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GESTION DE TESORERIA
* RAFAEL URREGO
BOGOTA
2019
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Tabla de contenido
Introdución...................................................................................................................................................................................... 3
Enunciado ........................................................................................................................................................................................4
1. Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad..................................................................9
2. Conclusiones.............................................................................................................................................................................11
3. Bibliografias............................................................................................................................................................................. 12
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Introducción
Por medio de este trabajo se determinará la importancia que tiene conocer perfectamente la
empresa y sus necesidades de financiación o de inversionistas en caso de afrontar una
negociación bancaria.
Se conocerán los costos a los cuales tienen que acceder las empresas al recibir financiación de
parte de las entidades financieras, cuando estas requieren una inyección de capital para poder
También se conocerán los criterios que generalmente aplican las entidades financieras al
evaluar sus operaciones, ayudando a planificar el proceso negociador.
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ENUNCIADO
3.-Negociación de condiciones:
- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread,…
- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.
- comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una
adicional semejante es la comisión de estudio.
- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo
medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.
- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que
esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.
- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca un
descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el
mayor saldo excedido por fecha contable.
- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.
- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la
cuenta de crédito.
- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.
- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.
- Otras.
- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo
de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.
5.- Valoración:
Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o
beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el
banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta
por operar con él.
Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco-
empresa) como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).
El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que
obtiene el banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se
toma la referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al
comparar los ingresos financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto
concedido a la empresa.
Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores
absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los
ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.
Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-
empresa, por lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:
Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la
rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.
Límite 420.000
Saldo medio 385.000
Tipo de interés 5,00%
Comisión apertura 0,50%
Comisión disponibilidad (trim) 0,35%
- Préstamo
Nominal 425.000
Límite 600.000
Saldo medio 480.000
- Cuenta corriente
medio anual 30.000
Tipo de interés 2,00%
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- Cheques negociados
Volumen anual 300.000
Comisión de negociación 0,25%
Porcentaje de devoluciones 2,00%
Comisión por devolución 3,00%
- Pagos de importación
Impuestos 315.000
Seguros sociales 170.000
VOLUMEN N0 DE SALDO
PASIVO INDIRECTO PARA BANCO ANUAL DÍAS MEDIO (*)
(**) 10,40= 8 días medio float * 1,3 (en función del día hábil, se
darán fechas festivos que incluir)
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RENTABILIDAD GLOBAL
Conclusiones
En caso de ser necesario lo que deben hacer las empresas para poder negociar
adecuadamente y mejorar su capacidad de negociación, es saber lo qué tienen que negociar con
las entidades financieras, y ver cuáles son los factores de coste susceptibles de negociación y
como se deben valorar, para una vez conocida su importancia e incidencia en la relación global,
utilizarlo adecuadamente.
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Bibliografía