UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CONTABILIDAD FINANCIERA I

Repaso Conciliación Bancaria

Empresa IC Norte S.A.
 12/12/18 Se decide aperturar una nueva cuenta corriente en el Banco Fassil S.A. con un depósito inicial de Bs. 100000
 15/12/18 Se realiza el pago del Seguro Obligatorio contra Accidentes de Tránsito (SOAT) 2014 de todos los vehículos de la empresa
por un total de Bs. 8332 con cheque Nº 0001
 16/12/18 Se realiza una transferencia bancaria al interior del país por Bs. 5000, el banco cobra una comisión del 10% sobre el
total de la operación
 20/12/18 Se realiza una transferencia entre cuentas de la empresa por $1900 de la cuenta #22334455 ME a la cuenta
#687112103 MN (TC oficial 6,86) el tipo de cambio reconocido por el banco es de 6,96
 25/12/18 Se gira el cheque Nº 0002 correspondiente a pago a proveedores por Bs3500
 30/12/18 Se depositan las ventas al contado del mes cobradas en dólares por un total de $3500 el tipo de cambio reconocido por
el banco para la compra de moneda extranjera es 6,86 Bs. por 1$ (TC oficial 6,90)
Al 31/12/18 la empresa debe preparar estados financieros, el extracto bancario de la cuenta es el siguiente:
Fecha Detalle Débitos Créditos Saldo
12/12/18 Apertura 100000
13/12/18 Depósito **18000
16/12/18 Transferencia – La Paz 5000
16/12/18 Comisión transferencia *50
18/12/18 Cheque 001 ***8323
20/12/18 Transferencia recibida 13224
30/12/18 Depósito 3500
31/12/18 Comisión chequera 100
*La comisión cobrada por el banco fue del 1% (dato correcto)
**Corresponde a depósito de otra empresa
***El importe correcto es el registrado por la empresa
EFECTUAR:
 Registros contables de las operaciones
 Hoja de trabajo de Conciliación Bancaria
 Asientos de ajuste que correspondan al 31/12/18