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL

CURSO: CONTABILIDAD I

DOCENTE: ZAVALETA CASTRO,MILAGROS

CICLO: III

INTEGRANTES:
TONGOMBOL ZELADA,CLAUDIA
WONG ESPINOZA,SUMIKO
,CLAUDIA
La Empresa Comercial “PARIS” CON RUC 20463210217, dedica a la co
INICIA SUS OPERACIÓNES CON LOS SIGUIENTES SALDOS 31/03/17
10 Efectivo y equivalente de efectivo 4,000.00
101 caja 1,500.00
104 cta. cte. 2; 500.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 2,000.00
335 mueble y enseres 800
336 equipos diversos 1,200.00
45 Obligaciones financieras 1,000.00
451 préstamos de Inst. Financieras
50 Capital 5,000.00
501 capital social
SEGÚN LOS LIBROS CONTABLES:
30 DE ABRIL según el registro de compras: las compras del mes fueron: 320 pares de zapatos S/.29 cada par, no incluye IGV, s
30 DE ABRIL según el registro de ventas: las ventas del mes fueron: 240 pares de zapatos a s/.60 cada par no incluye el IGV, se
30 DE ABRIL según el libro de planilla tenemos:
DESCUENTO AL TRABAJADOR
Nombre Básico Asig.fam Rem. Bruta
SNP FONDO SEGURO
María solano 500 85 585 76.05
Rosa Paredes 470 0 470 61.1 10.4 0.14
TOTAL 970 85 1055 137.15 10.4 0.14

total desctos neto a pagar

APORTE ESSALUD
comisión
María solano 76.05 508.95 52.65
Rosa Paredes 7.52 79.16 390.84 42.3
TOTAL 7.52 155.21 899.79 94.95

30 DE ABRIL según el libro caja y banco –detalle de los movimientos de efectivo los movimientos fueron:
Ingreso de caja:
121 factura por cobrar 4,000.00
TOTAL INGRESOS 4,000.00
Egresos de caja:
104 cta. cte. 120.00
423 Facturas por pagar 1,500.00
634 Alquileres 200.00
636 Servicios básicos 80.00
656 suministros 150.00
TOTAL EGRESOS 2,050.00
30 DE ABRIL Según el libro de Caja y Banco – Detalles de los movimientos de la Cuenta Corriente los movimientos fueron:
INGRESOS DE CTA CTE
101 Caja 120.00
121 Facturas por cobrar 500.00
123 letras por pagar 200.00
 TOTAL DE INGRESOS 800.00
EGRESOS DE CTA CTE
411 Remuneraciones 899.79
423 letras por pagar 1,500.00
451 Prestamos de Ins. Financieras 1,000.00
637 Publicidad y RRPP 120.00
673 Interés por prestamos 250.00
Total de Egresos 3,769.79
Registrar las operaciones según corresponda y elaborar los estados financieros 30/03/17
17, dedica a la compra y venta de zapatos.

29 cada par, no incluye IGV, según facturas

cada par no incluye el IGV, según boletas y facturas.

los movimientos fueron:

 LIBRO DIARIO
No. Asi Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operación
Rubro o Cta Denominación
1 31-Dec Asiento de apertrura 10 E y E de efectico
101 caja
104 cta cte
33 inmueble y maquinaria
335 Muebles y anseres
336 Equipos diversos
45 obligaciones financieras
451 Prestamos de inst.
50 capital
501 capital social
2 31-Dec Compras del mes 60 compras
601 mercaderia
40 T y Contraprestaciones
401 IGV
42 ctas x pagar c t
421 facturas
3 31-Dec Destino de gasto 20 mercaderia
61 mercaderia
70 Ingresos
701 ventas
40 T y Contraprestaciones
401 IGV
4 31-Dec Ventas del mes 12 ctas x cobrar
121 facturas
20 mercaderia
5 31-Dec Costo de ventas 69 costos de mercaderia
40 tributos y contrapresta.
403 Inst. publicas
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
41 Remuneraciones y part.
411 Rem.por pagar
6 31-Dec Provisión de la Planilla del mes 62 Gastos de personal
621 sueldo y salarios S/. 1,055.00
627 seguridad y previsiones S/. 94.95
79 cargas imputables
7 31-Dec Destino gasto de planilla 94 costos de administracion
12 cuentas por cobrar.
121 facturas
8 31-Dec Ingreso de caja 10 efectivo y equivalente E.
101 caja
9 31-Dec Egreso de caja 10 efectivo y equivalente E.
104 cta cte S/. 120.00
42 cuentas x pagar
421 facturas
63 gastos
634 alquileres S/. 200.00
636 servisios basicos S/. 80.00
65 otros G. de G.
656 suministros
 10 efectivo y equivalente E.
101 caja S/. 2,050.00
79 cargas imputables
10 31-Dec Destino gasto caja 94 cargas de administracion
11 31-Dec Ingreso de cta cte 10 efectivo y equivalente E.
101 caja
12 ctas x cobrar
121 facturas S/. 500.00
123 letras x cobrar S/. 200.00
10 efectivo y equivalente E.
104 cta cte
12 31-Dec Egresos de cta cte 41 Remuneraciones y part.
411 remuneraciones
42 cuentas x pagar
423 letras x pagar
45 obligaciones financieras
451 Prestamos de inst.
63 gastos de servisicio
637 publicidad , Py R
67 gastos financieros
673 interese por prestamos
10 efectivo y equivalente E.
104 cta cte
13 31-Dec Destino gastos cta cte 95 gastos de venta
97 gastos financieros
79 cargas imputables
Total
 Movimiento
Debe Haber
S/. 4,000.00

S/. 2,000.00

S/. 1,000.00

S/. 5,000.00

S/. 9,280.00

S/. 1,670.00

S/. 10,950.00

S/. 9,280.00
S/. 9,280.00
S/. 14,400.00

S/. 2,592.00

S/. 16,992.00

S/. 6,900.00
S/. 6,900.00
S/. 250.16

S/. 899.79

S/. 1,149.95

S/. 1,149.95
S/. 1,149.95
S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 120.00

S/. 1,500.00

S/. 280.00

S/. 150.00
 S/. 2,050.00

S/. 430.00
S/. 430.00
S/. 120.00

S/. 700.00

S/. 820.00

S/. 899.79

S/. 1,500.00

S/. 1,000.00

S/. 120.00

S/. 250.00

S/. 3,769.79

S/. 120.00
S/. 250.00
S/. 370.00
S/. 63,861.69 S/. 63,861.69
 MAYORIZACION
10 33 45 50
S/. 4,000.00 S/. 2,050.00 S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 4,000.00 S/. 120.00
S/. 120.00 S/. 3,769.79
S/. 820.00 S/. 5,939.79
S/. 8,940.00 S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

60 40 42 20
S/. 9,280.00 S/. 1,670.00 S/. 1,500.00 S/. 10,950.00 S/. 9,280.00
S/. 2,592.00 S/. 1,500.00
S/. 9,280.00 S/. 1,670.00 S/. 250.16 S/. 3,000.00 S/. 10,950.00 S/. 9,280.00
S/. 2,842.16
61 12 70 69
S/. 9,280.00 S/. 16,992.00 S/. 4,000.00 S/. 14,400.00 S/. 6,900.00
S/. 700.00
S/. 9,280.00 S/. 16,992.00 S/. 4,700.00 S/. 14,400.00 S/. 6,900.00

62 41 94 79
S/. 1,149.95 S/. 899.79 S/. 899.79 S/. 1,149.95
S/. 1,149.95 S/. 899.79 S/. 899.79 S/. 430.00
S/. 1,579.95
 63 65 67 95
S/. 280.00 S/. 150.00 S/. 250.00 S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 400.00 S/. 150.00 S/. 250.00 S/. 120.00

97
S/. 250.00 DEBE 63,861.69
S/. 250.00 HABER 63,861.69
50
S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

20
S/. 6,900.00

S/. 6,900.00

69

79
S/. 1,149.95
S/. 430.00
S/. 370.00
S/. 1,949.95
95
EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE EG Y P
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 S/. 8,940.00 S/. 5,939.79 3,000.21 3,000.21
12 S/. 16,992.00 S/. 4,700.00 12,292.00 12,292.00
20 S/. 9,280.00 S/. 6,900.00 2,380.00 2,380.00
33 S/. 2,000.00 2,000.00 2,000.00
40 S/. 1,670.00 S/. 2,842.16 1,172.16 1,172.16
41 S/. 899.79 S/. 899.79
42 S/. 3,000.00 S/. 10,950.00 7,950.00 7,950.00
45 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
50 S/. 5,000.00 5,000.00 5,000.00
60 S/. 9,280.00 9,280.00
61 S/. 9,280.00 9,280.00
62 S/. 1,149.95 1,149.95
63 S/. 400.00 S/. 400.00
65 S/. 150.00 S/. 150.00
67 S/. 250.00 S/. 250.00
69 S/. 6,900.00 S/. 6,900.00 S/. 6,900.00
70 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
79 S/. 1,949.95 S/. 1,949.95
94 S/. 1,579.95 S/. 1,579.95 S/. 1,579.95
95 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
97 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00
19,672.21 14,122.16 8,849.95 14,400.00
5,550.05 5,550.05
S/. 63,861.69 S/. 63,861.69 19,672.21 19,672.21 14,400.00 14,400.00
 BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
10 E y E de efectico 3,000.21 40 T y Contraprestac
12 ctas x cobrar 12,292.00 42 ctas x pagar c t
20 mercaderia 2,380.00 partida de utilidad
impuesto a la rent

TOTAL ACTIVO CTE 17,672.21 TOTAL PASIVO CTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRRIENTE

33 IME 2,000.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL ACTIVO NO 2,000.00 TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO
 PATRIMONIO
50 Capital 5,000.00
TOTAL ACTIVO 19,672.21 59 Resultado acumu S/. 3,676.4
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19,672.21

ESTADO DE RESULTADOS

70 Ventas S/. 14,400.00

69 Costo de Ventas S/. 6,900.00
UTILIDAD BRUTA 7,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN 1,699.95
94 GASTOS DE ADMINIST. S/. 1,579.95
95 GASTOS DE VENTAS S/. 120.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 5,800.05
75 OTROS INGRESOS
97 OTROS GASTOS ( FINANCI S/. 250.00
UTIL.ANTES DE PART.E IM 5,550.05
PART.DE LOS TRABAJADORES (8%) S/. 444.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 5,106.05
IMPUESTO A LA RENTA (28%) S/. 1,429.69
UTILIDAD NETA S/. 3,676.4
O
1,172.16
7,950.00
S/. 444.00
S/. 1,429.69

10,995.86
 1)      RAZON DE LIQUIDES GENERAL: 17,672.21
10,955.86
Significa que la empresa tiene una liquides de s/0.61
INDICES DE GESTION
2)      ROTACION DE EXISTENCIAS: 6,900.00
2,380.00
Significa que la mercadería de nuestro almacén a rotado en el periodo estudia
3)      GASTOS OPERACIONALES: 1579+120/14400

Significa que los gastos operativos de la empresa ha sido 12% de sus ventas totales
4)      GASTOS FINACIEROS: 250 / 14400

Significa que la empresa ha asumido gastos financieros por 17%

INDICES DE SOLVENCIA
5)      ENDEUDAMIENTO TOTAL: 1000
19672.21
Significa que la empresa es dueña del de sus bienes (ACTIVO) porque el 5.1% de ello
RENTABILIDAD
6)      MARGEN COMERCIAL: 14400-6900/14400

Significa que la empresa ha obtenido una rentabilidad antes de participaciones e imp

7)      RENTABILIDAD NETA SOBRE VENTAS: 3676.4/14400

Significa que la empresa ha obtenido una rentabilidad final de 26%

 = 1.61

= 2.90

do estudia 2 veces.
= 0.12 =

s ventas totales
= 0.017

= 0.051

ue el 5.1% de ellos aún están siendo pagados o financiados por terceras personas.

= 0.52 =

ticipaciones e impuestos y gastos de 52%

= 0.26
AC/PV

COST.VENT/EXISTENCIAS

GA+GV/VENTAS

GF/VENTAS

P TOTAL/A TOTAL

UTI VENT-CTOS DE VEBTAS/VENT NETAS

UTIL NETA/VENT NETA