CORPORACIÓN UNIVERSITARIA VIRTUAL Y A DISTANCIA UNIMINUTO

IV SMESTRE DE CONTADURIA PÚBLICA

ACTIVIDAD 3

CASO PRACTICO SOBNRE LA EMISION DEL ESTADO DE ´´SITUACION

FIONANCIERA´´ DE UNA COMPAÑIA

PRESENTADO POR:
JESSICA ALEXANDRA GARCIA ACOSTA ID: 632611

A:
JOSE ALBEIRO PARDO

VILLAVICENCIO- META
SEDE UNIMINUTO
JORNADA TARDE
2019
 INFORMACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CUENTA DETALLE ESFA 2015 2016
1 Activos no financieros NO corrientes $ - $ - $ -
1 Anticipo compra de activos $ - $ 1.500.000 $ 3.140.000
1 Anticipo varios deudores LP $ 245.363 $ - $ -
1 Anticipos para proveedores $ - $ 1.500.000 $ 13.100.000
1 Anticipo impuestos Autorretefuente $ 2.000.000 $ 2.240.000 $ 1.904.000
Anticipo impuestos Autorretefuente
1
CREG $ 1.000.000 $ 1.120.000 $ 952.000
1 Bancos $ 210.000 $ 235.200 $ 199.920
1 Caja $ 176.522 $ 197.705 $ 168.049
1 Clientes extranjeros $ 20.000.000 $ 22.400.000 $ 19.040.000
1 Clientes nacionales $ 27.456.257 $ 30.751.008 $ 26.138.357
1 Depreciación acumulada $ (172.014.209) $ (192.655.914) $ (163.757.527)
1 Desarrollo de proyectos $ - $ - $ -
1 Deudores por venta LP $ 618.427 $ 692.638 $ 588.743
1 Documentos por cobrar (90 días) $ 471.894.436 $ 528.521.768 $ 449.243.503
1 Documentos por cobrar LP $ 642.548.921 $ 719.654.791 $ 611.706.572
1 Edificaciones $ 290.000.000 $ 290.000.000 $ 290.000.000
1 Edificio Torre 93 $ 210.000.000 $ 210.000.000 $ 210.000.000
1 Fiducia en administración $ - $ - $ -
1 Intangibles Goodwill $ 1.850.000.000 $ 1.850.000.000 $ 1.572.500.000
1 Herramientas $ 959.294 $ 1.074.409 $ 913.248
1 Inventarios $ 67.043.640 $ 75.088.877 $ 63.825.545
1 Inversiones - Acciones Belmont $ 210.894 $ 236.201 $ 200.771
1 Inversiones - Acciones Coca Loca $ 230.000 $ 257.600 $ 218.960
1 Inversiones - Bono 60 días $ 255.000 $ 285.600 $ 242.760
1 Inversiones en empresas relacionadas $ 7.500.000 $ 8.400.000 $ 7.140.000
1 Intangibles Licencias $ 18.672.875 $ 20.913.620 $ 17.776.577
1 Maquinaria y equipos $ 133.941.628 $ 150.014.623 $ 127.512.430
1 Muebles de oficina $ 43.953.426 $ 49.227.837 $ 41.843.662
1 Otros activos circulantes $ 1.193.500 $ 1.336.720 $ 1.136.212
1 PPE - Mejoras y desmantelamientos $ 2.000.000.000 $ 1.850.000.000 $ 1.750.000.000
1 Saldo a favor de impuestos $ 8.163.378 $ 8.163.378 $ 8.163.378
1 Intangibles Software $ 210.000.000 $ 235.200.000 $ 199.920.000
1 Superavit por valorizaciones de PPE $ 0 $ 0 $ 0
1 Terreno $ 150.000.000 $ 150.000.000 $ 150.000.000
1 Terreno abandonado Melgar $ 262.000.000 $ 262.000.000 $ 262.000.000
1 Valorizaciones de activos fijos $ - $ - $ -
1 Vehículos $ 2.888.894.832 $ 3.235.562.212 $ 2.750.227.880
1 Cargos diferidos $ 284.910.474 $ 319.099.731 $ 271.234.772
1 Impuesto diferido activo $ 126.924 $ 142.155 $ 120.832
1 Impuestos diferidos activos $ 209.730.748 $ 234.898.437 $ 10.068.058.597 $ 199.663.672
2 Acreedores varios $ 938.702 $ 1.051.346 $ 893.644
2 Acreedores varios LP $ 12.167.112 $ 13.627.165 $ 11.583.091
2 Cuentas por pagar $ 2.002.925.794 $ 2.243.276.889 $ 1.906.785.356
Documentos y cuentas por pagar a
2
empresas relacionadas $ 2.398.916 $ 2.686.786 $ 2.283.768
Documentos y cuentas por pagar a
2
empresas relacionadas LP $ 85.469 $ 95.725 $ 81.366
2 Impuesto de renta por pagar $ 382.743 $ 428.672 $ 364.371
2 Impuestos diferidos x pagar $ 1.875.015.201 $ 1.799.597.420 $ 1.529.657.807
Obligaciones con bancos e
2
instituciones financieras $ 2.300.912 $ 2.267.779 $ 1.927.612
Obligaciones con bancos e
2
instituciones financieras LP $ 3.108.741.085 $ 2.363.186.529 $ 1.067.183.120
2 Otros pasivos de largo plazo $ - $ 116.000.000 $ 98.600.000
2 Provisiones por pagar $ 230.024.309 $ 257.627.226 $ 218.983.142
2 Retenciones en la fuente por pagar $ 12.426 $ 13.917 $ 11.830
2 Dividendos por pagar $ - $ 10.920.000 $ 6.810.779.455 $ (1.604.305.806)
3 Ajustes implementación NIIF $ (1.604.305.806) $ (1.604.305.806) $ 2.520.000.000
3 Capital pagado $ 2.520.000.000 $ 2.520.000.000 $ 9.282.000
3 Donaciones $ -
3 Reservas $ 769.036.055 $ 795.107.136 $ 847.952.493
Resultados acumulados al
3
01/01/2015 $ 711.708.685 $ 1.546.477.811 $ 2.275.780.519
3 Saneamiento contable $ 3.257.279.141 $ -

$ 3.257.279.142,08

$ 10.068.058.597 $ (1)

$ 748.199.141 $ 10.068.058.597
 SURTIHOGAR JP S.A.S

NIT. 900.524.698
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICEMBRE DL 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
INFORMACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
2016 $ 2.015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 367.969 $ 432.905
Bancos $ 199.920 $ 235.200
Caja $ 168.049 $ 197.705
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 494.421.860 $ 581.672.776
Clientes extranjeros $ 19.040.000 $ 22.400.000
Clientes nacionales $ 26.138.357 $ 30.751.008
Documentos por cobrar (90 días) $ 449.243.503 $ 528.521.768
DEUDORES DIVERSOS $ 227.043.881 $ 249.563.970
Anticipo compra de activos $ 3.140.000 $ 1.500.000
Anticipos para proveedores $ 13.100.000 $ 1.500.000
Anticipo impuestos Autorretefuente $ 1.904.000 $ 2.240.000
Anticipo impuestos Autorretefuente CREG $ 952.000 $ 1.120.000
Saldo a favor de impuestos $ 8.163.378 $ 8.163.378
Impuesto diferido activo $ 120.832 $ 142.155
Impuestos diferidos activos $ 199.663.672 $ 234.898.437
INVENTARIOS $ 63.825.545 $ 75.088.877
Inventarios $ 63.825.545 $ 75.088.877
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES $ 1.136.212 $ 1.336.720
Otros activos circulantes $ 1.136.212 $ 1.336.720
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 786.795.467 $ 908.095.248
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS $ 412.000.000 $ 412.000.000
Terreno $ 150.000.000 $ 150.000.000
Terreno abandonado Melgar $ 262.000.000 $ 262.000.000
EDIFICACIONES $ 500.000.000 $ 500.000.000
Edificaciones $ 290.000.000 $ 290.000.000
Edificio Torre 93 $ 210.000.000 $ 210.000.000
VEHICULOS $ 2.750.227.880 $ 3.235.562.212
Vehículos $ 2.750.227.880 $ 3.235.562.212
INVERSIONES $ 7.802.491 $ 9.179.401
Inversiones - Acciones Belmont $ 200.771 $ 236.201
Inversiones - Acciones Coca Loca $ 218.960 $ 257.600
Inversiones - Bono 60 días $ 242.760 $ 285.600
Inversiones en empresas relacionadas $ 7.140.000 $ 8.400.000
INTANGIBLES $ 1.790.196.577 $ 2.106.113.620
Intangibles Goodwill $ 1.572.500.000 $ 1.850.000.000
Intangibles Software $ 199.920.000 $ 235.200.000
Intangibles Licencias $ 17.776.577 $ 20.913.620
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 1.920.269.339 $ 2.050.316.870
Herramientas $ 913.248 $ 1.074.409
Maquinaria y equipos $ 127.512.430 $ 150.014.623
Muebles de oficina $ 41.843.662 $ 49.227.837
PPE - Mejoras y desmantelamientos $ 1.750.000.000 $ 1.850.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA $ (163.757.527) $ (192.655.914)
(Depreciación acumulada) $ (163.757.527) $ (192.655.914)
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES $ 883.530.087 $ 1.039.447.161
Deudores por venta LP $ 588.743 $ 692.638
Documentos por cobrar LP $ 611.706.572 $ 719.654.791
Cargos diferidos $ 271.234.772 $ 319.099.731
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 8.100.268.847 $ 9.159.963.350
TOTAL ACTIVOS $ 8.887.064.314 $ 10.068.058.597
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1.909.962.768 $ 2.247.015.021
Cuentas por pagar $ 1.906.785.356 $ 2.243.276.889
Acreedores varios $ 893.644 $ 1.051.346

Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas $ 2.283.768 $ 2.686.786

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1.927.612 $ 2.267.779
Obligaciones con bancos e instituciones financieras $ 1.927.612 $ 2.267.779
IMPUESTOS DIFERIDOS $ 1.530.034.008 $ 1.800.040.009
Impuesto de renta por pagar $ 364.371 $ 428.672
Impuestos diferidos x pagar $ 1.529.657.807 $ 1.799.597.420
Retenciones en la fuente por pagar $ 11.830 $ 13.917
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 218.983.142 $ 257.627.226
Provisiones por pagar $ 218.983.142 $ 257.627.226
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3.660.907.530 $ 4.306.950.036
PASIVO NO CORRIENTE
CUNETAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 11.664.457 $ 13.722.891
Acreedores varios LP $ 11.583.091 $ 13.627.165
Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas
LP $ 81.366 $ 95.725
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1.067.183.120 $ 2.363.186.529

Obligaciones con bancos e instituciones financieras LP $ 1.067.183.120 $ 2.363.186.529

DIVIDENDOS POR PAGAR $ (1.604.305.806) $ 10.920.000
Dividendos por pagar $ (1.604.305.806) $ 10.920.000
OTROS PASIVOS $ 98.600.000 $ 116.000.000
Otros pasivos de largo plazo $ 98.600.000 $ 116.000.000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ (426.858.228) $ 2.503.829.420
TOTAL PASIVO $ 3.234.049.302 $ 6.810.779.455
PATRIMONIO
Capital pagado $ 9.282.000 $ 2.520.000.000
Reservas $ 847.952.493 $ 795.107.136
Resultados acumulados al 01/01/2015 $ 2.275.780.519 $ 1.546.477.811
Ajustes implementación NIIF $ 2.520.000.000 $ (1.604.305.806)
TOTAL PATRIMONIO $ 5.653.015.012 $ 3.257.279.141
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 8.887.064.314 $ 10.068.058.597

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICEMBRE DL 2016 Y 2015
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
INFORMACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
EDIFICACIONES
VEHICULOS
INVERSIONES
INTANGIBLES
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPUESTOS DIFERIDOS
BENEFICIOS A EMPLEADOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
SURTIHOGAR JP S.A.S
NIT. 900.524.698
2016 2015
$ 367.969 $ 432.905
$ 494.421.860 $ 581.672.776
$ 227.043.881 $ 249.563.970
$ 63.825.545 $ 75.088.877
$ 1.136.212 $ 1.336.720
$ 786.795.467 $ 908.095.248
$ 412.000.000 $ 412.000.000
$ 500.000.000 $ 500.000.000
$ 2.750.227.880 $ 3.235.562.212
$ 7.802.491 $ 9.179.401
$ 1.790.196.577 $ 2.106.113.620
$ 1.920.269.339 $ 2.050.316.870
$ (163.757.527) $ (192.655.914)
$ 883.530.087 $ 1.039.447.161
$ 8.100.268.847 $ 9.159.963.350
$ 8.887.064.314 $ 10.068.058.597
$ 1.909.962.768 $ 2.247.015.021
$ 1.927.612 $ 2.267.779
$ 1.530.034.008 $ 1.800.040.009
$ 218.983.142 $ 257.627.226
$ 3.660.907.530 $ 4.306.950.036
$ 11.664.457 $ 13.722.891
$ 1.067.183.120 $ 2.363.186.529
$ (1.604.305.806) $ 10.920.000
$ 98.600.000 $ 116.000.000
$ (426.858.228) $ 2.503.829.420
$ 3.234.049.302 $ 6.810.779.455
PATRIMONIO
Capital pagado $ 9.282.000 $ 2.520.000.000
Reservas $ 847.952.493 $ 795.107.136
Resultados acumulados al 01/01/2015 $ 2.275.780.519 $ 1.546.477.811
Ajustes implementación NIIF $ 2.520.000.000 $ (1.604.305.806)
TOTAL PATRIMONIO $ 5.653.015.012 $ 3.257.279.141
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 8.887.064.314 $ 10.068.058.597

JESSICA ALEXANDRA GARCIA

NELSON LEONARDO DIAZ CEBALLOS ACOSTA
CC 112456128 de Villavicencio CONTADOR PUBLICO
REPRESENTANTE LEGAL TP 400523621-T