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Actividad 5
Determine la sanción a que haya lugar luego de la elaboración de la declaración de renta del
periodo a declarar y aplique el mecanismo de reducción que podría aplicar el contribuyente
para cancelar menor valor de sanción.
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2. El contribuyente del numeral anterior omitió ingresos de la actividad comercial por la
suma de $250.000.000 y dejando los costos y gastos procedentes en $187.700.000
según declaración inicial, decide corregir la declaración inicial el día 15-05-2019.
Determinar y calcular la respectiva sanción junto con la declaración de renta del periodo
en mención.
5. Avícola san marino SAS identificada con NIT 900.432.564-1 con actividad económica
productor de huevo en cascara y pasteurizado, régimen común, le presenta la siguiente
información para que le determine el valor de iva a pagar en el periodo de enero a febrero
de 2018, la empresa tenía como fecha de vencimiento el día 16 de marzo de 2018, la
administración tributaria le envía emplazamiento para declarar el día 06 de febrero de
2019 y la empresa decide presentar la declaración el día 07 de marzo de 2019.
• Compra de alimentos concentrado por $65.000.000 más iva del 5%, la compra fue realizada
a una persona jurídica gran contribuyente, la operación fue con transferencia electrónica.
• Compra de empaque por valor de $24.500.000 gravados a la tarifa general (19%) a una
persona natural perteneciente al régimen común, el proveedor le concedió crédito a 30 días.
• Vende huevo en cascara por valor de $120.000.000 exento del impuesto a las ventas a un
gran contribuyente, el pago fue con transferencia electrónica.
• Paga servicio de vigilancia a la empresa seguridad napoles ltda régimen común por valor de
$12.800.000, acordando (AIU equivalente al 10%) del valor del contrato, la empresa le
concedió crédito a 15 días
• Venta de huevo pasteurizado con proceso de manufactura por valor de $12.400.000 a un
gran contribuyente gravado a la tarifa general (19%), el pago fue por transferencia
electrónica.
• Compra mercancía excluidas del impuesto sobre las ventas por $12.300.000 a una persona
perteneciente al régimen simplificado, cancela 20% en efectivo y el saldo con transferencia
electrónica.
• Contrato la construcción de una bodega por valor de $220.000.000 con una persona jurídica,
se acordó entre las partes un (AIU equivalente al 10% del contrato y la utilidad del contrato
fue de 3% del valor del contrato).
Determine el valor del impuesto sobre las ventas por pagar del periodo enero a febrero 2018,
calculando la sanción a que haya lugar y como profesional como podría reducir la sanción
determinada.
Nota: tener claridad en el proceso de venta para que determinen si le aplican o no retención a título
de IVA.