INFORME DE REVISORIA FISCAL AÑO 2016

Código: COLTEJER-0101
Fecha: 30 de Noviembre de
Versión: 1
2017

INFORME DEL REVISOR FISCAL

A LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS DE LA COMPAÑÍA COLOMBIANA DE
TEJIDOS, COLTEJER
30 de noviembre de 2017
He auditado el Estado de Situación Financiera de la COMPAÑÍA COLOMBIANA DE
TEJIDOS, COLTEJER al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes Estados
de Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo del
año terminado en esa fecha y el resumen de las principales políticas contables
indicadas en la Nota 3.
La administración es responsable de la adecuada preparación y presentación de
estos estados financieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información
financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye diseñar,
implementar y mantener el control interno para que los correspondientes estados
financieros estén libres de sesgos significativos por fraude o error; seleccionar y
aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer las estimaciones
contables que sean razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad consiste es expresar una opinión acerca de la razonabilidad de
los estados financieros, que no contengan errores significativos, fraudes u otras
incorrecciones, basada en el proceso de planificación integral con monitoreo
constante en el cual se determina los niveles de materialidad, procedimientos de
revisión analítica y comunicación de deficiencias. Obtuve la información necesaria
para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo
con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia.
Una auditoría de Estados Financieros comprende, entre otros, realizar
procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones
en los Estados Financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal,
incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los Estados
financieros. En mi evaluación considere que el sistema de control interno fue
relevante en la preparación y presentación de los estados financieros de dicha
compañía, lo anterior con el fin de establecer procedimientos de auditoría
apropiados.
Asimismo, una auditoría también incluye evaluar las políticas contables y las
estimaciones contables realizadas por la administración, así como evaluar la

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Versión: 1
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presentación de los estados financieros; considero que la evidencia de auditoría que

obtuve, proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso
a continuación.
En mi opinión, los citados Estados Financieros Separados auditados por mí,
fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos
significativos, la situación financiera de la COMPAÑÍA COLOMBIANA DE TEJIDOS,
COLTEJER al 31 de diciembre de 2016, los Resultados de sus Operaciones y sus
Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las
Normas de Contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.
Se hace énfasis en que los Estados financieros al 31 de diciembre de 2016,
preparados bajo principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
vigentes a esa fecha, fueron auditados por mí y sobre los mismos emití una opinión
sin salvedades, mi trabajo sobre estos consistió en revisar selectivamente los
ajustes efectuados a dichos Estados para adecuarlos a los nuevos principios
contables con el único propósito de determinar su impacto en los Estados
Financieros para el año 2017 y no con el propósito de expresar una opinión respecto
a ellos, por no ser requerida.
Por otro lado, con base en el resultado de mis pruebas de auditoria, en mi concepto:

a) La contabilidad ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica

contable.

b) Las operaciones registradas en los Libros y los actos de los Administradores se

ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea

c) Los comprobantes de las cuentas y los Libros de Actas el Registro de Acciones

y la correspondencia se llevan y se conservan debidamente.

d) Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de

los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder.

e) Los sistemas de información manejados para el funcionamiento de la

COMPAÑÍA COLOMBIANA DE TEJIDOS, COLTEJER, cumplen con las
disposiciones contenidas en la Ley 603 de 2000, relacionadas con la propiedad
intelectual y derechos de autor y los equipos en los que se procesa la
información cuentan con un adecuado mantenimiento y actualización que
garantizan la conservación y buen uso de la información.

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f) Las normas establecidas en la Circular Externa 062 de 2007, mediante la cual la

Superintendencia Financiera de Colombia estableció la obligación de
implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de
la financiación del terrorismo, provenientes de actividades ilícitas a través del
mercado de valores, han sido cumplidas.

g) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el

Informe de Gestión preparado por la Administración. La Administración dejó
constancia en dicho Informe de Gestión, que no entorpeció la libre circulación de
las facturas emitidas por los vendedores o proveedores

h) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al

Sistema de Seguridad Social, en particular la relativa a los afiliados y sus
ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes
contables. La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al
Sistema de Seguridad Social.

i) La COMPAÑÍA COLOMBIANA DE TEJIDOS, COLTEJER, aplica adecuadas

medidas de protección al medio ambiente como uso eficiente del agua, eficiencia
energética, gestión del cambio climático, gestión y reducción de residuos.

Gineth Dayana Archila Manrique

Revisor Fiscal
T.P No. 270715-T

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