TRABAJO DE CONTABILIDAD

LAURA HORTENSIA SUAREZ ANGARITA

Estudiante

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL

PROFESIONAL EN CONTADURIA PÚBLICA

BUCARAMANGA – SANTANDER, AGOSTO DEL 2019

 TRABAJO DE CONTABILIDAD

LAURA HORTENSIA SUAREZ ANGARITA

Estudiante

DUQUE ALEXANDER

Docente

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL

PROFESIONAL EN CONTADURIA PÚBLICA

BUCARAMANGA – SANTANDER, AGOSTO DEL 2019

 ACTIVIDAD

1. Investigar los siguientes conceptos y explicarlos

 FUNCION DEL BANCO DE LA REPUBLICA:

Las funciones del banco son muy importantes por lo que tienen a cargo los cambios
internacionales, el crédito, regular la moneda, ser prestamista, emitir la moneda legal
colombiana, administrar ciertas reservas internacionales, servir como agente fiscal del
gobierno y ser banquero de los establecimientos de crédito.

 TIPOS DE TRANSACCIONES INTERBANCARIAS (ENTRE EL BANCO DE

LA REPUBLICA Y ENTINDADES FINANCIERAS )

Existe un método llamado CENIT solo tiene que solicitar a la entidad bancaria realizar
transacciones electrónicas con cargo a cuentas corrientes o de ahorros, también se conocen
otras operaciones que se pueden realizar como son:

 Pagos de nomina
 Traslado de efectivo entre entidades bancarias
 Pago a proveedores

Y estas transacciones y operaciones se conocen que son de tipo crédito, pero también
existen las tipo debito las cuales las más conocidas son:

 Cuentas de celular
 Seguros
 Servicios públicos
 Servicio de administración
 Televisión por cable
 Hipotecas, entre otros
  TASA DE INTERES CORRIENTE

Es un porcentaje del dinero que se está utilizando, es decir, es un pago adicional de dinero
que el que se está pagando a una entidad financiera.

 TASA NOMINAL

Es el interés pagado por un préstamo o una cuota de ahorro que no suma a lo que uno está
ahorrando en este caso el capital.

 TASA DE COLOCACION

Son las tasas que cobran los bancos cuando otorgan un préstamo a empresas o personas
naturales.

 TASA DE INTERES EFECTIVA

Es una tasa que incluye el pago de intereses, impuestos, comisiones y otros gastos de las
operaciones financieras siendo mayor que la tasa nominal.

 TASA DE INTERES BANCARIA

Es una de más de las tantas tasas de interés, la cual certifica el interés bancario corriente
como son de crédito, de consumo y ordinario.

 TASA DE DESCUENTO

Es una medida financiera utilizada para aplicar y determinar el valor actual de un pago
futuro.
  TASA DE REDESCUENTO

Es conocida por las tasas de operación que hacen los bancos comerciales con el banco de la
república para refinanciar los créditos otorgados

 Canje

Es el intercambio de productos o servicios por recibir algo a cambio. El canje bancario es

donde dos o más bancos intercambian cheques emitidos por los otros bancos.

Un ejemplo de canje es que yo tengo manzanas y peras y mi vecina tiene uvas y fresas, yo
le doy de lo mío y el me da de lo suyo, eso se llama canje.

2. A continuación, se presentan varias transacciones que ocurren como resultado de la

operación diaria entre las entidades del sector financiero (bancos)

 El banco de Bogotá recibe una consignación por valor de $5.000.000 de los

cuales $2.000.000 fueron en efectivo y el excedente en cheque del banco BBVA

DEBE HABER

11100501 BANCO DE BOGOTA 5.000.000

1105 CAJA 2.000.000

11100502 BANCO BBVA 3.000.000

5.000.000 5.000.000
  El banco realiza apertura de cuenta corriente por valor de $1.500.000 en efectivo

DEBE HABER

1310 Cuentas corrientes comerciales 1.500.000

1105 caja 1.500.000

1.500.000 1.500.000

 El banco recibe una remesa negociada por valor de $ 2.200.000

DEBE HABER

1115 REMESAS EN TRANSITO 2.200.000

1110 BANCOS 2.200.000

2.200.00 2.200.000

 El banco realiza apertura de cuenta corriente por valor de $700.000

DEBE HABER

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 700.000

1110 BANCOS 700.000

700.000 700.000
  El reporte del canje recibido prestado por el banco de la republica fue de
$3.000.000

DEBE HABER

1110 BANCOS 3.000.000

2105 BANCOS NACIONALES 3.000.000

3.000.000 3.000.000

 El banco de la republica confirma que el canje de $ 3.00.000 se encuentra

efectivo

DEBE HABER

1105 CAJA 3.000.000

1110 BANCO 3.000.000

3.000.0000 3.000.000

 El banco de Bogotá recibe $1.100.000 en efecto por pago de impuestos

DEBE HABER

5115 IMPUESTOS 1.100.000

1110 BANCO BOGOTA 1.100.000

1.100.000 1.100.000

 El banco traslada $1.100.000 que recibió del pago de impuestos

 DEBE HABER

1110 BANCOS 1.100.000

1355 Anticipo de impuestos y contribuciones a

Favor 1.100.000

1.100.000 1.100.000

 El banco realiza apertura de cuenta de ahorros por valor de $700.000

DEBE HABER

1120 CUENTA DE AHORROS 700.000

1110 BANCOS 700.000

700.000 700.000

 La cuenta habiente gira un cheque por 3.100.000 y el banco le descuenta el

4x1.000

DEBE HABER

1310 CUENTA CORRIENTE 3.100.000

5115 IMPUESTOS 12.400

1305 CLIENTES 3.087.600

3.100.000 3.100.000
 BIBLIOGRAFIA

 WWW.UVIRTUAL.EDU.CO
 WWW.ACTUALICE.COM