TRABAJO INDIVIDUAL COLABORATIVO 1

CURSO: 102038-GRUPO: 6

PRESENTADO POR:

MARIA MARGARITA MESTRE AREVALO

C.C. 49765264

ANA MILENA CARVAJAL A.

C.C. 52481799

TUTOR:
LUDWIN ALEXANDER SANCHEZ VARGAS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE
NEGOCIOS – ECACEN
2012
 INTRODUCCION

Al realizar este trabajo nos ayudará a aplicar los conocimientos adquiridos durante el
proceso de formación y la lectura y aplicación de la unidad 1, del curso de Finanzas,
También encontraremos como debemos conformar un presupuesto financiero el cual deberá
tener claramente en cuenta los diversos sectores, procesos y actividades que inciden y
componen el funcionamiento organizacional.

Por tal motivo no sólo tendrán que tenerse en consideración los índices y ratios financieros,
sino también los de carácter operativo, pues éstos últimos son fundamentalmente la razón
de ser de los primeros.

Además en el desarrollo de la consecución de dicho trabajo usamos la metodología de la

elaboración individual de la guía y luego reunimos los conocimientos adquiridos y
concluimos nuestro trabajo.
 REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO

ACTIVO Año 1 Año 2 PASIVO Año 1 Año 2

Disponible (Caja y Bancos) 8.500 8.200 Obligaciones Financieras CP 8.000 12.000

Anticipos 800 300 Proveedores 27.600 36.400
Deudores. 32.200 45.300 Impuestos por pagar 9.500 9.400
Inventarios 41.500 50.100 Obligaciones Laborales 6.300 8.200
TOTAL CORRIENTE 83.000 103.900 Acreedores Varios 3.000 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 54.400 66.000
Vehículos 20.000 22.000
Muebles de exhibición 15.000 15.000 Obligaciones Financieras LP 45.000 40.000

Equipo de oficina 18.000 18.000 12.000 13.900

Cuentas por pagar a Socios
Depreciaciones -5.000 -9.500
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
57.000 53.900

TOTAL ACTIVOS FIJOS 48.000 45.500 111.400 119.900

TOTAL DEL PASIVO
Valorizaciones 3.000 4.000
PATRIMONIO
Inversiones en Cias Asociadas 8.000 12.000 Capital Social 4.000 14.000
Cargos Diferidos 7.000 4.000 Reservas 5.000 9.100
Gastos pagados por anticipado 500 1.200 Superávit Valorización 3.000 4.000
18.500 21.200 Utilidad del Ejercicio 26.100 23.600

38.100 50.700
TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL DEL ACTIVO 149.500 170.600 TOTAL PASIVO Y 149.500 170.600

PATRIMONIO
 BALANCE VERTICAL

ACTIVO Año 1 Año 2 PARTICIPACIÓN PASIVO Año 1 Año 2 PARTICIPACIÓN

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2

Disponible (Caja y 8.500 8.200 5,69% 4,81% Obligaciones Financieras CP 8.000 12.000 5,35% 7,03%
Bancos)
Anticipos 800 300 0,54% 0,18% Proveedores 27.600 36.400 18,46% 21,34%

Deudores. 32.200 45.300 21,54% 26,55% Impuestos por pagar 9.500 9.400 6,35% 5,51%

Inventarios 41.500 50.100 27,76% 29,37% Obligaciones Laborales 6.300 8.200 4,21% 4,81%

TOTAL CORRIENTE 83.000 103.900 55,52% 60,90% Acreedores Varios 3.000 0 2,01% 0,00%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 54.400 66.000 36,39% 38,69%

Vehículos 20.000 22.000 13,38% 12,90%

Muebles de exhibición 15.000 15.000 10,03% 8,79% Obligaciones Financieras LP 45.000 40.000 30,10% 23,45%

Equipo de oficina 18.000 18.000 12,04% 10,55% Cuentas por pagar a Socios 12.000 13.900 8,03% 8,15%

Depreciaciones -5.000 -9.500 -3,34% -5,57% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 57.000 53.900 38,13% 31,59%

TOTAL ACTIVOS 48.000 45.500 32,11% 26,67% TOTAL DEL PASIVO 111.400 119.900 74,52% 70,28%
FIJOS
Valorizaciones 3.000 4.000 2,01% 2,34% PATRIMONIO

Inversiones en Cias 8.000 12.000 5,35% 7,03% Capital Social 4.000 14.000 2,68% 8,21%
Asociadas
Cargos Diferidos 7.000 4.000 4,68% 2,34% Reservas 5.000 9.100 3,34% 5,33%

Gastos pagados por 500 1.200 0,33% 0,70% Superávit Valorización 3.000 4.000 2,01% 2,34%
anticipado
18.500 21.200 12,37% 12,43% Utilidad del Ejercicio 26.100 23.600 17,46% 13,83%

TOTAL DEL PATRIMONIO 38.100 50.700 25,48% 29,72%

TOTAL ACTIVO 149.500 170.600 100% 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 149.500 170.600 100% 100%
 BALANCE HORIZONTAL
ACTIVO Año 1 Año 2 VARIACIONES PASIVO Año 1 Año 1 VARIACIONES
ABSOLUTA RELATIVA ABSOLUTA RELATIVA

Disponible (Caja y Bancos) 8.500 8.200 -3,5% Obligaciones Financieras CP 8.000 12.000 4.000 50,0%
(300)
Anticipos 800 300 -62,5% Proveedores 27.600 36.400 8.800 31,9%
(500)
Deudores. 32.200 45.300 40,7% Impuestos por pagar 9.500 9.400 (100) -1,1%
13.100
Inventarios 41.500 50.100 8.600 20,7% Obligaciones Laborales 6.300 8.200 1.900 30,2%
TOTAL CORRIENTE 83.000 103.900 25,2% Acreedores Varios 3.000 0 100,0%
20.900 (3.000)
TOTAL PASIVO CORRIENTE 54.400 66.000 11.600 21,3%
Vehículos 20.000 22.000 2.000 10,0%
Muebles de exhibición 15.000 15.000 - 0,0% Obligaciones Financieras LP 45.000 40.000 -11,1%
(5.000)
Equipo de oficina 18.000 18.000 - 0,0% Cuentas por pagar a Socios 12.000 13.900 1.900 15,8%
Depreciaciones -5.000 -9.500 90,0% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 57.000 53.900 -5,4%
(4.500) (3.100)
TOTAL ACTIVOS FIJOS 48.000 45.500 -5,2% TOTAL DEL PASIVO 111.400 119.900 8.500 7,6%
(2.500)
Valorizaciones 3.000 4.000 1.000 33,3% PATRIMONIO
Inversiones en Cias Asociadas 8.000 12.000 4.000 50,0% Capital Social 4.000 14.000 10.000 250,0%
Cargos Diferidos 7.000 4.000 -42,9% Reservas 5.000 9.100 4.100 82,0%
(3.000)
Gastos pagados por anticipado 500 1.200 700 140,0% Superávit Valorización 3.000 4.000 1.000 33,3%
18.500 21.200 2.700 14,6% Utilidad del Ejercicio 26.100 23.600 -9,6%
(2.500)
TOTAL DEL PATRIMONIO 38.100 50.700 12.600 33,1%
TOTAL DEL ACTIVO 149.500 170.600 14,1% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 149.500 170.600 21.100 14,1%
21.100
 ESTADO DE RESULTADOS

Año 1 Año 2
INGRESOS
VENTAS 333.000 397.000
VENTAS NETAS 333.000 397.000
COSTO DE VENTAS 201.200 245.700
TOTAL UTILIDAD BRUTA 131.800 151.300
GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES Administración 28.980 35.700
Gastos de Personal Administración 13.050 16.250
Gastos Servicios Administración 5.780 7.150
Gastos arriendos Administración 7.200 8.800
Gastos honorarios Administración 2.950 3.500

OPERACIONALES VENTAS 39.709 53.400

Gastos Personal de Ventas 17.850 24.000

Gastos Servicios Ventas 9.900 13.400
Gastos mantenimiento Ventas 2.984 4.000
Gastos Publicidad 1.775 2.400
Gastos Impuestos Ventas 7.200 9.600
- -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 68.689 89.100
UTILIDAD OPERACIONAL 63.111 62.200

GASTOS NO OPERACIONALES

Financieros - Intereses 17.478 20.900

TOTAL GASTOS NO
OPERACIONALES 17.478 20.900
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 45.633 41.300
Reserva legal 4.533 4.100
Provisión Renta 15.000 13.600
UTILIDAD DEL EJERCICIO 26.100 23.600
 ESTADO DE RESULTADOS (VERTICAL)

RESULTADOS PARTICIPACIÓN RESULTADOS PARTICIPACIÓN

Año 1 Año 1 Año 2 Año 2
INGRESOS
VENTAS 333.000 100,0% 397.000 100,0%
VENTAS NETAS 333.000 100,0% 397.000 100,0%
COSTO DE VENTAS 201.200 60,4% 245.700 61,9%
TOTAL UTILIDAD BRUTA 131.800 39,6% 151.300 38,1%
GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES Administración 28.980 8,7% 35.700 9,0%
Gastos de Personal Administración 13.050 3,9% 16.250 4,1%
Gastos Servicios Administración 5.780 1,7% 7.150 1,8%
Gastos arriendos Administración 7.200 2,2% 8.800 2,2%
Gastos honorarios Administración 2.950 0,9% 3.500 0,9%

OPERACIONALES VENTAS 39.709 11,9% 53.400 13,5%

0,0%
Gastos Personal de Ventas 17.850 5,4% 24.000 6,0%
Gastos Servicios Ventas 9.900 3,0% 13.400 3,4%
Gastos mantenimiento Ventas 2.984 0,9% 4.000 1,0%
Gastos Publicidad 1.775 0,5% 2.400 0,6%
Gastos Impuestos Ventas 7.200 2,2% 9.600 2,4%
-
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 68.689 20,6% 89.100 22,4%
UTILIDAD OPERACIONAL 63.111 19,0% 62.200 15,7%

GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros - Intereses 17.478 5,2% 20.900 5,3%
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 17.478 5,2% 20.900 5,3%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 45.633 13,7% 41.300 10,4%
Reserva legal 4.533 1,4% 4.100 1,0%
Provisión Renta 15.000 4,5% 13.600 3,4%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 26.100 7,8% 23.600 5,9%
 ESTADO DE RESULTADOS (HORIZONTAL)

VARIACIONES

Año 1 Año 2 ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS
VENTAS 333.000 397.000 64.000 19,2%
VENTAS NETAS 333.000 397.000 64.000 19,2%
COSTO DE VENTAS 201.200 245.700 44.500 22,1%
TOTAL UTILIDAD BRUTA 131.800 151.300 19.500 14,8%
GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES
28.980 35.700 6.720 23,2%
ADINISTRACIÓN
Gastos de Personal Administración 13.050 16.250 3.200 24,5%
Gastos Servicios Administración 5.780 7.150 1.370 23,7%
Gastos arriendos Administración 7.200 8.800 1.600 22,2%
Gastos honorarios Administración 2.950 3.500 550 18,6%

OPERACIONALES VENTAS 39.709 53.400 13.691 34,5%

0
Gastos Personal de Ventas 17.850 24.000 6.150 34,5%
Gastos Servicios Ventas 9.900 13.400 3.500 35,4%
Gastos mantenimiento Ventas 2.984 4.000 1.016 34,0%
Gastos Publicidad 1.775 2.400 625 35,2%
Gastos Impuestos Ventas 7.200 9.600 2.400 33,3%
- -
TOTAL GASTOS
68.689 89.100 20.411 29,7%
OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL 63.111 62.200 (911) -1,4%

GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros - Intereses 17.478 20.900 3.422 19,6%
TOTAL GASTOS NO
17.478 20.900 3.422 19,6%
OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE
45.633 41.300 (4.333) -9,5%
IMPUESTOS
Reserva legal 4.533 4.100 (433) -9,6%
Provisión Renta 15.000 13.600 (1.400) -9,3%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 26.100 23.600 (2.500) -9,6%
 CONCLUSIONES

La liquidez de una empresa se mide por su capacidad para satisfacer sus

obligaciones a corto plazo, conforme estas se vencen. La liquidez se refiere a la
solvencia de la posición financiera global de la empresa, es decir la facilidad con la
cual puede cumplir a quien le adeuda.

De acuerdo al presente trabajo, la utilidad del ejercicio nos arroja un resultado de

26.100 para el año 1 y de 23.600 para el año 2; esto equivale a un porcentaje de
17,46% para el año 1 y 13,83% para el año 2. El total del patrimonio es 38.100 para
el año 1 y 50.700 para el año dos y porcentualmente equivaldría esto a un
porcentaje de 25.48% y 29.72% correspondientemente, un buen aumento en
general.

Respecto al Balance General, éste nos arroja como resultado un Total Activo de
149.500 para el año 1 y 170.600 para el año 2, al igual que el Total del Pasivo y el
Patrimonio.

En cuanto al Estado de Resultados Vertical se evidencia una representación de las

ventas netas como el 100%, dándonos un Total de Gastos Operacionales de 28.980
equivalente al 8,7% para el año 1 y 35.700 equivalente al 9.0% para el año 2
diagnosticando un aumento de 0.03%.

En el Estado de Resultados Horizontal, evidenciamos una variación absoluta de

6.720 y una variación relativa de 23,2%; en Operacionales Ventas se refleja un
resultado de 39.709 para el año 1 y 53.400 para el año 2 dando una variación
absoluta de 13.691 y una variación relativa de 34,5%.
 BIBLIOGRAFIA

Oscar J. Marulanda Castaño1, Revisó: Robinson J. Moreno (2011) Modulo

de Finanzas, UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD.

Guía de trabajo colaborativo No.1. Actividad 6. UNAD