BENEFICIOS PARA

PyMEs REGISTRADAS
 BENEFICIOS PARA PyMEs REGISTRADAS

BENEFICIOS
PERMANENTES
Eliminación del impuesto a la Ganancia Mínima Presunta,
desde los ejercicios iniciados en enero 2017.

Compensación del impuesto a los débitos y créditos bancarios con impuesto a

las ganancias.
100% para Micro y Pequeñas y 60% para Mediana Tramo 1 Industriales.

Diferimiento del pago del IVA a 90 días para Micro y Pequeñas.

RÉGIMEN DE FOMENTO

Pago a cuenta en Ganancias del 10% de las
inversiones productivas, hasta el límite del
2% del promedio de ventas de dicho
ejercicio y del anterior. Este límite se
extiende al 3% para el sector industria.
Bono del Crédito Fiscal generado por la
inversión realizada en el ejercicio fiscal,
siempre y cuando integre el saldo técnico a
favor del IVA a la fecha de la presentación
del impuesto a las Ganancias.

PRESENTACIÓN
ÚNICA DE BALANCE
Servicio online para presentar los estados contables de PyMEs registradas ante la AFIP, la
Secretaría de Emprendedores y PyMEs y otros organismos públicos y privados en un solo
trámite. Se puede certificar el balance una única vez y tener acceso a la copia digital que
guarda el sistema.
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CERTIFICADO DE
NO RETENCIÓN DE IVA
Las MiPyME pueden solicitar el beneficio cuando sus DDJJ de IVA tengan un saldo a
favor durante dos períodos fiscales consecutivos anteriores al pedido.

Al momento de la solicitud, las pequeñas y medianas empresas tramo I deben tener un

saldo a favor en la última DJ de IVA vencida, equivalente al 10% del promedio del
impuesto determinado en las DDJJ de los últimos 12 períodos fiscales como mínimo.

No lo podrán pedir las empresas que desarrollen actividades de la construcción y

minería, y las personas humanas que presten servicios.

El trámite es ONLINE y se realiza a través de la página de AFIP.

REDUCCIÓN DE RETENCIONES PARA

MICRO EMPRESAS COMERCIO
Las Micro empresas de comercio que le vendan a jubilados y pensionados alcanzados por el
beneficio de devolución de IVA estarán excluidas de los regímenes de retención del
impuesto a las Ganancias sobre las operaciones que realicen con tarjeta de crédito o débito.

SALDOS A FAVOR
AFIP PARA PyMEs
Tendrán prioridad para la tramitación y percepción de las compensaciones, acreditaciones,
devoluciones o reintegros de impuestos o de saldos a favor de naturaleza tributaria. Decreto
767/2018.
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AVALES DE
SGR
Podrán acceder a avales de SGR que facilitan el acceso al crédito con tasas preferenciales y
montos más elevados. Por ejemplo, el aval de SGR permite descontar cheques en la bolsa.
Actualmente las tasas oscilan entre el 40 - 45% versus tasas de descuento de documentos
en bancos que ascienden al 80% aprocimadamente.

Según la RG 455/2018 y sus modificatorias, se encuentran las siguientes operaciones que

pueden ser avaladas:
Créditos con entidades financieras comprendidas en la Ley 21.526, fintech, organismos
internacionales y entidades públicas.

Descuento de cheques de pago diferido.

Activos de fideicomiso financiero.

Obligaciones negociables-ON PyME.

Valores a corto plazo registrados por la CNV.

Futuros y opciones

Leasing

Descuento de Pagaré Bursatil negociados en Bolsa de Comercio y Mercado de Valores.

Financiamientos otorgados mediante tarjetas de crédito.

Operaciones de compra, venta y/o locaciones de bienes o servicios.

Obligaciones de hacer, licitaciones públicas.

Planes de facilidades otorgados por AFIP.

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PLAN DE FACILIDADES EN
AFIP PARA PyMEs
Se trata de un plan de facilidades de pago aplicable a la cancelación de obligaciones
impositivas y de los recursos de la seguridad social, retenciones y percepciones, con
mejores tasas de financiación y mayor cantidad de cuotas.

Plan de Pagos RG 4289/2018 para obligaciones vencidas hasta el 30/09/2018.

La calificación Siper del contribuyente se aplica únicamente a la tasa de interés. Por otro
lado, se establecen mejoras en el Siper: se corrigen algunas inconsistencias y se elevan
los umbrales permitidos para permanecer en las mejores categorías para los
contribuyentes chicos y medianos. Cabe destacar que un 40% de los contribuyentes está
en la mejor categoría y solo el 6,5% en la última.

En el caso de los planes de pago permanentes, se eleva a seis la cantidad máxima de

planes generales y de gestión judicial a los que se pueden acceder. En tanto, la cantidad
total de cuotas de los planes para ajustes de fiscalización se incrementa de 12 a 24.
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BENEFICIOS GENERALES
Empresas distribuidoras de GAS limitan el aumento de GAS para las PyMEs en
un 50%

BENEFICIOS ARBA
> EMBARGOS
Por tres meses se podrán levantar las
medidas cautelares de cuentas bancarias y
de derecho de crédito con la sola
formalización del plan de pagos (hoy se
requiere el pago de 10% de la deuda).
> PLANES DE PAGO CADUCOS
Se rehabilitarán durante 6 meses, con la
obligatoriedad de abonar las cuotas
vencidas que produjeron la caducidad
y saldar en término el resto de los
periodos a vencer.

> INGRESOS BRUTOS > DEMANDA WEB

Durante noviembre y diciembre se
postergará el saldo a pagar para las
empresas que facturen hasta $2 millones
anuales. El monto acumulado se podrá
abonar en 2019, en 3 cuotas sin interés.
A estas PyMEs también se las excluirán de
los padrones de retenciones bancarias y
tarjetas.
Se duplicó el límite para el acceso a la
devolución de saldo a favor por
internet. Ahora podrán solicitar los que
tienen hasta $100 mil a favor (antes era
$50 mil). En todos los casos será
necesario tener un correcto
comportamiento fiscal.

BENEFICIOS AGIP
Establece para las nuevas PyMEs, sean personas físicas o jurídicas, con facturación neta, que
no supere el 1.650.000 pesos al año, que tengan una antigüedad inferior a 12 meses
contados a partir del inicio de actividades y tengan al menos dos empleados, estarán
exentas en un 100% del impuesto de Ingresos Brutos el primer año y pagarán solo el 50% en
el segundo año de vida.

Para acceder al beneficio deberán, además:

Estar previamente inscriptas en el Registro PyME.
Estar inscriptas como contribuyentes locales en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos
ante la Administración Gubernamental de Ingresos Públicos (AGIP);
Cumplir con la normativa vigente en materia de habilitaciones.

A partir del 1 de septiembre y por el término de 180 días, los contribuyentes que durante
2017 facturaron hasta 10 millones de pesos dejarán de estar dentro de las retenciones del
SIRCREB. Esto representa un alivio fiscal para las PyMEs, que alcanza a unos 50.000
inscriptos en Ingresos Brutos.
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BENEFICIOS PARA
EMPLEADORES TEXTILES
Los sujetos que desarrollen como actividad principal la clasificada como “Curtido y
terminación de cueros” bajo el código del “Clasificador de Actividades Económicas (CLAE)”
Nº 151100 deberán encontrarse previamente inscriptos en el Registro de Empresas MiPyMES,
podrán aplicar la detracción del MNI $12.000. Esto surtirá efectos para las contribuciones
patronales que se devenguen a partir del día 1° de noviembre de 2018 y hasta el 31 de
diciembre de 2019, ambas fechas inclusive.
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ACCESO A BENEFICIOS DEL

MINISTERIO DE PRODUCCIÓN
Y TRABAJO

1 ECOSISTEMA PYME
Es una metodología de trabajo que pretende fortalecer la cadena de valor de las
grandes empresas, identificando oportunidades de mejoras para PyMEs vinculadas
(proveedores y clientes) aprovechando la capacidad empresarial de las empresas
líderes y el apoyo de los distintos programas del ministerio.

2 RADAR DE PRODUCTIVIDAD PyME

Consiste en una herramienta virtual de autodiagnóstico de productividad y
microcompetitividad, construido con base en el concepto de competitividad
sistemática y elaborado en consenso con actores representativos de los sectores
productivos

3 PROGRAMA EXPERTOS PYME

Cubre los honorarios de un consultor externo, aprobado como Experto para la
realización de un diagnóstico específico y la ejecución de un proyecto de asistencia
técnica. El experto identifica las áreas de la empresa que necesitan cambios y
acompaña en la implementación de un plan de mejoras. Los ejes en los que puede
trabajar son: eficiencia energética, tecnología de gestión, transformación
productiva, comercialización y marketing, administración contable y financiera,
certificación de calidad y digitalización de procesos.

4 CAPACITACIÓN PyME
Es una línea de apoyo a programas de formación a través del reintegro parcial de los
costos de capacitación. El beneficio se hace efectivo mediante la emisión de un
certificado electrónico de Crédito Fiscal utilizable para la cancelación de impuestos
nacionales.
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5 PLAN DE DIGITALIZACIÓN PyME

Es un plan de transformación e innovación digital para PyMEs que otorga
facilidades de pagos y cupones de descuento para comprar equipos informáticos,
acceder a capacitaciones y desarrollar el comercio electrónico en empresas.

6 PyMEs D
Es un programa que ofrece asistencia técnica en diseño. Articula empresas y/o
cooperativas y profesionales del diseño para trabajar en el desarrollo de proyectos
empleando una metodología específica. Se financia por el Ministerio de Producción
y Trabajo, que aporta el 90% de los honorarios profesionales y en un 10% por la
empresa o cooperativa que aporta el 10% restante. El cupo es limitado.

7 PROGRAMA DE TRANSFORMACIÓN PRODUCTIVA

Destinado a empresas que están creando nuevos puestos de trabajo para llevar
adelante proyectos de expansión o ampliación de su capacidad productiva
(empresas dinámicas); y empresas con proyectos de transformación de su
estructura productiva:
-Para lograr más competitividad dentro de su actividad - Transformación competitiva
- Para orientar su producción hacia otra actividad más rentable - Transformación Lateral
- Para fusionarse con otra empresa - Integración y Consolidación
Estas empresas poseen problemas estructurales de competitividad y que por
diferentes circunstancias están achicando su planta de personal. El programa brinda
asistencia técnica en la formulación de su proyecto de transformación y
financiamiento en función de retención de empleados:.
Beneficios a los empleados:
- Seguro de desempleo ampliado.
- Capacitaciones y certificación de competencias.
- Subsidio al empleo para acelerar los procesos de reinserción laboral.
- Asistencia familiar y subsidio para relocalizarse en otro lugar del país.
Beneficios para empresas dinámicas:
- Reducción de costos laborales por el subsidio al empleo que reciben los
trabajadores del programa.
- Financiamiento sujeto a contratación de empleados.
- Asistencia técnica.
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8 SELLO BUEN DISEÑO

Distinción a los productos de la industria nacional que se destacaron por su
innovación, participación en la producción local sustentable, posicionamiento en el
mercado y calidad de diseño.
Los productos distinguidos forman parte de la exposición anual del Sello. Además,
pueden participar de rondas de negocios nacionales e internacionales.
La evaluación está a cargo de un comité evaluador conformado por representantes
de entidades públicas y privadas, relacionadas con el diseño y la empresa.

9 PRÉSTAMOS EN LA PROVINCIA DE CORRIENTES

Las PyMEs de la provincia de Corrientes que necesiten construir o mejorar la
infraestructura, comprar máquinas y equipos nuevos, materias primas e insumos,
pueden acceder a préstamos desde $100.000 hasta $1 millón con una tasa anual del
8% y un plazo de 6 años para inversiones, y una tasa del 10% y un plazo de 2 años
para capital de trabajo.
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ACCESO AL FINANCIAMIENTO
BANCO BICE
Créditos destinados a financiar capital de trabajo, inversión productiva y comercio exterior.

PRIMER CRÉDITO MiPyME

Línea para empresas que no tengan un crédito de más de 36 meses en los últimos 24 meses,
excluyendo las operaciones de leasing que pudieran tener vigentes.

INVERSIÓN PRODUCTIVA
Financiamiento para proyectos de inversión y adquisición de bienes de capital, en el marco
de una decisión de inversión, reconversión y modernización productiva.

RADICACIÓN EN PARQUES INDUSTRIALES

Línea de crédito para la mudanza de empresas a parques industriales o la ampliación de su
actividad productiva en un nuevo lote dentro de un parque industrial. Cupos limitados.

INCLUSIÓN DIGITAL
Créditos destinados al financiamiento de proyectos de inversión que tengan por finalidad la
actualización y reconversión tecnológica hacia redes NGN para la ampliación de las redes de
última milla y/o interconexión a redes de servicio mayorista de internet.

ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA FORESTAL

Línea destinada a la adquisición de maquinaria forestal de industria nacional o aquella
importada que no reemplace ninguna de producción nacional. Cupos limitados.

SOFTWARE Y SERVICIOS INFORMÁTICOS

Primera línea de créditos del mercado diseñada especialmente para potenciar el
crecimiento de las empresas del sector de Software y Servicios Informáticos (SSI).

OPTIMIZACIÓN DE LA EFICIENCIA ENERGÉTICA

Ofrece un crédito blando a empresas de la provincia de Mendoza que demuestren una
mejora en la utilización de la energía.

ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA AGRÍCOLA

Compra de maquinaria agrícola autopropulsada y/o no autopropulsada, de origen nacional
o importado.

ADQUISICIÓN DE BIENES DE CAPITAL PARA LABORATORIOS

Linea para laboratorios nacionales que buscan invertir en bienes de capital para seguir
creciendo.
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PRE Y POST FINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES

Financiamiento de la producción de productos primarios, manufacturas de origen
agropecuario y manufacturas de origen industrial, como también la prestación de servicios
en general, incluyendo mercaderías introducidas temporalmente al país para su exportación.

LEASING
Línea para el financiamiento bajo contratos de leasing, para renovar el equipamiento de las
empresas. Maquinarias agrícolas; camiones y semirremolques; pick-ups y utilitarios; grúas y
autoelevadores; máquinas viales y máquinas industriales.
Factoring: Descuento de instrumentos de crédito, flujos comerciales y administración de
cobranzas.

FONDEP - Certificación de productos para exportar

Programa de SEPyME en conjunto con la Agencia Argentina de Inversiones y Comercio
Internacional que financia el costo de certificar productos con el fin de fomentar la
exportación.

FONDEP – Descuento de cheques con tasa bonificada

Línea de descuento de cheques de corto plazo a través del sistema financiero bancario. Son
parte de la línea 24 bancos de capital público y privado.

Banco Provincia de Buenos Aires BBVA Banco Francés

Banco de la Nación Argentina Banco Credicoop
Banco Provincia de Córdoba Banco de Galicia y Buenos Aires
Banco de la Ciudad de Buenos Aires Banco Macro
Banco de Santa Fe HSBC Bank
Banco de Neuquén Industrial and Commercial Bank of
Banco de Corrientes China (ICBC)
Banco de Tierra del Fuego Banco Supervielle
Banco de Entre Ríos Banco Patagonia
Banco de San Juan Banco Comafi
Banco de La Rioja Banco Hipotecario
Banco de Santa Cruz Banco Itaú

FONDEP – Descuento de cheques en el mercado de capitales

Adquisición de instrumentos PyMEs (cheques avalados, garantizados, directos, pagarés
bursátiles) a través del mercado de capitales (Mercado Argentino de Valores).
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ONBALANCE
THOMSON REUTERS
Plataforma de gestión online para micro y pequeñas empresas con el certificado MiPyME
vigente. Es un sistema ágil y simple que permite facturar, crear informes impositivos y tener
un registro de todas las actividades de un negocio. Cupos limitados.

Este sistema incluye:

Facturación electrónica de hasta 50 comprobantes por mes.

Registración de comprobantes de compra

Registración de pagos

Registración de cobranzas

Registración de gastos

Informes impositivos

Envió de facturas por mail

Tablero de control
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OTROS BENEFICIOS PARA

TODAS LAS EMPRESAS
Plataforma de gestión online para micro y pequeñas empresas con el certificado MiPyME
vigente. Es un sistema ágil y simple que permite facturar, crear informes impositivos y tener
un registro de todas las actividades de un negocio. Cupos limitados.

Este sistema incluye:

Facturación electrónica de hasta 50 comprobantes por mes.

Registración de comprobantes de compra

Registración de pagos

Registración de cobranzas

Registración de gastos

Informes impositivos

Envió de facturas por mail

Tablero de control

LEY 26360
AMORTIZACIÓN ACELERADA
Este beneficio establece la amortización acelerada en el Impuesto a las Ganancias para las
inversiones de bienes de capital nuevos (excepto automóviles) que revistan la calidad de
bienes muebles amortizables en dicho impuesto. Este beneficio es para inversiones hasta
31/12/2018.

LEY 27.430 - REFORMA TRIBUTARIA

DEVOLUCIÓN DE CF DE INVERSIONES
PRODUCTIVAS
Tendrán prioridad para la tramitación y percepción de las compensaciones, acreditaciones,
devoluciones o reintegros de impuestos o de saldos a favor de naturaleza tributaria. Decreto
767/2018.