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UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS

DERECHO CONCURSAL
DRA. JUANA ANDREA BERAUN BARRANTES
DERECHO CONCURSAL
Concepto: Fue conocido en sus orígenes como Derecho de Crisis Empresariales.
El Derecho Concursal es una disciplina jurídica que tiene como base central de
estudio a la empresa en crisis y a sus posibles soluciones, teniendo como
objetivo que sus acreedores puedan recuperar sus créditos del modo más
eficiente posible.
El Derecho Concursal es la rama del derecho orientada a regular la situación
“excepcional” en que se encuentra el deudor que no puede hacer frente a sus
obligaciones.
Comprende el estudio y la regulación de la problemática del deudor en crisis, o
la prevención de ésta, mediante mecanismos legales destinados a mantener al
deudor en el mercado o a conseguir su salida ordenada de ser el caso.
Contiene normas del derecho procesal, administrativo, civil, comercial y
penal orientadas a brindar un marco legal que asista a la reestructuración del
patrimonio de un deudor o a su liquidación ordenada de ser el caso.
ANTECEDENTES LEGISLATIVOS CONCURSALES EN EL PERÚ
En 1853 se dicta el Primer Código de Comercio en el Perú, el cual estaba
sustentado en el Código de Comercio Español, con las modificaciones que las
circunstancias de nuestro país pudiesen requerir. La quiebra era entonces una
institución exclusiva de deudores comerciantes, regida por el Código de
Comercio.
Ley Procesal de Quiebras (Ley Nº 7566, vigente del año 1932 al
1993)
Dicha legislación implica un proceso a cargo de la autoridad judicial
Ley Procesal de Quiebras (Ley Nº 7566, vigente del año 1932 al
1993)
Dicha legislación implica un proceso a cargo de la autoridad judicial el
objetivo era embargar en un solo proceso los bienes del deudor
(comerciante o no), a fin de procurar el pago de sus obligaciones.
A través de él se privilegiaba al acreedor individual que por sí solo
podía iniciar el proceso de quiebra. De esta manera la quiebra aparecía
como la primera opción para resolver una situación de insolvencia.
En dicho escenario, el objetivo principal, luego del estado de cesación
de pagos (que es presupuesto de insolvencia), era la quiebra.
• Ley de Reestructuración Empresarial (Decreto Ley Nº 26116, vigente
del año 1992 al 1996).
Se enmarcó en una nueva corriente de Derecho Concursal llamada
“Derecho de la Crisis de la Empresa”, que considera a la empresa como
un instrumento principal del desarrollo económico.
Busco principalmente la prevención de la crisis y el saneamiento de las
empresas que atraviesan problemas económicos y financieros.
Tuteló intereses del empresario, de los trabajadores, del Estado y de la
comunidad en general, desjudicializó el procedimiento concursal y se la
encargó a la autoridad administrativa, para luego proceder, de ser el
caso, a la declaratoria de Quiebra Judicial.
 Ley de Reestructuración Patrimonial (D. Ley Nº 845, vigente del año
1996 al 2002)
Podemos afirmar que subsana ciertas deficiencias de la Ley de
Restructuración Empresarial, incluida la aplicación del proceso a
personas naturales y patrimonios autónomos (sucesiones indivisas y
sociedades conyugales).
Establece como requisito indispensable para la reestructuración
patrimonial la existencia de posibilidades reales de recuperación.
La recuperación económica y financiera de las empresas en
dificultades.
Elimina el procedimiento judicial de quiebra como mecanismo de
liquidación.
LEGISLACIÓN APLICABLE EN MATERIA
CONCURSAL
Actualmente, el Derecho Concursal en el
Perú se encuentra regulado en la Ley General
del Sistema Concursal, Ley N° 27809,
publicada el 9 de agosto de 2002, modificada
por la Ley N° 28618. Ley N° 28709, por el
Decreto Legislativo N° 1050, por los Decretos
de Urgencia 061-2009 y 021-2010. Decretos
Legislativos N° 1170 y recientemente por la
Ley N° 30201; y recientemente por el Decreto
Legislativo N° 1189; además, también es
regulado por las directivas emitidas por la
Comisión de Procedimientos Concursales del
Indecopi y demás normatividad conexa.
Jurisprudencia emitida por los
órganos funcionales del
Indecopi en materia
concursal. Cumple una
importante función en la
comprensión y discusión de
esta rama legal:
Jurisprudencias constituidas
como precedentes de
observancia obligatoria.
Competencia: Sala
Especializada en
Procedimientos Concursales
del Tribunal del Indecopi.
PRINCIPIOS Y CARACTERÍSTICAS DEL DERECHO
CONCURSAL
Principios del Derecho Concursal
En cuanto a los principios que rigen el Derecho
Concursal, tenemos los siguientes:
a) La universalidad
El proceso afecta todo el patrimonio del deudor,
entiéndase por patrimonio todo el activo y el
pasivo del deudor, salvo las exclusiones legales,
por ej. Arrendamiento financiero-leasing);
tenemos, entonces, que los acreedores cuentan
con todo el patrimonio del deudor para ejercer
acciones que crean conveniente. De darse el
caso, es ante una sola autoridad en donde se
ventilan todos los conflictos relativos a los bienes
el deudor y el pago de sus obligaciones.
b) La colectividad
Son procesos que persiguen la participación y el beneficio de la
totalidad de los acreedores involucrados, priorizando el interés
colectivo de la masa de acreedores antes que el interés individual de
cobro de cada acreedor; además, se dice que es colectivo porque
pueden participar todos los acreedores del deudor.
c) La igualdad o proporcionalidad
A los acreedores se les debe dispensar un trato igualitario en la
distribución de las ganancias y pérdidas resultantes de todo proceso
concursal, ya que lo más razonable y justo es que las pérdidas sean
soportadas equitativamente.
Características del Derecho Concursal
En cuanto a las características que fundamentan
el régimen concursal en nuestro país tenemos
las siguientes:
a) La prevención de las situaciones en crisis.
La prevención de la crisis es menos costosa y
más eficiente que el tratamiento de esta una vez
que se ha presentado. Para ello, se crean
instrumentos legales orientados a prevenir
situaciones de insolvencia (imposibilidad de
pago, que pueda ser transitoria o definitiva); de
esta manera se incrementan las posibilidades de
reflotamiento de empresas viables.
b) La conservación de las empresas viables y la salida ordenada de
empresas que no son viables.
Si la empresa en crisis es conservada, todos los intereses en juego (de
trabajadores, de acreedores, etc.) se podrán ver satisfechos en mayor
medida.
La conservación de la empresa favorece el pago de créditos y la
conservación de puestos de trabajo, así como la competencia en el mercado
interno.
c) El reconocimiento de los legítimos intereses de los acreedores en el
destino de las empresas.
Se presenta un mayor interés de los acreedores en lo que sucede con la
empresa que los propios accionistas, siendo muchas veces su “inversión”
mayor a la de los socios. Se forma la junta de acreedores que sustituye a la
junta de accionistas o socios en la toma de decisiones.
c) El surgimiento de un
ambiente favorable para la
negociación.
Al evitar la “canibalización”
del patrimonio del deudor,
se incentiva a los acreedores
a negociar en junta y se
convoca a todos a fin de que
se registren los montos de
sus acreencias ante una sola
autoridad.
EL INDECOPI
Instituto Nacional de defensa de la competencia y de la protección de la
propiedad intelectual. Conforma:
Comisión de Procedimientos Concursales La Comisión de
Procedimientos Concursales del Indecopi es el órgano encargado de la
tramitación de los distintos procedimientos destinados a afrontar la
problemática de crisis que puede afectar a los agentes de relaciones
de índole patrimonial.
A través de los procesos se busca generar un ambiente idóneo para
que, bajo la supervision del Indecopi, se lleve a cabo una negociación
entre los acreedores y el deudor común a todos ellos sometido a
concurso, de modo tal que pueda alcanzar soluciones eficientes ante
la situación de falencia, orienadas a conseguir el máximo valor del
patrimonio en crisis.
ROL QUE DESEMPEÑA EL INDECOPI Y LA COMISIÓN DE
PROCEDIMIENTOS CONCURSALES.
Dichos organismos cumplen un rol de descentralización, mediante la
suscripción de Convenios de Delegación de Funciones con instituciones
representativas y de reconocido prestigio de los principales
departamentos del Perú, las cuales se han constituido en entidades
delegadas del Indecopi a través de la (Oficina Descentralizada del
Indecopi) y han asumido funciones en diferentes departamentos del
Perú.
GLOSARIO
Para efectos de la aplicación de las normas de la Ley, se tendrán en
cuenta las siguientes definiciones:
a) Sistema concursal.- El sistema concursal está conformado por las
normas aplicables a los procedimientos concursales, por los agentes
que intervienen en los procedimientos concursales, así como por las
Autoridades Administrativas y Judiciales a las que la Ley y/o sus
normas complementarias o modificatorias asigne competencia.

b) Comisión.- La Comisión de Procedimientos Concursales de la Sede


Central y las Comisiones de Procedimientos Concursales
Desconcentradas en las Oficinas de INDECOPI.
c) Deudor.- Persona natural o jurídica, sociedades conyugales y sucesiones
indivisas. Se incluye a las sucursales en el Perú de organizaciones o
sociedades extranjeras. Para efectos de la presente Ley, se considerará
deudores susceptibles de ser sometidos al procedimiento concursal solo a
aquellos que realicen actividad empresarial en los términos descritos en la
presente ley.
d) Acreedor.- Persona natural o jurídica, sociedades conyugales, sucesiones
indivisas y otros patrimonios autónomos que sean titulares de un crédito.
e) Crédito.- Derecho del acreedor a obtener una prestación asumida por el
deudor como consecuencia de una relación jurídica obligatoria.
f) Actividad empresarial.- Actividad económica, habitual y autónoma en
la que confluyen los factores de producción, capital de trabajo,
desarrollada con el objeto de producir bienes o prestar servicios.
g) Junta.- Junta de acreedores.
h) Tribunal.- El Tribunal de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual.
i) INDECOPI.- Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual.
j) Ley.- Ley General del Sistema Concursal.
k) TUPA.- Texto Único de Procedimientos Administrativos.
l) Crédito concursal.- Crédito generado hasta la fecha de publicación
establecida en el Artículo 32º de la Ley General del Sistema Concursal.
ll) Crédito post-concursal.- Crédito generado con posterioridad a la
fecha de publicación establecida en el Artículo 32º de la Ley General del
Sistema Concursal.
AMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY (art. 2 Ley 27809)
1) La Ley se aplica obligatoriamente a los procedimientos concursales de los
deudores que se encuentren domiciliados en el país, sin admitir pacto en
contrario. No son oponibles para efectos concursales los acuerdos privados
relativos a la sustracción de la ley y jurisdicción peruana.
2) No se encuentran comprendidas en la Ley, como deudores, las entidades
que integran la estructura del Estado, tales como los organismos públicos
y demás entes de derecho público; las administradoras de fondos de
pensiones, las personas que forman parte del sistema financiero o del
sistema de seguros. Asimismo, no se encuentran comprendidos en la Ley
los patrimonios autónomos ni las personas naturales que no realicen
actividad empresarial, salvo las sociedades conyugales y sucesiones
indivisas cuyo patrimonio derive de dicho tipo de actividad, en los términos
establecidos en el numeral 24.4 del artículo 24 de la presente ley.
AUTORIDADES CONCURSALES (art. 3º Ley 27809)
1) La Comisión de Procedimientos Concursales y las Comisiones
desconcentradas de las Oficinas Regionales del INDECOPI son
competentes para conocer los procedimientos concursales
regulados en la presente ley.
2) El Tribunal es competente para conocer en última instancia
administrativa.
3) Corresponde a las Comisiones señaladas fiscalizar la actuación de
las entidades administradoras y liquidadoras, deudores y
acreedores sujetos a los procedimientos concursales. La Comisión
de Procedimientos Concursales del INDECOPI podrá expedir
directivas de cumplimiento obligatorio para regular la actuación de
las entidades administradoras y liquidadoras, así como de los
deudores y acreedores.
4) La competencia de la Comisión para conocer cualquier asunto vinculado
a un procedimiento concursal se extiende hasta la fecha de declaración
judicial de quiebra del deudor o conclusión del procedimiento, salvo en lo
previsto en el numeral 125.4 del Artículo 125º.
Habilitación de la competencia temporal (art. 4º Ley 27809)
La competencia de la Comisión de Procedimientos Concursales del
INDECOPI podrá ser ejercida temporalmente por las instituciones, públicas
o privadas, que el Directorio del INDECOPI designe con la finalidad de
atender la demanda de servicios que pudiera presentarse por el régimen
concursal.
Para el ejercicio de la competencia referida, dichas instituciones suscribirán
un convenio privado por el cual se fija la estructura señalada por ley.
Reglas de competencia territorial (art. 6º Ley 27809) A efectos de
identificar la competencia territorial, el domicilio será determinado de
la siguiente manera:
a) Personas jurídicas: el señalado en los estatutos del deudor que esté
debidamente inscrito en Registros Públicos.
b) Personas naturales, sociedades conyugales y sucesiones indivisas:
el domicilio de las personas naturales es la residencia habitual, de
sociedades conyugales, el cual tiene de común acuerdo o el último
que compartieron, y el domicilio de las sucesiones indivisas es el
último domicilio del causante.
PROCEDIMIENTO CONCURSAL ORDINARIO (PCO)
Inicio del procedimiento (art. 23º Ley 27809)
El procedimiento concursal ordinario se encuentra regulado en el Título II (artículo
23º de la Ley General del Sistema Concursal y puede ser iniciado de dos formas:
A pedido del deudor;
A pedido de uno o más acreedores.
INICIO DEL PROCEDIMIENTO A SOLICITUD DEL DEUDOR : Cualquier deudor podrá
solicitar el inicio del Procedimiento Concursal Ordinario siempre que acredite
encontrarse en, cuando menos, alguno de los siguientes casos:
Requisitos de procedencia
a) Cesación de pagos: Que más de un tercio del total de sus obligaciones o deudas
se encuentren vencidas e impagas por un periodo mayor a treinta (30) días
calendario.
b) Pérdida Patrimonial: Que tenga pérdidas acumuladas, deducidas las reservas,
cuyo importe sea mayor al tercio del capital social pagado.
c) Solicitud de la reestructuración o liquidación:
Para la reestructuración: el deudor deberá acreditar, mediante un informe
suscito por su representante legal y por contador público colegiado, que sus
pérdidas acumuladas, deducidas las reservas, no superan al total de su capital
social pagado. El deudor también especificará los mecanismos y requerimientos
necesarios para hacer viable su reflotamiento, y presentará una proyección
preliminar de sus resultados y flujo de caja por un período de dos (2) años.
Para la liquidación: En todos los casos que las pérdidas acumuladas, deducidas
las reservas, sean superiores al capital social pagado, el deudor sólo podrá
solicitar la devolución y liquidación.
d) Personas naturales, sociedades conyugales y sucesiones indivisas:
Es fundamental notar que el derecho concursal protege a las empresas,
realizadas por personas naturales, jurídicas, sociedades conyugales o
sucesiones indivisas, y no a los deudores como podría mal entenderse,
en este sentido y con muy buen criterio la norma exige que en el caso
se sometan a concurso, y deba acreditarse además al menos uno de los
siguientes supuestos.
 Que más del 50% de sus ingresos se deriven del ejercicio de una
actividad económica desarrollada directamente y en nombre propio.
Que más de las dos terceras partes de sus obligaciones se hayan
originado en una actividad empresarial de los mencionados sujetos.
Requisitos de admisibilidad. El deudor acompañará a su solicitud lo siguiente:
1. Un Resumen Ejecutivo, fundamentando el inicio del Procedimiento
Concursal Ordinario.
2. Viabilidad económica de sus actividades.
3. Los medios para solventar las obligaciones adeudadas.
Asimismo, presentará en lo que resulte aplicable, la siguiente documentación:
a) Copia del acta de la Junta de Accionistas o del órgano correspondiente en
la que conste el acuerdo para acogerse al procedimiento concursal
ordinario.
b) Nombre o razón social del deudor, su actividad económica, su domicilio y
las provincias en las que mantenga sedes administrativas o realice
actividades productivas.
c) Copia del documento de identidad y del poder de su representante
legal.
d) Copia del Estado de Situación Financiera; Estado de Resultados; Estado de
Cambios de Patrimonio Neto y del Estado de Flujos en Efectivo, de los dos (2)
últimos años; y de un cierre mensual con una antigüedad no mayor de dos
(2) meses a la fecha de presentación de la solicitud. De tratarse de personas
cuyo monto de obligaciones supera las cien (100) Unidades Impositivas
Tributarias, los Estados Financieros referidos deberán encontrarse
debidamente auditados y deberá presentarse, además, el dictamen
correspondiente, sin salvedades.
e) Información de las fuentes de financiamiento a que ha accedido el deudor
durante los dos últimos ejercicios, así como sobre la forma en que se ha
acordado el retorno de dicho financiamiento y el tiempo destinado para ello.
f) Copia de las fojas del libro de planillas correspondiente al último mes.
g) Una relación detallada de sus obligaciones de toda naturaleza,
precisando la identidad y domicilio de cada acreedor, los montos
adeudados por concepto de capital, intereses y gastos y la fecha de
vencimiento de cada una de dichas obligaciones. La relación debe
incluir las obligaciones de carácter contingente precisando en estos
casos la posición de ambas partes respecto de su existencia y cuantía.
h) Una relación detallada de bienes muebles e inmuebles y de sus
cargas y gravámenes, así como de los titulares y montos de estos. Dicha
información deberá ajustarse a valores contables o de tasación y
coincidir con el contenido del Balance.
i) Relación detallada de créditos por cobrar, indicando posibilidades
de recuperación. Dicha información deberá coincidir con el
contenido del balance.
j) Documentación que acredite ser contribuyente activo ante la
administración tributaria. Entiéndase copia del RUC en el que figure
como contribuyente activo.
k) Declaración jurada de existencia o inexistencia de vinculación con
cada uno de sus acreedores.
Excepciones en los requisitos:
En el caso de personas naturales, sociedades conyugales o sucesiones
indivisas, no presentará la información contable exigida por la Ley
General del Sistema Concursal.
Actualización de información:
Declarada la situación de concurso, el deudor deberá actualizar la
información presentada a la fecha de difusión del procedimiento
(obligaciones, créditos por cobrar y bienes).

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